Лого Sportstyle

Юридическая экспертиза проекта: как правильно проводится

Юридическая экспертиза проекта: как правильно проводится

Из этой статьи вы узнаете:

  • Что такое юридическая экспертиза проекта
  • В каких случаях может потребоваться юридическая экспертиза проекта
  • Какие документы требует юридическая экспертиза проекта
  • Какие вопросы экспертам предполагает юридическая экспертиза проекта
  • Как проводится юридическая экспертиза проекта

Перед подписанием контракта или заключением сделки необходима юридическая экспертиза содержания договора, которая застрахует вас от неприятностей в дальнейшем. В статье речь пойдет о том, что означает юридическая экспертиза проекта и кто может ее провести.

Что такое юридическая экспертиза проекта

Понятия правовой и юридической экспертизы идентичны. Это разные названия одного и того же процесса. Какова цель ее использования? Экспертиза необходима для проверки поданных на рассмотрение документов на предмет соответствия нормативно-правовым актам, действующим в определенной сфере. Эту процедуру выполняют в редких случаях, если нужно установить законность документов. Ее проводят для исследования договоров, приказов и уставов организаций.

Для подобного изучения, как правило, привлекают квалифицированного юриста, который специализируется на правовой базе отдельно взятой сферы. По итогам экспертизы он предлагает список документации, необходимой для подготовки юридически грамотного договора или контракта, помогает откорректировать их содержание. К этой категории документов относятся различные доверенности, акты и списки.

В каких случаях может потребоваться юридическая экспертиза проекта

Приведем несколько примеров для понимания того, как именно и для чего проводятся экспертные действия.

При этом нужно отметить следующее:

  1. Спорные ситуации в судебном процессе по какому-то документу. Обычно инициатива назначения экспертных работ исходит от судьи.
  2. Оформляется сделка на покупку недвижимости, но ее стороны не совсем уверены в ожидаемой финансовой выгоде. Чтобы снизить риски, нужно заказать экспертную проверку у профессионалов.
  3. Правовая экспертиза проекта договора (допустим, брачного). Чтобы соблюсти интересы двух сторон, документ детально изучается на соответствие положениям Семейного кодекса РФ.
  4. Правовая экспертиза проекта приказа.
  5. При составлении договора ренты, дарения имущества или завещания проверяется соответствие документации действующим законам.
  6. Заключение кредитных договоров (при займе крупной суммы денег, при оформлении ипотечного договора, при кредитах на предпринимательство). В этих случаях проверяется не только экономическая часть договора (законность выполнения его условий и правильность начисления процентов), но также сохранение прав заемщика в особых (форс-мажорных) случаях — при потребности в досрочном погашении, при банкротстве заемщика или кредитора и т.п.
  7. Присоединение к договору дополнительных документов, которые регулируют некоторые взаимоотношения сторон либо уточняют их права и функции в особых случаях. Это могут быть различные приложения, акты и др.
  8. Определение соответствия действий организации строгим ограничениям, принятым учредительными документами.
  9. Правовая экспертиза проекта муниципального правового акта.
  10. Юридическая экспертиза проекта федерального закона — пример совсем не последний в данной цепочке.

Далее рассмотрим примеры стандартных противоречий, постоянно выявляемых экспертами в нормативных документах.

Вполне очевидно, что всю нормативную документацию подвергают проверке на соответствие Конституции, ФЗ или ФКЗ.

Характерными противоречиями, которые обнаруживают эксперты, являются:

  • ущемление свобод и прав граждан, обеспеченных Конституцией РФ (допустим, тайна переписки или телефонных разговоров, которую часто игнорируют многие законодатели);
  • несоблюдение принципа разделения власти и статей 71, 72 Основного закона, где устанавливается размежевание полномочий между федерацией и ее субъектами;
  • запрещение законодательно разрешенных действий гражданам РФ и др.

Зачем все это нужно? Поясним. К примеру, компаниям и частным предпринимателям нужно позаботиться о том, чтобы ФНС не посчитала их сделки подставными (мнимыми) или фальшивыми (притворными).

Мнимой считается сделка, которая совершается только для вида и без дальнейшего создания определенных правовых последствий. Она является ничтожной, и судьи могут признать ее таковой либо отказать предприятию в налоговых льготах, формально следующих из договора (к примеру, скидка на «входной» НДС, снижение налогооблагаемой прибыли). Притворная (фальшивая) сделка проводится для прикрытия какого-то другого действия. В то же время к сделке, которая реально имелась в виду сторонами, применяются соответствующие ей правила.

Если сделка признана притворной, могут наступить нежелательные налоговые последствия, прежде всего, направленные на ее переквалификацию по требованию ФНС.

Нужно учитывать, что при раскрытии договорных отношений такого рода судебный орган проводит тщательный анализ фактических условий сделки, а не поверхностную проверку ее юридической чистоты.

Каждая сделка должна преследовать выполнение конкретных бизнес целей. По действующему гражданскому праву извлечение прибыли является основным признаком работы коммерческой структуры.

Следовательно, по логике законодателя присутствие в договорах явной коммерческой и бизнес цели подтверждает отсутствие неправомерной налоговой выгоды организации. Если представители ФНС намерены привлечь налогоплательщика к суду, мотивируя неимением деловой цели, придется доказывать и факт проведения финансово-экономической деятельности.

Иначе говоря, если заключенный договор не предполагает ведения предпринимательской активности, то предприятию могут отказать в отнесении издержек на расходы. Существует четыре показателя неоправданной налоговой выгоды, наличие которых подвергает сомнению подлинность совершения сделки:

  1. Налогоплательщик фактически не имел возможности провести определенные операции с учетом места расположения имущества, времени сделки или размера его материальных возможностей;
  2. Предприятие не имеет условий для реализации целей своей экономической деятельности из-за отсутствия нужного технического персонала или управленцев, оборудования, здания, складских помещений либо транспорта;
  3. Для уплаты налогов организация показывает только экономические операции, прямо связанные с налоговой льготой (если для этого вида деятельности необходимо проведение и учет остальных сделок тоже);
  4. Плательщик налогов совершает сделки с продукцией, которая не выпускалась (не могла быть изготовлена) в количестве, обозначенном в документах бухгалтерии.

Зачем необходима юридическая экспертиза проекта в бизнесе

Когда владелец бизнеса собирается продать свою долю в компании либо сбыть ее целиком, выполняется комплексный анализ положения фирмы (due diligence), при котором вместе с финансовыми показателями исследуется юридическое состояние дел. Для потенциального покупателя важно максимально точно определить будущие риски и возможные результаты решений, принятых бывшими владельцами.

Перед проведением особо крупной сделки профессиональная юридическая экспертиза проекта осуществляется ее обеими сторонами: и продавцом, и покупателем. В целях получения оценки самого высокого качества задействуются лидеры аудиторского рынка в лице компаний Большой Четверки (Big4), куда входят PwC, Deloitte, EY и KPMG. Тем не менее правовую проверку компания может выполнить и своими силами, так сказать, для профилактики юридических рисков.

В процессе юридической экспертизы могут проверяться и другие стороны деятельности организации — от заключения трудовых договоров с руководством до легитимности отношений с государственными органами. Но в любом случае первоначально проверяются корпоративные документы. Будущий покупатель должен не только убедиться в соблюдении требований к регистрации компании, но и понимать какие корпоративные реалии ему предстоят.

Поэтому помимо учредительных документов первостепенной важности изучаются бумаги, утверждающие порядок работы органов управления данной структурой (допустим, положения о совете директоров, генеральном директоре, общем собрании акционеров). Кроме того рассматриваются протоколы совместных заседаний управленцев и принятые в них решения. Дополнительной проверке подвергается вся документация о действиях с акциями, ценными бумагами или долями в бизнесе. Для акционерных обществ — это бумаги о купле-продаже акций и эмиссии ЦБ, которые тоже очень важны.

Часто на практике случаются ситуации, когда проблемы возникают на стадии изучения сделок с акциями компании, чуть реже обнаруживаются сложности с оплатой долей в бизнесе или акций. Бывает и так, что юридическая экспертиза проекта документов компании выявляет наличие корпоративных споров. Допустим, владельцы льготных акций обжалуют некоторые постановления общих собраний в судах.

Что до стандартных правил осуществления правовой экспертизы локальных документов компании, если бы существовали общие принципы ее проведения, то они бы формулировались так:

  • объективность;
  • доскональность;
  • системный анализ.

Несмотря на законные требования объективности проведения любой экспертизы или аудита, необходимо помнить следующее правило: в процессе купли-продажи компании эксперты, проверяющие документы, с обеих сторон (продавца и покупателя) могут сделать разные выводы и кардинально разойтись во мнениях при оценке рисков.

Когда же юридическая экспертиза проекта осуществляется компанией для изучения потенциальных угроз, нужно внимательно отнестись к самим участникам мероприятия — возможно, имеет место подкуп юриста, чтобы он пропустил ошибки, что в дальнейшем поможет конкуренту либо миноритарию причинить ощутимый вред компании.

Доскональность должна присутствовать всегда, если за дело берутся профессионалы. К тому же основное качество истинного юриста — стремление скрупулезно разобраться в ситуации. Комплексный (системный) анализ означает следующее: даже если материалы изучают разные люди (к примеру, вопросами ценных бумаг занимается профильный специалист, вопросы регистрации ведет другой человек, корпоративную систему управления изучает третий), они должны работать согласованно и представлять ситуацию в целом. 

К сожалению, часто незначительная ошибка в учредительных документах приводит к огромным убыткам и долгим корпоративным спорам. Специалисты, взявшиеся за правовую экспертизу внутренней документации, должны ясно представлять себе всю систему. Такой анализ требует объективного, комплексного и скрупулезного подхода. Без изучения основополагающих документов и начальной редакции устава трудно понять дальнейшую динамику системы управления компанией: кто входит в совет директоров, как выбираются лица, представляющие компанию по доверенности, «под кого» сформирована ключевая документация (положения о структуре управления, правила внутреннего распорядка). Точно так же без рассмотрения протоколов общих собраний сложно понять механизм распределения прибыли, потребность в получении корпоративного кредита либо замены совета директоров.

Правовая экспертиза внутренней документации имеет массу нюансов. Тем не менее она должна осуществляться очень профессионально. Тогда владельцы бизнеса, будущие инвесторы и контрагенты будут спокойными.

Какие документы требует юридическая экспертиза проекта

Для проведения экспертных работ необходима подача в контролирующие органы ряда документов. Прежде всего, это сопроводительное письмо, где указаны реквизиты и контакты отправителя, а также ФИО ответственного лица. К нему прилагаются копии обследуемого нормативного акта в количестве 2-х экземпляров. Данные копии нужно заверить у нотариуса.

Юридический отдел субъекта, который проводит юридическую экспертизу проекта и занимается внутренним согласованием бумаг, тоже должен представить необходимые данные. Он подает в контрольный орган пояснительную записку, где детально изложены все аргументы для принятия подготовленного документа. Если проверяемый нормативный акт принадлежит к какой-то правовой группе, сведения о ней также оформляются и прилагаются. Это касается и старых вариантов проверяемого документа при существовании, к примеру, нескольких его редакций.

Какие вопросы экспертам предполагает юридическая экспертиза проекта

В каждом отдельном случае перечень вопросов готовится совместно с экспертом, чтобы поставить только те задачи, которые находятся в компетенции профессионала. Приведенные ниже вопросы ориентировочны, а список их — неполный. Он дает лишь общее представление о тематике проблем, которые может осветить специалист по завершению юридической экспертизы проекта.

Вот стандартные вопросы, задаваемые юристу:

Как проводится юридическая экспертиза проекта

Юридическая экспертиза проекта выполняется компетентным специалистом по современному праву с определенным запасом знаний. Он должен хорошо владеть понятиями юриспруденции в своей профильной сфере, разбираться в последних поправках нормативной базы, свободно оперировать данными дополнительных информационных систем для качественного ведения своих экспертных работ.

Как правило, правовая экспертиза происходит по выработанной методике и включает несколько этапов:

Этап 1. Постановка задачи изучения. В этой фазе заказчик работ вместе с экспертом составляет перечень вопросов, ответы на которые будут сформулированы в экспертном заключении. При этом участие юриста необходимо для исключения вопросов, не входящих в область его компетенции.

Этап 2. Проверка правильности создания документа, представленного на исследование. Официальная корректность составления позволяет оценить его принципиальное право на существование. Причина в том, что неправильно оформленные договоры (контракты, другие документы) можно признать недействительными в связи с наличием грубых ошибок.

Этап 3. Проверка изучаемого документа на соответствие действующему праву. Здесь проверяются пункты, которые явно противоречат законодательным нормам. При обнаружении таковых выполнение сторонами договорных обязательств считается невозможным, а договор — недействительным.

Этап 4. Анализ документа по определенному запросу заказчика для нахождения предметных нарушений (ошибок), возможно допущенных в процессе составления.

Этап 5. Подготовка экспертного заключения. Оно может быть дано заказчику экспертизы в устной форме как личное мнение специалиста с несколькими рекомендациями по корректировке документа. По требованию заказчика экспертное заключение может оформляться письменно. В этом виде оно включает копии всех исследованных документов, описание работ проведенных по юридической экспертизе проекта, письменные выводы юриста в форме ответов на список вопросов заказчика.

Какие особенности имеет юридическая экспертиза проекта договора и других документов

Мы живем в современном мире договорных отношений, где любые серьезные действия коммерческих структур и деятельность благотворительных фондов сопровождаются договорами.

Все деловые отношения между юридическими лицами непременно закрепляются на бумаге. Причина не в соблюдении правовых формальностей и порядка официальной отчетности: зачастую правильно составленный договор становится единственной юридической страховкой компании от нарушения взятых обязательств, спорных ситуаций и конфликтов.

Бесспорно, что при подписании контракта обе стороны стремятся, чтобы именно их вариант документа был принят за основу. Чтобы определить степень направленности договора, предложенного партнером, «под себя», прибегают к услугам профессиональной юридической экспертизы проекта, которая позволяет обнаружить все важные нюансы документа. А их в правовой практике много, и разобраться в этом самостоятельно будет сложно.

Многие успешные компании при оформлении договора подают на подпись многократно используемый шаблон, то есть стандартный документ с привычными для постоянных партнеров условиями сделки. Но нужно понимать следующее: не факт, что формат договора, устраивающий стабильных клиентов, подойдет именно вам.

  • Если будут найдены пункты, не удовлетворяющие ваши запросы, вы вправе требовать пересмотра текста документа под ваш реальный случай.
  • Если вы идете на оферту, все, что вам остается — это вступить в заранее установленные договорные отношения или отвергнуть данный вариант. Эти условия вряд ли можно изменить по запросу.
  • Если договор поступит на юридическую экспертизу проекта, профессионалы сумеют отыскать «подводные камни» до вашего согласия на оферту, а в дальнейшем вы не будете расплачиваться за свою неосторожность.

Правовая практика специалистов, проверяющих деловые бумаги, показывает, что большинство договоров, направленных на экспертизу, не соответствуют элементарным требованиям благоразумия. Зачастую условия этих контрактов можно смело назвать кабальными. Подписание подобных бумаг нарушает интересы фирм, которым их предлагают.

В то же время юридическая близорукость и неосведомленность могут стать причиной заключения даже такого договора. Если результаты неправильного решения станут заметными не сразу (через несколько недель, месяцев), то со временем они непременно проявятся. К сожалению, прекратить невыгодный контракт, гораздо сложнее и дороже, чем вовремя отказаться от заключения.

Чтобы компания не утонула в море проблем, создавшихся из-за невыгодных обязательств, которые по неопытности вы приняли от непорядочных партнеров, юридическая экспертиза проекта любого договора сверит каждый пункт и сноску документ, представленного вашим контрагентом. Профессиональные правоведы растолкуют вам все условия соглашения и продумают возможные последствия заключения сделки на этих условиях.

Очень часто предприниматели так увлечены контрактом, что согласны заключить его на любых условиях, отсрочивая решение дальнейших проблем на потом. К счастью, реальная необходимость оформлять заведомо кабальные сделки встречается довольно редко.

Множество достойных фирм приветствуют разумные и мотивированные предложения откорректировать детали договора. Для этих случаев правовая экспертиза сделок с контрагентами позволит квалифицированно составить обращение, которое с большой долей вероятности будет рассмотрено и учтено. Но если фирма продолжает продвигать свою, невыгодную вам редакцию документа, скорее всего, стоит подыскать более сговорчивого партнера.

Проводить юридическую экспертизу проекта договора имеют право:

  1. Негосударственные организации, ведущие лицензированную деятельность;
  2. Квалифицированные специалисты с высшим образованием, обладающие лицензией на оказание подобных услуг.

Договор, составленный по всем правилам и отвечающий правовым нормам, гарантирует успешную деятельность сторон, заключивших сделку. Неверно сформулированный документ может впоследствии привести к проблемам и спорным ситуациям по его выполнению, к неустойкам, которых могло не быть, если бы контракт перед заключением был проверен экспертом.

Правовая проверка договоров выполняется профессиональным и опытным юристом — специалистом по современному гражданскому праву, который осведомлен во всех поправках к законам и свободно применяет их на практике.

Юридическая экспертиза проекта проходит в установленном порядке. Вначале исполнитель и заказчик обсуждают перечень вопросов, которые следует рассмотреть, определяют основные цели проверки договора. Затем юрист изучает документ на соответствие его содержания принятым нормам, поскольку из-за ошибок в тексте его могут признать недействительным. Если договор составлен правильно, его штудируют на противоречия с действующими законами и при обнаружении таковых признают документ недействительным.

По результатам проведенного анализа эксперт готовит заключение, где дает рекомендации по исправлению договора. Заключение может оформляться в форме акта или озвучиваться устно.

В процессе изучения документа юрист отвечает на стандартные вопросы:

Чтобы избежать непредвиденных обстоятельств после подписания неправильного договора, лучше предварительно воспользоваться юридической помощью и провести экспертизу важного для бизнеса документа, так как успех сделки во многом определяется его корректностью. Кроме того, подобная проверка полезна и физическим лицам. Допустим, при сделках с недвижимостью или участками земли, при купле-продаже транспорта или ценных предметов. Случается, что даже трудовой договор лучше вовремя исследовать во избежание мошенничества.

Юридическая экспертиза инвестиционного проекта

Смысл данной процедуры состоит в анализе законности и подлинности содержания проекта, его дальнейшей выполнимости при внешних факторах влияния, в проверке эффективной отдачи от вложений.

В первую очередь, данное исследование выгодно авторам проекта. Юридическая экспертиза инвестиционного проекта даст объективную оценку всем пунктам бизнес-плана, дополнительно проверит перспективы и угрозы, позволит уточнить отдельные моменты. Правовая оценка поможет лучше подготовиться к переговорам с потенциальными инвесторами.

Правовая проверка накопительных проектов обязательна, если предприниматель обращается за грантами или субсидиями. Данная процедура оплачивается из бюджета или деньгами грантодателя. Аналогичной проверке проекты подвергаются со стороны инвесторов и кредиторов. Зачастую они имеют свои методы оценки, но все равно основаны на общих принципах и имеют сходные критерии.

Цель данного этапа состоит в оценке перспектив и заманчивости вложений в какой-либо стартап либо развитие действующей компании. Юридическая экспертиза инвестиционного проекта предполагает изучение экономической сферы деятельности предприятия и работы самой организации.

Условия оценки компании, привлекающей капитал:

  1. Опыт и авторитетность команды менеджеров;
  2. Платежеспособность и стабильность предприятия;
  3. Успехи и тенденции, отмечаемые в результатах его деятельности;
  4. Рентабельность проекта, направленного на инвестиционную проверку;
  5. Источники финансирования;
  6. Возможная годовая прибыль и время окупаемости инвестиций.

Для анализа внешней среды (сектора экономики) при экспертизе инвестиционного проекта применяются следующие критерии:

Почти вся описанная информация уже присутствует в документах инвестиционного проекта, по которому проводится экспертиза. Задачей исследования является нахождение ошибок и сомнительных данных, проверка подлинности выводов составителей плана.

Обстоятельная юридическая экспертиза инвестиционного проекта содержит следующие виды обзоров:

  1. Экономический (оценка рациональности вложений и продуктивности проекта);
  2. Инвестиционный (на соответствие экологическим нормам);
  3. Правовой (проверка бумаг и бизнес-процессов на соблюдение законодательства, выявление юридических рисков);
  4. Анализ соответствия будущей компании другим требованиям, установленным с учетом вида деятельности.

На этом этапе экспертизы оцениваются фактические итоги осуществления бизнес-плана, отраженные в числах. Дополнительно выявляется и изучается широкий комплекс рисков, мешающих стабильной деятельности компании и реализации ее задач.

Получить консультацию