Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

Отчётность по итогам деятельности – неотъемлемая процедура для каждого действующего субъекта предпринимательства. Избравшие формой налогообложения ЕНВД, обязаны отчитываться ежеквартально. При этом обязательство подавать декларацию, ровно, как и обязанность уплаты вменённого налога, не зависит от того, получает ли предприниматель доход от бизнеса.

Отчитываться необходимо вплоть до прекращения предпринимательской деятельности, подтверждённой снятием с учёта, или потери права применения ЕНВД.

Посему плательщикам вменённого налога необходимо знать, как корректно заполнить бланк отчётности, чтобы не понести издержек, а также альтернативные самостоятельному заполнению способы, которые заметно облегчат процесс и гарантируют корректность.

Актуальные изменения

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

Бланк налоговая декларация по ЕНВД в 2019 году для ИП затронули несколько новшеств:

  • поменялись штрих-коды;
  • претерпела доработки формула раздела 3, отображающая расчёт налога. Причиной стало разрешение предпринимателям применять права по уменьшению размера налогового платежа на значение страховых взносов. Возможностью могут пользоваться все ИП: работающие единолично и с наёмными сотрудниками;
  • поменялся порядок, регламентирующий предоставление отчётности в электронном формате для некоторых видов деятельности;
  • административная функция регулирования страховых отчислений была передана ФНС, поэтому из декларации исчезло упоминание о Фондах (Пенсионном и Медицинском).

Помимо изменений бланка, новшества затронули и саму систему. Например, отменено действие справочника ОКУН ОК 002-93. Взамен разработан новый, отображающий коды бытовых услуг.

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

Размер К2 находится в ведении региональных властей. Чтобы узнать значение, требуется обратиться к органам налогового контроля по месту регистрации или осуществления бизнеса.

Как заполнить декларацию ЕНВД для ИП 2019: общие нюансы

Структурно отчёт состоит из:

  1. Титульного листа.
  2. Раздела 1. Отображает конечный результат расчёта налогового платежа в разбивке ОКТМО.
  3. Раздела 2. Отображает расчёт налогового платежа индивидуально по каждому направлению бизнеса.
  4. Раздела 3. Показывает, как происходил расчёт налогового платежа с учётом направлений бизнеса за вычетом страховых отчислений.

Принципы заполнения фиксирует Приложение №3 к приказу ФНС от 04.07.2014.

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?Существуют общие принципы, которые применяются при заполнении всех существующих типов декларации:

  • при ручном способе заполнения допускаются чернила чёрного, синего, фиолетового цвета;
  • запрещено скреплять листы между собой, применять корректор для исправления ошибок, допускать помарки, использовать двустороннюю печать;
  • обязательна нумерация страниц по следующему примеру: «001», «002» и т. д.;
  • суммовые значения подлежат округлению до целого числа по принципам арифметики. Коэффициенты К1 и К2 округляются до тысячных (три знака после запятой), значение физического показателя должно быть целым;
  • в одном поле должно быть значение только одного показателя, для десятичных дробей используются поля, имеющие разделение «точкой»;
  • принцип заполнения строго слева направо;
  • при внесении данных от руки можно использовать только заглавные буквы, шрифт Courier New – при печатном формате;
  • если данные внесены, а ячейки поля остались, обязательно наполнить их прочерками, как и при отсутствии данных. Если для заполнения используется компьютер, допускается распечатка без границ полей, а также прочерков, заполняющих пустые ячейки;
  • штрафы и пени не вносятся;
  • при использовании компьютера для оформления, числа должны быть выравнены по правому краю;
  • при формировании отчёта на бумажном носителе, допускается распечатка в виде машиночитаемого бланка, который содержит двумерный штрих-код.

Декларация ЕНВД для ИП имеет образец очерёдности для заполнения: первоочерёдное право заполнения у 2 раздел, далее 3, после – 1.

Органы ИФНС при подаче ИП декларации в бумажном виде могут дополнительно потребовать предоставить файл отчёта в электронном виде, а также напечатать на бланке специальный штрих-код, дублирующий информацию декларации. Подобное требование не регламентировано НК РФ, но невыполнение может привести к отказу в приёме.

Правила заполнения декларации ЕНВД для ИП

Принципы удобства основаны на первоочерёдном заполнении 2 раздела.

Внесение сведений осуществляется раздельно:

  • по принципу местонахождения бизнеса, по отношению к которому применяется ЕНВД, если точки располагаются в разных муниципальных образованиях (иными словами, по каждому ОКТМО);
  • по направлениям деятельности.

Например, ИП Пушкин использует ЕНВД в качестве режима налогообложения одновременно в двух муниципальных образованиях, которые находятся под ведомством одного органа фискальной службы. При этом ИП на территории одного МО осуществляет 3 направления деятельности, а другого – 1.

В подобном случае требуется заполнять раздел 2 декларации 4 раза. Если же предприниматель, например, имеет на территории одного МО несколько точек на «вменёнке», направление деятельности одно, то заполняется раздел 2 однократно.

Важно в качестве адреса (строка 020 раздел 3) указать тот, что был вписан в заявлении при постановке на учёт в качестве плательщика ЕНВД.

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

  • стр.010 подразумевает внесение кода вида осуществляемого бизнеса;
  • в соответствующей строке записывается адрес осуществления бизнеса без сокращений, код субъекта переносится из Приложения №6 Порядка;
  • код ОКТМО должен соответствовать месту осуществления бизнеса (данные можно взять на сайте ФНС);
  • вносить значение месячного показателя БД единицы ФП необходимо в стр.040;
  • К1 и К2 указываются в стр.040-050 соответственно;
  • в столбце 2 стр.070-090 должен быть указан размер физического показателя для каждого месяца в отчётном периоде. Заполнение 3 столбца осуществляется только в случае, если ИП был зарегистрирован или снят с учёта в течение отчётного периода. В подобных случаях указывается фактическое количество отработанных на ЕНВД дней. Столбец 4 отображает размер налогооблагаемой базы за каждый месяц, расчёт осуществляется исходя из количества фактически отработанных на ЕНВД дней;
  • значение суммы строк 070-090 и столбца 4 вносится в строку 100 (или налоговая база за квартал);
  • в оставшиеся поля необходимо внести размер ставки и итоговую сумму платежа.

Заполнять раздел III необходимо согласно рекомендациям:

  • начинается раздел с признака налогоплательщика. Доступно всего два значения: 1 – для ИП, который является работодателем, 2 – для ИП, осуществляющих деятельность единолично;

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

  • суммарное значение строк 110 разделов 2 декларации вносится в стр.010;
  • 020 – заполняется ИП с сотрудниками. Указывается сумма страховых взносов за персонал (только тот, что занят в деятельности на ЕНВД);
  • 030 – размер фиксированных взносов;
  • 040 – исчисление итогового значения налога, который предстоит перечислить в бюджет. Так, если ИП является работодателем: стр.010 – (стр.020 + стр.030), но не менее 50% стр.010. Если ИП работает один: стр.010 – стр.030, но не менее 0.

При заполнении первого раздела требуется отобрать нужное количество блоков строк 010-020:

  • 010 – код ОКТМО для места фактического расположения бизнеса. Когда складывается из 8 символов, оставшиеся ячейки заполняются прочерками;
  • 020 – значение платежа.

Когда бизнес на ЕНВД функционирует в нескольких муниципалитетах, но курируется одной налоговой инспекцией, то общее значение налогового платежа разбивается пропорционально из стр.040 раздела 3 по каждому ОКТМО.

Пропорционально разделить можно по формуле:

стр.020 разд.1 = стр.040 разд.3 х (сумма стр.110 всех разделов 2 данного ОКТМО / стр.010 разд.3)

Когда сведения строк 010-020 не умещаются на одном листе, необходимо формировать столько листов раздела 1, сколько требуется.

Отдельного внимания заслуживает заполнение титульного листа:

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

  1. Заполняет предприниматель все разделы, кроме крайнего правого нижнего блока, предназначенного для сотрудников фискальной службы.
  2. ИНН / КПП. Предприниматели вносят только ИНН.
  3. В поле номера уточнённого отчёта необходимо проставить «0», если это первая подача декларации. Если этот отчёт уточняет ранее поданный, то необходимо проставлять «1», «2», в зависимости от порядкового номера корректировок.
  4. Код налогового периода: «21» – 1 кв., «22» – 2 кв., «23» – 3 кв., «24» – 4 кв. Если налогоплательщик завершает деятельность в качестве ИП: «51», «54», «55», «56» для соответствующих кварталов.
  5. В поле «Отчётный год» вносится год, за который подаётся отчёт.
  6. В поле код инспекции вносится 4-х значный код принимающей ИФНС.

Ниже представлен пример заполнения шапки титульного листа декларации ЕНВД в 2019 году для ИП.

Следующая информация титульного листа:

  1. Код места учёта: по месту проживания («120»), по месту осуществления деятельности («320»).
  2. Указывается ФИО предпринимателя, построчно.
  3. Код ОКВЭД.
  4. Контактный номер телефона.
  5. Количество страниц и приложений.
  6. В блоке подтверждения достоверности предоставленный данных необходимо проставить: «1» – если ИП сам подаёт отчёт; «2» – если декларация подаётся доверенным лицом:

В завершение предприниматель ставит подпись, дату. Поле ФИО не заполняется. Печать ставить необязательно, так как по закону ИП имеет право работать без неё.

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

Актуальный бланк декларации ЕНВД 2019 г. для ИП всегда можно скачать на сайте ИФНС www.nalog.ru. Ниже представлен актуальный бланк декларации ЕНВД в 2019 году для ИП, скачать бланк.

Стоит отметить, что для ИП на ЕНВД не существует нулевой декларации, ведь налог уплачивается исходя из вменённого дохода, то есть установленного норматива для каждого направления деятельности, а фактический заработок не играет никакой роли.

Отдельного внимания заслуживает прекращение деятельности предпринимателя в продолжение отчётного периода. Ведь уплата налога за все 90 дней будет несправедливым решением, а отказ от уплаты налога приведёт к негативным последствиям.

Так как единственным коэффициентом, отражающим деятельность ИП на ЕНВД, является физический показатель, то при желании закрыть ИП, работать необходимо только с ним. В таких случаях физический показатель приравнивается к нулю, а значит, рассчитанная сумма налога также будет нулевой.

Этот способ является единственной возможностью не переплатить налог. Но доступен он только тем предпринимателям, которые действительно подали заявление об исключении из числа действующих, чья деятельность действительно более не осуществляется.

Если декларацию подаёт лицо по доверенности необходимо указать его ФИО. Доверенному лицу также следует проставить подпись и дату, указать реквизиты документа, который подтверждает полномочия. Если представителем интересов ИП является юридическое лицо, необходимо дополнить текст реквизитами.

Как и когда подавать

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

  1. В бумажном виде. Передать может лично ИП или уполномоченное лицо (доверенность должна быть нотариальной). Также разрешено отправление Почтой России (при помощи ценного письма). Важно приложить опись документов. При отправке почтой достаточно одного экземпляра, при личном визите – 2-х.
  2. Электронно – посредством оператора ЭДО или личный кабинет на сайте ИФНС.

Ввиду того, что за отчётный период по ЕНВД признаётся квартал, подача декларации производится ежеквартально, до 20 числа месяца, наступающего за отчётным периодом. Если срок подачи совпадает с выходным или праздничным днём, то происходит перенос крайнего срока подачи на ближайший рабочий день.

Датой предоставления отчёта считается:

  • при личном посещении органов налоговой инспекции предпринимателем или законным представителем датой служит день приёма отчёта;
  • дата из квитанции при отправке почтой;
  • при электронном способе – дата, которая зафиксирована подтверждением оператора.

Подаётся отчёт в ИФНС, которая является ответственной по месту осуществления бизнеса. Предпринимателям, занимающимся развозной или разносной торговлей, перевозками (пассажиров или грузов), размещением рекламы на транспорте, которые не имеют чётко определённого местонахождения бизнеса, разрешено отчитываться перед фискальными органами по месту жительства предпринимателя.

За нарушение установленных законодательством сроков, предусмотрена ответственность в виде штрафа.

Размер санкций составляет 5-30% от суммы налогового платежа, указанного в отчёте и не уплаченного в бюджет, за каждый месяц просрочки или неполный месяц, не менее 1000 рублей.

Если же налог был перечислен, а декларация не подана в срок, то размер штрафа составляет 1000 рублей. Органам налоговой службы предоставлено право приостановить работу расчётных счетов ИП.

Некоторые ИФНС отказывают в приёме отчёта на бумажном носителе. В подобных случаях необходимо иметь при себе файл на USB-накопителе.

Читайте также:  Организация гостиничного бизнеса: главные шаги для его создания

Органы налоговой службы могут отклонить декларацию, которая не соответствует правилам заполнения, что приравнивается к нарушению сроков подачи, поэтому необходимо внимательно отнестись к этой задаче. Если самостоятельно справиться нет возможности, то рекомендуется прибегнуть к помощи специализированных программ или дипломированных бухгалтеров.

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

Как заполнить декларацию ЕНВД

Сдача декларации для работающих на вмененке в 2020 году – процедура ежеквартальная. Сроки – до 20 апреля, июля, октября, января.

И для предприятий, и для ИП, предусмотрена одна декларация на единый вмененный налог по форме КНД 1152016.

Скачать бланк декларации ЕНВД

Ее сдают в ту ИФНС, где ИП или ООО зарегистрированы как плательщик ЕНВД. Если бизнес ведется на территории нескольких муниципалитетов, то и отчетность нужно сдавать в ИФНС каждого из них.

Заполнить отчет можно вручную, в текстовом редакторе или с помощью специализированной программы. Самый удобный вариант – использовать онлайн-бухгалтерию «Моё дело», с помощью которой можно сформировать отчет и отправить его в ИФНС не покидая рабочего места.

Вариант ручного заполнения уходит в прошлое, но если вы все-таки выбрали именно этот способ, то используйте ручку с синими или черными чернилами, каждый символ прописывайте в отдельное поле. Пустыми поля оставлять нельзя, в них ставят прочерки.

Расчет налогов и сдача отчетности ЕНВД онлайн

При подготовке в текстовом редакторе применяйте шрифт Courier New размером 16-18. Выравнивание ведется по правому краю.

Форму сдает руководитель или доверенное лицо непосредственно налоговому инспектору в 2-х экземплярах, или в электронном виде. Можно переслать декларацию заказным письмом.

Электронный вариант отчета заверяют цифровой подписью и отправляют по ТКС через спецоператора.

Если формируете отчет самостоятельно, рекомендуем иметь под рукой приказ ФНС России №ММВ-7-3/353@ от 04.07.2014 с инструкцией по заполнению декларации ЕНВД.

Бланк состоит из 4 частей:

разделы:

  • 1 – сумма платежа в бюджет;
  • 2 – расчет для отдельных видов деятельности;
  • 3 – расчет за период.
  • Как и во всех декларациях, тут указываются наименование налогоплательщика, ИНН, КПП код деятельности, контактный телефон и прочая справочная информация и реквизиты.
  • Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?
    Образец заполнения титульного листа
  • Начинать формирование отчета нужно с этого раздела.
  • Для начала выберите код предпринимательской деятельности из Приложения 5 к Приказу ФНС.
  • Если предприниматель ведет несколько видов бизнеса, облагаемых ЕНВД в местности, относящейся к одной ИФНС, нужно сформировать несколько разделов 2 на каждый из видов.

Введите адрес ведения бизнеса и проставьте код ОКТМО в строчку 030. Каждый город, поселок, село имеют свои коды ОКТМО.

Последовательно проставьте следующие значения:

  • базовую доходность (БД) на единицу физического показателя (ФП) – строка 040;
  • корректирующие коэффициенты К1 (050) и К2 (060).

Показатели БД берутся из таблицы в ст.346.29 НК РФ.

К1 – из ежегодно обновляемого приказа Минэкономразвития РФ. На 2019 год коэффициент К1 установлен в размере 1,915.

К2 устанавливают местные органы власти, показатели нужно искать в нормативных актах муниципалитетов. Эта информация есть на сайте ФНС, в справочно-правовых системах и в базе сервиса «Моё дело».

  1. Получить бесплатный доступ к сервису
  2. Расчет налоговой базы проводится по каждому месяцу отчетного квартала.
  3. В строку 070 вбейте:
  1. Величину ФП (количество работников, квадратных метров, посадочных мест, единиц транспорта – в зависимости от вида деятельности).

  2. Число календарных дней использования этого спецрежима. Это поле заполняется, только если в этом месяце ИП или фирма встали на учет в качестве плательщика вмененного налога. В других случаях, если месяцы были отработаны полностью, это поле не заполняется, в нем ставится прочерк.

  3. Налоговую базу, которая рассчитывается по формуле для неполного месяца:

  • НБ = БД х К1 х К2 х ФП/ КДМ х КОД, где
  • КДМ – количество дней в месяце,
    КОД – количество отработанных по спецрежиму дней в месяце.
  • Для полного месяца:
  • НБ = БД х К1 х К2 х ФП
  • Таким же образом заполняются строчки 080 и 090 за второй и третий месяц квартала.

В строке 100 выставляется общая база за квартал, то есть сумма строк 070, 080 и 090.
В 105 – ставка, обычно она равна 15%.
В 110 – налог за квартал, высчитанный по формуле: стр. 100 х стр. 105/100.

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?
Образец заполнения раздела 2

Заполнение начинается с кода признака налогоплательщика (стр. 005):

  • 1 – если в штате есть работники, и за них выплачиваются страховые взносы;
  • 2 – когда ИП не имеет сотрудников.

010 – сумма высчитанных налогов. Данные берутся из стр.110 раздела 2. Если таких разделов несколько, итоговые значения по ним суммируются.

  1. 020 – страховые взносы за работников, на которые можно уменьшить платеж в бюджет;
  2. 030 – страховые взносы индивидуальных предпринимателей за себя;
  3. 040 – сумма расходов на приобретение ККТ из раздела 4 (только для ИП);
  4. 050 – общий размер платежа в бюджет. Его высчитывают так:
  • организации: 010 — 020;
  • ИП: 010 — 020 — 030 — 040.

ООО и ИП с работниками не могут уменьшить платеж за счет взносов больше, чем на 50%. Если значение получилось меньше 50%, они должны проставить в строке 050 сумму, равную 50% от налога из строки 040.

ИП без работников уменьшают платеж вплоть до нуля. Если получилось отрицательное значение (т.е. страховые взносы оказались больше налога), ставится 0.

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?
Образец заполнения раздела 3

Этот раздел предназначен только для ИП, которые приобретали ККТ и хотят получить налоговый вычет.

Максимальная сумма вычета – 18 000 рублей за каждую кассу. Вы сможете получить вычет до конца 2019 года, если успели зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года. Кроме ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общественного питания – для них срок покупки истек 1 июля 2018 года.

  • В строках 020-050 раздела 4 укажите заводской и регистрационный номер кассового аппарата, дату регистрации и сумму (не больше 18 тысяч рублей).
  • Если вы покупали несколько кассовых аппаратов, заполните эти данные по каждому.
  • Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?
    Образец заполнения раздела 4
  • Здесь надо внести информацию по коду ОКТМО (010) и ЕНВД, подлежащему оплате (020) для каждого отдельного населенного пункта, в котором ведется налогооблагаемый бизнес, в пределах одной ИФНС.
  • Сумма строк 020 должна быть равна значению 050 раздела 3. Формула расчета значения поля 020 будет иметь вид:
  • Все значения 020 суммируются и общий показатель ставится в строку 020 в конце листа.

После того, как все разделы заполнены, нужно пронумеровать все страницы документа, начиная со второй, проставить их количество на титульном листе. Приложить при необходимости документы и подписать. На этом подготовка отчетности завершается.

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?
Образец заполнения раздела 1

Несвоевременная подача документа грозит организации штрафом в одну тысячу рублей, если налог был оплачен в положенные сроки.

При неуплаченном налоге начисляются 5% от суммы по декларации за каждый просроченный месяц, но не менее 1000 руб. и не более 30%.

Мы постарались понятно расписать процесс подготовки отчета по ЕНВД, чтобы вы могли его заполнить правильно, но эта инструкция не понадобится, если будете вести учет в сервисе «Моё дело». Сервис сам подтянет нужные данные и сделает расчеты, а вам останется лишь распечатать документ или сразу отправить его в электронном виде в ИФНС. Вся процедура займет несколько минут.

Сформировать и отправить отчетность ЕНВД онлайн

Подключайтесь к нашей интернет-бухгалтерии – и работайте в удовольствие.

Как заполнить налоговую декларацию: ЕНВД | СублиМастер

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?Пришло время рассказать о том, как самому заполнить налоговую декларацию по ЕНВД. Я сам использую этот режим налогообложения, поэтому о нем я пишу в первую очередь. В следующих статьях обязательно напишу и о заполнении декларации по УСНО и о сдаче «нулевой» отчетности. Следите за новостями.

Конечно, ведение учета и сдачу деклараций вы можете поручить опытному бухгалтеру.

Но, во-первых это требует дополнительных затрат (а у любого начинающего предпринимателя каждая копейка на счету), а во-вторых, заполнение и сдача налоговой декларации — дело довольно быстрое и совсем не сложное.

Ниже я расскажу и покажу вам на видео о всех тонкостях этого дела — где скачать программу для формирования налоговой отчетности, как правильно ее установить и заполнить и, наконец, как и куда отослать саму декларацию.

Согласно налоговому законодательству, декларация по ЕНВД сдается ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. То есть за I квартал нужно отчитаться до 20 апреля, за II квартал — до 20 июля и т.д. За последний IV квартал 2012 года отчитываться будем в январе нового 2013 года.

Помимо отчетности, не забудьте в этот же срок оплатить сам налог и выплаты в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Во всех этих инстанциях свои сроки уплаты, где-то раньше, где-то позже. Узнавайте в местных органах.

Лично я взял себе за правило оплачивать все налоговые и прочие счета, а так же сдавать декларацию в первую декаду отчетного месяца.

Для формирования налоговой отчетности для любых видов налогообложения и для ЕНВД в частности, используется БЕСПЛАТНАЯ программа «Налогоплательщик ЮЛ». Я специально выделил то, что программа распространяется совершенно свободно.

На многих сайтах, при скачивании просят прислать SMS или указать номер телефона. Не делайте этого! Скачивайте программу «Налогоплательщик ЮЛ» только с официальных сайтов. Например, с сайта Nalog.ru.

Здесь вы всегда скачаете самую последнюю версию программы абсолютно свободно.

Сейчас я расскажу о том как скачать и установить программу Налогоплательщик ЮЛ на ваш компьютер. А процесс заполнения налоговой декларации подробно опишу в прилагаемом ниже видео уроке.

Итак, скачивать программу мы будем с Nalog.ru. Перейдите на сайт, выберите раздел Электронные услуги и в выпадающем списке выберите самую нижнюю строчку Программные средства для юридических и физических лиц.

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

На открывшейся странице найдите самую последнюю актуальную версию программы Налогоплательщик ЮЛ. На момент написания этой статьи (март 2012 г.) это версия — 4.28.  И последнее дополнение (обновление) к ней 4.28.4. Данное дополнение устанавливается на уже установленную программу 4.28.

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

Жмите на кнопку Подробнее и переходите в окно скачивания обеих программ. Прежде всего скачайте инструкцию по установке и следуйте ее указаниям. Внутри нее вы найдете все нужные ссылки и подсказки.

Небольшое отступление. Программа Налогоплательщик ЮЛ постоянно совершенствуется, дополняется и изменяется. Может так случится, что последние изменения не коснулись ЕНВД, значит вы можете отчитаться и по более ранней версии.

Читайте также:  Регистрация ИП на официальном сайте налоговой (ФНС) онлайн. Пошаговая инструкция

Но, не рискуйте, ведь вы можете что-либо упустить из виду! Гораздо проще скачать самое последнее дополнение и установить поверх ранее установленной версии.

В этом случае заново заполнять поля программы не придется, все данные сохранятся и, при этом вы будете обладать самой свежей версией программы.

Повторюсь, что если вы впервые устанавливаете Налогоплательщик ЮЛ себе на компьютер, то сначала скачайте и установите версию 4.28.

После установки войдите в программу, примите описание отчетных форм и добавьте хотя бы одного налогоплательщика, после чего закройте программу, а затем установите последнее дополнение 4.28.4. Как я уже написал, вся информация об этом есть в инструкции внутри папки с программой.

Если же у вас, к примеру, уже была установлена программа 4.28.1, то достаточно установить дополнение 4.28.4. Не пугайтесь что это сложно, в видеоуроке я все объясню.

Видеоурок получился довольно длинным — почти полчаса. Просто я постарался максимально подробно описать весь процесс заполнения декларации. Думаю, новички это оценят. Приятного просмотра!

[youtube]ZISdBm2-ANk&context=C4b9ee83ADvjVQa1PpcFMjXPSKRnkOvBvrKXbG8PL0Oq5p7EaO6RI=[/youtube]

На сегодня это все. Учитесь заполнять налоговую декларацию и не забывайте отчитываться вовремя!

Успехов и процветания вашему бизнесу!

Единый налог на вмененный доход: пошаговое заполнение декларации на примере ИП (инструкция)

В данной статье мы рассмотрим, что такое единый налог на вмененный доход и на примере разберем, как заполнить декларацию по ЕНВД.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) представляет собой систему налогообложения определенного вида предпринимательской деятельности, которая осуществляется организацией или индивидуальным предпринимателем.

Список видов деятельности, подходящих для использования системы налогообложения ЕНВД можно найти в статье 346.

26 Налогового Кодекса РФ (например, бытовые услуги, ветеринарные услуги, услуги по перевозке пассажиров и грузов и т.д.). Виды деятельности и ставки определяются нормативным документом каждого конкретного региона.

На сегодняшний день самым распространенным видом предпринимательской деятельности остается розничная торговля.

Расчет ЕНВД на примере магазина косметики и хозтоваров 160 кв. м

Возьмем для примера магазин, открытый индивидуальным предпринимателем и попробуем рассмотреть механизм заполнения декларации по ЕНВД.

Предположим, что предприниматель зарегистрировал ИП (в том числе и как плательщик ЕНВД) 10 марта 2015 года в г. Смоленске. Он занимается розничной торговлей косметики и хоз.

товарами в арендованном помещении общей площадью 160 м2 (из которых 130 м2 — торговая площадь), деятельность ведет самостоятельно, не привлекая наемных сотрудников.

Условия ведения ЕНВД

Исходя из ст.346.26 НК РФ, такими условиями применительно к нашему примеру являются:

  • средняя численность работников менее 100 человек
  • торговая площадь не более 150 м2.

Обратим внимание, что для расчета налоговой базы по ЕНВД учитывается именно торговая площадь, к которой относятся площадь, оборудованная для демонстрации товара, а также кассовые зоны, проходы для покупателей и рабочие места продавцов. Иные же помещения, используемые для хозяйственных нужд (подсобки, кухни, сан.узлы и т.д.

), а также площади, не предназначенные для обслуживания покупателей, к торговой площади не относятся. В случае запросов из налоговых органов подтверждения правомерности применения спец.

режима ЕНВД, у предпринимателя должен быть договор аренды на арендованное помещение, а также документ, содержащий информацию о размерах, планировке и назначении помещения.

Индивидуальный предприниматель (или юридическое лицо), находящийся на специальном налоговом режиме в виде ЕНВД, обязан раз в квартал заполнять и предоставлять в налоговые органы декларацию по ЕНВД.

Соответственно, наш гипотетический торговец косметикой не позднее 20-го апреля, 20-го июля, 20-го октября и 20-го января тоже обязан отчитаться перед налоговыми органами.

За предоставление с опозданием декларации ЕНВД предусмотрен штрафов размере 5% от суммы налога, но не менее 1000 руб.

Порядок заполнение декларации ЕНВД

Что же представляет собой данная декларация, и как ее заполнять? Рассмотрим подробнее механизм заполнения.

Пример1. Расчет ЕНВД Торговый зал 130 м2, наемных сотрудников нет

=> Шаг1. Титульный лист

На титульном листе необходимо указать данные о налогоплательщике, налоговом периоде и налоговом органе в соответствующих полях. Графа “по месту учета” в нашем случае заполняется кодом «120» — по месту жительства индивидуального предпринимателя.  Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

=>  Шаг2. Заполняем первый раздел декларации ЕНВД

Переходим ко второму листу или первому разделу декларации. Данный раздел необходимо заполнить уже после заполнения Разделов 2 и 3, так как в строке 020 необходимо указать сумму исчисленного налога ЕНВД, который мы сможем рассчитать лишь после заполнения всех разделов декларации. Поэтому пропускаем этот раздел, к нему мы еще вернемся.

=>  Шаг3. Заполняем второй раздел декларации ЕНВД

Данный раздел необходимо заполнять для каждого вида деятельности по каждому из адресов (если их несколько), относящихся к одной определенной налоговой инспекции.

Важно:

  • если предприниматель откроет две точки торговли в одном регионе, который относится к одной налоговой, то раздел 2 будет необходимо заполнить 2 раза.
  • если же на одной из торговых точек ИП будет вести 2 вида деятельности по ЕНВД, то раздел 2 придется заполнить уже три раза.
  • если предпринимательская деятельность будет вестись в двух разных местах, относящихся к разным налоговым, то потребуется сдавать разные декларации в соответствующие инспекции.

В нашем случае второй раздел декларации ЕНВД заполняем один раз (см. рисунок 2)

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

Особенности заполнения декларации ЕНВД для ООО и ИП

Предприниматели и организации, которые работают в специальной системе налогообложения ЕНВД, ежеквартально обязаны сдавать в налоговый орган отчетный документ.

Срок подачи — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если дата отчета приходится на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи будет ближайший рабочий день.

Годовая отчетность ИП на ЕНВД не сдается.

Как сдать декларацию по ЕНВД

ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

  • в бумажном виде с электронным носителем (можно отнести лично или отправить по почте);
  • через Интернет. Сделать это можно с помощью специального тарифа «Малый бизнес», разработанного Контур.Экстерн для организаций на спецрежимах.

Последний вариант более удобен и функционален, чем традиционные бумажные отчеты. Ведь все данные, вносимые в форму, автоматически проверяются системой, что минимизирует ошибки в итоговом документе.

Кроме того, прямо в сервисе пользователь может найти необходимый справочник или задать вопрос экспертам сферы при возникновении каких-либо спорных вопросов.

Все документы, составленные ранее, надежно хранятся в системе, образуя своеобразный электронный архив.

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

С нового года вступили в силу новые правила заполнения декларации ЕНВД

Наша пошаговая инструкция заполнения декларации ЕНВД поможет разобраться в основных правилах и требованиях, а также в нововведениях, принятых в прошлом году.

Особенность единого налога на вмененный доход в том, что налогообложению подлежит не фактический доход ООО или ИП, а рассчитанный специальным способом, вмененный.

Форма декларационного документа

Приказом NММВ-7-3/353@ от 04.07.14 НК РФ была введена новая форма и утвержден новый образец заполнения декларации ЕНВД 2015 для ИП и ООО, который заменил вариант, принятый в 2012 году. Применяется уже с первого квартала 2015 г.

Отчет по единому налогу на вмененный доход содержит титульный лист и несколько разделов:

  1. с расчетом суммы единого налога;
  2. с расчетом налоговых сумм по каждому из видов деятельности предприятия;
  3. с указанием сумм по периодам.

Согласно изданному приказу, необходимо учитывать несколько нововведений:

  • немного изменен вид таблицы в разделе 2;
  • организации и предприниматели, которые оказывают бытовые услуги, не ставят во втором разделе формы коды ОКУН;
  • в раздел 3 теперь необходимо вносить количество работников ООО;
  • появилась строчка, в которую вносятся фиксированные платежи налогоплательщика «на себя»;
  • не нужно указывать код бюджетной классификации.

Декларация ЕНВД ИП в pdf файле, зачем?

Отправлять отчетную декларацию по ЕНВД можно как почтой, так и в электронном виде

Порядок составления отчета

Особенность заполнения декларации ЕНВД заключается в порядке внесения данных: сначала следует сформировать разделы 2 и 3 и только после этого — первый раздел и титульный лист. В р.

2 необходимо отображать показатели по каждому из видов деятельности, но если налогоплательщик оказывает те же услуги или продает товары того же направления в разных местах, то эта часть заполняется согласно коду ОКТМО, то есть по каждой отдельной локализации.

Титульная страница должна содержать подпись индивидуального предпринимателя или руководителя предприятия.

Заполняя документ в электронной форме, необходимо использовать шрифт Courier Nеw размером 16-18 п. Для листов предусмотрена сквозная нумерация.

Датой приема отчета, отправленного почтой, считается дата отправки. В электронной отчетности после его отправки должна прийти электронная квитанция, в противном случае он считается не поданным.

Требования к заполнению

Кроме основных изменений в форме и требований внесения данных, следует учитывать и другие правила заполнения декларации по ЕНВД:

  • в клетках, куда не внесены никакие показатели, ставить прочерки;
  • двусторонняя печать на бумажном носителе запрещена;
  • в «бумажном» экземпляре не допускаются исправления;
  • в верхней части каждого листка необходимо указывать КПП и ИНН организации.

Все суммы должны быть округленными до целых чисел и прописаны в рублях.

Все нововведения и требования учтены во всех продуктах Контур.Экстерн, тариф «Малый бизнес» — не исключение. Система сама даст подсказки относительно правильности внесения показателей.

Куда сдавать?

ИП и ООО подают отчетный документ по единому налогу на введенные доходы в ИФНС по месту расположения предпринимательской деятельности. Если характер деятельности не привязан к определенному месту, тогда декларацию можно подать по месту жительства индивидуального предпринимателя или регистрации организации как юридического лица.

Декларация ЕНВД – 2019 (бланк)

Все ИП и организации, выбравшие систему налогообложения ЕНВД, обязаны представить не позднее 20 числа месяца по окончании отчетного квартала декларацию ЕНВД. С 4 квартала 2018 г. применяется форма расчета, утвержденная приказом ФНС № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018. Этим же приказом утвержден Порядок заполнения «вмененной» декларации.

В новой форме вместо привычных трех разделов заполняется еще и раздел 4 – специально для налогового вычета по онлайн-ККТ, приобретенным ИП в срок до 1 июля 2019 г. ООО уменьшать налог на приобретенную онлайн-кассу не вправе. Образец декларации ЕНВД 2019 года можно скачать ниже.

Бланк декларации ЕНВД – 2019

Расчет по ЕНВД представляется в налоговый орган вне зависимости от того, вел предприниматель деятельность или нет, нулевой такая отчетность быть не может.

ЕНВД — ежеквартально уплачиваемый налог, который предприниматели и юридические лица рассчитывают одинаково.

Для того чтобы представить в ФНС налоговую декларацию ЕНВД 2019, скачать бланк можно в конце этой статьи и заполнить его своими данными согласно нашей инструкции.

Декларация состоит из титульного листа, трех стандартных разделов и раздела для индивидуальных предпринимателей, имеющих право на налоговый вычет по онлайн-кассе в сумме фактических затрат, но не более 18000 руб.

Титульный лист декларации ЕНВД 2019 года

Бланк начинается с титульного листа, в котором заполняются реквизиты налогоплательщика:

  • 10-значный ИНН и КПП для ООО или 12-значный ИНН для ИП (в строке «КПП» предпринимателями ставятся прочерки);
  • № страницы по порядку;
  • № корректировки, если отчет сдается не в первый раз («1—», «2—» и т.д.), при первоначальном представлении проставляется «0—»;
  • код налогового периода (первый квартал – «21», второй – «22», третий – «23», четвертый – «24»), при реорганизации фирмы проставляются другие коды («51», «54», «55», «56» соответственно);
  • отчетный год — «2019».
  • Код по месту нахождения вносят согласно приложения № 3 к Порядку заполнения декларации: например, ИП указывают либо код «120» — по месту жительства, либо «320» — по месту ведения бизнеса;
  • полное наименование компании или Ф.И.О. предпринимателя;
  • № телефона без пробелов в международном формате, начиная с +7.
Читайте также:  Как исправить ошибку при уплате аванса за 3 квартал 2020?

Если декларацию сдает сам налогоплательщик, он заверяет данные ниже своей подписью, проставляет свою фамилию и инициалы, указывая дату представления декларации. Представитель также указывает данные своей доверенности, указывает Ф.И.О. и дату составления.

Раздел 1

В этот раздел ЕНВД-бланка 2019 года вносятся данные об итоговой сумме налога к уплате (из раздела 3 декларации) по каждому ОКТМО, после того как будут заполнены все остальные разделы.

Раздел 2

Его заполняют по каждому коду деятельности ЕНВД отдельно. Перечень таких кодов приведен в приложении № 5 к Порядку заполнения: «01» — бытовые услуги, «02» — ветеринарные услуги и т.д.

Если у плательщика по одному коду несколько объектов по разным адресам внутри одного ОКТМО, то он заполняет несколько листов с указанием адреса и физического показателя. Например, у ИП 2 розничных магазина по коду «07» в одном и том же районе города и одно кафе по коду «11».

Он заполняет соответственно 3 листа к разделу 2: два листа для кода «07» и один лист для кафе с кодом «11».

В Разделе 2 также указывается точный адрес ведения деятельности и приводится непосредственно сам расчет налога. Формула для 2019 года выглядит так:

Налоговая база ЕНВД за месяц = Вмененная базовая доходность в месяц (стр.040) х 1,915 (коэффициент К1 из стр.050) х К2 (местный коэффициент из стр.060) х величину физпоказателя.

Сумма налога = Налоговая база за 3 месяца х 15%.

Информацию о коэффициентах К2 для различных регионов можно найти на странице официального сайта ФНС. Для этого потребуется выбрать свой регион в верхней части страницы.

Информация по налоговой базе и рассчитанному налогу (помесячно и за квартал) отражается в строках 070 — 100. Если в течение квартала была постановка «вмененщика» на учет или снятие с него, следует обязательно указать количество дней работы на ЕНВД в месяце постановки/снятия.

Раздел 3

Здесь обобщается информация о налоговых вычетах по ЕНВД:

стр.005 — проставляют код «1» для ООО или ИП с наемными сотрудниками или «2» — для ИП без работников.

стр. 010 – суммируется значение всех строк «110» разделов 2 (сумма ЕНВД за квартал);

стр.020 – предназначена для ООО и ИП, отражающих вычет в виде страховых взносов за наемный персонал. Такой вычет не может превышать 50% рассчитанного налога.

стр.030 — для взносов, уплаченных ИП «за себя» в текущем квартале. Уменьшить налог ИП без работников разрешено на всю сумму, включая 1% от суммы превышения выручки в 300 тыс.руб., а при наличии персонала, лишь на 50% от суммы налога.

стр.040 — ИП указывается сумма вычета по расходам на онлайн-ККТ;

стр. 050 — сумма «вмененного» налога к уплате (разность строк 010, 020, 030, 040).

Раздел 4

Этот раздел в бланке декларации ЕНВД 2019 года предназначен для ИП и льготного вычета по онлайн ККТ. По каждой единице ККТ заполняется отдельный блок строк 010-050.

Здесь обязательно следует указать:

  • наименование и марку аппарата;
  • заводской номер;
  • регистрационный номер в ФНС;
  • дату регистрации ККТ, т.е. подключение к ОФД;
  • сумму расходов (не более 18 000 руб. на каждую единицу техники)

Вычет 18 000 положен за каждый аппарат ККТ, его можно использовать как сразу, так и дробить по частям, перенося на будущие периоды. Узнать регистрационные данные ККТ можно у оператора, установившего кассу или в своем личном кабинете ОФД, перейдя по ссылке «Информация» и выбрав требуемый аппарат.

Для заполнения налоговой декларации ЕНВД-2019, бланк скачать можно ниже.

Как правильно заполнить налоговую декларацию ИП на ЕНВД — бланк

На ЕНВД находится 80% малого бизнеса России: это торговля, сфера услуг, общепит и многое другое. Каждый квартал десятки тысяч предпринимателей заполняют налоговую декларацию ИП по ЕНВД и сдают ее в налоговую.

Большинство деклараций принимается, некоторые отклоняют сразу из-за ошибок и небольшой процент приходится переподавать из-за ошибок, обнаруженных налоговой в результате проверки.

О том, как правильно заполнить декларацию, не допустить ошибок и успешно оплатить все налоги, читайте ниже.

Разбор декларации

Существует несколько способов заполнить и сдать декларацию ЕНВД.

  1. Простой: заполнить налоговую декларацию для ИП на ЕНВД с помощью онлайн-сервиса, например МоеДело. Система автоматически заполнит все поля правильными данными, вам останется только распечатать декларацию в двух экземплярах и подать ее в налоговую. Или отправить через интернет, если есть цифровая подпись.
  2. Второй – сложный: заполнить декларацию вручную и самостоятельно. Мы рассмотрим второй способ для того, чтобы предприниматель понимал что из чего берется и на каком основании.

Сперва скачаем актуальный на 2015-2016 год бланк налоговой декларации по ЕНВД.

Сделать это можно по тут — https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/pril1_fns353_04072014.pdf

Открываем и начинаем заполнение. Предпринимателю потребуются:

  • ИНН,
  • ОГРНИП,
  • Код налоговой,
  • Физические показатели для его вида бизнеса (ниже более подробно)
  • Адреса мест ведения деятельности.

Основываясь в основном на этих данных можно заполнить декларацию.

  1. В шапке налоговой декларации указывает ИНН налогоплательщика. КПП у индивидуального предпринимателя равен 0, эту строку не нужно заполнять.
  2. Опускаемся ниже. Номер корректировки: если вы подаете декларацию за этот квартал впервые, то там должна быть цифра 0. Если налоговая уже прислала вам письмо с требованием пояснений, и вы подаете исправленную декларацию, то там стоит цифра 1. И так далее, считая каждый раз подачи корректировок.
  3. Налоговый период и год – соответственно тому налоговому периоду, за который вы подаете декларацию.
  4. Следующая строка – это данные налоговой инспекции, куда вы подаете декларацию. Каждая налоговая обладает уникальным кодом, который вы и записываете в этой строке.
  5. Далее печатными буквами заполняем полностью фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя.
  6. Чуть ниже – указывает основной код экономической деятельности, который вы заявляли при регистрации в качестве плательщика ЕНВД.
  7. Дальше – номер контактного телефона ИП.

Если предприниматель подает декларацию лично, то внизу слева большой блок он не заполняет. Вверху ставится код «1», подтверждающий, что ИП самостоятельно пришел сдавать документы. Если декларация подается по доверенности, то там нужно указать код «2» и все данные человека, подающего декларацию. Еще ниже ставится дата подачи декларации, подпись ИП и печать.

Большой блок справа заполняет представитель налоговой. На этом заполнение титульной страницы закончено.

Едем дальше. Сразу переходим к третьей странице.

На ней указываем код вида экономической деятельности по списку ЕНВД. Далее заполняем фактический адрес места ведения коммерческой деятельности.

Следом идут базовые показатели. У каждого вида деятельности ЕНВД есть базовый показатель, на основании которого определяется размер вмененного дохода. Вмененный – это значит возможный, с которого ИП платит налоги. Если он заработал меньше – его проблемы.

Если больше – он молодец. Никого не интересует, сколько на самом деле вы заработали, важно, что налог вы платите фиксировано. Базовым показателем может быть площадь заведения общепита или количество нанятых сотрудников на автомойке.

Все зависит от вида деятельности.

Затем идет корректирующий коэффициент К1 – это коэффициент-дефлятор, устанавливаемый правительством ежегодно. Фактически он отражает рост величины инфляции, на который соответственно растут и все поборы.

Второй коэффициент – К2 – это местный коэффициент, устанавливаемый городской думой вашего города. Гордума может стимулировать развитие некоторых видов бизнеса на территории города, уменьшая им налоги, или наоборот, собирать все взносы с других видов бизнеса. Коэффициент варьируется в пределах от 0,1 до 1.

Дальше указывается количество дней в каждом месяце квартала, где у предпринимателя были определенные физические показатели.

Эти данные умножаются на корректирующие коэффициенты, и получается налоговая база в каждом месяце квартала.

Кстати, банки считают этот показатель средней зарплатой предпринимателя, в том случае, если он обращается в банк за кредитом и подтверждает свои доходы налоговой декларацией ЕНВД.

Затем от суммы всех трех строк определяется 15% — это и есть величина налога, которую нужно оплатить.

На следующей странице указывается сколько взносов в Пенсионный фонд предприниматель заплатил за себя и своих сотрудников.

Если ИП работает один, то всю сумму налога, подлежащую уплате, он может уменьшить до нуля за счет уже оплаченных взносов в ПФР в этом квартале.

Если у ИП есть сотрудники, то он может уменьшить величину налога на пятьдесят процентов за счет взносов, уплаченных за его сотрудников (что ждет ИП работодателя читайте тут).

На этой же странице указывается и окончательная цифра налога, поступающего в бюджет за вычетом всех платежей в ПФР. В результате у вас должен получиться готовый образец заполненной декларации ИП на ЕНВД.

Заполненная декларация распечатывается в двух экземплярах и подается в налоговую. На одном из экземпляров ставится отметка о принятии, и он остается у предпринимателя. Вторая – отправляется на проверку в налоговую.

Все об отчетности!

Самое главное, узнать какие отчеты сдает Индивидуальный Предприниматель на ЕНВД — сроки и расчеты. А чтобы сэкономить, мы рекомендуем ознакомиться со всеми тонкостями самостоятельной бухгалтерии далее — https://biznesogoliks.ru/samostoyatelnaya-buxgalteriya-ip/.

Ошибки при заполнении декларации

Ошибки бывают двух видов:

  • Предприниматель может ошибочно заполнить коды налоговой, коды ОКТМО и прочую специфическую информацию. Это не приведет к занижению суммы налога. Такую декларацию просто не примут сотрудники, укажут где была допущена ошибка и предприниматель в течение часа подаст правильный вариант. Номер корректировки указывать не нужно.
  • Второй вид ошибок – это те, что приводят к занижению налоговой базы. Они выявляются только после проверки декларации налоговым инспектором, проведения выездной проверки и т.д. Здесь ситуация серьезнее: предприниматель может попасть на крупный штраф и пеню. Декларацию придется переподать, заплатив в бюджет дополнительно пени и возможно штраф.

Заключение

Чтобы не допускать ошибок и вовремя сдавать декларацию, лучше воспользоваться специальными онлайн-сервисами. Однозначно, понимание, что какая строка означает в декларации, очень важно. Но все мы люди, поэтому рутинную работу лучше перепоручить автоматизированной системе, чтобы сдача отчетности не превратилась в постоянные посещения налоговой с очередным исправленным документом.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *