Не могу сформировать нулевую декларацию, как сделать так, чтобы были нули, а не прочерки?

Не могу сформировать нулевую декларацию, как сделать так, чтобы были нули, а не прочерки?Понятия «нулевая отчетность» Налоговый кодекс РФ не содержит, но чаще всего под ним подразумевают декларацию с нулевыми показателями по деятельности в целом или по сумме налога к уплате. В зависимости от того, в какой ситуации заполняется декларация, различают:

  • Отчетность с нулевыми показателями по всей деятельности (отсутствие доходов и расходов, суммы налога к уплате в бюджет). Указанный документ представляют предприниматели фактически не ведущие деятельности в отчетном или налоговом периоде.
  • Отчетность с «нулевой» суммой налога к уплате (при уменьшении суммы налога к уплате полностью на сумму расходов).

Вид нулевой декларации, ее форма и порядок отражения сведений в ней, зависит от режима налогообложения.

Как правило, представляется обычная декларация по выбранному режиму налогообложения, но в ряде случаев, предприниматель может вместо нулевой декларации представить единую упрощенную декларацию (ЕУД).

По своей сути указанный документ также можно отнести к нулевой отчетности, так как он не содержит никаких сведений о доходно-расходных операциях и представляется только в случае полной приостановки деятельности ИП и отсутствии любых операций по налогам, в отношении которых он представляется.

Рассмотрим более подробно, как заполнить нулевую декларацию для ИП на каждом из режимов налогообложения, в том числе и ЕУД.

Ип на осно

Предприниматели на ОСН обязаны отчитываться по двум основным налогам:

  • НДС – каждый квартал, не позднее 25 дней с его окончания;
  • НДФЛ – ежегодно, до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Нулевая декларация по НДС

Заполнению в данном случае подлежит только Титульный лист и Раздел 1. Остальные листы не заполняются.

Пример заполнения нулевой декларации по НДС

Титульный лист

Не могу сформировать нулевую декларацию, как сделать так, чтобы были нули, а не прочерки?

На Титульном листе необходимо указать:

  • ИНН, выданный ИП при постановке на учет;
  • Номер корректировки «0—» так как представляется первичная, а не уточненная декларация;
  • Налоговый период указывается в соответствии с Приложением № 3 к Приказу, утвердившему декларацию (в нашем примере декларация подается за год»);
  • Отчетный период. Если декларация будет подаваться за 2017 год, меняем 2016 на 2017;
  • «Представляется в налоговый орган» — указываются первые 4 цифры кода налогового органа, на учете в котором состоит ИП (в нашем примере 5001 – код ИФНС по г. Балашиха);
  • По месту нахождения (учета) код – значение указывается в соответствии и Приложением № 3 приказа № 29.10.2014г.:

Не могу сформировать нулевую декларацию, как сделать так, чтобы были нули, а не прочерки?

  • Блок «налогоплательщик» заполняется в соответствии с паспортом;
  • В поле «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» необходимо указать значение «1» если декларацию заполняет и подает сам предприниматель и «2»  —  если его представитель. При сдаче через представителя необходимо указать его ФИО (строки ниже) и реквизиты доверенности;

Раздел 1

Не могу сформировать нулевую декларацию, как сделать так, чтобы были нули, а не прочерки?

В разделе 1 необходимо лишь заполнить:

  • Код ОКТМО;
  • КБК – для НДС 18210301000011000110.

Во всех остальных разделах проставляются прочерки.

Обратите внимание, что по НДС сдать нулевую отчетность ИП самостоятельно или через представителя может только в электронном виде через оператора ТКС. Если отчетность будет сдана в бумажной форме она будет считаться не представленной вовсе.

Пример заполнения нулевой декларации по налогу на доходы

Нулевая налоговая декларация: как заполнить

Не могу сформировать нулевую декларацию, как сделать так, чтобы были нули, а не прочерки?

Подавать такой документ нужно, если вы не получали дохода в отчетном периоде. Например, только зарегистрировались и еще не организовали работу или ваша деятельность сезонная и имеет периоды «простоя» без дохода. Сроки подачи: для ООО – до 31 марта, для ИП – до 30 апреля.

На самом деле в законодательстве нет понятия «нулевая декларация» — ее придумали предприниматели. «Нулевки» сдаются в разных ситуациях и вопросов по ним уйма, а штрафы вполне реальные за любую просрочку…

В каких случаях нужно сдавать нулевую декларацию

  1. На ОСНО нужно подавать нулевую декларацию НДС в обычные сроки, плюс нулевой 3НДФЛ (для ИП) или отчет по налогу на прибыль (для ООО)
  2. При завершении деятельности ИП должен подать нулевую декларацию в течение 5 дней с момента прекращения работ
  3. На УСН подаете отчет по «нулевке», чтобы показать отсутствие оснований для уплаты налогов – дохода в отчетном периоде (подают и ООО и ИП)
  4. На ЕНВД можно расслабиться, ничего сдавать не нужно, если вы не получаете доход. Сдать декларацию придется только, если вы решили закрыть свою компанию

Что делать с сотрудниками: нужно ли сдавать отчеты при отсутствии деятельности?

Вы обязаны платить страховые взносы за сотрудников, но как быть, если пока деятельность не ведется, и вы отправили их в отпуска без оплаты? Но договора у вас с ними есть, поэтому все равно заполняем отчеты 4-ФСС и по страховым взносам. Тоже нулевые.

Да, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ туда же. Но они не будут нулевыми, ведь сотрудники в вашей компании числятся. Сдаете отчет в стандартной форме и в установленные сроки. 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сдавать не нужно, ведь вы ничего не выплачивали своим работникам.

Отметим, что при заполнении декларации по УСН в случае отсутствия доходов расчет итоговых сумм не предусмотрен.

Как правильно заполнить нулевую декларацию

Общие правила: заполнять можно от руки черной ручкой или на компьютере.

  • Буквы – заглавные, шрифт Courier New (16 или 18). Каждая в отельной клетке, в пустых -ставим прочерки
  • Суммы — указываем полностью, без копеек – округляем, как учили в школе. Если сумма равна нулю – ставим прочерк
  • Исправлять ничего нельзя, поэтому лучше заполнить декларацию на компьютере – там правки вносить проще. При заполнении на бумаге — прошивать отчет нельзя.

    Страница 1. разбор заполнения каждой графы

  • ИНН и КПП. Если вы ИП, заполняете только ИНН. В остальном, данные берете из уставных документов
  • Номер корректировки. Ставим «0», если декларацию сделает впервые за отчетный период. Если уточняете ранее поданную, то пишете 1,2 и т.д.
  • Налоговый период.

    Указываем код: «34» — подаете декларацию за год, «50» — если вы ИП и прекращаете свою работу, «95» – если вы ИП и переходите на другую систему уплаты налогов, «96» – если вы ИП и прекращаете деятельность по УСН, но продолжите другие виды деятельности

  • Отчетный год.

    Пишете год подачи декларации – ничего сложного

  • Код налогового органа. Можно посмотреть на сайте налоговой или запросить у них по телефону
  • Далее указываете ФИО ИП или наименование организации для ООО
  • ОКВЕД. Пишете данные Росстата
  • Достоверность.

    Пишете данные директора компании

  • Дата и подпись. Тут все понятно, даже разъяснения не нужны
  • Страница 2. заполняем данные о компании

    Заполняете только ту страницу, которая подходит под вашу систему налогообложения. Например:

  • раздел 1.1 заполняют ИП, которые платят проценты с общего дохода (максимальная ставка налога 6%)
  • раздел 1.2 заполняют ИП, которые работают на «доходы минус расходы» (максимальная ставка налога 15%)
    • В остальном, все графы второго листа заполняются одинаково:
  • ИНН. Выписываем ИНН из свидетельства, которое получали при регистрации
  • Номер страницы указываем 002
  • Код ОКТМО. Нужно указать код вашего города или населенного пункта. Посмотреть его можно на сайте налоговой. Вводите свой регион и вписываете город, нажимаете «Найти» и получаете код из 11 цифр. Если их меньше, в остальных клетках ставите прочерки
  • Строчки 020-110 ставим прочерки, потому что декларация у нас нулевая
  • Внизу страницы указываем дату и подпись
  • Страница 3. для нулевой декларации ип на усн доходы

    Если вы выбрали УСН Доходы, то заполняете этот лист декларации. Он немного отличается от предыдущих вариантов:

  • ИНН и КПП. Выписываем ИНН, в графе КПП ставим прочерки в каждой клетке
  • Номер страницы указываем 3
  • Признак налогоплательщика: «1» — если вы принимали на работу сотрудников в этом году, «2» — не применяли наемный труд
  • Строки 120-123. Вписываем налоговую ставку, по которой вы работаете (максимум 6%)
  • Остальные строки ставим прочерки, потому что декларация у нас нулевая
    1. Следующие страницы заполняются ИП выборочно:
  • Раздел 2.1.2. ИП на УСН Доходы, если в отношении ИП установлен торговый сбор (глава 33 Налогового кодекса)
  • Раздел 2.2. ИП на Доходы минус расходы. В строках 260-263 указать ставку налога (не более 15%)
  • В остальном заполняете страницы по типу предыдущего примера: указываем ИНН и проставляем прочерки.

    Остались вопросы? Свяжитесь с нами в группе ВКонтакте или запишитесь на консультацию онлайн.

    Нулевая отчетность ИП на УСН 2020

    Вы используете неактуальную версию браузера!

    Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

    • Chrome
    • Mozilla Firefox
    • Opera
    • Internet Explorer

    Нет, спасибо!

    ИП на УСН должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года в двух случаях.

    Не могу сформировать нулевую декларацию, как сделать так, чтобы были нули, а не прочерки?

    Нулевая отчетность ИП на УСН 2020
    Гусарова Юлия

    Как правильно заполнить и подать нулевую отчетность (декларацию) ИП на УСН в 2020 году при любой системе налогобложения (ОСНО, УСН, ЕНВД или патент) и что это такое. Какие существуют штрафы? Подробности в статье сервиса интернет-бухгалтерии «Моё дело».

    • не вели деятельность и не получали доходов;
    • совмещают УСН и ЕНВД (или ПСН), но деятельность в отчетном периоде вели только на ЕНВД (или ПСН), а по УСН ни одной операции не было.
    Читайте также:  Госдума приняла обширный пакет поправок к закону об онлайн-*кассах

    ИП на УСН «Доходы» заполняют титульный лист и разделы 1.1, 2.1.1.

    ИП на УСН «Доходы минус расходы» — титульный лист и разделы 1.2, 2.2.

    Здесь ИП на УСН указывают ИНН, поле «КПП» ИП оставляют свободным. ИНН и номер страницы надо вписать в каждый лист декларации.

    В остальных полях указывают:

    • «Номер корректировки» — «0»;
    • «Код налогового периода» — «34», если отчетностьготовят по итогам года. При закрытии ИП ставят код «50», при смене режима налогообложения – «95»;
    • «Отчетный год» — год, за который сдается декларация;
    • «Код налогового органа»;
    • «По месту нахождения (учета)» — «120»;
    • «Налогоплательщик» — фамилию, имя, отчество ИП.
    • Код ОКВЭД по основному виду деятельности указывают согласно справочнику ОКВЭД-2.
    • Далее указывают контактный номер телефона ИП и ставят подпись.
    • Пустые клетки оставлять нельзя, везде нужно ставить прочерки (исключения — поле «КПП», и раздел, который заполняет работник налогового органа).

    В строке 010 указывают ОКТМО. Все оставшиеся поля раздела заполняют прочерками.

    В строке 102 ИП без работников ставят код «2», ИПс работниками — «1».

    В строки 120, 121, 122, 123 проставляют налоговую ставку.

    Все оставшиеся поля раздела 2.1.1. заполняют прочерками.

    В строке 010 указывают ОКТМО. Во всех оставшихся полях — прочерки.

    В строках 260, 261, 262, 263 проставляют налоговую ставку. Во всех остальных строках – прочерки.

    1. Отчет можно сдать в бумажном и электронном виде.
    2. Когда вы начнете вести деятельность, сервис поможет рассчитать налог, перечислить его в бюджет, заполнить и отправить декларацию по УСН с показателями.
    3. Сдать декларацию онлайн
    4. Штраф за несвоевременную сдачу отчета без показателей 1 000 рублей.
    5. Кроме этого, налоговики имеют право арестовать счет ИП по прошествии 10 рабочих дней.

    Как заполнить нулевую декларацию

    Заполнять нулевую декларацию нужно без исправлений и ошибок в тексте, также при заполнении документа на компьютере действуют определенные правила, которых вы должны придерживаться очень строго. Любые помарки делают декларацию недействительной. В данной инструкции будет подробно рассмотрено заполнение всех страниц декларации, а также правила, по которым она пишется.

    1

    Какие правила действуют при заполнении нулевой декларации

    Скачивая файл с пустой декларацией, вы должны учитывать следующие инструкции:

    • Шрифт, используемый при заполнении нулевой декларации – Courier New с высотой 16 или 18.
    • Все суммы округляются так, чтобы в них не осталось копеек. Например, если у вас сумма 501 руб 59 коп, то она округлится в большую сторону, то есть, до 502 рублей. Если бы копеек было до пятидесяти, то сумма осталась бы равной 501.
    • Если декларация заполняется вручную, то только чёрными чернилами.
    • Прошивать ваши документы запрещено.
    • Каждая буква пишется в своей ячейке программы Excel.
    • Если сумма равна нулю, то вы ставите не цифру “0” , а знак прочерка “-“.

    Зная эти правила, вы можете приступить к заполнению бланков нулевой декларации.

    2

    Как заполнить бланк нулевой декларации №1

    • На титульном листе, которым и является страница номер один нулевой декларации, указывается ИНН и код КПП в самом верху страницы. Если вы являетесь ИП, то заполняется только строка с ИНН.
    • В случае, когда вы не знаете свой ИНН по какой-либо причине, посмотреть код можно на официальной странице Налоговой Службы РФ: https://service.nalog.ru/inn.do.
    • Введите подлинную информацию о себе во все поля сайта и кликните “Отправить запрос”. Через несколько секунд вы увидите свой ИНН в самом низу страницы.

    Продолжите заполнение декларации: укажите свою фамилию, имя и отчество, платёжный год. В графе “Налоговый период” нужно поставить следующие значения:

    • 34 – целый год;
    • 50 – если ИП прекращает деятельность;
    • 95 – если вы меняете систему налогообложения;
    • 96 – если вы прекращаете деятельность, для которой подаёте УСН, но не будете прекращать свою деятельность вообще.

    Код налогового органа вы можете узнать в своей налоговой по месту жительства.
    Код ОКВЭД вы должны знать из своих документов, которые подавали при открытии ИП. Этот номер можно взять из специального классификатора Росстата. Количество требуемых страниц уточните у сотрудника налоговой службы, так как все случаи сугубо индивидуальны.

    Не забудьте указать контактный номер телефона.

    Теперь переходите к заполнению небольшого окна слева. Правое окно вам не следует трогать – оно для сотрудников налоговой службы.
    Если вы подаёте декларацию лично, то впишите цифру “1”, если же по доверенности – “2”. Но в этом случае, вам придётся подать нотариально заверенную доверенность сразу со всеми документами.

    Поставьте дату и подпись.

    3

    Как заполнить бланк нулевой декларации №1.1

    На этом листе, как и на всех последующих, вам нужно указывать ИНН вверху. Номер листа заполняется порядковым номером в виде “00*”.

    Этот раздел заполняется ИП, которые платят процент от общего дохода.
    Код по ОКТМО – это номер вашего населенного пункта, узнать его можно в общероссийском классификаторе территорий.

    При указании суммы не забывайте, что число округляется до целого без копеек.

    • Строки 020 – 110 заполняются прочерками.
    • Внизу страницы вы или ваш представитель ставит подпись, соглашаясь со всеми введенными данными и дату подачи.

    4

    Как заполнить бланк нулевой декларации № 1.2

    • Этот раздел заполняют ИП, которые работают по схеме “доходы минус расходы”. Номер страницы также будет 002, так как вы выбираете между бланками 1.1 и 1.2, а не заполняете их оба.
      В поле кода ОКТМО вы также указываете номер населённого пункта, согласно классификатору территорий. А сумму округляете до целых рублей без копеек.
    • Без подписи и даты внизу страницы документ считается недействительным.

    5

    Как заполнить бланк нулевой декларации № 2.1.1

    • Данный лист является третьим во всей декларации. Обратите внимание, что ИП ставят в строках 110 – 113, 130 – 133 и 140 -143 прочерки.
    • В графе признака налогоплательщика вы ставите номер 1, если производите выплату другим физическим лицам; 2 – если не производите. Другими словами, цифра “1” для ИП с наёмными работниками, а “2” – без них.
    • Внимательно заполните свою процентную ставку налога. Если вы попали под “Налоговые каникулы”,то она будет равна 0.
    • Кроме налоговой ставки в этом листе вам не понадобится указывать какие-либо данные. Подпись и дата также не требуются.

    6

    Как заполнить бланк нулевой декларации № 2.1.2

    • Этот раздел содержит в себе два листа. Будьте внимательны, указывайте разные номера страниц на них.
      Поставьте свой ИНН, а далее везде прочерки.
    • Обратите внимание, что чёрные пометки в нижних правом и левом углах должны оставаться на месте. Это не брак или ошибка.
    • На следующем листе раздела поставьте номер страницы “005”, если вы заполняли все листы, перечисленные выше. Отметьте строки прочерками. Подпись и дата на этих двух листах не требуется.

    7

    Как заполнить бланк нулевой декларации № 2.2

    • Этот бланк заполняется ИП с УСН “доходы минус расходы”. Укажите прочерки в строках 210 – 253 и 270 – 280. А в 260 – 263 укажите свою процентную ставку.
    • Максимальной является ставка в пятнадцать процентов.

    Квадраты в нижнем правом и левом углу также должны остаться нетронутыми.

    Подать свою нулевую декларацию вы можете по почте, через сеть интернет, а также лично.

    Нулевая отчетность ИП и ООО | Cдача нулевой отчетности (нулевой декларации) по УСН и ЕНВД — Эльба

    Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

    Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут.

    Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

    Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

    Подробности про УСН  в статье «Упрощённая система налогообложения в 2020 году».

    Нулевая отчётность по ЕНВД

    Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.

    Подробности про ЕНВД в статье «Отчётность по ЕНВД».

    2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

    Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. 

    Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет.

    Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

    Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

    Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

    • 2-НДФЛ за год, 
    • 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

    Например, 15 апреля 2019 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2019 года.

    Об отчётности по НДФЛ в статьях «Как заполнить 2-НДФЛ» и «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

    Рсв и 4-фсс, если нет сотрудников

    Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

    Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

    ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

    Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

    Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

    Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

    СЗВ-М без сотрудников

    • СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.
    • Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.
    • А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

    По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями.

    По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

    Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.

    Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

    Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.

    Нулевая бухотчётность ООО

    Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

    Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

    Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».

    В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.

    Полезно запомнить 

    Бывают нулевыми Не бывают нулевыми
    • Декларация по УСН
    • Расчёт по страховым взносам
    • 4-ФСС
    • 6-НДФЛ
    • Декларация по ЕНВД
    • 2-НДФЛ
    • СЗВ-М
    • Бухотчётность ООО

    Статья актуальна на 01.01.2020

    Нулевые отчеты в налоговую | Нулевая отчетность в налоговую

    Все компании и ИП периодически отчитываются о своей работе в контролирующие органы. О взносах с зарплаты отчитываются в ФСС и  в ФНС. О прибыли и налогах организации представляют данные в налоговую инспекцию.

    Но в период кризиса нередко встречаются ситуации, когда фирма временно не ведет деятельность, и тогда возникает вопрос: нужно ли сдавать отчеты в период бездействия? Чаще всего нужно. Отчетность, которая не содержит числовых показателей, называется нулевой.

    В 2020 году порядок подачи нулевых деклараций не изменился. Как подавать нулевую отчетность в налоговую инспекцию и фонды, расскажем в статье.

    Нулевая налоговая отчетность для ОСНО

    Есть ряд налогов, которые являются обязательными для общего режима, — НДС, налог на прибыль. По этим налогам подать нулевые декларации придется даже при отсутствии оборотов. Нулевые декларации по прибыли и НДС должны включать титульный лист и обязательные разделы с прочерками (какие разделы обязательны для той или иной декларации, всегда можно узнать из инструкции по ее заполнению).

    Прочие налоги (на имущество, землю, воду и т. п.) платятся только при наличии объекта. Если у вас нет земли, то налог вы не платите, декларацию не сдаете ни в каком виде. То есть при отсутствии соответствующих объектов налогообложения нулевая декларация не подается.

    Существует единая упрощенная декларация, которая заменяет декларации по нескольким налогам. Ее вправе составить и сдать те плательщики, у которых в отчетном периоде не было движения по кассе и расчетному счету, а также отсутствовали объекты налогообложения (п. 2 ст. 80 НК РФ). Срок для указанной декларации — до 20-го числа месяца, идущего после отчетного квартала.

    Если весь год не было деятельности, нужно сдать баланс. Как минимум будет указан размер уставного капитала в пассиве и заполнена одна из строк активов.

    Сроки сдачи нулевых отчетов в налоговую аналогичны срокам сдачи отчетности по каждому виду налога.

    Нулевая налоговая отчетность для УСН

    Упрощенцы обязаны сдавать декларацию по УСН. Если в отчетном периоде не было доходов и расходов, придется подать нулевку. Имейте в виду, что ФНС сравнивает показатели в декларации с оборотами по банковскому счету.

    Нулевая налоговая отчетность для ЕНВД

    Компании на вмененке сдают соответствующую декларацию. Но вмененный налог не зависит от оборотов или доходов, он считается от вмененного дохода, который есть всегда (площадь, численность и т. п.).

    Следовательно, нулевой декларации по ЕНВД быть не может.

    Нулевые отчеты по страховым взносам

    Если сотрудникам не начислялась зарплата и иные доходы, то и взносов тоже быть не должно. Такая ситуация может возникнуть, если сотрудники находились в отпуске без сохранения заработной платы. В подобных случаях по взносам подаются нулевые расчеты —— расчет по страховым взносам и 4-ФСС.

    ИП, которые состоят на учете в фондах, подают нулевые расчеты даже при отсутствии работников (например, при увольнении). Чтобы не сдавать нулевки, ИП должен сняться с учета в качестве работодателя.

    СЗВ-М — подается в ПФР и не может быть нулевым. Если есть сотрудники, нужно сдавать форму независимо от начислений. Если работников нет, отчет не сдается.

    Нулевые отчеты по НДФЛ

    По этому налогу есть две формы — 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если в течение отчетного периода не было доходов, выплаченных физическим лицам, эти формы не сдаются. То есть нулевых отчетов по НДФЛ не бывает.

    Как сдать нулевую отчетность в налоговую через интернет?

    Нулевка по НДС сдается только в электронном виде. Остальные нулевые отчеты можно сдать и на бумаге.

    Штрафы за несдачу нулевой отчетности в налоговую инспекцию

    Штраф за нарушение сроков или непредставление нулевой декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

    Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300–500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

    Сдавайте нулевую отчетность ООО через интернет прямо сейчас! Пользуйтесь Контур.Экстерном 3 месяца бесплатно!

    Попробовать

    Нулевая декларация(отчетность): УСН, ЕНВД, ОСНО

    Нулевые декларации необходимо подавать по базовым налогам, даже если нет дохода.

    Ниже в таблице представлена обязательная отчетность

    УСН

    Образец нулевой декларации УСН

    пример и бланк нулевой налоговой декларации

    Образец заполнения нулевой декларации УСН вы сможете получить воспользовавшись бесплатным сервисом Калькулятор деклараций УСН.

    Вам необходимо только выбрать объект налогообложения(доходы — доходы-расходы), а также ставку налога, остальные поля оставьте равными нулю.

    При УСН доходы-расходы в декларации вы можете показать расход и перенести его на следующий период. В готовой декларации вам нужно будет только заместо полей отмеченных красным, вписать свои данные

    Кстати, вы можете абсолютно бесплатно сформировать и отправить в ИФНС, нулевую декларацию УСН через этот сайт.

    Образец нулевой КУДиР

    Даже при нулевом УСН, у ИП(или организации) должна быть нулевая книга доходов и расходов: Нулевая КУДиР — образец. Заверять ее в налоговой — по желанию, но многие ИФНС требуют.

    Как заполнить нулевую отчетность УСН?

    Стр.1 декларации заполняется стандартно: вашими данными. Стр. 2 декларации: ставите прочерки во всех строках кроме 001, 010 и 020. Стр. 3 декларации: ставите прочерки во всех строках кроме 201.

    Сроки сдачи нулевой декларации УСН

    Раз в год. Для ИП — до 30 апреля. Для организаций — до 31 марта. Для закрываемых компаний и ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.

    Авансовых платежей при нулевом доходе делать не нужно.

    Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по упрощенке не предусмотрены. За предоставление не в срок — 1000 руб.

    Еще раз напомню, с помощью онлайн-бухгалтерии можно бесплатно сделать и отправить отчетность УСН в налоговую.

    ЕНВД

    Образец нулевой декларации ЕНВД

    пример и бланк нулевой налоговой декларации

    Образец заполнения нулевой декларации ЕНВД вы не найдете. Т.к. этот налог платится при деятельности подпадающей под ЕНВД. 28.05.

    09 вышло разъяснение Минфина о том что нельзя подавать нулевые декларации, либо корректировать их коэффициент на число нерабочих дней.

    Нет деятельности ЕНВД? Тогда налогоплательщик снимается с учета как плательщик ЕНВД, но при этом он может перейти на УСН со следующего месяца (Образец заявления на УСН — Форма 2621_1.xls).

    Интернет бухгалтерия для нулевых отчётов. 30 дней бесплатно.(реклама)

    Вы имеете право не платить ЕНВД за календарный месяц, но при условии что в этом месяце вы не вели деятельность ни одного дня. Также необходимо снятся с учета ЕНВД, для этого заполняете форму ЕНВД-4.xls для ИП или ЕНВД-3.xls для Организаций.

    Сформировать декларацию вы сможете с помощью Калькулятора деклараций ЕНВД.

    Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по вмененке не предусмотрены, у вас просто не примут нулевую декларацию. Хотя некоторые налоговые всё же принимают «нулевые» ЕНВД, несмотря на то что МИНФИН считает такие декларации неправомерными. За предоставление не в срок — 1000 руб.

    Как заполнить нулевую отчетность ЕНВД

    Совсем нулевую декларацию вы подавать не сможете, однако можете исключить из нее один или два месяца(если сниметесь с учета на это время). Тогда в строке 050, 060 или 070 раздела 2 калькулятора ЕНВД вы пишете ноль.

    Сроки сдачи и уплаты декларации ЕНВД

    Срок уплаты налога ЕНВД: I кв. — до 25.04, II кв. — до 25.07, III кв. — до 25.10, IV кв. — до 25.01

    Срок сдачи декларации ЕНВД: I кв. — до 20.04, II кв. — до 20.07, III кв. — до 20.10, IV кв. — до 20.01

    Единая (упрощенная) налоговая декларация

    ОБЯЗАТЕЛЬНА для ИП и Организаций на ОСНО у которых за квартал по кассе и расчетному счету не было движений и не было никаких объектов налогообложения(земли, автомобилей и пр.) — обязаны сдавать Единую (упрощенную) налоговую декларацию.

    Образец Единой (упрощенной) налоговой декларации

    пример и бланк нулевой налоговой декларации

    Образец заполнения Единой (упрощенной) налоговой декларации.XLS

    Как заполнить Единую (упрощенную) налоговую декларацию?

    Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. Нужно заполнить только стр.1 декларации, стр.2 — для физ.лиц без ИНН.

    ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться. КПП только для организаций, для ИП — прочерки

    Онлайн-бухгалтерия для подачи деклараций и отчетности. Есть пробный месяц.(реклама)

    Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. С 2014 года нужно указывать ОКТМО.

    В декларацию включаются все «нулевые» налоги. Они должны располагаться в таком же порядке как и главы в части 2 НК. Для ИП:

    • Налог на добавленную стоимость — гл.21

    Для организаций:

    • Налог на добавленную стоимость — гл.21
    • Налог на прибыль организаций — гл.25
    • НДФЛ не может быть включен в деклараци Единую (упрощенную) налоговую декларацию.
    • Для организаций к Единой (упрощенной) налоговой декларации обязательно сдается бухгалтерская отчетность: баланс и отчет о прибылях и убытках.
    • Налоговый (отчетный) период: 3 — для квартала(НДС), 0 — для года
    • Для налога, налоговый период по которому — квартал, в соответствующей ячейке (графа 3) указывается значение налогового периода — 3. В графе 4 — номер квартала, за который представляется декларация:
    • — за I квартал — 01;
    • — II квартал — 02;
    • — III квартал — 03;
    • — IV квартал — 04.
    • Если налоговый период по налогу — календарный год, а отчетными периодами признаются квартал, полугодие и девять месяцев, в графе 3 в соответствующей ячейке отражается значение налогового (отчетного) периода:
    • — за квартал — 3;
    • — полугодие — 6;
    • — 9 месяцев — 9;
    • — год — 0.

    Сроки сдачи Единой (упрощенной) налоговой декларации

    I кв. — до 20.04, II кв. — до 20.07, III кв. — до 20.10, IV кв. — до 20.01

    Не забывайте что вы обязаны будете отчитываться по всем налогам по отдельности как только у вас будут движения по кассе, расчетному счету либо появятся объекты налогообложения(земля, автомобили и пр.).

    НДС

    Необходима для ИП и Организаций на ОСНО

    Образец нулевой декларации НДС

    пример и бланк нулевой налоговой декларации

    Образец заполнения нулевой декларации НДС.XLS

    Онлайн-бухгалтер для подачи нулевых деклараций и отчетности. Есть пробный месяц.(реклама)

    Как заполнить нулевую отчетность НДС?

    Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. Нужно заполнить только стр.1 и стр.2 в декларации НДС

    ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться. КПП только для организаций, для ИП — прочерки

    По месту нахождения (учета) (код): Код 400 всегда в декларации НДС. Это значение кода означает, что декларация представляется по месту постановки на учет налогоплательщика.

    Налоговый период (код): 21 — I квартал, 22 — II квартал, 23 — III квартал, 24 — IV квартал (при ликвидации — 51-I, 54-II, 55-III, 56-IV кв.)

    Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. КБК НДС у всех одинаковый.

    Сроки сдачи нулевой декларации НДС

    I кв. — до 20.04, II кв. — до 20.07, III кв. — до 20.10, IV кв. — до 20.01

    Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по НДС не предусмотрены. За предоставление не в срок — 1000 руб.

    3-НДФЛ

    Необходима для ИП на ОСНО

    Образец нулевой декларации 3-НДФЛ

    пример и бланк нулевой налоговой декларации

    Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016,2017,2018 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

    Новая форма для 2016 года (для отчетности за 2015 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

    Новая форма для 2015 года (для отчетности за 2014). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

    Старая форма для отчетов за 2010 год Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ.XLS(за 2010).

    Как заполнить нулевую отчетность 3-НДФЛ?

    Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. Нужно заполнить только стр.1 и стр.2 в декларации 3-НДФЛ и оставить пустыми раздел 1, раздел 6, лист А, лист Б, листы В, Г1, Ж1.

    1. ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.
    2. Коды категории налогоплательщика: Код 720 — ИП; Код 730 — нотариус; Код 740 — адвокат; Код 760 — иное физическое лицо; Код 770 — ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства
    3. Код страны: Код 643 — Россия.
    4. Код вида документа: Код 21 — паспорт.
    5. Налоговый период (код): 34(при ликвидации-50).
    6. Поиск почтовых индексов, ОКАТО и кодов ИФНС

    С помощью этого онлайн-сервиса для организаций и ИП на ОСНО можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате три месяца в подарок.

    Сроки сдачи нулевой декларации 3-НДФЛ

    Раз в год, до 30 апреля. Для закрываемых ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.

    Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по 3-НДФЛ не предусмотрены. За предоставление не в срок — 1000 руб.

    • ИП одновременно с 3-НДФЛ должен предоставить в налоговую 4-НДФЛ.
    • В 4-НДФЛ пишется сумма предполагаемого дохода на год.
    • В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения доходов в текущем налоговом периоде индивидуальные предприниматели обязаны представить новую декларацию 4-НДФЛ

    4-НДФЛ.XLS образец 55 кб. Новая форма на 2011 год. Исправьте данные красным в форме на свои.

    Налог на прибыль

    Необходима для Организаций на ОСНО

    Образец нулевой декларации Налога на прибыль

    пример и бланк нулевой налоговой декларации

    xls 892 кб. Новая форма с 2017(за отчетность 2016-2018 года). Со всеми страницами(не все нужны)(приказом ФНС от 19 октября 2016 г. № ММВ-7-3/572)

    852 кб. Новая форма с 2015 года. Со всеми страницами(не все нужны)

    873 кб. Новая форма с декабря 2014. Со всеми страницами(не все нужны)

    2 мб. Новая форма с декабря 2013(действует для 14 и для 15 года). Со всеми страницами(не все нужны)

    Образец заполнения нулевой декларации Налога на прибыль.XLS(новый бланк с 2012 года)

    Образец заполнения нулевой декларации Налога на прибыль.XLS(старый бланк с 2011 года по октябрь 2012 года)

    Как заполнить нулевую отчетность Налога на прибыль?

    Заполняется только Титульный лист, Раздел 1 (1.1, 1.2) и Лист 02.

    Налогоплательщики, не исчисляющие ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль организаций, Подраздел 1.2 Раздела 1 (стр.3) не представляют.

    1. Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным
    2. ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.
    3. По месту нахождения (учета) (код): 213 – по месту учета крупнейшего налогоплательщика; 214 – по месту нахождения российской организации; 221 – по месту нахождения обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс; 245 – по месту постановки на учет в налоговом органе иностранной организации; 281 – по месту нахождения объекта недвижимого имущества (в отношении которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога).

    С помощью этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате три месяца в подарок.

    Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. КБК Налога на прибыль у всех одинаковый.

    Форма реорганизации, ликвидация (код):для преобразования — «1», для слияния — «2», для разделения — «3», для присоединения — «4», для разделения с одновременным присоединением — «5» или прочерк.

    Сроки сдачи нулевой декларации Налога на прибыль

    I кв. — до 28.04, II кв. — до 28.07, III кв. — до 28.10, IV кв. — до 28.03

    Налоговый период (код) (нарастающим итогом): 21 — I квартал, 31 — Полугодие, 33 — 9 месяцев, 34 — Год. При ликвидации — 50.

    Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по Налогу на прибыль не предусмотрены. За предоставление не в срок — 1000 руб.

    Нулевой баланс

    Необходим Организаций на ОСНО

    Образец нулевого баланса

    пример и бланк нулевого баланса

    Оставьте комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *