Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

При оформлении кредита возможно изменение суммы аннуитетного платежа. Это происходит при досрочном возврате долга по ипотеке. Но не каждый потенциальный заемщик знает, как правильно погашается ипотека, по какой схеме уменьшаются проценты и тело кредита. Для наглядности договор дополняется специальным графиком с ежемесячными взносами.

Особенности выплаты кредита

При оформлении кредитного договора на значительную сумму клиенту предлагается несколько вариантов погашения ссуды. Одним из них является аннуитетная система: клиент выплачивает ежемесячно одинаковую сумму.

В графике указывается 2 колонки:

  • сумма процентов;
  • размер тела ссуды.

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

  • сумма процентов;
  • размер тела ссуды.

На первоначальном этапе заемщик выплачивает проценты. Если ипотека оформлена на большой срок, через несколько лет сумма тела кредита уменьшится незначительно. К примеру, ежемесячно выплачивается 20 000 рублей.

Из этой суммы около 19000 приходится на проценты, а 1000 рублей — на погашение ссуды. Подобная схема взята российскими банками у европейских партнеров. Она выгодна кредитным организациям, но не их клиентам.

Эксперты связывают это с постоянным изменением соотношений составляющих частей. К примеру, в первые месяцы до 80% суммы уходит на проценты, а оставшиеся 20% — на выплату долга. В конце срока пропорции противоположны. Размер ежемесячного платежа имеет большое значение при определении суммы кредитных средств. При этом специалисты банка учитывают доходы заемщика.

Преимущества и недостатки уменьшения платежей

Аннуитетный платеж выгоден заемщику, так как он позволяет оптимально распланировать бюджет, возлагая на семью равномерную финансовую нагрузку. Если кредит погашается по такой схеме, заемщик значительно переплачивает. Эксперты утверждают, что чем дольше срок выплат, тем больше переплата.

Если сокращается срок, размер кредита не изменяется. Это связано с тем, что большая часть процентов на текущий момент уплачена. При изменении суммы аннуитетного платежа либо срока договора рассчитать самостоятельно размер ежемесячного платежа сложно.

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

Выплаты по аннуитетной схеме имеют некоторые особенности:

  1. Отсутствует необходимость в посещении банка с целью уточнения суммы платежа.
  2. Происходит обесценивание выплат за счет инфляции.

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

  1. Отсутствует необходимость в посещении банка с целью уточнения суммы платежа.
  2. Происходит обесценивание выплат за счет инфляции.

Все кредиты финансовые учреждения выдают с учетом действующего законодательства. В нормативных актах не прописано, что такое аннутитетный платеж. По закону заемщик обязан вернуть кредитные средства, выплатив проценты за их использование. Способ погашения долга определяют кредитор с заемщиком.

Для возврата процентов в случае досрочного погашения долга рекомендуется подать заявление в суд. В действующем законодательстве прописано, что банк не обязан возвращать проценты в случае досрочного погашения аннуитетного кредита. При этом заемщик не обязан выплачивать штрафные санкции по договору.

Способы досрочного погашения

Кредитные учреждения предлагают своим клиентам 2 способа частично-досрочного закрытия долга. В каждом случае пересчитывается сумма ежемесячных выплат и составляется новый график с аннуитетными платежами. Сокращение аннуитетного платежа — это один из методов изменения перерасчета обязательств.

Если заемщик вносит дополнительную сумму, ему предоставляется право изменить размер ежемесячных выплат. Перерасчет осуществляется на весь оставшийся период. При этом сумма прописывается в дополнительном договоре.

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

Другой метод изменения перерасчета обязательств заключается в уменьшении срока возврата долга. Процедура проводится с учетом размера вносимых денежных средств. При составлении нового графика определяется новый срок выплаты. В двух рассмотренных случаях платеж учитывается в теле кредита, но не процентах.

Есть ли выгода при частично-досрочном погашении долга? Чтобы разобраться в этом вопросе, нужно понять, как начисляются проценты. Эксперты советуют при наличии любой дополнительной суммы, которую может потратить заемщик на изменение тела кредита, обратиться к кредитору за перерасчетом.

Если сумма незначительная, до 5 тыс. руб., лучше выполнять перерасчет с учетом уменьшения срока погашения обязательств. При постоянных внесениях денег изменения заметны. Выгода заключается в том, что если по графику на первом этапе заемщик выплачивает только проценты, совокупность взносов по телу кредита увеличится.

При большом долге рекомендуется написать заявление на уменьшение аннуитетного платежа. Плюсы соглашения:

  • изменение пропорции выплаты процентов;
  • возможность в последующих периодах вкладывать дополнительные свободные денежные средства в уменьшение срока возврата всего долга.

Формулы расчета

Перед оформлением кредита банк сообщает клиенту максимально возможную сумму займа. Специалисты советуют предварительно подсчитать размеры ежемесячных взносов, чтобы равномерно распределить семейный бюджет.

Чтобы рассчитать величину аннуитетного платежа, учитываются следующие данные:

  • сумма кредита;
  • срок, на который выдается займ;
  • коэффициент аннуитета.

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

  • сумма кредита;
  • срок, на который выдается займ;
  • коэффициент аннуитета.
  • С помощью последнего показателя рассчитывается процентная ставка. Сам коэффициент аннуитета вычисляется по формуле: K=LX (1+L)XN/((1+L)XN-1), где:
  • К — коэффициент аннуитета,
  • L — процентная месячная ставка,
  • N — число периодов за общий срок кредитования.

Так как финансовые структуры указывают процентную годовую ставку, для расчета ставки на месяц используется следующая формула: L= (1+r)x1/12−1, где r — годовая процентная ставка, которая выражается в сотых долях.

  1. Если известен коэффициент аннуитета, рассчитывается сумма ежемесячного платежа по следующей формуле: P=KxS, где:
  2. P — ежемесячный платеж,
  3. S — сумма кредита.

Перед подписанием кредитного соглашения специалисты рекомендуют заемщикам ознакомиться с графиком платежей. Необходимость в составлении графика объясняется кредиторами тем, что их клиенты не способны и не должны самостоятельно рассчитывать платежи.

Другие причины:

  1. С помощью графика заемщик не путается в сроках и суммах погашения долга.
  2. Клиент знает, сколько осталось платежей и каким способом он погашает долг.

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

  1. С помощью графика заемщик не путается в сроках и суммах погашения долга.
  2. Клиент знает, сколько осталось платежей и каким способом он погашает долг.

Учитывая особенности аннуитетных выплат, целесообразнее использовать такую схему при оформлении маленького кредита на короткий срок. Подобный способ выгоден и в случае, если заемщик не способен вносить повышенные платежи в первые месяцы. Аннуитетные выплаты используют, если заемщик хочет получить максимально возможную сумму кредита.

Разница в выгоде при частичной предварительной выплате с сокращением срока и уменьшением ежемесячного взноса будет явной, если долговые обязательства отвечают некоторым параметрам:

  • аннуитетная схема;
  • кредитные средства заемщик получил недавно (менее 5 лет назад);
  • кредитор предоставляет своему клиенту право выбора: сократить срок либо уменьшить платеж;
  • отсутствие штрафных санкций при досрочной выплате долга;
  • на заемщика не возлагается финансовая нагрузка.

Особенности выплат по ипотеке

Если клиент оформил ипотеку, в первые месяцы выплаты будут уходить на проценты. За соотношением суммы долга и процентов эксперты советуют следить с помощью графика. При заключении такой сделки банки чаще выбирают аннуитетную схему. Начисление процентов производится ежедневно. Чем раньше клиент выплатит долг, тем меньше будет переплата.

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

Эксперты утверждают, если в первые 3−5 лет выплачивать ипотеку активно и большими суммами, переплата существенно снизится. Активно погашать долг после истечения ½ срока действия соглашения не выгодно. Это связано с тем, что основные проценты заемщик уже выплатил, осталось только тело кредита.

Для кредитной организации досрочная выплата долга невыгодна из-за отсутствия прибыли. Если банком установлена комиссия за предварительное погашение, заемщику будет выгодна досрочная выплата лишь некоторой суммы.

Еще один фактор, который необходимо учесть — удорожание денег. Пять тысяч рублей, выплаченные в текущий период, «подорожают» через пять лет. Поэтому кредитор должен прислушаться к мнению экспертов, которые помогут рассчитать правильное и выгодное погашение с учетом комиссии.

В некоторых кредитных учреждениях не практикуется сокращение срока, а при частично-досрочной выплате пересчитывается платеж.

Если клиент погасил большую часть ипотеки, оставшийся маленький долг растягивается на весь срок до полного расчета. Если уменьшение срока выгодно, заемщику рекомендуется написать соответствующее заявление.

Если кредит оформлен на крупную сумму, банк может одновременно сократить срок выплат и снизить платеж.

Советы экспертов

Если кредит оформлен на большую сумму, а ½ семейного дохода уходит на его погашение, эксперты советуют отказаться от сокращения срока. В такой ситуации рекомендуется уменьшить размер платежа. Схема выгодна до периода, когда сумма ежемесячной выплаты больше 1/3 дохода клиента кредитной организации.

Если ипотека выплачивается по дифференцированной схеме, переплата снижается значительно, в отличие от аннуитетной системы. В первом случае сокращается срок ссуды. К примеру, кредит выдан на 20 лет.

Читайте также:  Налоги (налогообложение) ИП в 2020 году. Какие налоги платит ИП на УСН, патенте, ЕНВД с работниками и без

Заемщик выплачивает сумму, которая позволит погасить долг за 10 лет. Переплата будет такого же размера, как и при ссуде, оформленной под аналогичную ставку, но на срок в 2 раза короче.

При этом не учитывается схема погашения долга.

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

Эксперты считают, что выгоднее сократить срок ссуды, если банк предлагает такую возможность по умолчанию. В подобных ситуациях клиенту выставляется штраф, появляются дополнительные расходы. Нивелируется выгода по переплате. Некоторые кредитные учреждения индивидуально рассматривают условия досрочных выплат займа.

При отсутствии такой опции снижается ставка, перерассчитывается размер платежа. Формируется единоразовая комиссия. Этот факт учитывается при оформлении ипотеки. Изменение условий текущего соглашения обойдется заемщику дороже, чем первичная оценка вероятности преждевременной выплаты ссуды.

Фактически по аннуитетной схеме выгоднее выплачивать остаток долга. На практике сотрудники банка предлагают заемщикам противоположный вариант. Для разового досрочного изменения срока платежа разница не очень ощутима. Чтобы она была явной, эксперты советуют сократить выплаты на год.

Подобная схема выгодна в нескольких случаях:

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

  1. Кредитное учреждение разрешает своим клиентам досрочно гасить ссуду несколько раз. При этом дополнительных комиссий нет.
  2. По ссуде не прошло 2/3 срока.
  3. Заемщик хочет быстрее выплатить долг.
  4. Аннуитетная схема.

Чтобы кредитный договор был выгоден заемщику, предварительно необходимо изучить минусы долговых обязательств. В контракте могут быть прописаны предельные и минимальные рамки для предварительной выплаты ссуды, а также количество и суммы взносов.

В договоре кредитор может прописать дополнительные комиссии, изменяющие выгоды при досрочных выплатах. Для уменьшения временного показателя заемщику потребуется собрать пакет документов, затратив временной ресурс.

В некоторых случаях заемщику лучше погасить сумму долга. К ним относятся:

  1. Дифференцированная схема.
  2. Случаи, когда размер ежемесячных выплат превышает ½ бюджета заемщика.
  3. Отсутствие финансов у клиента банка, чтобы вносить платежи.
  4. Ситуации, когда при уменьшении срока необходимо выплачивать штрафные санкции.

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

  1. Дифференцированная схема.
  2. Случаи, когда размер ежемесячных выплат превышает ½ бюджета заемщика.
  3. Отсутствие финансов у клиента банка, чтобы вносить платежи.
  4. Ситуации, когда при уменьшении срока необходимо выплачивать штрафные санкции.

Учитывая все отрицательные и положительные моменты, характерные для каждого типа платежа, заемщик должен сделать правильный выбор: изменение суммы аннуитетного платежа или срока договора. Предварительно рекомендуется еще раз ознакомиться с пунктами кредитного соглашения. Выбор способа дальнейшего погашения долга зависит от вида платежа на текущий момент.

Если размер выплат невысок, а ежемесячные взносы не сказываются на финансовом состоянии клиента, выгоднее погасить срок займа, опираясь на аннуитетную схему. Противоположное решение принимается при дифференцированной системе. Ещё один плюс уменьшения срока ссуды заключается в обязательном предоставлении имущества в качестве залога.

По действующему законодательству имущество подлежит обязательному страхованию на протяжении всего периода действия договора. Если сократить срок выплат, заемщик сэкономит значительную сумму денежных средств только на страховке. При появлении необходимости в быстром погашении обязательств можно выбрать любой способ, так как досрочные выплаты снижают сумму переплаты.

Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику

​​Иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность на территории Российской Федерации, уплачивают подоходный налог. Это требование Налогового кодекса.

Только работая легально и уплачивая налоги, можно рассчитывать на возврат НДФЛ.

Процесс возврата не вызовет затруднений при наличии разрешительных документов на работу, а также подтверждающих наличие трудовых отношений с работодателем.

Что такое патент иностранцу, кому он нужен

Этот документ необходим иностранному гражданину, желающему официально трудоустроиться на территории Российской Федерации. Патент удостоверяет легальность трудоустройства для иностранца.

Что нужно знать об этом документе:

  1. Он выдается на срок от одного месяца до года.
  2. Его действие ограничивается определенной территорией.
  3. Выдается под определенную профессию и вид деятельности.
  4. Для получения необходимо пройти медицинское обследование.
  5. Выдается с разрешения Миграционной службы.Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

Для того чтобы трудовые отношения с работодателем считались полностью легальными, после получения патента нужно произвести действия:

  1. Подготовить копию трудового договора с работодателем.
  2. Обратиться в органы МВД для последующей регистрации.

Какие налоги платит иностранный работник

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

Если патент отсутствует, но имеется разрешение, налоги исчисляются по более высокой ставке. Она привязана к срокам проживания на территории государства:

  1. 30% ставкой облагаются лица, сроки пребывания которых не превышают полугода.
  2. Если лицо пребывает на территории РФ уже более полугода, ставка снижается до 15%.

Некоторым группам граждан не вменяется в обязанность приобретать патент. Это:

  • беженцы;
  • граждане Беларуси, Киргизии, Армении и Казахстана.

Ставка НДФЛ для иностранных граждан

Ставка НДФЛ будет различна в зависимости от вида дохода, статуса и резидентства. Статус резидентства определяется временем нахождения на территории Российской Федерации. Так, иностранцы, пробывшие в России менее 183 дней (календарных) в течение одного года, являются нерезидентами. А лицами, обладающими особым статусом, признаются:

  • беженцы;
  • специалисты высокого класса;
  • иностранцы, имеющие патент;
  • резиденты стран ЕАЭС.

Читать так же:  Вынужденная миграция в России

Статус иностранного гражданина Ставка НДФЛ (%)
Доходы от трудовой деятельности Другие виды доходов, за исключением выигрышей и дивидендов, облагаемых по повышенной ставке Прибыли от участия в акционерном обществе
Особый статус/резидент РФ 13 13 13
Особый статус/не резидент РФ 13 30 15
Особый статус отсутствует/резидент РФ 13 13 13
Особый статус отсутствует/не резидент РФ 30 30 15

Порядок возмещения НДФЛ иностранному работнику по патенту в 2020 году

Порядок возмещения несложный, при соблюдении определенных правил:

  1. Платежи по патенту вносятся на авансовых условиях, не более чем на год.
  2. Уменьшить платеж можно на сумму, не превышающую патентный взнос.

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?Работа иностранных граждан на основании патента

Необходимые условия

Осуществить процедуру возврата можно следующими способами:

  • лично в налоговой службе по истечении периода;
  • при помощи работодателя.

При оформлении возврата через работодателя иностранцу потребуется:

  1. Подготовить документы, подтверждающие обоснованность получения вычета.
  2. Подготовить заявление на имя руководителя организации.
  3. Дождаться отправки работодателем запроса в налоговую службу.
  4. После получения ответа налоговой службы оформить вычет.

Если иностранец желает оформить вычет через работодателя и обращается к нему с соответствующим заявлением, то работодатель обязуется:

  1. Рассмотреть заявку.
  2. Принять у сотрудника сопутствующую документацию.
  3. Подать документы в налоговую службу.
  4. В десятидневный срок дождаться уведомления налоговой службы.

Если иностранный гражданин трудоустроен в нескольких организациях, то вычет оформляется единожды через основного работодателя. В остальные организации он предоставляет документы в подтверждение оформленного вычета.

При личном обращении в налоговую службу при себе необходимо иметь декларацию по форме 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Иностранцу потребуется подготовить декларацию самостоятельно, что может сделать процесс более трудоемким.

Документы

При личном обращении, или оформлении возврата через работодателя, налоговая служба потребует один и тот же набор документов.

Разница в том, что при оформлении работодателем, заполнять налоговую декларацию и заниматься подготовкой документов будет бухгалтерия организации.

При самостоятельном же обращении в налоговые органы, заниматься заполнением декларации и подготовкой документов придется лично работнику. В налоговой службе попросят предоставить:

  1. Заявление по установленной форме.Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?Бланк заявления на возврат НДФЛ
  2. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?Образец справки о доходах 2-НДФЛ
  3. Декларацию по форме 3-НДФЛ.Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?Образец декларации 3-НДФЛ

При личном оформлении вычета работнику необходимо запросить справку 2-НДФЛ у работодателя. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию организации с заявлением, а затем забрать готовую справку в установленный срок. В справку будут отражены взносы в зачет патента. Образец заявления и актуальной на момент обращения декларации по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе.

Читать так же:  Международное водительское удостоверение

Заявление на возврат НДФЛ иностранного работника

При оформлении вычета при помощи работодателя в заявлении указывается:

  • данные работодателя;
  • личные данные;
  • просьба о возврате НДФЛ;
  • сумма уплаченных в счет патента взносов;
  • опись прилагаемых к заявлению квитанций;
  • подпись, дата.

«Авансовый» НДС: вычет по несостоявшейся сделке

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

Продавец, получивший аванс от своего покупателя, платит с него НДС. Впоследствии, когда в счет этого аванса отгружается товар, продавец принимает НДС к вычету. Можно ли применить вычет, если планируемая отгрузка так и не состоялась? Рассказываем.

В стандартной ситуации, когда продавец сначала получает аванс, а затем в счет этого аванса отгружает товар (выполняет работу или оказывает услугу), вопросов с применением вычета НДС, ранее исчисленного с аванса, обычно не возникает. Отгрузил товар и сразу принял налог к вычету.

Но бухгалтеры в своей работе могут сталкиваться и с не совсем стандартными ситуациями, которые заводят их в тупик. Самая распространенная — стороны, меняя свои планы, расторгают сделку. Вследствие этого деньги могут возвращаться обратно покупателю. А могут и не возвращаться.

Аванс возвращен

При расторжении договора полученный продавцом аванс возвращается контрагенту. Эта ситуация самая идеальная из всех, поскольку четко прописана в Налоговом кодексе, а значит, не вызывает спорных моментов на практике.

Так, в пункте 5 статьи 171 НК РФ четко сказано, что к вычету может приниматься НДС, исчисленный с аванса в случае расторжения (изменения условий) договора и возврата аванса покупателю. Таким образом, продавец в данном случае совершенно спокойно может принять налог к вычету.

Читайте также:  Можно ли военнослужащему открыть ип на себя или своего родственника?

Необходимые условия — расторжение договора и возврат аванса — выполнены.

Причем такой порядок действует и в том случае, когда получение и возврат аванса происходят в пределах одного квартала. Здесь для применения вычета не нужно ждать факта уплаты НДС с аванса, которая возможна только по окончании квартала. Поэтому в одной декларации продавец отразит и исчисление НДС с аванса, и вычет. На таком порядке настаивает ФНС России в письме от 24.05.2010 № ШС-37-3/2447.

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?Аванс «переброшен» на другую сделку

Следующий вероятный сценарий, на первый взгляд, практически повторяет предыдущий с той лишь разницей, что как такового «прямого» возврата денежных средств не происходит. Иными словами, деньги не перечисляются на расчетный счет покупателя, а «перебрасываются» на другой договор.

Причем в этом случае обязательство по возврату аванса считается выполненным, ведь эти деньги участвуют в сделке, но только не в той, которая изначально планировалась, а в другой.

И тут важно разобраться, считается ли аванс возвращенным, ведь факт возврата является одним из условий для применения вычета.

Уменьшаем налог на УСН и ЕНВД за счет страховых платежей

Это называется налоговый вычет. Пользоваться им — право, но не обязанность. Налоговая вам о нем не напомнит, зато расскажем мы. Если у вас УСН или ЕНВД, уменьшайте налог на сумму страховых взносов. Так можно списать до 100% налоговых платежей.

(Тем, кто смутно представляет, что такое УСН и как его отличить от ЕНВД, мы посвятили другую инструкцию)

понять, что такое налоговый вычет — научиться извлекать из него максимальную выгоду

посчитать, сколько вы можете экономить

К ООО и ИП, которые работают на УСН и ЕНВД — с сотрудниками или без.

Предприниматели, особенно самозанятые, недовольны ростом социальных взносов. Мы на вашей стороне и не поддерживаем увеличение любых платежей. Однако вычет позволяет свести повышения на нет.

Например, в 2016 году ИП без сотрудников на УСН «Доходы» при обороте до 403 074 рублей в год может не платить налог вообще.

Такой оборот возможен при доходах в районе 33 тысяч 500 рублей в месяц — достижимый результат даже в не самых благополучных регионах России.

Вот сколько налогов можно списать в зависимости от режима налогообложения и наличия сотрудников:

Могу ли я уменьшить авансовый платеж фиксированными платежами, которые я не применял к вычету до этого?

ИП или ООО? Выбираем идеальную форму организации вашего бизнеса

До 100%, но не больше суммы страховых взносов — ИП без сотрудников на УСН «Доходы» и ЕНВД, а также ИП и ООО на УСН «Доходы минус расходы».

До 50%, но не больше суммы страховых взносов — ООО и ИП с сотрудниками на УСН «Доходы» или ЕНВД.

  • Если вы на УСН «Доходы» или ЕНВД, вносите платежи по страховым взносам в книгу учета доходов и расходов, вычитайте их из суммы налогов и отражайте в декларации.
  • На УСН «Доходы минус расходы» тоже несложно: страховые взносы записывайте в расходы, за счет этого сумма налога уменьшится.
  • Учитывают взносы:

в Пенсионный фонд (ПФР) за себя и сотрудников

в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) за себя и сотрудников

в Фонд социального страхования (ФСС) за сотрудников

больничные сотрудникам за первые три дня

за ДМС для сотрудников, если вы его оплачиваете.

К вычету принимают только те взносы, что вы переводите в том же квартале, за который платите налог. При этом неважно, какой период покрывают взносы: они могут быть текущими, авансовыми или вообще доначислениями за позапрошлый год. Главное — перевести взносы прежде, чем отправить деньги в налоговую.

Для ИП на ЕНВД с сотрудниками есть ограничение: нельзя засчитывать для вычета фиксированный страховой взнос за себя: в 2016 году — 23 153 рубля 33 копейки +1% с дохода выше 300 000 рублей.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели на УСН засчитывают все страховые платежи: ежемесячные и нерегулярные за сотрудников, а если вы ИП, то еще и фиксированные взносы за себя: 23 153 рубля 33 копейки + 1% c доходов выше 300 000 рублей. Их можно переводить в конце года, а +1% — вообще до 1 апреля следующего.

Если вы знаете, что налог за последний квартал будет намного меньше суммы страховых взносов, лучше разделить фиксированный взнос на 4 части и платить его поквартально — так вы максимально уменьшите налоговые платежи.

Если сумма взносов за IV квартал всё равно окажется больше налогового платежа, который можно списать, +1% в ПФР платите не в декабре, а оставьте на потом. Зачтете эту сумму для вычета из налогового платежа, который начислят по итогам I квартала нового года.

Хоть даже II квартала, если проявите ловкость и переведете страховой взнос аккурат 1 апреля или в ближайший рабочий день после этой даты, когда она выпадает на выходной.

Давайте посмотрим, как работает вычет на вашей системе налогообложения.

Во сколько вам обойдутся сотрудники и что делать, чтобы платить меньше

ИП без сотрудников на УСН «Доходы»

Предприниматель с годовым оборотом 403 074 рубля, или 100 768 рублей 50 копеек в квартал, платит по итогам каждых трех месяцев 6 046 рублей налогов (их округляют до рубля).

Если не пользоваться вычетом, по итогам года налоговые платежи составят 24 184 рубля. Если оплатить все страховые взносы в конце года и применить вычет, можно сэкономить 6 046 рублей.

А если перечислять взносы поквартально в течение года, налог можно полностью списать.

Переводим страховые взносы в каждом квартале: 6 046 рублей 2 копейки. Налоговые платежи составляют столько же. Применяем вычет, налоги не платим.

Переводим страховые взносы в IV квартале: 24 184 рубля 7 копеек (23 153 рубля 33 копейки + 1% с дохода больше 300 000 рублей). Применяем вычет в счет налога по итогам года, за IV квартал.

На ежемесячных страховых платежах можно не заморачиваться, если знаете, что в IV квартале получите доход больше определенной суммы, в 2016 году — 403 074 рубля. Вы и без того сэкономите на налогах максимум, причем одним разом, если не забудете применить вычет.

ИП без сотрудников на ЕНВД

Всё работает так же, как на УСН «Доходы» с той разницей, что вместо 6% от выручки вы платите в налоговую 15% от величины вмененного государством дохода.

ООО и ИП с сотрудниками на УСН «Доходы» или ЕНВД

В I квартале вы провели страховые платежи на 20 000 рублей. Налог за тот же I квартал составил 15 000 рублей. Вы списываете 50% в счет оплаченных страховых взносов. Налоговикам переводите 7 500 рублей и столько же экономите. Если будете продолжать в том же духе, то по итогам года заплатите вдвое меньше налогов: 30 000 рублей вместо 60 000.

ООО и ИП на УСН «Доходы минус расходы»

В I квартале ваш доход после вычета расходов составил 500 000 рублей, налог — 75 000. Самое время вспомнить, что страховые выплаты, которые в том же квартале составили 80 000 рублей, надо записать в расходы. Останется перевести налоговикам 63 000 рублей, экономия — 12 000.

Подготовлено при поддержке юридической компании «Шеховцов и партнеры»

Авансы в течение года и минимальный налог: оптимизируем налоговую нагрузку при УСНО

Предприниматель должен на ежеквартальной основе самостоятельно рассчитывать и вносить авансовые платежи по УСН, по итогам года, возможно, внести корректировки в сумму уплаченных платежей.

Упрощенный режим налогообложения, применяемый многими бизнесменами, существенно облегчает им жизнь, заменяя собой традиционные сборы и давая возможность отчитываться в ИФНС раз в год по окончании налогового периода.

Но, несмотря на отсутствие промежуточной отчетности, по завершении каждого квартала нужно перечислять авансы, погашая налог. О необходимости подобных выплат и о том, как их правильно проводить расскажет данная статья.

Читайте также:  СНО для интернет-торговли?

Что такое авансовые платежи на УСН

Повторимся, налоговым периодом для упрощённой системы является календарный год, поэтому окончательный расчёт с государством происходит по итогам года.

Но для того, чтобы поступления в бюджет в течение года были равномерными, НК РФ установил обязанность плательщиков упрощёнки платить налог частями, по итогам отчётных периодов.

По сути, таким образом происходит авансирование бюджета за счёт более ранних поступлений.

Отчётными периодами для расчёта авансовых платежей по УСН являются первый квартал, полугодие и девять месяцев года. Если в отчётном периоде бизнесмен получил доход, то надо в течение 25 дней, следующих за ним, рассчитать и уплатить 6% (на УСН Доходы) или 15% (на УСН Доходы минус расходы) от налоговой базы. Если же доходов получено не было, то и платить ничего не надо.

Авансовые платежи называются именно так, потому что налог платится как бы вперёд, авансом, не дожидаясь окончания года. При этом все авансовые платежи по УСН в декларации учитываются и соответственно уменьшают итоговую годовую сумму.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Платить ли налог, если расходы превышают доходы при УСН?

Упрощенцы, выбравшие объектом «доходы за минусом расходов» по итогам года могут получить отрицательный результат своей работы. Но не гарантирует им полного освобождения от уплаты налога.

Если в в налоговом периоде присутствуют доходы, и пусть даже сумма расходов значительно их превышает, налогообложения все равно не избежать.

Рассмотрим подробнее, как рассчитывается «упрощенный» налог при убыточной деятельности, если расходы превышают доходы при УСН с «доходно-расходным» объектом.

При расчете единого налога на в налоговую базу можно включить только те доходы и расходы, которые соответствуют критериям Налогового кодекса (ст. ст. 346.15, 346.16, 346.17). Если с начала отчетного года расходы упрощенца превысят его доходы, или будут равны друг другу, то общий единый налог будет нулевым.

Но совсем ничего не платить в бюджет не получится, это возможно только в одном случае – если доходов не было совсем.

Сроки уплаты авансовых платежей

Статья 346.21 НК РФ устанавливает следующие сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2020 году:

  • не позднее 25-го апреля за первый квартал;
  • не позднее 25-го июля за полугодие;
  • не позднее 25-го октября за девять месяцев.

За нарушение этих сроков за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Штраф за несвоевременную оплату авансов не предусмотрен, ведь крайний срок выплаты самого налога истекает только 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Но если вы опоздаете внести остаток налога до этих дат, то тогда будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

Никаких документов, подтверждающих правильность авансовых расчётов, в ИФНС подавать не надо, просто отражайте эти суммы в КУДиР и храните у себя подтверждающие оплату документы. Сведения об этих суммах по итогам отчётных периодов надо также указать в годовой декларации.

Платежи

Многие организации и предприниматели работают по УСН и платят государству единый налог. Его вид они выбирают самостоятельно: 6% — от выручки или 15% — от разницы доходов и затрат.

Все приходные и расходные операции отражают в Книге учета. По ее данным определяют финансовый результат налогового периода и годовой. При исчислении упрощенного налога по разнице доходов и издержек можно получить отрицательный итог.

Такая ситуация возникает, если потрачено средств больше, чем получено. Если такой результат получился по итогам года, то перечисляется минимальный сбор. Он равен 1% от полученной прибыли (п.

6 ст. 346.18 НК). Произвести платеж компания должна до последнего дня марта следующего года, а ИП — до 30 апреля (ст. 346.21 НК). Если предельный срок совпадает с выходным или праздником, то переносится на следующий будний день (п.

Уменьшение налога на сумму страховых взносов

Страховые взносы, которые индивидуальный предприниматель платит за себя, а также взносы за работников организаций и ИП, уменьшают рассчитанные суммы налога. Порядок уменьшения зависит от того, какой объект налогообложения выбран:

  • на УСН Доходы уменьшается сам рассчитанный платёж;
  • на УСН Доходы минус Расходы уплаченные взносы учитываются в расходах.

Для индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН 6%, есть ещё одно важное условие – наличие или отсутствие работников. Если у ИП есть работники, принятые по трудовому или гражданско-правовому договору, то уменьшить налоговые выплаты можно не более, чем на 50%. При этом для уменьшения налога учитываются страховые взносы, уплаченные и за себя, и за работников.

Если же работников нет, то уменьшать выплаты в бюджет можно на всю сумму уплаченных за себя взносов. При небольших доходах ИП без работников может сложиться ситуация, что налога к уплате не будет вовсе, он будет полностью уменьшен за счёт взносов.

Режимы УСН 6% и УСН 15% кардинально различаются по налоговой базе, ставке и порядку расчёта. Рассмотрим на примерах, как рассчитать авансовый платеж по УСН для разных объектов налогообложения.

Нужно ли будет платить авансовый платеж по УСН, если получен убыток

Среди мелких предпринимателей единый налог УСН – самый популярный на сегодня вид налогообложения. Какой из его вариантов выбрать – каждый решает для себя самостоятельно.

Одни предпочитают считать доходы минус расходы и перечисляют налог в 15% от разницы. Вторым выгоднее отдавать государству его долю с общей выручки, и в этом случае они должны заплатить упрощенный платеж в 6% с этой суммы.

Однако из сказанного следует, что при выборе первого варианта может возникнуть ситуация, в которой прибыли у организации не будет вовсе.

Расчёт для УСН Доходы

Налоговой базой, т.е. той суммой, с которой рассчитывают налог, для УСН Доходы являются полученные доходы. Никакие расходы на этом режиме налоговую базу не уменьшают, налог исчисляют со всех реализационных и внереализационных доходов. Но зато за счёт уплаченных взносов можно уменьшить сам платёж в бюджет.

Для примера расчетов возьмём индивидуального предпринимателя без работников, который за 2020 год получил доходов на сумму 854 420 рублей. Страховые взносы ИП в 2020 году состоят из фиксированной минимальной суммы в 36 238 р. плюс 1% от доходов, превышающих 300 000 руб. Считаем: 36 238 + (854 420 – 300 000 = 554 420) * 1% = 5 544) = 41 782 руб.

Уплатить дополнительные взносы в размере 5 544 р. можно как в 2019 году, так и после его окончания, до 1 июля 2020 года. Наш предприниматель оплатил все взносы в 2020 году. Страховые взносы за себя ИП платил каждый квартал, чтобы сразу иметь возможность уменьшить выплаты в бюджет:

  • в 1 квартале – 9 000 р;
  • во 2 квартале – 9 000 р;
  • в 3 квартале – 12 000 р;
  • в 4 квартале – 11 782 р.

Упрощенная система налогообложения или (УСН) – это льготная система налогообложения с невысокой налоговой ставкой, упрощенным бухгалтерским и налоговым учетом. Использовать УСН могут как организации, так и индивидуальные предприниматели.

Данная система налогообложения заменяет сразу несколько налогов – налог на прибыль, НДС, НДФЛ, частично налог на имущество (налог на имущество платят только по определенному имуществу). Однако страховые взносы такие организации и индивидуальные предприниматели оплачивать обязаны.

Для того чтобы использовать УСН, необходимо написать и подать в налоговую инспекцию заявление установленного образца. Упрощенная система налогообложения бывает двух видов:

  • налог оплачивается исключительно с доходов, при этом ставка налога составляет 6%;
  • налог оплачивается с разницы доходы минус расходы, при этом ставка налога составляет 15%.

Фиксированный авансовый платеж

Это ускорит попадание информации в базу миграционных органов, а также исключит вероятность утери уведомления в процессе почтовой пересылки. При подаче уведомления лично у инспектора можно поинтересоваться, когда оно будет заведено в базу.

Уменьшение НДФЛ на сумму патента иностранному гражданину

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *