Можно ли зарегистрировать бизнес вендинговых автоматов под енвд?

Сам формат вендинговых автоматов появился достаточно давно, но долгое время он занимал сугубо одну нишу — мобильные платежи. Однако с течением времени данный бизнес развивался и видоизменялся, и сегодня можно в любом торговом или бизнес-центре увидеть не один вендинговый автомат.

Сегодня разновидностей автоматов гораздо больше, начиная от привычных кофейных и заканчивая книжными. Но их объединяет одно — при правильном подборе места установки они обеспечат стабильную прибыль. Помимо этого данное направление привлекательно еще несколькими моментами:

  • не нужно обладать специфическими знаниями и навыками;
  • простота оформления документов;
  • подойдет даже для небольших городов;
  • приносит стабильную прибыль.

Стоимость открытия и прибыль

Теперь давайте поговорим о самом главном — сколько это будет стоить. Мы составили примерный расчет, поскольку многое зависит от типа автомата, с которым вы хотите работать. Мы провели расчет бизнеса для Екатеринбурга, но стоит учитывать, что цены будут зависеть от большого количества факторов, о которых мы подробно расскажем. Вот, что у нас получилось:

  • Стоимость автомата. Эта цифра плавающая, так как многое зависит от типа оборудования. Если брать одну из популярных разновидностей — универсальные снековые автоматы, то стоимость нового составляет от 150000 до 200000 рублей. Бывшие в употреблении стоят примерно 100000 рублей.
  • Купюроприемник. Если вы покупаете бывший в употреблении автомат, то вполне возможно, вам не придется его покупать. Но для нового нужно будет приобрести данное оборудование. Стоимость его составляет 18000 рублей.
  • Аренда помещения. В Екатеринбурге за 1 квадратный метр с вас попросят от полутора до четырех тысяч рублей, в зависимости от проходимости места.
  • Если вы хотите охватить максимально большое количество потенциальных клиентов, то можете установить аппарат по приему безналичных платежей. Терминал обойдется вам в 25000 рублей.
  • Обслуживание автомата. Если вы умеете самостоятельно обслуживать вендинговые автоматы, то для вас это ничего не будет стоить. Цена на данною услугу зависит от типа автомата, средний чек — 1200 рублей в месяц.

Мы не берем в расчет “начинку” вендингового автомата, потому как это относится к пункту “расходные материалы”, также не брали во внимание открытие юридического лица, поскольку прямого отношения. У нас получилось:

  • автомат — 150000 рублей;
  • купюроприемник — 18000 рублей;
  • терминал по приему безналичных платежей — 25000 рублей;
  • аренда — 2500 рублей;
  • ежемесячное обслуживание — 1200 рублей
  • итого — 196700 рублей.

Один автомат может принести в день до 1000 рублей чистого дохода. Но в расчет мы берем средние показатели, которые колеблются в районе 15000-20000 рублей в месяц. При не самых лучших раскладах автомат окупится за один год с небольшим.

Можно ли зарегистрировать  бизнес вендинговых автоматов  под ЕНВД? Примерная прибыль от вендинговых аппаратов

Оформление документов

В первую очередь необходимо зарегистрировать юридическое лицо. Рекомендуем открыть ИП по двум причинам:

  1. простота оформления;
  2. простота бухгалтерского учета.

Помимо этого на каждый автомат вам необходимо будет предоставить следующие документы:

  • технический паспорт автомата;
  • условия эксплуатации;
  • сертификат соответствия;
  • для автоматов, торгующих готовой едой и напитками, например, кофе, необходимо заключение СЭС.

Но помните, что при торговле готовой едой вы оказываете услуги общественного питания, не имея зала. Значит под действие ЕНВД не попадаете.

Выбор помещения

Ваша прибыль будет зависеть от места расположения вашего автомата. Есть одно требование к помещениям: оно должно обладать высокой проходимостью. Чаще всего вендинговые автоматы встречаются следующих местах:

  • торговые центры;
  • бизнес центры;
  • образовательные учреждения;
  • медицинские учреждения.

Важно, чтобы аппарат должен быть востребован в данном месте. Например, снековый автомат идеально подойдет для бизнес-центра или учебного учреждения, но не принесет никакой прибыль в торговом зале. В крупных гипермаркетах лучше ставить специализированные автоматы, например, по продаже контактных линз.

Как выбрать автомат

Перед любым бизнесменом стоит выбор: покупать новый автомат или бывший в употреблении. Каждый из вариантов имеет свои особенности:

  • Покупка нового автомата. Если вы решили приобрести новое оборудование у официального представителя, то помимо самого оборудования получите ряд дополнительных бонусов. Во-первых, начальное обучение основам бизнеса. Во-вторых, выгодные контракты на расходное оборудование и обслуживание. В-третьих, полное гарантийное обслуживание. Но при этом вам придется “раскошелиться” по полной за новый вендинговый автомат.
  • Покупка бывшего в употреблении. При этом варианте вы экономите ощутимое количество денег. Часто, вендинговые автоматы продают уже вместе с арендованным местом. Но в таком случае необходимо проверить его прибыльность. Также рекомендуем провести полный технический осмотр перед покупкой.

Можно ли зарегистрировать  бизнес вендинговых автоматов  под ЕНВД? Какой вендинговый автомат выбрать

У каждого варианта есть плюсы и минусы. Но все же начинать лучше с автоматов бывших в употреблении, так как это сэкономит ощутимое количество денег. Зачастую по стоимости одного нового можно купить два бывших в употреблении автомата.

Реклама

Прелесть вендингового бизнеса заключается в том, что реклама не нужна. Достаточно просто поставить автомат в удачном месте. Но и тут есть свои хитрости. Необходимо сделать так, чтобы ваш автомат запомнили.

На первое время можно взять одну-две позиции и выставить их заметно ниже по цене чем у конкурентов, но сильно и долго демпинговать не стоит.

Достаточно выставить цены на 10-15% ниже и держать их на этом уровне пару недель.

Можно ли зарегистрировать  бизнес вендинговых автоматов  под ЕНВД? Пример вендингового автомата по продаже еды

Сегодня мы подробно разобрали, как можно заработать на вендинговых автоматах по продаже еды и что для этого необходимо сделать. Но стоит понимать, что несмотря на всю простоту, это бизнес. И, чтобы действительно заработать большие деньги, вы должны принять риски, связанные с открытием собственной компании.

Если вы хотите сэкономить время и силы, присмотритесь к предложениям продажи действующих вендинговых аппаратов

  • В Санкт-Петербурге
  • В Москве
  • В России

Взаимодействие вендинг бизнесмена с налоговой инспекцией

В этой статье собраны ответы на наиболее часто задаваемые вопросы начинающих предпринимателей о  взаимодействии с налоговыми органами. Начинающего  торговлю через автоматы  предпринимателя волнует вопрос: какую правовую форму избрать для регистрации деятельности — Ип или ооо?  Чтобы  ответить на такой вопрос нужно понять отличия между этими формами ведения бизнеса.

Ип или ооо?

Основное отличие заключается в том, что ИП несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом, а ООО рискует только уставным капиталом, который должен составлять не менее 10 000 рублей.

Таким образом, для того чтобы вылезти из долговой ямы, ООО достаточно выплатить сумму, равную минимальному размеру оплаты труда, тогда как индивидуальному предпринимателю придется пожертвовать своей собственностью.

Однако квартиру, в которой проживает предприниматель, не смогут отнять.

Если речь идет о начале бизнеса (стартапе), то ИП регистрировать и вести бухучет попроще, чем в ООО.

Отличий множество, но есть одно важное: прибыль от ведения бизнеса из ООО вывести сложнее и чуть дороже, чем со счёта ИП. Директор или учредитель не могут, в отличие от ИП, просто взять деньги фирмы и потратить на личные нужды, потому как имущество фирмы не является имуществом физического лица. Это имущество отдельного юридического лица.

Исходя из этих различий, можно сделать вывод, что для ведения бизнеса с торговыми автоматами по розливу питьевой воды выгоднее зарегистрировать ИП. Для регистрации ИП вам понадобиться код ОКВЭД. Код ОКВЭД для торговых автоматов — 52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов

Еще один вопрос, на который также ищет ответ начинающий вендинг бизнесмен:

Какую форму налогообложения выбрать?

Для ведения вендинг бизнеса можно использовать 3 вида системы налогообложения: УСН, ЕНВД и патент.

Можно ли зарегистрировать  бизнес вендинговых автоматов  под ЕНВД?УСН

Упрощенная система налогообложения, является добровольным режимом налогообложения. Для использования этой системы достаточно отправить уведомление в местную налоговую инспекцию. Применение УСН позволит серьезно снизить налоговую нагрузку: вы будете освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль (или НДФЛ) и налога на имущества.

Ваша обязанность будет заключаться в уплате единого налога УСН раз в квартал и подачи декларации 1 раз в год. К тому же, сумму налога вы сможете уменьшить на уплаченные страховые взносы до 50% от суммы налога. ИП без сотрудников могут уменьшить налог за счет уплаченных взносов за себя без ограничения в 50%.

На применение УСН введено ограничение: годовой доход не должен превышать 60 млн. руб.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход. С 2013 года является добровольным налоговым режимом. Если планируете вести деятельность, к которой будете применять ЕНВД, то нужно встать на учет в той ИФНС, на чьей территории будет осуществляться эта деятельность.

ЕНВД уплачивается поквартально. Величина налога зависит от базовой доходности, которая устанавливается по каждому виду деятельности местными властями, а так же зависит от физических показателей (площадь торгового зала или количество работников). Расчет корректируется на коэффициенты К1, К2 и умножается на процентную ставку 15%.

Единый налог на вмененный доход также можно уменьшать на страховые взносы за работников до 50%. При этом, ИП с сотрудниками не вправе учитывать уплаченные взносы за себя в уменьшение налога. А вот ИП без сотрудников могут уменьшить налог за счет уплаченных взносов за себя без ограничения.

Читайте также:  Изменены коды видов доходов и вычетов, используемых для заполнения справки 2-НДФЛ

Патентная система налогообложения

Действует с 1 января 2013 года. Применять эту систему налогообложения могут исключительно индивидуальные предприниматели.

Патентная система в чем-то похожа на ЕНВД: она тоже применяется наряду с главной системой налогообложения, также действует только для определенных видов деятельности, которые, правда, устанавливается в регионах, а не в муниципальных образованиях.

Отличие патента ещё и в том, что вы не платите налог по итогам квартала и не рассчитываете его по показателям вашей деятельности.

Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и не подаете никаких деклараций в налоговую. Все что требуется — вовремя оплатить патент.

При этом, следует вести отдельную книгу учета доходов от вида деятельности, на который приобретен патент. Сумму патента нельзя уменьшить на страховые взносы ИП.

Надо ли устанавливать ККТ в торговый автомат и как приходовать выручку?

ККТ в торговый автомат устанавливать не нужно. Основание — письмо Минфина от 7 сентября 2011 года № 17-15/086756. Поступающие наличные деньги нужно приходовать ордерами в кассу, записывать данные счетчика, и обнулять счетчик ежедневных продаж при каждом снятии выручки.

Записи в кассовой книге делать на основании инвентаризации выручки и данных счетчика в автомате. Как только будет достигнут лимит остатка денег в кассе (с учетом выручки из автомата), надо инкассировать наличные из торгового автомата и сдать в банк или выдать их под отчет.

11 типичных вопросов при открытии вендинг-бизнеса

29.09.2015 Можно ли зарегистрировать  бизнес вендинговых автоматов  под ЕНВД?

Когда ты работаешь «на дядю», все привычно и понятно. И, как говорится, «от противного» самостоятельный бизнес кажется людям чем-то страшным и опасным. Половине начинающих бизнесменов кажется: один прокол – и тебя уже ведут под конвоем, а квартиру списывают в счет долгов. Все не так страшно и далеко не так сложно. Вот самые распространенные вопросы, которые мучают начинающих вендоров.

Конечно. Для любой предпринимательской деятельности обязательно нужно юрлицо. Как правило, выбирают ИП или ООО (для новичка это проще и удобнее). Причем ИП проще открыть, но труднее закрыть. А с ООО все наоборот – сложнее открыть, но проще ликвидировать. 

Если вы не разбираетесь в тонкостях оформления юрлица проще обратиться в юридическую компанию. Стоит это недорого (около 10.000р), зато вам все сделают правильно с первого раза, вам не придется ничего переделывать, переподавать документы и т.д. Вообще минимум телодвижений.

Все зависит от региона. Для Москвы – упрощенка (6% от выручки). Для регионов – ЕНВД или патент. Тут опять же полезно воспользоваться консультациями в фирме, которая будет помогать вам с регистрацией.

Они знают все тонкости и смогут подсказать самую удобную систему. Нередко подобные фирмы предоставляют и услуги удаленной бухгалтерии – то есть, смогут составить для вас баланс за вполне умеренную плату.

Нет, если вы торгуете через автоматы, то по закону кассовый аппарат вам не нужен. 

Нет, достаточно зарегистрировать юрлицо и сдавать общую отчетность.

В нашей практике проверки торговых автоматов налоговыми органами не было ни разу. Пожалуй, единственная инстанция, которая может вами заинтересоваться – это СЭС, и то только по частной жалобе клиента или при совсем запущенном виде самого автомата. 

Фактически в 100% случаев, если у клиентов и есть какие-то нарекания, они не будут заморачиваться обращением в какие-то органы, а пойдут сразу к арендодателю. Так что больше стоит бояться не налоговой, а потери выгодного места в случае, если вы не заботитесь об обслуживании автомата и не поддерживаете его работоспособность.

Какие документы нужно иметь при проверке?

Желательно иметь сертификаты на продукцию, которую вы реализуете через автомат. Но на сами автоматы сертификаты не нужны. Можно их сделать, но по закону сертификация добровольная. Скорее это можно использовать для PR хода (можно активно рассказывать арендодателю, что у вас автомат сертифицированный, проверенный и т.д.).

По закону о защите прав потребителей должна быть указана следующая информация:

  • Реквизиты владельца (ИП или ООО)
  • Контактный номер
  • Инструкция по эксплуатации

Нет, никаких специальных лицензий не нужно. Но уже упомянутые сертификаты желательно держать под рукой.

УСН (упрощенка 6%) сдается раз в год. По системе ЕНВД или патентной системе вся отчетность сдается при оформлении патента.

Отчет в пенсионный фонд и фонд социального страхования (ПФР и ФСС) сдается каждый квартал и должен включать в себя информацию по всем сотрудникам фирмы – начиная от вас, как владельца, и заканчивая всеми сотрудниками, зарегистрированными в рамках юрлица. То есть, даже если у вас ИП, в котором значитесь только вы, отчет по вам сдавать тоже нужно.

47.99.2 Деятельность по осуществлению торговли через автоматы

Никаких. Единственная реальная опасность – это работа без юрлица. Впрочем, если у вас есть знакомые с зарегистрированным юрлицом, некоторое время можно «прикрываться» ими.

Если у вас возникли еще вопросы связанные с налогами и проверками, то можете писать это через комментарии Контакта в конце статьи.

Системы налогообложения для вендингового бизнеса с торговыми автоматами: УСН, ПСН, ЕНВД

Здравствуйте, друзья.

Очевидно, что целью любого бизнеса является прибыль. И бизнес с торговыми автоматами, конечно, не исключение. Каждый новоиспеченный предприниматель рассчитывает если не озолотиться, то как минимум заработать на ежедневный бутерброд с маслом и, желательно, с икрой, и лучше черной.

Однако, зачастую, уже на этапе оформления, будущий вендинговый бизнесмен делает досадную ошибку, которая влияет на прибыльность бизнеса, — он выбирает невыгодную систему налогообложения.

Почему так происходит? Тут все прозаично: или человек вовсе ничего не знал ни о каких системах и режимах или так насоветовали «эксперты». А что в результате – низкая прибыль, убыточный вендинговый бизнес, работа через фирмы друзей и т.д. и т.п.

Незнание, как говорится, не освобождает от ответственности, поэтому для начала разберемся что такое системы налогообложения и какие они бывают. Затем попробуем определить критерии выбора налогового режима для бизнеса с вендинговыми аппаратами.

Начнем с главного: сразу после регистрации, ИП или ООО автоматически находится на ОСНО  или общей системе налогообложения. И эта система для вендинга  не выгодна.

  Обычно на ОСНО остаются компании, которые работают с НДС (налог), кроме того, находясь на общей системе необходимо платить налог на прибыль (для ООО — 20%, для ИП — 13%) и налог на имущество при его наличии.

Бухгалтерский учет требуется вести в полном объеме, а это значит, что потребуется или брать бухгалтера или заключать договор на обслуживание с бухгалтерской конторой.

Для начинающего бизнес с торговыми автоматами, все это дорого, непонятно, да и не нужно. Поэтому в течение 5 дней с момента регистрации, предприниматель должен написать заявление о переходе на один из специальных налоговых режимов. Выбрать режим желательно еще до начала оформления бизнеса.

Всего таких специальных режима 4, но для бизнеса с торговыми автоматами подходят только 3 (и то не везде и не для всех автоматов), вот они:

1.    УСН или упрощенная система налогообложения.
Делится на 2 разновидности: 6% от дохода (то есть от общей выручки) и 15% от прибыли (доходы минус расходы). Выбор этого спецрежима регулируют нормы главы 26.2 налогового кодекса РФ.

2.    ЕНВД или единый налог на вмененный доход
Регулируется нормами гл. 26.3 Налогового кодекса РФ (рекомендую почитать).

3.    Патентная система или просто патент
Регулируется нормами гл. 26.5 Налогового кодекса РФ

4.    ЕСХН  или единый сельскохозяйственный налог – к вендингу никакого отношения не имеет, но специальным налоговым режимом также является и имеет право находится в этом списке.

УСН, в народе «упрощенка», – часто используемая система налогообложения в вендинге.

Отличается простотой использования и доступностью для большинства видов деятельности, включая и деятельность с торговыми автоматами. На УСН предприниматель или фирма платит не 3 налога, как на общей системе, а один.

Оплата налога происходит авансовыми платежами каждый квартал, а отчетность (декларация), подается всего один раз в году.

Налог можно платить либо с доходов (обычно это 6% от выручки), либо с прибыли (доходы минус расходы) – обычно 15 %. 15% удобно выбрать  для бизнеса с большими расходами (70-80% от доходов), которые легко подтвердить и которые являются регулярными.

Подойдет ли этот вид упрощенки для торговли через торговые автоматы? Чтобы ответить на этот вопрос, нужно просчитать себестоимость и прибыль единицы проданного товара или услуги в конкретном виде вендингового автомата, учесть аренду,  транспортные расходы, расходы на уборку места.

Читайте также:  Как можно назвать ип при регистрации?

Получается прибыль 20-30% от выручки? – можно подумать о том, чтобы выбрать для налога объект доходы минус расходы. Получается больше? — Тогда следует обратить внимание на другие варианты, например, на налог в виде 6% от доходов.

Особенно выгодна такая система для тех владельцев, у которых в парке всего несколько торговых автоматов в невысокой выручкой, но высокой рентабельностью.

В этом случае, приятным бонусом, при выборе варианта 6% от дохода, будет уменьшение налогооблагаемой базы на сумму страховых взносов (Для ИП без работников на 100%, для ООО и ИП с работниками на 50%).

Другими словами, для мелких сеток автоматов с высокорентабельными дешевыми товарами ежеквартальный авансовый платеж стремится к нулю.
Упрощенку не может применять бизнес с годовым оборотом более 120 млн. рублей.

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) – еще один популярный специальный налоговый режим в вендинговом бизнесе. При ЕНВД – сумма налога фиксированная и зависит от количества торговых автоматов.

Как и УСН 6%, ЕНВД может уменьшаться на сумму страховых взносов в фонды. ЕНВД платится каждый квартал и отчетность подается тоже каждый квартал. Режим не применяется в Москве. Также запрещен к применению компаниям, в которых работает свыше 100 работников (для вендинга большая редкость).

ЕНВД не могут применять владельцы вендинговых автоматов по оказанию услуг населению.

Для того, чтобы посчитать какой единый налог должен будет платить владелец торговых автоматов, необходимо учитывать:
— количество автоматов и базовую доходность каждого из них. На 2017 год составляет 4500 рублей с одного автомата.

— значения коэффициента-дефлятора на расчетный год (К1). В 2017 году значение коэффициента-дефлятора К1 равно 1,798. См. (Федеральный закон от 29.12.2015 № 386-ФЗ)
— значение коэффициента базовой доходности (К2). Коэффициент устанавливается местными властями.

Налоговая база для ЕНВД вычисляется по формуле (за квартал):

  • НБ = БД х К1 х К2 х (ФП1 + ФП2 + ФП3) ,
  • ФП1, 2, 3 – физические показатели – для вендинга это количество автоматов за каждый месяц квартала.
  • Чтобы посчитать налог, необходимо налоговую базу умножить на 15%.

Где НБ – налоговая база
БД – базовая доходность (4500 рублей)
К1, К2 – коэффициенты

Посмотреть значения K2 можно , к примеру, тут, выбрав свой регион.

Таким образом, заметим, что с одной стороны режим ЕНВД отличается простотой, отсутствием бухгалтерской неразберихи, но с другой стороны – налог придется платить, даже если автомат не приносит прибыль (убыточные места, халатность обслуживающего персонала, остановка продаж по причине неисправностей). Все это следует учесть при выборе системы налогообложения.

10 ответов на вопросы о ЕНВД для вендинга в 2017 году

Патентная система (патент) распространяется на ИП (ООО не могут использовать патент) с годовым доходом, не превышающим 60 млн., со штатом работников не более 15 человек. Предполагает покупку патента на ведение определенной деятельности сроком от 1 месяца до 1 года. При работе на патенте отсутствует отчетность, исключены контакты с налоговой. 1 вид бизнеса = 1 патент.

Стоимость патента на тот или иной вид деятельности определяется местными властями в каждом конкретном регионе.

По отзывам бизнесменов, патентная система на сегодняшний день не самый лучший вариант для вендинга — стоимость патента слишком высока. Кроме того, эту стоимость нельзя уменьшить на сумму страховых взносов в фонды, а для мелкого бизнеса очень неприятное ограничение.

10 ответов на вопросы о патенте для вендинга в 2017 году.

В заключении, предлагаю посмотреть неплохое видео по теме. На этот раз с симпатичной девушкой в качестве спикера.

Интересуетесь вендингом? Хотите быть в курсе изменений налогового законодательства?
Подпишитесь на рассылку новых материалов от Вендоведа:

Все что нужно знать о ЕНВД для вендинга | Статьи

Содержание

Из всех существующих форм налогообложения в вендинговом бизнесе наиболее востребован режим ЕНВД. Секрет такой высокой популярности кроется в том, что при этой системе размер налога начисляется не с суммы прибыли, а в зависимости от величины предполагаемого дохода. Предлагаем вам узнать ответы на самые часто задаваемые вопросы о расчете налога на вендинговые аппараты по ЕНВД в 2019 г.

1. Что представляет собой ЕНВД и каковы особенности системы?

Режим единого налога на вмененный доход предполагает внесение фиксированной налоговой суммы, независящей от доходности определенного вида бизнеса.

То есть, предприниматель оплачивает налог, рассчитанный на основе установленной базовой суммы и коэффициентов-дефляторов.

При этом владельцы вендинговых аппаратов освобождены от необходимости уплачивать НДС, юридические лица – от налога на прибыль, а индивидуальные предприниматели – от сдачи НДФЛ за себя.

2. Как перейти на ЕНВД?

Порядок добровольного перехода на ЕНВД определен в п.2 статьи 346.28 НК Российской Федерации. Регистрация проводится по месту деятельности организации или предпринимателя.

Не позже чем через пять дней после начала работы в режиме требуется предоставить в налоговую службу соответствующее заявление.

При его отсутствии автоматически вступает в действие режим ОСНО, недостаточно выгодный для вендингового бизнеса.

В случае регистрации ИП до начала деятельности с вендинговыми аппаратами можно совместить два налоговых режима ЕНВД и УСН.

Для этого необходимо при регистрации оформить заявление об установлении режима УСН, а уже после полной организации вендингового бизнеса в течение 5 дней оформить заявление о переходе на ЕНВД.

Такое совмещение позволяет вести раздельную отчетность и учет по обоим видам налогообложения.

3. Кому разрешено работать по системе ЕНВД?

Прежде чем планировать переход на «вмененку», предприниматель должен убедиться, что данный режим действует в регионе, где он осуществляет свою деятельность. Также законом предусмотрены следующие ограничения:

  • нанятых сотрудников должно быть не более 100 человек;
  • деятельность не должна быть связана со сдачей в аренду авто- и автогазозаправочных станций;
  • не допускается переход на ЕНВД организаций и предпринимателей, работающих в рамках доверительного договора или договора простого товарищества;
  • юридическое лицо не должно предоставлять образовательные и медицинские услуги, а также не относится к категории «крупнейших».

4. Обязательно ли оборудование автоматов ККТ при режиме ЕНВД?

Пожалуй, самым актуальным вопросом для владельцев торговых автоматов стала установка контрольно-кассовой техники. Согласно закону №54-ФЗ, все аппараты должны быть оснащены ККТ не позднее 01.07.2019 г. Благодаря бурным дискуссиям и спорам предпринимателям удалось добиться некоторых послаблений:

  • освобождение от установки ККТ на устройства механического типа и автоматы, торгующие питьевой водой в розлив;
  • возможность оборудования нескольких аппаратов одним внешним кассовым устройством;
  • для электроавтоматов не требуется установка принтера для печати чеков.

Во всех остальных случаях наличие ККТ считается обязательным условием для работы.

5. Какие еще виды оплаты ожидают владельца вендинга?

Помимо налога предпринимателям необходимо обеспечить ежегодную выплату страховых взносов в фонд пенсионного страхования и фонд обязательного медицинского страхования. В 2019 г. фиксированный размер этих выплат установлен: В ОПС – 29 354 руб., в ОМС – 6 884 руб.

Важно: У налогоплательщика на ЕНВД есть право на уменьшение размера налога на общую сумму, выплаченную в виде обязательных взносов в эти фонды, если у него в штате нет рабочих. При наличии сотрудников льгота составляет 50 % от суммы единого налога.

Поквартальная схема оплат существенно облегчает финансовую нагрузку налогоплательщика.

6. Каков порядок расчета вмененного налога для вендингового бизнеса?

Чтобы правильно рассчитать налог, нужно знать следующие данные:

  1. Сумму базовой доходности (БД), определенную согласно ст. 346.29 п. 3 НК. На данный момент она составляет 4,5 тыс. руб.
  2. Коэффициент-дефлятор (К1) – 1,868 руб..
  3. Коэффициент корректирующий (К2) – устанавливается в пределах 0,005–1 местными исполнительными органами и федеральными законами.
  4. Ежемесячные показатели за квартал, которые включают в себя общее количество аппаратов и обозначаются как ФП1, ФП2, ФП3.
  • С помощью этих данных рассчитывается налоговая база по следующей формуле:
  • НБ = БД × (ФП1 + ФП2 + ФП3) × K1 × K2
  • Общий размер налога на ЕНВД будет равняться 15 % от полученного результата.

Формула расчета ЕНВД

7. Как производится расчет ФП (физического показателя) для спаренных аппаратов?

Согласно закону, спаренные вендинговые аппараты, обслуживаемые одной платежной системой, могут считаться одним торговым аппаратом. Поэтому при расчетах за показатель для такого оборудования берется коэффициент – 1. Если же в торговом зале установлены устройства, оборудованные отдельными платежными системами, они учитываются при расчетах.

У многих предпринимателей возникают вопросы при расчете механических автоматов. Ведь если он оснащен несколькими колбами для приема монет, то каждый монетоприемник может быть классифицирован как отдельный автомат? Техническая документация от производителя, подтверждающая, что вся стойка является отдельной единицей, поможет доказать правильность вашей позиции в суде.

Согласно закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, с 1 января 2021 года ЕНВД будет полностью отменен!

Изначально предприниматель оформляет свою деятельность в режиме ЕНВД по месту открытия бизнеса. Но в процессе развития возможно расширение торговой сети.

При этом вся сеть может размещаться по разным адресам, но в одном городе, а значение кода ОКАТО остается неизменным.

Читайте также:  Для самозанятых разработан проект поддержки малого бизнеса

В этом случае налогоплательщик производит оплату единого налога по месту первоначальной постановки на учет, согласно письму №03-11-11/28613 Минфина от 22.07.2013 г. При этом в декларации обязательно следует указать адреса установки всех аппаратов.

Аналогичное правило действует при установке вендинговых автоматов в крупных городах, где коды ОКАТО в разных городских округах различаются. Вы можете смело встать на учет в инспекции по адресу установки первого автомата.

Но в этом случае процедура оплаты налога несколько иная. В городах, имеющих федеральный статус, налог можно вносить по основному коду, а в других населенных пунктах на каждый код ОКАТО заполняется отдельная платежная квитанция.

Если ваш бизнес разросся за пределы одного муниципального образования и находится в городах, имеющих разные ОКАТО, вы обязаны зарегистрироваться и подавать налоговую декларацию в каждом населенном пункте отдельно. Под исключение попадают только муниципальные образования, которые подчиняются одному налоговому органу.

Налогообложение вендинга: все о налогах на вендинговый бизнес

Статья опубликована: 16 апреля, 2014

В предыдущих статьях о налогообложении вендинга мы подробно рассмотрели вопросы выбора организационно-правовой формы и режима налогообложения. В данной статье мы рассмотрим более сложные вопросы налогообложения торговых автоматов и нестандартные ситуации, связанные с торговлей через автоматы. Отдельно коснемся темы применения ККТ и кассовой дисциплины.

Часто задаваемые вопросы по налогам на торговые автоматы

Есть ли ограничения при применении той или иной системы налогообложения в разных городах?

Для ответа на этот вопрос нужно рассматривать законотворчество конкретного региона. Дело в том, что система налогообложения в виде ЕНВД и ПСН (патенты) относится к компетенции регионов, а НК РФ в данном случае лишь задает общие рамки и «правила игры».

Мы бы говорили скорее не об ограничениях по видам деятельности, а о разнице в налоговой нагрузке по конкретному виду деятельности в разных регионах. Что касается Москвы, то наша столица является примером в плане упорного неприятия ЕНВД. Это система действовала в 2009-2011 г.г. для рекламной деятельности. С 01/01/2012 г. ЕНВД в Москве отменен (кроме новых территорий).

Какие налоги должен платить вендинг-оператор?

Вендинг-оператор – это ИП или фирма, занимающаяся техническим обслуживанием торговых автоматов. Такого рода деятельность не подпадает ни под ЕНВД, ни под ПСН. остаются 2 варианта – ОСНО или УСН.

Какие системы налогообложения можно использовать для вендингового бизнеса в Москве?

Любую, кроме ЕНВД. В связи с изменением границы г. Москвы на территории присоединенных муниципальных образований п. 1.1 ст. 346.26 НК РФ предусмотрен переходный период сроком до двух лет.

В этом периоде на данной территории может быть введен ЕНВД при условии, что он действовал на ней на день изменения границ. Положения п. 1.1 ст. 346.26 НК РФ действуют с 1 июля 2012 года. Таким образом, в границах г.

Москвы система налогообложения в виде ЕНВД в течение двух лет может применяться на тех присоединенных внутригородских территориях, где она была введена ранее местными органами власти.

Какую систему налогообложения выгоднее использовать при работе с кофейными автоматами? Какую систему налогообложения выгоднее использовать при работе с вендинговыми массажными креслами? Что выгоднее, ЕНВД или Патентная система налогообложения при работе с кофейными автоматами? Какую систему налогообложения выбрать при работе с механическими торговыми автоматами? Какую систему налогообложения выбрать при работе с вендинговыми аппаратами для приготовления/продажи напитков (кофе, чай, шоколад и т.д)? Как минимизировать налоги на при торговле через механические автоматы?

Нужно считать. Всё зависит от исходных и прогнозируемых данных. Одно дело, когда эксплуатируется 5-10 автоматов, другое 50-100.

Напомним, что право на ПСН имеется у ИП в том случае, если выручка по всем патентам в совокупности не превышает 60 млн. руб.

Напомним, что ИП на патенте обязан вести учет своих доходов в целях контроля выручки и своевременного перехода на ОСН, если выручка превысит 60 млн. руб.

Как рассчитать ЕНВД налог на вендинговый автомат? Как рассчитать ЕНВД на кофейные автоматы (…в Кировской области)? Как рассчитать базовую доходность торгового автомата? Чему равна базовая доходность в вендинге?

Базовая доходность по ЕНВД при реализации товаров с использованием торговых автоматов установлена НК РФ и равна 4500 руб. в месяц на 1 ТА.

Какие страховые взносы должен заплатить вендинг-оператор?

Судя по вопросу, речь идет об ИП. Как и все ИП в 2014 г. он должен уплатить «за себя» фиксированные платежи в сумме 20 727,53 + 1 % от выручки, превышающей 300 000 руб., но не более 138 628 руб.

  • Каков порядок отчетности ИП в налоговой при работе с торговыми автоматами?
  • Зависит от системы налогообложения.
  • Что такое корректирующий коэффициент К2?

Сначала остановимся на К1.

Это ежегодный коэффициент-дефлятор рассчитываемый как произведение коэффициента-дефлятора, применяемого в предшествующем календарном году, и коэффициента, учитывающего изменение потребительских цен на товары (работы, услуги) в РФ в предшествующем календарном году. Значение коэффициента-дефлятора на 2014 год установлено приказом Минэкономразвития России от 07.11.2013 N 652 и равно для целей ЕНВД 1,672.

Корректирующий коэффициент К2 устанавливается представительными органами муниципальных районов, городских округов. Он призван учесть совокупность конкретных особенностей ведения предпринимательской деятельности в данном регионе: — ассортимент товаров (работ, услуг); — сезонность; — режим работы; — величину доходов и др. особенности места ведения предпринимательской деятельности.

Ответы на часто-задаваемые вопросы по покупке, аренде, бизнесу по вендинговому оборудованию

Многие наши клиенты, да и мы сами, прошли этот «путь». Поверьте, обслуживание торговых аппаратов не такое сложное дело. Прежде чем покупать или брать аппарат в аренду — наш специалист подробно обучит им пользоваться. Это абсолютно бесплатно.

Если уж Вы совсем не хотите вникать в эту тему — то наши специалисты могут взять обслуживание Вашего торгового автомата  на себя. Также компания «In-Vend» регулярно проводит презентации аппаратов и дополнительного оборудования (модемы, сигнализации) у себя в офисе.

Записаться на презентацию можно здесь либо напишите нам письмо с указанием в теме «Запись на презентацию» на почтовый ящик — Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. .

Всех посетителей презентации ждет приятный сюрприз.

Как юридически оформить вендинговый бизнес?

Чтобы узаконить вендинговый бизнес нужно выбрать форму регистрации. Можно открыть ООО или зарегистрировать ИП.

Далее, надо определиться с спережимом налогообложения, в России вам подойдут три:

    • ЕНВД – самый простой вариант.
    • Патент – выбирают предприниматели, которые не будут создавать отдельное юридическое лицо.
    • Упрощенная система налогообложения и бухгалтерского учета предусматривает выплаты 6% от общего дохода или 15% дохода за минусом расходов.

Автоматы не только торгуют готовой продукцией, но и производят товар из сырья (например, кофе, пицца). В зависимости от вида деятельности выбирается и подходящая система налогообложения. Также немаловажным в выборе системы является наличие или отсутствие наемных работников.

Бизнесмен должен выяснить в местной налоговой инспекции информацию об упрощенной системе и ЕНВД. Так как эти системы регулируются законами субъектов РФ.

Если не хотите заморачиваться сами с открытием юридического лица — можете воспользоваться услугами наших партнеров «Документовед» 

Внимание! ЕНВД платят владельцы торговых автоматов с игрушками, снеками, жевательными резинками, газетами, книгами, сигаретами и прочим. Автоматы с кофе и иными напитками оказывают услуги общественного питания, но не имеют зала для обслуживания, поэтому не попадают под единый налог.

У меня уже есть оффлайн или онлайн бизнес (интернет-магазин, производство). Хотелось бы «расширить» бизнес, увеличить доход за счет вендинговых аппаратов, но не уверен, что получится.

Не переживайте. Бизнес — это прежде всего точный расчет. Поэтому прежде чем, что-то предпринять надо «взвесить» все «за» и «против». В компании «In-Vend» на этот случай «есть специально обученный человек» — Антон Канаев. Антон — специалист по расширению бизнеса за счет внедрения вендингового оборудования.

Также с помощью вендинговых аппаратов можно решить множество различных «бизнес-задач». Например, вывод нового продукта на рынок или изучения спроса в конкретном районе или городe. Вы удивитесь на сколько просто и эффективно можно решить данные задачи, если грамотно спланировать Вашу компанию.

Для предварительной консультации направляйте Ваш запрос на наш электронный ящик — Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. в теме указывайте для Антона Канаева. Некоторые готовые решения, можно посмотреть здесь — («Решения B2B»).

 Если Вы боитесь технических трудностей, тогда смотрите ответ на вопрос выше.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *