Какую лучше выбрать форму бизнеса (ип или ооо) на троих человек для открытия цветочного магазина?

Какую лучше выбрать форму бизнеса (ИП или ООО) на троих человек для открытия цветочного магазина?
Предприниматели при открытии бизнеса часто задаются вопросом: «Какую организационно-правовую форму выбрать для бизнеса с нуля»? «Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или открыть общество с ограниченной ответственностью (ООО)»?

Рассмотрим основные отличия между ИП и ООО.

Для начала разберем форму ИП и все, что с ней связано

Процедура регистрации простая. Необходим небольшой пакет документов (паспорт и его копия, заявление на регистрацию, квитанция об уплате госпошлины). Госпошлина в 2020 году составляет 800 рублей. Можно самостоятельно подать заявление в ФНС, помощь отдельных специалистов не требуется.

Юридический адрес совпадает с адресом места жительства (местом постоянной прописки ИП). Данные вносятся в ЕГРИП. Покупка или аренда отдельного помещения не является необходимыми.

Учредительная документация не требуется.

Вносить уставной капитал не требуется. Наличие печати и расчетного счета не обязательно.

Какую лучше выбрать форму бизнеса (ИП или ООО) на троих человек для открытия цветочного магазина?

Возможность осуществлять предпринимательскую деятельность на всей территории РФ. Филиалы могут быть открыты в любом субъекте РФ. Отдельная регистрация филиалов и представительств не требуется.

ИП – физическое лицо, регистрируется только на 1 человека. Выступает во всех сделках от своего имени. Одновременно несколько ИП на одного человека зарегистрировать невозможно.

ИП запрещено законом осуществлять некоторые виды деятельности, а именно:

  • производство и продажа алкоголя (за исключением пива и пивосодержащей продукции),
  • инвестиционная и банковская деятельность,
  • страховые услуги,
  • деятельность ломбардов,
  • туроператорство (за исключением услуг туристических агентств),
  • изготовление лекарственных средств,
  • производство и торговля оружием и т. д.

В случае задолженностей и банкротства ИП отвечает по обязательствам всем личным имуществом (в т. ч.

после закрытия ИП и прекращения предпринимательской деятельности), даже если оно было приобретено до регистрации ИП и даже если не использовалось для ведения бизнеса. Исключением является имущество, которое в соответствии со ст.

446 ГПК РФ не может быть обращено к взысканию (единственное жилье, земельный участок, предметы обычной домашней обстановки и обихода и т.д.).

Более низкие штрафы за идентичные нарушения по сравнению с ООО. Максимальный размер штрафа – 50 тыс. руб.
Налоговая ответственность для ИП и ООО одинакова, но можно отметить меньший интерес проверяющих и надзорных органов к ИП.

ИП доступны все налоговые режимы:

  • общая система налогообложения (ОСНО),
  • упрощенная система налогообложения (УСН),
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД),
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСНХ),
  • патентная система налогообложения (ПНС),
  • налог на профессиональный доход (НПД) – режим для самозанятых, есть не во всех регионах РФ.

ИП обязан с доходов, выплачиваемых своих сотрудникам, платить подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. НДФЛ удерживается в момент выдачи зарплаты.

Размер и уплата налогов зависит от количества сотрудников и системы налогообложения, которую использует предприниматель.

Более лояльное отношение налоговых и контролирующих органов и возможность получить налоговые каникулы.

При отсутствии деятельности ИП вправе не платить УСН и ОСН. Если применяется ЕНВД и ПСН, то вне зависимости от факта ведения деятельности уплата налогов является обязательной.

ИП обязан перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование за самого себя в фиксированном размере. Размер устанавливается законодательством на каждый календарный год (см. ст. 430 НК РФ). На 2020 год размер взносов ИП составляет 40 874 рубля. От их уплаты не освобождает даже отсутствие дохода и убыточность ИП.

Именно из страховых взносов формируется будущая пенсия предпринимателя и покрытие медстраховки.Более того, ИП имеет право уменьшить подлежащий уплате налог на сумму уплаченных фиксированных взносов на всех системах налогообложения кроме ПНС.

Также ИП обязан удерживать НДФЛ (13%) с заработной платы своих сотрудников и перечислять страховые взносы (около 30% от выданной сотруднику зарплаты) во внебюджетные фонды.

ИП можно осуществлять деятельность и без работников. Найм персонала не обязателен. ИП автоматически встает на учет в ПФР в качестве работодателя после найма первого сотрудника. Налоговый орган передает всю информацию в Пенсионный фонд без предоставления заявления от ИП для постановки на учет.

ИП самостоятельно и независимо принимает все решения и управляет бизнесом. Полномочия делегировать нельзя.

ИП освобожден от обязанности вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность. Необходимо вести только налоговый учет. А, значит, можно обойтись без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.

Набор отчетности зависит от наличия нанятых сотрудников и выбранной системы налогообложения. Сдача налоговой отчетности осуществляется в налоговый орган по месту жительства (исключение – ЕНВД и ПНС, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).

Строгое соблюдение правил кассовой дисциплины и ведение кассового учета не является необходимым.

Заработанный доход является собственностью ИП, который может свободно распоряжаться полученными денежными средствами для собственных нужд, но только после своевременной уплаты налогов и обязательных страховых взносов.

ИП имеет менее солидный статус, репутацию и престиж для крупных компаний, чем ООО. Однако, большинство контрагентов работают с ИП. Главное условие для сотрудничества – четкое выполнение ИП своих обязательств.

ИП менее привлекательно для инвесторов, чем ООО. Привлечь инвестиции в чистом виде сложно. ИП чаще инвестирует за счет средств кредита, лизинга или займа.

Возможность привлечения соучредителей для расширения бизнеса отсутствует.

Сложнее принимать участие в тендерах: возникают ситуации, когда единственной возможной организационно-правовой формой для участия в некоторых государственных тендерах является только ООО.

Продать, купить, подарить, оставить в наследство или переоформить ИП на другое лицо невозможно.

Закрыть ИП намного проще и быстрее, чем ООО. Для закрытия ИП достаточно оплатить госпошлину в размере 160 руб. и подать соответствующее заявление в налоговую службу. Срок закрытия ИП составляет до 1 месяца.
Снятие с налогового учёта автоматически прекращает существование ИП. Однако имущественные претензии к физическому лицу сохраняются и после закрытия ИП.

ООО: особенности правовой формы. Разберем все подробности

Более сложная процедура регистрации, чем ИП. Пакет документов в 2 раза больше (дополнительно включает в себя уставные документы). Госпошлина — 4000 руб. Кроме того, необходимо выбрать наименование, руководителя, юридический адрес. Возможно привлечение специалистов для дополнительной консультации.

Наличие юридического адреса обязательно (собственное или арендуемое помещение (например, офис, склад и т.д.), приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (бизнес-инкубатор)). Юридический адрес может находиться в любом субъекте РФ. В случае смены юридического адреса необходимо внести изменения в Устав ООО и ЕРГЮЛ.

Учредительные документы необходимы еще на этапе регистрации. Как правило, включают в себя Устав ООО, протокол общего собрания учредителей, договор об учреждении ООО, документы на юридический адрес и т. д.

ООО создается за счет активов учредителей (денежные средства, материальные или нематериальных ценности). Каждому учредителю необходимо внести уставный капитал в размере не менее 10 000 руб.

в течение 4-х месяцев с момента регистрации ООО. Верхняя граница в размере уставного капитала не регламентируется. После внесения актива учредитель не может распоряжаться им как личным имуществом.

Расчетный счет в банке и печать обязательны.

Для работы в другом регионе необходимо открыть филиал или представительство. Для открытия филиала/ представительства в другом регионе требуется его регистрация в местной ИФНС. Юридические адреса филиалов/ представительств вносятся в учредительные документы.

ООО – юридическое лицо. Наличие понятий «учредитель» и «участник». Общее количество учредителей и участников — до 50 физических и юридических лиц. Права и обязанности ООО не равны правам и обязанностям учредителей. Учредитель ООО вправе иметь доли в других организациях, согласие партнеров для этого не требуется. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы ООО.

ООО вправе заниматься любыми видами предпринимательской деятельности при условии получения лицензии в тех случаях, где это необходимо. Однако, существуют некоторые виды деятельности, которые для ООО недоступны (среди них авиация, разработка и производство вооружений и военной техники, космическая деятельность, утилизация боеприпасов и т. д.).

Учредители и участники ООО несут имущественную ответственность только в пределах внесенных ими вкладов в уставный капитал. Учредители и участники не отвечают по обязательствам ООО, не несут ответственность своим личным имуществом. Однако могут привлекаться к субсидиарной ответственности в случае, если ООО не сможет самостоятельно погасить свои долговые обязательства.

Более высокие штрафы за идентичные нарушения, чем у ИП. Максимальный размер штрафа – 1 млн руб. Более высокий риск выездных налоговых проверок.

Штрафы за административные правонарушения налагаются не только на ООО, но и на ее должностных лиц (к административной ответственности могут быть привлечены руководитель и главный бухгалтер). Более высокая ответственность по УК РФ.

ООО может использовать все налоговые режимы кроме ПНС и НПД. При использовании общей системы налогообложения

На УСН, ЕНВД, ЕСНХ для ООО и ИП налоговые ставки одинаковые.ООО платит налог на прибыль – 20%.
Упрощенная система налогообложения становится недоступной при открытии филиалов/ представительств в других регионах.

Уплата налогов осуществляется только при ведении деятельности.

ООО на ОСНО или УСН освобождается от налогов в случае убыточности ООО, отсутствия имущества на балансе, а также, если деятельность ООО не осуществляется. В данном случае в ИФНС сдаются нулевые декларации и бухгалтерские отчеты.

При этом допустимо, чтобы единственный учредитель отправился в неоплачиваемый отпуск. Таким образом выплаты заработной платы не будет, поэтому НДФЛ и взносы не будут начисляться.

В остальных случаях величина налогов зависит от количества сотрудников и применяемой системы налогообложения.

ООО обязано удерживать НДФЛ (13%) с заработной платы своих сотрудников и перечислять страховые взносы (около 30% с зарплаты работников) в страховые фонды. ООО имеет право уменьшить подлежащий уплате налог на 50% суммы перечисленных страховых взносов.

ООО сразу после создания автоматически встает на учет в качестве работодателя, так как при создании организации подразумевается, что в ней будет трудоустроен как минимум один сотрудник – учредитель ООО.

Читайте также:  Я ип грузоперевозки. хочу временно на пару месяцев нанять водителя, нужна пошаговая инструкция! что нужно делать?

Совместное ведение бизнеса. Решения принимаются на учредительном собрании и зависят от мнения всех участников. От имени ООО во всех сделках выступает руководитель. Учредители могут действовать только по доверенности от руководителя. Выход участника из состава ООО не прекращает деятельность ООО.

Ведение бухгалтерского и налогового учета является обязательным. Строгий документооборот всей хозяйственной деятельности (внесение изменений в учредительные документы, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений). Необходимо сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании. Большой объем отчетности, поэтому возникает необходимость найма бухгалтера.

Налоговый орган, в котором ООО состоит на учете, определяется по юридическому адресу. Все остальные отчеты зависят от наличия работников и выбранного налогового режима.

Необходимо применять онлайн-кассы, строго соблюдать все правила кассовой дисциплины и вести кассовый учет. Наличную выручку необходимо обязательно сдавать в банк.

Заработанные денежные средства являются собственностью ООО. Учредители не имеют права распоряжаться ими по своему усмотрению. Вывод денежных средств не является свободным и возможен двумя способами:

  • начисление и выплата заработной платы (перед этим уплатив НДФЛ 13% + страховые взносы 30%);
  • выплата дивидендов (при этом, физическому лицу-участнику ООО необходимо уплатить НДФЛ 13% с полученных дивидендов, юридическому лицу-участнику ООО необходимо уплатить налог на прибыль).

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли, оставшейся после уплаты всех необходимых налогов и сборов.
Порядок и периодичность выплат дивидендов участникам ООО определяется уставными документами.

ООО имеет презентабельный статус. Престиж и репутация считаются достаточно высокими, с ООО работают с большей готовностью. Для контрагентов сотрудничество с ООО связано с большей надежностью.

ООО имеет высокую инвестиционную привлекательность. Легче получать более высокие суммы кредитов, чем ИП. Предоставляется более широкий выбор банковских услуг. Возможность привлекать бизнес-партнеров и инвесторов с выделением им доли в уставном капитале компании, а также расширяться до ОАО.

ООО или долю в нем можно продать, купить, переоформить, подарить или передать в наследство, а также можно поменять состав учредителей.

Сложная и дорогая процедура ликвидации, которая в среднем занимает не менее 4-х месяцев. Для ликвидации ООО учредителям чаще всего приходится обращаться к соответствующим специалистам.

При закрытии ООО необходимо:

  • принять решение о ликвидации на общем собрании учредителей;
  • создать ликвидационную комиссию и назначить ее председателя;
  • направить в ФНС принятое решение ликвидационной комиссии и заявление о ликвидации по установленной форме;
  • разместить объявление о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации»;
  • уведомить о ликвидации кредиторов;
  • подготовиться к возможной выездной проверке из налоговой инспекции;
  • сдать промежуточный ликвидационный баланс (как минимум, через 2 месяца после того, как появится пометка о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации»);
  • оплатить госпошлину за ликвидацию в размере 800 руб.;
  • сдать окончательный пакет документов (ликвидационный баланс, заявление, квитанцию об оплате госпошлины).
  • Подробные правила ликвидации ООО указаны в статьях 61-64 ГК РФ.
  • После ликвидации ООО претензии по долговым обязательствам к ней и её учредителям уже невозможны.
  • Итог:

Можно заметить, что различия между ИП и ООО являются довольно существенными. Но на вопрос «что лучше ИП или ООО?» однозначного ответа нет. Каждая организационно-правовая форма имеет свои преимущества и недостатки.

Начинающему предпринимателю следует принять самостоятельное решение в зависимости от своих целей и задач.

Для того, чтобы определиться с выбором необходимо учесть многие факторы, среди которых: вид деятельности, желание самостоятельно вести бизнес или работать вместе с партнером, возможность привлечения инвестиций, перспективы роста и расширения бизнеса и т. д.

Правда о налогах для цветочной студии

Эту статью мы написали, чтобы распутать для вас клубок налоговых схем и подтолкнуть к официальной регистрации своего бизнеса.

Мы считаем, что это важно! Официальная предпринимательская деятельность открывает вам двери к более серьезным отношениям с подрядчиками и клиентами, к более крупным заказам и проектам.

Кроме того, дисциплинирует и добавляет ответственности к своему делу. Ведь теперь вы официально ― предприниматель!

Самая распространённая и оптимальная форма регистрации для небольшой студии флористики ― это индивидуальный предприниматель (сокращенно «ИП»). Для него созданы специальные налоговые режимы, применяя которые вы платите меньший налог, чем при общей системе налогообложения. Всего таких льготных налоговых режима три:

УСН ― упрощенная система налогообложения. Это наиболее универсальный режим. Может применяться для интернет-торговли.

ЕНВД ― система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Может применяться только если у вас розничная торговля (то есть имеется торговая точка). Не действует в Москве.

Патентная система налогообложения (или «патент») ― самый простой режим, при котором для работы не требуются даже услуги бухгалтера. Вы не сдаёте отчетность, а покупаете «патент» и уплата налога происходит авансом. Не применяется для интернет-торговли.

Важно знать, что условия каждого из трёх льготных режимов зависят от региональных властей, которые устанавливают налоговые ставки и правила их применения. От региона, в котором вы находитесь, зависит какой налоговый режим выгоден именно вам.

Ольга Лалаянц, Генеральный директор «Аудит-Юкон»

Какую лучше выбрать форму бизнеса (ИП или ООО) на троих человек для открытия цветочного магазина?

Сравнение условий для Москвы, Хабаровска, Екатеринбурга и Краснодара

Чтобы точно определить налоговый режим, который выгоден именно вашему проекту, нужно составить бизнес-план. Если вы его уже сделали ― отлично! Ключевые параметры для вычисления наиболее выгодного режима такие:

  • будет ли у вас торговая площадь
  • площадь вашего магазина
  • буду ли наёмные сотрудники
  • планируемый ежегодный доход

Возможно, режим «патента» не всегда самый выгодный с точки зрения сокращения налоговых затрат для студии флористики, потому что цифры очень сильно разнятся от региона к региону. Но совершенно точно этот режим самый удобный. Два главных плюса патентного режима:

+ вы не сдаете отчётность

+ вы сразу знаете сумму налога на год вперёд

Онлайн калькулятор расчета стоимости патента поможет понять примерную стоимость для вашей цветочной студии. Но мы рекомендуем сравнить все три вида налоговых режимов с помощью профессиональных компаний.

Какую лучше выбрать форму бизнеса (ИП или ООО) на троих человек для открытия цветочного магазина? Патент можно получить на срок от одного месяца и максимум на один год. Если вы хотите получить патент сразу на год, это нужно сделать не позднее декабря! Так как патент выдают в рамках одного календарного года. Патент действует для конкретного направления бизнеса в выбранном регионе. Если у вас добавляется новый вид деятельности или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения. К сожалению, патент нельзя купить только для интернет-торговли.

Оплата патента происходит очень просто. Если действие вашего патента 6 месяцев или меньше, то его необходимо оплатить не позднее конца срока действия. Если действие вашего патента от 6 до 12 месяцев, то ⅓ суммы патента выплачивается не позднее, чем через 90 дней с начала применения патента, а оставшаяся сумма ― до конца срока действия.

Ольга Лалаянц, Генеральный директор «Аудит-Юкон»

К какому виду деятельности относится флористика?

Очень важный вопрос, который всплывёт сразу, как только вы начнёте заниматься вопросами регистрации своего ИП.

Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (сокращенно ОКВЭД), где каждому виду деятельности присвоен свой код. Эти коды необходимо указывать при регистрации ИП.

Нюанс в том, что отдельно выделенного вида деятельности, как «флористика» в этом классификаторе нет и нет никаких официальных разъяснений относительно того, к каким именно видам деятельности относится флористика.

Поэтому вот вам подсказка ― список возможных кодов ОКВЭД для деятельности, связанной с флористикой. Их можно указывать по отдельности или вместе:

47.76.1 Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами и удобрениями в специализированных магазинах; 47.19.1 Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах; 47.78.3 Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов; 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет; 82.92 Деятельность по упаковыванию товаров; 74.10 Деятельность специализированная в области дизайна. Отличным способом снизить налоговое бремя для вновь зарегистрированной флористической студии являются налоговые каникулы.Срок налоговых каникул ― 2 года, в течение которых применяется нулевая ставка налогообложения. Каникулы может применить любой индивидуальный предприниматель, который впервые регистрирует своё ИП и применяет упрощенный или патентный режим. К сожалению, налоговые каникулы введены не во всех регионах и не для всех видов деятельности. Важно заранее уточнить этот момент в своей налоговой или у консультантов.

На самом деле, основное бремя для ИП создаёт не налог на доход, а страховые выплаты за сотрудников. Кроме того, они выплачиваются даже в период налоговых каникул.

Ольга Лалаянц, Генеральный директор «Аудит-Юкон»

Не продавец, а производитель!

Во многих регионах выгоднее показывать не просто торговую, но производственную деятельность (вы производите букеты).

Таким образом, из продавца вы превращаетесь в производителя, и попадаете на льготную систему налогообложения. Уточните размер налога на производственную деятельность (код ОКВЭД: 32.99.

9 Производство прочих изделий, не включенных в другие группировки) для своего региона и вы удивитесь, насколько ниже может быть ставка налога!

Самое важное при применении производственного вида деятельности: правильно оформленные документы предприятия. Налоговая не станет приходить к вам в студию и разбираться в особенностях вашей работы. Самое важное для налоговой ― это правильно оформленные документы. Если вы делаете отчет по производству, то к вам вопросов не возникнет.

Ольга Лалаянц, Генеральный директор «Аудит-Юкон»

Как мы уже писали выше, самая удобная система налогообложения для цветочной студии ― патентная. Вы легко сможете оформить и оплатить патент сами. Для правильного ведения документооборота при применении УСН или ЕНВД, скорее всего, вам потребуются услуги квалифицированного бухгалтера. Но не каждый начинающий бизнесмен может позволить себе оформить его на полную ставку.Хорошая новость в том, что современные технологии позволяют пользоваться услугами бухгалтера удаленно или, как сейчас говорят, «на аутсорсинге». Бухгалтер может даже находиться в другом городе и, при этом, сдавать всю отчётность за вас. Стоимость таких услуг для ИП варьируется в пределах 5000 рублей в месяц, что вполне доступно для большинства начинающих предпринимателей – флористов.

Читайте также:  В какую графу кудир нужно записывать сумму уплаченных страховых взносов ?

Чтобы вы могли убедиться, что удаленный консалтинг действительно работает, мы предлагаем особый тариф для читателей этой статьи: всего за 500 рублей мы сделаем сравнительный расчет трёх налоговых спецрежимов, с учетом особенностей именно вашего ИП.

Чтобы получить расчёт, просто напишите нам на aukon@aukon.ru

Ольга Лалаянц, Генеральный директор «Аудит-Юкон»

Чтобы вы могли убедиться, что удаленный консалтинг действительно работает, мы предлагаем особый тариф для читателей этой статьи: всего за 500 рублей мы сделаем сравнительный расчет трёх налоговых спецрежимов, с учетом особенностей именно вашего ИП.

Чтобы получить расчёт, просто напишите нам на aukon@aukon.ru

Ольга Лалаянц, Генеральный директор «Аудит-Юкон»

Краткое содержание статьи

Самая распространённая и оптимальная форма регистрации для небольшой студии флористики ― это Индивидуальный предприниматель (ИП).

Для ИП есть три облегченных налоговых режима: УСН, ЕНВД (не применяется в Москве) и патент. Нет единого ответа какой режим выгоднее. Ответ зависит от региона, в котором вы находитесь, от планируемого дохода и будут ли у вас наёмные сотрудники.

Патент ― самый простой режим налогообложения, но не всегда самый выгодный. И он не применяется для интернет-торговли (без помещения).

Если ИП только что создано, можно и нужно подавать документы на налоговые каникулы. Это 2 года освобождения от налогов на доходы (действует на УСН и патенте).

При регистрации ИП, обязательно указывать виды планируемой деятельности (коды ОКВЭД). Отельного кода ОКВЭД для флористики нет, но в статье мы перечислили возможные альтернативные варианты.

Где самостоятельно найти информацию?

Если материал вам понравился, расскажите о нём друзьям. Спасибо!

Хотите работать, но не готовы открыть своё дело?Рассказываем как составить идеальное резюме флориста

Что лучше ИП или ООО: таблица отличий 2020

Создавая свой бизнес, важно знать, как лучше его зарегистрировать. От того, какая форма выбрана – ИП или ООО – будет зависеть ведение бухгалтерских регистров и отчетности, а также другие моменты осуществления деятельности.

В чем разница и что лучше ИП или ООО, ответим в этой статье максимально подробно и понятно.

Что лучше открыть ИП или ООО?

Прежде всего, нужно знать определения этих двух понятий:

  • индивидуальный предприниматель (ИП) – форма ведения бизнеса, осуществляемого гражданином единолично. В случае банкротства ИП рискует всем своим имуществом;
  • общество с ограниченной ответственностью (ООО) – форма собственности, когда при регистрации осуществляется участие учредителей, которые вкладывают в имущество организации денежные средства, внеоборотные активы либо товарно-материальные ценности. Ведение бизнеса может осуществляться одним или несколькими лицами, но в состав учредителей может входить до 50 лиц, которые вправе влиять на управление ООО.

Если говорить о том, что лучше и какую форму выбрать, то необходимо сначала определиться с целью открытия бизнеса. Для начала может оказаться более удобным ИП, когда лицо ограничено в денежных средствах и сложно вложиться в развитие проекта. Если же проект уже существует и готов привлечь инвестиции со стороны, самое время зарегистрировать ООО.

Дополнительно ООО необходимо вести бухгалтерию, для чего придется прибегать к услугам сторонней организации или принять в штат сотрудников с нужным образованием и опытом работы.

Сравнительная таблица отличий ИП и ООО

Вопрос выбора формы ведения бизнеса в 2020 году значительно зависит от выгоды, которую планируется извлечь. Необходимо взвесить все преимущества и недостатки не только в регистрации, но и в последующем ведении учета доходов и расходов, налогообложения и ликвидации.

Кратко выделим плюсы и минусы обеих форм регистрации бизнеса:

ИПООО
Процедура регистрации
Пакет документов ограничен заявлением, квитанцией об оплате госпошлины и копией паспорта. Участвует в регистрации только одно лицо. Оформить можно на одно и более (до 50) участников. Для регистрации количество документов значительно больше и включают в себя уставные.
Размер ответственности по обязательствам
Отвечает всем своим имуществом (ст. ст.23 — 25 ГК РФ). К взысканию по долгам могут быть обращены только активы организации. Никто из учредителей не несет ответственность своим личным имуществом (п. 1 ст. 2 Закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ).
Расходы при создании
Низкая госпошлина —  800 руб. Размер госпошлины выше, чем при регистрации ИП — 4 000 руб.
Место регистрации
Регистрируется по месту жительства, эти данные вносятся в ЕГРИП (кроме ПСН и ЕНВД). Юридический адрес ООО может быть в любом субъекте РФ.
Отчетность
Не требуется ведения бухгалтерии. Необходимо только вести книгу учета доходов и расходов для определения налогооблагаемой базы. Обязаны вести полноценную бухгалтерию.
Налог
Налогообложение значительно проще. Страховые взносы устанавливаются в фиксированной сумме, независимо от дохода. Величина налогов напрямую зависит от применяемой системы налогообложения и количества работников. Если нет имущества на балансе, работников и деятельность не ведется, ничего платить не нужно.
Запрет на ведение некоторых видов деятельности
ИП не вправе вести некоторые виды деятельности, которые разрешены для ООО (п. 1 ст. 16 Закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ). ООО вправе осуществлять любые виды деятельности.
Возможность ведения бизнеса совместно
Регистрируется на одно лицо. Предприниматель не имеет права зарегистрировать одновременно несколько ИП. Создается несколькими лицами -физическими и юридическими. При этом учредители могут иметь доли и в других организациях одновременно (абз. 3 п. 1 ст. 53 ГК).
Вывод заработанных средств
Полученные средства остаются в полном распоряжении предпринимателя. Важно своевременно уплачивать налоги и взносы. Весь доход организации является ее собственностью. Вывести средства можно только в виде зарплаты, уплатив НДФЛ (13%) и взносов (30%) либо в качестве дивидендов.
Размеры штрафов
Размер суммы штрафов для ИП значительно меньше. Для организаций — больше, налагаются не только на саму организацию, но и на её должностных лиц.
Прекращение деятельности
ИП может прекратить существование бизнеса, снявшись с налогового учета, подав заявление в налоговый орган (ст. 22.3 Закона N 129-ФЗ). Обязательно соблюдение всех процедур. Продолжительный процесс по времени, от 4 месяцев.
Продажа бизнеса
Продать или переоформить на другого человека невозможно. Можно как продать, так и поменять состав учредителей.
Кассовая дисциплина
Правила допустимо не соблюдать. Соблюдение кассовой дисциплины обязательно (малым формам ООО допустимо не лимитировать остаток средств по кассе).
Привлечение инвестиций
Инвестирует только сам ИП, привлекая средства путем займа, кредита, лизинга. В ООО есть возможность привлечения инвесторов с выделением им доли.
Престиж и репутация
Контрагенты работают с ИП наравне с юридическими лицами. Сотрудничество с ООО для большинства контрагентов связано с большей надежностью.
Уставной капитал
Не нужен. Каждый учредитель обязан внести долю в размере не менее 10 000 руб. в период до 4 месяцев после того, как ООО зарегистрировано.
Помещение
Не требуется, регистрация производится по месту жительства ИП. Обязательно для присвоения юридического адреса.

Более подробно рассмотрим ниже.

Что выгоднее в 2020 году ИП или ООО?

Перед тем, как отправляться в налоговый орган для регистрации ИП или ООО, следует обратить внимание на следующие важные моменты:

Различия в налогообложении

Размер и уплата обязательных налогов зависит от того, какой режим будет выбран.

Налоговым законодательством определено несколько налоговых режимов, которые могут выбрать ИП и ООО: общая система налогообложения (ОСН) и специальные:

  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патентная система налогообложения (ПСН) — только для ИП.

По многим из видов доходов (УСН, ЕНВД, ЕСХН) ставки одинаковые. Отличаются лишь ставкой налога на ОСН:

  • ИП уплачивает со своих доходов НДФЛ — 13 %;
  • ООО налог с прибыли — 20 %.

Начисление и уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование для ООО осуществляется из доходов, выплачиваемых работникам и учредителям. Для ИП устанавливается фиксированная сумма взносов на каждый календарный год, независимо от системы налогообложения.

Взносы в ПФ и ОМС

Фиксированный платеж для ИП установлен законодательством и не зависит от того, получает он доход или нет в отчетном периоде. Обязанность уплачивать взносы «за себя» налагает на ИП определенные финансовые затраты.

Размер взносов при ведении бизнеса зависит от полученного в текущем году дохода. Если он не превышает 300 тыс. рублей, то в 2020 году в ПФР направляются 32448 рубля. С превышения 300 тыс. рублей следует уплачивать дополнительно 1 %, но в итоге не больше 259 584 руб. В ФФОМС взнос составляет 8426 рубля.

ООО уплачивает взносы с зарплаты работников.

Ответственность перед имуществом

Не исключается развитие ситуации, когда ведении бизнеса может стать убыточным и ответственность по долгам у ООО или ИП возникает в соответствии с действующим законодательством.

Предприниматель может лишиться всего своего личного имущества, чтобы исполнить свои обязательства перед кредиторами. Статьей 446 ГПК установлен перечень объектов, которые не могут быть обращено к взысканию по исполнительным документам (единственная квартира, где проживает сам гражданин и его семья).

Учредители ООО не отвечают по обязательствам своей фирмы, их риск состоит только в потере средств, переданных в качестве уставного капитала. Для покрытия долгов фирмы перед кредиторами изымается ее имущество.

Если организация не может полностью возместить долги, то требования кредиторов предъявляются к учредителям, только в судебном порядке.

Читайте также:  Какой налоговый режим (ЕНВД, ПСН или УСН) выгоднее для деятельности фотоуслуг (планирую открыть ИП)?

Отличия в регистрации ИП и ООО

Перечислим существенные отличия этих форм ведения бизнеса:

  1. Регистрируется ООО на одного или нескольких участников, которыми могут быть физические и юридические лица одновременно. ИП регистрируется исключительно на одного человека.
  2. Пакет документов, необходимых для регистрации ООО, значительно больше того, что требуется с ИП. В первом случае нужно представить заявление, устав, решение и т.д., во втором достаточно написать заявление, приложить копию удостоверения личности и оплатить госпошлину.
  3. Срок регистрации ИП и ООО одинаковый – 5 рабочих дней.
  4. Размер госпошлины за регистрационные действия для ООО составляет 4000 рублей, для ИП – 800 рублей.
  5. После регистрации ООО каждый из учредителей должен внести от 10 000 руб. в течении четырех месяцев. Предпринимателю этого делать не нужно.

Адрес ведения деятельности

Для ИП адрес ведения бизнеса равен адресу по месту его регистрации, как физического лица. ООО обязано должен иметь собственное помещение или арендовать его, чтобы иметь юридический адрес.

Вывод заработанных средств

Ограничений по распоряжению средствами предпринимателя не существует. ИП вправе единолично использовать их на свое усмотрение. Единственным условием является планирование своих расходов на обязательные налоги и страховые взносы, не допуская образования задолженности.

Для ООО все денежные средства не являются собственностью кого-либо из учредителей, это средства организации. Такое правило относится даже к случаю, когда учредитель единственный.

Вывод денежных средств из оборота фирмы возможна только законным путем. Например, выплатив дивиденды, заработную плату, через договор займа и т.д. Но порядок выплаты дивидендов должен быть определен уставными документами и осуществляться только из прибыли организации, оставшейся после произведения всех необходимых платежей.

Ограничения по видам деятельности

Предприниматели ограничены в сферах ведения своей деятельности. Им запрещено:

  • производить и продавать алкогольную продукцию (исключение – пиво);
  • оказывать страховые услуги;
  • производить медикаменты;
  • осуществлять банковскую деятельность;
  • создавать инвестиционные фонды;
  • открывать ломбард;
  • выступать в роли туроператора, но разрешено оказывать туристические услуги, как агенту.

Для ООО ограничений по деятельности не установлено.

Отчетность

Набор обязательной налоговой отчетности зависит только от той системы налогообложения, по которой работает ООО или ИП.

Для ООО обязательно ведение бухгалтерии и кассовой дисциплины по всем правилам. В этом предпринимателю намного легче.

Для ИП упрощены правила использования кассовой техники и не надо вести бухгалтерию.

Если говорить об отчетности за наемных работников, то она не зависит от формы собственности. Обязанность представлять ее лежит одинаково на ООО и на ИП.

Прием наемных работников

Официально трудоустроить сотрудников могут обе формы деятельности ООО и ИП. Обязательным является соблюдение требований и создание нормальных условий труда. Они могут заключить трудовые договора, выплачивать работникам заработную плату и производить за них уплату обязательных взносов.

Создание организации подразумевает, что в ней будет трудоустроен хотя бы один работник – ее директор.

ИП может нанимать сотрудников, становясь при этом ИП-работодателем. Заявительный порядок постановки на учет в этом качестве отменен с 1 января 2017 года. Вся информация в ПФР передается из налогового органа без предоставления дополнительных документов.

Если нет деятельности

Отсутствие деятельность у ИП не освобождает его от уплаты фиксированного платежа на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2019 году эта сумма составляет 29 354 рубля в ПФР и 6 884 рубля в ФФОМС.

ООО, не ведя финансово-хозяйственную деятельность и не имея работников, ничего платить не должно. Только сдавать в ИФНС нулевые бухгалтерские отчеты. При этом допустимо, чтобы директор отправился в неоплачиваемый отпуск, за который не начисляются НДФЛ и взносы.

Следует учитывать, что для ИП и ООО существует особенность, если система налогообложения ЕНВД и ПСН. По ним уплата налогов обязательна независимо от факта ведения деятельности.

Какую лучше выбрать форму бизнеса (ИП или ООО) на троих человек для открытия цветочного магазина?

Закрытие ИП и ООО

Существенные отличия имеются при закрытии фирмы:

  1. ИП пишет заявление о закрытии в ИФНС и оплачивает пошлину.
  2. ООО при закрытии обязано соблюдает следующий порядок:
  • принять решение о ликвидации на общем собрании учредителей и избрать ответственное лицо, которое будет представлять интересы организации;
  • подготовить документы для налогового органа в соответствии с требованиями законодательства, оплатить госпошлину;
  • решение о ликвидации разместить в печатных изданиях;
  • оповестить о решении кредиторов.

По времени ликвидация ООО занимает примерно 4 месяца, если нарушений в деятельности организации не выявлено.

Штрафы и другая ответственность

Любые нарушения, выявленные в работе ООО, наказываются штрафами, гораздо превышающими тех, что предъявляются к ИП. Для физического лица штрафы по КоАП в разы уступают ответственности к юридическому лицу. Максимальный предел для ИП 50 тыс. рублей, а для ООО – 1 млн. рублей.

Ип и ооо на одного человека с одинаковыми видами деятельности, чем это грозит?

Законом не запрещено открывать на одно и то же физическое лицо ИП и ООО одновременно. Претензий у налогового органа не будет, если деятельность при этом осуществляется по разным направлениям, т.е. иметь разные ОКВЭД. Обязательно обоснование того, что деятельность не зависит друг от друга, что исключает схемы.

Предприниматель не вправе быть руководителем ООО. Иначе регистрирующий орган может признать регистрацию ИП недействительной. Однако, ничто не помешает оформиться предпринимателю трудовые отношения с ООО, но только не в качестве директора. Так как сведения о руководителе вносятся в ЕГРЮЛ и налоговый орган вправе выйти на дополнительную проверку уплаты налогов.

Учредитель ООО может открыть ИП и осуществлять сдачу отчетности и уплату налогов самостоятельно. Соблюдение законодательства является обязательным для любой из форм ведения бизнеса, но мера ответственности у ИП и ООО различна.

Сделки, где учредитель ООО заключает договор с ИП, которым сам же и является, налоговым законодательством признается сделкой между взаимозависимыми лицами. В соответствии с V.1 разделом Налогового кодекса, ИФНС осуществляет за такими сделками особый контроль.

Ип или ооо: что выбрать для бизнеса — сбербанк

ИП или ООО: что выбрать для регистрации бизнеса

Объясняем ключевые различия двух организационно-правовых форм для малого бизнеса

Есть ограничения. Нельзя заниматься банковской деятельностью, продажей алкоголя, производством лекарств и др.

Можно вести любую деятельность, сочетаемую с режимом налогообложения.

Только одно — сам ИП, единолично принимающий все решения.

От 1 до 50. Каждый участник ООО имеет долю в уставном капитале и право на прибыль, пропорциональную этой доле. Решения оформляются документально.

Необходимый пакет документов:

  • заявление по форме N Р21001;
  • квитанция об оплате госпошлины (800 рублей, можно не платить при подаче документов онлайн).

Необходимый пакет документов:

  • заявление по форме N Р11001;
  • квитанция об оплате госпошлины (4000 рублей, можно не платить при подаче онлайн);
  • протокол собрания учредителей или единоличное решение участника;
  • документ, подтверждающий юридический адрес ООО;
  • учредительный договор и устав.

ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе.

Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания.

Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или находящееся в собственности помещение.

На общем режиме налогообложения выплачивается НДФЛ — 13%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД.

На ОСНО выплачивается налог на прибыль — 20%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ЕСХН и ЕНВД.

Налог выплачивается на основе уведомлений из ИФНС.

Организации сами рассчитывают платежи и предоставляют декларации.

Вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность ИП необязательно.

Бухгалтерский учёт и бухотчётность обязательны для всех ООО, кроме ушедших на налоговые каникулы.

Обязательно оформлять приходные и расходные кассовые ордера, вести кассовую книгу.

В случае финансовых неудач ИП отвечает почти всем своим имуществом, кроме неприкосновенного (п. 1 ст. 446 ГПК РФ).

Учредители ООО несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании. Но если доказано, что к неплатежеспособности ООО привели действия учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников.

Вся выручка принадлежит самому ИП, он может распоряжаться ей когда угодно и как угодно. Она облагается налогом только один раз.

Все учредители могут получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль ООО сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.

ИП могут свободно пополнять свой расчётный счёт личными деньгами, когда это необходимо. Эти средства не будут считаться доходом и облагаться налогом.

Пополнить расчетный счёт ООО деньгами учредителей можно строго определенными способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или заём учредителя.

Независимо от размера дохода и от того, ведется деятельность или нет, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя.

Страховые взносы выплачиваются только за наёмных работников. Если у ООО один учредитель, который работает без трудового договора, взносов не будет.

При наличии хотя бы одного наёмного работника все работодатели удерживают НДФЛ из заработной платы и сдают отчёты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС. Разницы между ИП и ООО в этом нет.

Долю бизнеса отдать невозможно, поэтому единственно доступные способы — это займы и кредиты.

Инвестор может войти в состав участников ООО и получить свою долю в прибыли.

Менее строгие. Штрафы ниже.

Более строгие. Отдельные штрафы дополнительно могут взиматься с руководителей и других должностных лиц.

Достаточно написать заявление, погасить долги по налогам и штрафам и уплатить госпошлину.

Долгий процесс, включающий оплату госпошлины, уведомление кредиторов и нескольких госорганов, уплату долгов и распределение активов. Может длиться несколько месяцев.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *