Отчетность за работника?

Добавлено в закладки: 0

На первоначальном этапе, создавая бизнес, предприниматель часто может обойтись своими силами. Но в ходе развития предприятия придется нанимать сотрудников. Чтобы избежать штрафных санкций, нужно знать сроки сдачи и виды документов, входящих в отчетность ИП за работников.

Отчетность за работника?

Прием на работу, формирование штата приводит к изменениям ведения бухгалтерии, увеличению платежей и появлению ряда дополнительных отчетов. Владелец бизнеса, у которого есть работники должен проводить следующие обязательные мероприятия:

  1. Оплачивать труд и перечислять за сотрудников все отчисления и платежи.
  2. Организовать на предприятии кадровый документооборот. С этим может справиться и сам предприниматель или нанять специалиста. Обязанности кадровика – оформление и подписание соглашений с нанятым персоналом, приказов, ведение трудовых книжек, прием и увольнение, перевод, стажировка и т.д.
  3. Пройти процедуру государственной регистрации в фондах, обеспечивающих страхование персонала (ПФР, ФСС, ФОМС).
  4. Сдача дополнительных отчетов по наемным сотрудникам в различные государственные инстанции: налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и ФСС.

В обязанности предпринимателя в качестве работодателя входит следующее:

  • знание и соблюдение норм трудового законодательства;
  • соответствие вида и объема работы заключенному трудовому договору с работником;
  • обеспечить безопасность труда;
  • предоставить работнику необходимые инструменты и инструкции;
  • вовремя и в полном объеме выплачивать заработную плату, которая предусмотрена контрактом;
  • организация коллективных переговоров;
  • контроль и предоставление информации для заключения работниками коллективного договора, если есть в этом необходимость.

Формирование отчетности для ФНС

Отчетность за работника?

Одним из важнейших направлений деятельности любого предприятия является исчисление и уплата налоговых платежей. В задачи инспекции входит контроль за своевременностью и полнотой внесения налогов. Поэтому работодатель обязан сдавать отчетность ИП за работников, соблюдая правила заполнения форм и сроки их предоставления. Налоговая инспекция требует перечень следующих документов:

  1. Сведения о среднесписочной численности работников. Полученные данные и непосредственно сами расчеты сдаются в инспекцию до 20.01 каждый год.
  2. Форма 2-НДФЛ.
  3. Декларация 6-НДФЛ.
  4. Отчетность с расчетом по взносам во внебюджетные фонды.

Расчет среднесписочной численности

Отчетность за работника?

Предоставление расчета усредненных значений количества персонала проводится в контрольных целях. Показатель численности влияет на порядок исчисления некоторых налогов, определяет способ подачи отчетов, служит основанием для применения специальных льготных режимов налогообложения. Кроме того, этот отчет позволяет получить статистические данные и проанализировать уровень занятости населения.

Отчет о численности предприниматель составляет в том случае, если в текущем году он принимал на работу сотрудников.

Для формирования отчета по сотрудникам предпринимателю нужно знать несколько формул. Порядок расчета устанавливается Росстатом (Приказ № 772 от 22.11.2017 г). Согласно этому документу итоговый показатель численности за год рассчитывается сложением значений по каждому месяцу и делением полученной суммы на 12.

При отсутствии деятельности в течение года, формула сохраняется. В итоговом годовом расчете среднесписочной численности учитываются все месяцы (если предприниматель не работал в каком-то месяце, берется нулевое значение показателя).

Как определяется среднесписочная численность за 1 месяц? Формула расчета включает всех работников, в том числе и на неполном рабочем дне:

Отчетность за работника?

Показатель «СЧ полный день» рассчитывается суммированием количества работников за каждый день месяца и делится на число дней в нем. Для учета берутся все нанимаемые люди, с которыми были подписаны трудовые соглашения (временные, сезонные рабочие, новички, надомники и т.д.).

Не учитываются в формуле и не входят в категорию «СЧ полный день» следующие работники предприятия:

  • внешние совместители;
  • по гражданско-правовым договорам;
  • женщины в декрете и в отпуске, предоставляемом в связи с рождением ребенка;
  • студенты ВУЗов, лица на повышении квалификации и другие, кому предоставлены отпускные дни для обучения без начисления зарплатных выплат.

Вторая составляющая формулы – «СЧ неполный день» рассчитывается на основе показателя ЧД (человеко-дни). Для его получения по каждому работнику проводится расчет по формуле:

Отчетность за работника?

После этого показатель умножается на количество отработанных дней конкретным работником в заданном месяце.

СЧ сотрудников неполного дня определяется по следующей схеме:

Отчетность за работника?

Годовая отчетность по среднесписочной численности представляет собой бланк установленного образца, где указываются реквизиты ИП и данные о подразделении налоговой инспекции. Значение показателей нужно округлить, допускаются только целые количественные значения. Отчетность ИП с работниками предоставляется в установленные сроки, несоблюдение которых ведет к штрафу 200 рублей.

Справка 2-НДФЛ

Отчетность за работника?

Такая отчетность ИП за работников сдается ежегодно. Сроки сдачи – до 1 апреля по окончании отчетного года. Важная особенность справки состоит в том, что она оформляется на каждого. В форму 2-НДФЛ заносятся все доходы конкретного наемного рабочего, налоговые вычеты, которые уменьшили взносы с заработной платы и проведенные в течение года платежи в форме НДФЛ (налога на доходы физического лица).

Как сдается документ? В электронном виде отчетность ИП с работниками в году по форме 2-НДФЛ сдается при среднесписочной численности 25 и более человек. При отправлении сведений файл не должен превышать 3000 документов. В течение суток налоговая инспекция подтверждает получение справки, а в период следующих 10 дней направляет Протокол о приеме сведений.

При небольшой численности (до 25 человек) правка 2-НДФЛ сдается на бумажном носителе лично или по почте. Инспекция составляет Протокол в 2-х экземплярах, которым подтверждается сдача отчетности ИП с работниками. Один заполненный протокол отдается работодателю, его необходимо хранить.

Независимо от способа сдачи, к форме 2-НДФЛ прилагается документ – «Реестр сведений о доходах физ. лиц». В него включаются реквизиты работодателя и налогового органа, а также полный перечень всех сдаваемых справок по каждому сотруднику.

Справка 2-НДФЛ может потребоваться и самому сотруднику, например, при кредитовании, смене места работы.

Форма 6-НДФЛ и РВС

Отчетность за работника?

Налоговая отчетность ИП включает также форму 6-НДФЛ, которая содержит обобщенную информацию по справкам о доходах работников. Срок подачи – ежеквартально (до конца следующего месяца). Годовая отчетность по форме сдается до 01.04 следующего года. В качестве приложений к форме 6-НДФЛ сдаются все  оформленные на каждого сотрудника 2-НДФЛ и «Реестр сведений о доходах».

Способы подачи аналогичные: в бумажной варианте (когда численность меньше 25 человек) или в электронном (от 25 человек и выше).

Следует внимательно отнестись к соблюдению сроков подачи 6-НДФЛ, обязательно внести дату сдачи в бухгалтерский календарь. Санкции за просрочку не ограничиваются штрафом. Счета компании в банке могут быть заблокированы. А это уже более серьезные убытки.   .

Последние изменения отчетности предпринимателей-работодателей коснулись взносов в ПФ РФ, ФСС за страхование сотрудников. Теперь предприниматели обязаны предоставить в отделение ФНС документы с данными о проведенных выплатах на эти цели (исключая взносы за травматизм). В году этот документ (по форме РСВ) составляется 4 раза в год и сдается до 30 числа месяца по окончании отчетного квартала.

Отчетность во внебюджетные фонды

В ПФ РФ отчетность ИП с работниками года включает документацию:

  1. Отчет о трудовом стаже. Предоставляется до 1.03 за прошедший год. Этот документ составляется по схожему принципу, как и ранее существовавший РСВ-1. Замена одного бланка другим связана с законодательными нововведениями, согласно которым контроль и взыскание страховых взносов передан ФНС.
  2. В Пенсионный фонд отчетность теперь сдается по форме СЗВ-М. Сроки подачи нового отчетного документа – раз в месяц до 15 числа следующего месяца. Допускается вариант отчета СЗВ-М в электронном формате (если у ИП работает более 25 человек). В документе отражаются сведения о всех застрахованных лицах, числящихся в штате у предпринимателя (включая тех, с кем заключены гражданско-правовые договора). Основные сведения, включаемые в отчет: личная информация по сотруднику, номера СНИЛС и ИНН.

Несмотря на передачу контрольных функции другому государственному органу, Пенсионный фонд нуждается в некоторой информации. Например, для целей начисления индексаций. В этом случае Фонд должен иметь сведения о лицах, которые продолжают трудиться после выхода на пенсию.

В ФСС отчетность ИП за работников подается только при уплате взносов страхования по несчастным случаям. Документ сдается раз в квартал. Начиная с 2017 года, форма 4-ФСС содержит только расчет по взносам на травматизм. Отчетность в ФСС позволяет предпринимателю-работодателю частично возместить расходы, связанные с компенсациями вреда здоровью в результате несчастных случаев на производстве.

Читайте также:  Как правильно указать уставный капитал в ликвидационном балансе?

4-ФСС может иметь электронный формат при размере штата – от 25 человек и выше. В таких случаях он сдается до 25 числа следующего месяца. Для бумажного варианта установлены сроки – в течение 20 дней по окончанию текущего квартала. При отсутствии деятельности у предпринимателя остается обязанность сдать нулевую форму 4-ФСС.

Отчеты ИП на УСН и ЕНВД

Отчетность за работника?

Порядок предоставления отчетности предпринимателем с наемным персоналом зависит и выбранной системы налогообложения. Перед постановкой на налоговый учет важно изучить льготные режимы. Выбор в пользу упрощенной системы налогообложения можно сделать в течение 20 дней после регистрации или в ходе дальнейшей работы. Для этого нужно будет подать заявление и определиться с объектом обложения единым налогом.

При переходе на УСН предприниматель может оценить и выбрать наиболее выгодный режим: налог с доходов по ставке 6% или доходы минус расходы по ставке 15%.

Какую отчетность сдает ИП с работниками в ФНС при выборе упрощенной системы:

  1. Ежегодная декларация с расчетом единого налога (до 30.04).
  2. Расчет среднесписочной численности (до 20 января следующего года).
  3. Справки 2-НДФЛ на каждого работника (ежегодно до 1 апреля).
  4. 6-НДФЛ каждый квартал.
  5. ЕССС (Единый социальный страховой сбор) ежеквартально.

При появлении у работодателя первого трудового договора он в обязательном порядке становится на учет в Пенсионном фонде (в течение 30 дней) и ФСС (в течение 10 дней). После этого появляется обязанность сдавать следующую отчетность ИП на УСН с работниками в ПФ РФ:

  1. Форма СЗВ-М ежемесячно (в течение 15 дней по окончании месяца).
  2. Ежегодно – отчеты о стаже сотрудников до 1.03. Это отчеты СЗВ-стаж и ОДВ-1.

Также, как и на ОСНО, предприниматель на УСН направляет в ФСС отчетность по уплаченным взносам на травматизм (ежеквартально не позднее 20 числа следующего месяца). Еще один документ – подтверждение вида деятельности (каждый год, в срок до 15.04).

На сумму уплаченных страховых взносов за работников, работодатель может уменьшить на размер налогового платежа, если выбран объект «доходы». Если при исчислении единого налога применяется «доходы минус расходы», то отчисления на страховые цели за работников можно включить в расходную часть, из налогового платежа они не вычитаются.

Установленные сроки, список документов, входящих в отчетность ИП на ЕНВД с работниками, совпадает с рассмотренным выше порядком, за исключением декларации по уплате непосредственно самого ЕНВД. Единый налог на вмененный доход также может быть снижен на сумму страховых выплат за сотрудников, но не более чем на 50%.

Отчеты в Росстат для ИП

Отчетность за работника?

Обязанность отчитаться по своим показателям в Росстат у предпринимателей возникает каждые пять лет, когда учреждение проводит сплошное наблюдение. Последний раз оно происходило в 2016 году, поэтому в ближайшее время можно не подавать отчетность ИП за работников в это ведомство.

Однако Росстат может провести выборочное наблюдение. Предпринимателю высылается запрос с прикрепленной формой, которую нужно заполнить. Предусматриваются штрафные санкции за непредоставление статистической информации (для ИП штраф может достигать 20 000 рублей). Поэтому рекомендуется проверять списки предпринимателей, обязанных подать отчет в Росстат на его официальном сайте.

Отчетность за работников

Главная / Отчетность / Отчетность за работников

Отчетность за работника?

Одним из важных показателей, который необходимо регулярно определять, является сведения о среднесписочной численности работников.

В первую очередь, на его основании происходит отнесение хозяйствующего субъекта к одной из групп ведения бизнеса, в соответствии с количеством работающих там людей.

Поэтому, списочная численность указывается на многих отчетах, подающихся в ФНС и органы статистики. …

Читать далее » Отчетность за работника?

В 2016 году Пенсионным фондом была введена в обращение форма СЗВ-М, которую обязаны сдавать как компании, так и предприниматели с привлеченными сотрудниками. Главная ее цель — контроль за работающими пенсионерами, с целью отмены индексации у них пенсий. Подавать форму необходимо каждый месяц строго в установленные сроки. СЗВ-М что это за …

Читать далее » Отчетность за работника?

В прошлом году законодатели ввели новую форму налоговой отчетности, которая должна представляться всеми работодателями с существующими трудовыми контрактами с физлицами.

Этот отчет является дополняющей формой, которую нужно заполнить дополнительно к существующему отчету 2-НДФЛ. Законом регулируется порядок составления 6-НДФЛ инструкция по заполнению.

Кто должен сдавать отчетность по форме 6-НДФЛ Налоговое законодательство …

Читать далее » Отчетность за работника?

Каждая организация и предприниматель, если они привлекают к выполнению работ наемный персонал и заключают с ними трудовые соглашения, по закону становятся налоговыми агентами. Они должны рассчитывать и перечислять в бюджет налог НДФЛ с зарплаты своих работников, а также в установленные сроки передавать бланки 2-НДФЛ. 2-НДФЛ – что это за справка …

Читать далее » Отчетность за работника?

Нововведения, произошедшие при передаче администрирования по исчислению и выплате страховых взносов от ПФР к налоговым органам, привели к введению СЗВ-СТАЖ новая отчетность для всех работодателей. Эта форма обязательна для заполнения всеми субъектами, у которых есть работники и физлица, привлекаемые по гражданским договорам, и используется ПФР как источник сведений об их …

Читать далее »

Ип с работниками: что надо платить вести и сдавать в 2020 , сколько платят

Как только начинается отчетный период, у предпринимателей и компаний появляется необходимость в сдаче налогов и отчетности. Причем принципы их составления и ведения могут значительно отличаться.

Так, для индивидуальных предпринимателей устанавливаются свои правила в зависимости от наличия или отсутствия в штате работников.

Теперь расскажем, как нужно действовать в таких случаях ИП с работниками, что надо платить, вести и сдавать в 2020 году.

Отчетность за работника?

Какую отчетность сдают ИП за работников

Список отчетов, которые ИП нужно будет давать в 2020 году за работников, будет зависеть от их количества и выбранного налогового режима. Есть именно 4 отдельные группы отчетностей, которые обязательно должен сдать владелец в налоговую инспекцию — по используемой налоговой декларации, кассовым операциям, работникам компании и дополнительным налогам.

Налоги для ИП с работниками в 2020 формируются в зависимости от направления. Всю подобную отчетность, сдаваемую за людей, числящихся в штате предприятия, возможно поделить на три крупные категории:

  • Для Федеральной налоговой службы.
  • Для Пенсионного Фонда России.
  • Для Фонда социального страхования.

Если рассматривать общий список документов, который предпринимателю необходимо сдавать за своих работников, то можно указать следующие обязательные справки и расчеты:

  1. Среднесписочная численность работников по итогам календарного года и не позднее 20 января.
  2. Справки типа 2-НДФЛ по итогам календарного года.
  3. Расчеты 6-НДФЛ по итогам каждого квартала и не позднее 1 числа следующего после него месяца.
  4. Расчеты по страховым взносам за один квартал.
  5. Отчет по форме СЗВ-СТАЖ, содержащий сведения о страховом стаже всех застрахованных лиц.
  6. Отчет по форме СЗВ-М, содержащий информацию о действиях работающих пенсионеров.
  7. Отчет по форме 4-ФСС, включающий сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

Во всех этих документах указывается, сколько ИП платит за работника, в том числе в 2020 году. Сроки сдачи тоже могут отличаться и варьироваться в пределах от одного квартала (3 месяцев) до 9 месяцев текущего года.

Налоги с зарплаты

При учете взносов ИП за сотрудников в 2020 году обязательно учитывается и предоставляемая заработная плата. О доходах, полученных работниками за текущий год, работодатель сообщает в налоговые органы через справку формы 2-НДФЛ.

Предоставляется она в Федеральную Налоговую Службу по месту жительства, причем оформляется на каждого сотрудника по отдельности. Подавать заявление в налоговый орган следует ежегодно и не позднее 1 апреля следующего года.

На патенте

Патентная система налогообложения (ПСН) из всех имеющихся наиболее проста и разработана скорее чисто для предпринимателей. У крупных организаций и юридических лиц нет возможности приобретения патента, стоимость которого просто заменяет сразу все виды налогов. Тем самым ИП освобождается от необходимости сдачи отчетности.

Важно! Перечень видов деятельности В ПСН ограничен, и на нем в штат нельзя нанимать более 10 человек.

Читайте также:  Нужен ли расчетный счет для ип

На УСН

Для тех индивидуальных предпринимателей, которые выбрали упрощенную систему налогообложения, необходима сдача одноименной декларации. Производиться эта операция должна ежегодно, причем не позднее 30 апреля следующего года.

Даже если за год на упрощенке не было никаких доходов и изменений, предприниматель сдает отчет, указывая факт неведения деятельности. Другими словами, это называют нулевой декларацией. В ином случае, в том числе сдаче неполной отчетности, потребуется закрытие ИП.

ЕНВД

Разбираясь в том, как действуют ИП с наемными работниками и какие отчеты сдают в каждом случае, стоит обязательно упомянуть и декларацию «Единый налог на вмененный доход». В подобных ситуациях обязательно требуется сбор информации и сдача декларации ЕНВД. В налоговую службу она должна предоставляться ежеквартально не позднее 20 числа месяца следующего квартала.

Отчетность за работника?

Страховые взносы за рабочих

Для индивидуальных предпринимателей с наемными работниками также необходима ежеквартальная сдача данных по страховкам. Для этого была специально принята форма бланка отчетности 4-ФСС. В нем указывается буквально вся информация по внесенным в ФСС страховым выплатам за каждого работника.

Причем те организации, у которых среднесписочная численность сотрудников не превышает 25 человек, отчетность должна сдаваться в бумажной форме. Тем, у кого этот показатель превышает 25 человек, отчет можно сдавать в электронном виде. И для каждого из них установлены свои сроки — в первом случае это 20 число месяца следующего квартала, а втором — 25 число.

Разница ИП с сотрудниками и без них

Разница между ИП, работающими с сотрудниками и без таковых, совершенно невелика. Состоит она в том, что первые должны обязательно сдавать отчетность в Пенсионный и Страховой фонды по каждому нанятому работнику, а для вторых этого делать не нужно. В сети даже есть множество специальных калькуляторов, помогающих рассчитать сумму налогов для оплаты в региональный налоговый комитет.

Важно! Если доход у ИП без работников за весь год превысил минимальную отметку в 300 000 рублей, тогда ему нужно будет дополнительно заплатить 1 процент в государственный бюджет.

Разобраться в налоговой отчетности и сроках ее сдачи для ИП не так уж и трудно.

Главное — своевременно вносить платежи, составлять по ним документы или отчеты, и предоставлять их в соответствующие регулирующие органы.

Индивидуальным предпринимателям, не имеющим в штате работников, в дальнейшем придется сдавать куда меньше бумаг и отчетов, но при этом у них отсутствует возможность снижения доходов на сумму страховых выплат.

Отчеты и налоги ИП с работниками в 2020 году — когда и куда сдавать

Отчетность за работника?

Когда ИП понимает, что уже не может один справляться со своим бизнесом, он нанимает работников. Когда ИП нанимает работников, он осознает, что у него прибавляется проблем:

  1. Возрастают расходы – работникам надо платить зарплату плюс за них нужно еще страховые взносы перечислять;
  2. Приходится организовывать кадровый учет – составление трудовых договоров, ведение трудовых книжек, формирование штатного расписания и иной документации никто не отменял;
  3. Появляется необходимость теснее общаться с ПФР и ФСС – регистрироваться в качестве работодателя;
  4. Увеличивается количество отчетов, которые надо сдать в разные органы.

Соответственно, ИП надо четко знать, какие отчеты, куда и когда надо сдать. Проконтролировать этот момент надо обязательно, так как штрафы никто платить не хочет.

Отчеты, которые ИП сдает по своим работникам, сдаются в три инстанции:

  • Налоговую;
  • Пенсионный фонд России;
  • Фонд социального страхования.

Теперь о каждом по порядку.

В налоговую надо сдать 4 отчета

  • Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР);
  • 2-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ;
  • Расчет страховых взносов.

Среднесписочную численность действующие ИП сдают лишь один раз в год. Данные подаются за прошедший календарный год до 20 января уже следующего года. Например, отчет за 2018 год надо было сдать до 20.01.2020 г.

Здесь можно скачать бланк справки о среднесписочной численности работников для заполнения.

Здесь можете прочитать о том, как правильно рассчитать среднесписочную численность работников.

Зачем налоговая вообще собирает эти сведения?

На самом деле, это одна из мер контроля. Численность работников имеет значение при расчете некоторых налогов, при форме сдачи отчетности (на бумаге / электронно), при возможности применения налоговых спецрежимов.

2-НДФЛ сдают также раз в год до 1 апреля, но по каждому работнику! Сколько работников, столько и справок 2-НДФЛ надо сдать! В справке проставляются суммы полученных работником доходов, предоставленных ему вычетов и удержанный НДФЛ за прошедший год.

Здесь можно скачать бланк 2-НДФЛ для заполнения.

Те ИП, у которых СЧР равна 25 человек и более, сдают эти отчеты электронно, а вот те, у кого это показатель менее 25, могут подать их в бумажном виде.

6-НДФЛ сдается после каждого квартала, форма общая – она составляется по ИП в целом. Сдать ее надо до первого числа месяца, идущего за кварталом, за который вы составляете отчет. Отчет подается электронно, на бумаге его, как и 2-НДФЛ, могут сдать лишь те, у кого работников было менее 25 человек.

Здесь можно скачать бланк 6-НДФЛ для заполнения.

Здесь можно прочитать более подробно о введении 6-НДФЛ с 2016 года.

Отнестись к сдаче этого нового пока что для работодателей отчета следует серьезно, так как кроме штрафов за просрочку подачи отчетности грозит довольно серьезная мера – налоговики вправе заблокировать ваш расчетный счет, если вы просрочили подачу 6-НДФЛ более чем на 10 дней. Согласитесь, ничего приятного в этом нет.

Расчет страховых взносов сдается в налоговую инспекцию, туда же платятся взносы, а не в ПФР. Исключение составляют взносы на травматизм, они, по-прежнему перечисляются в ФСС. Отчет сдается по итогам каждого квартала до 30 числа месяца, идущего за этим кварталом.

Здесь вы можете скачать бланк расчета страховых взносов.

В пфр надо сдать два отчета

  • Сведения о страховом стаже;
  • Отчет СЗВ-М.

Сведения о страховом стаже застрахованного лица представляются 1 раз в год по итогам отчетного периода – в данном случае по итогам года. Сдать его надо до 1 марта уже следующего года. Введение формы также связано с передачей страховых взносов в ведение налоговой и отменой формы РСВ-1.

Отчет СЗВ-М совсем новый, ввели его недавно – с апреля 2016 года.

Сдавать его надо ежемесячно, срок сдачи — до 15 числа месяца, наступившего за отчетным. Критерий обязательной сдачи его электронно тот же – от 25 работников.

В бланке указываются сведения о работодателе, а затем идет список работников: прописывается ФИО, СНИЛС и ИНН. К работникам здесь относятся те, кто оформлен по трудовому договору или договору ГПХ. ИП, не имеющие ни одного работника, не заполняют отчет.

Здесь вы можете скачать бланке СЗВ-М для заполнения.

По сути, отчет представляет собой сведения о застрахованных лицах. Его введение связано с тем, что ПФР нуждается в информации о работающих пенсионерах – чтобы отсеять тех, кому не положена индексация пенсии.

В фсс сдается только один отчет

4-ФСС ежеквартально сдают все работодатели, уплачивающие взносы по несчастным случаям.

В отчете указываются сведения о взносах за сотрудников — начисленным и уплаченным. С 2017 года форма сильно изменилась: в ней остался только один раздел – по взносам на травматизм. Отчет требуется для того, чтобы ФСС мог возвратить работодателю часть выплаченных им сумм.

4-ФСС сдается либо электронно, либо на бумаге – это зависит от численности работников (критерий все тот же – 25 человек). Срок сдачи отчета в электронном формате — до 25 числа месяца, идущего за кварталом, для бумажного формата этот срок меньше – до 20 числа.

Здесь вы можете скачать бланк 4-ФСС для заполнения.

При отсутствии деятельности, а, соответственно, и взносов, сдается нулевой отчет, в котором заполняется титульник и обязательные таблицы. К такому отчету лучше сразу приложить пояснения, раскрывающую причину сдачи нулевого отчета.

Какую отчетность по заработной плате нужно сдавать в 2020 году

Отчеты по заработной плате в 2020 году:

  • в ИФНС по НДФЛ и страховым взносам;
  • в ПФР по численности и стаже работников;
  • в ФСС об отчислениях на травматизм;
  • в статистику об уровне заработка по отраслям. 
Читайте также:  Возможно ли открыть ип на енвд, если прописка в москве, а деятельность ведется по всей россии?

Сведения обязаны предоставлять все работодатели без исключения.

Все отчеты бухгалтера по заработной плате разделяют на четыре основные категории. Состав и периодичность предоставления напрямую зависят от количества работников в фирме. Вот так выглядят категории:

  1. Фискальная отчетность — перечень формуляров, предоставляемых работодателями в ИФНС.
  2. Отчетность во внебюджетные фонды — сохранилось всего несколько отчетных бланков, предоставляемых в ПФР и Соцстрах.
  3. Статистические сведения — периодичность и сроки сдачи статформ зависят от количества работников в штате.
  4. Иные сведения — формируются по индивидуальному запросу со стороны контролирующих министерств и ведомств.

Собрали сроки сдачи отчетности по зарплате в 2020 году в таблицу:

Наименование отчета
Куда сдавать
Сроки подачи
Инструкция по составлению
Расчет по страховым взносам Территориальная инспекция ФНС Ежеквартально, до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом Образец заполнения формы РСВ в 2020 году
Справка 2-НДФЛ ИФНС Ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным Справка 2-НДФЛ в 2020 году: бланк, коды и срок сдачи
Расчет 6-НДФЛ ИФНС Ежеквартально, до последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом Как заполнить форму 6-НДФЛ. Полное руководство
Сведения о средней численности работников ИФНС Ежегодно, до 20 января года, следующего за отчетным периодом Отчет о среднесписочной численности работников: бланк и пример заполнения
Форма 4-ФСС Орган ФСС России Ежеквартально, до 20 числа на бумаге и до 25 в электронном виде Образец заполнения формы 4-ФСС в 2020 году
Форма СЗВ-М Пенсионный фонд Ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным Отчетность СЗВ-М: пошаговая инструкция по заполнению
Форма СЗВ-ТД Пенсионный фонд Ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным Как заполнить новый ежемесячный отчет СЗВ-ТД
Форма СЗВ-СТАЖ Пенсионный фонд Ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным Заполняем и сдаем форму СЗВ-СТАЖ в ПФР
Статотчет П-4 (НЗ) Росстат Ежеквартально, до 8 числа месяца, следующего за отчетным кварталом Как подготовить отчет в органы статистики по форме П-4 (НЗ)
Статотчет П-4 Росстат Ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом Как подготовить отчет в органы статистики по форме П-4

Особенности предоставления информации по каждой категории отчетности разберем подробнее.

Что изменилось в 2020 году

Нововведений в порядке и правилах предоставления зарплатных отчетов довольно много. Чиновники ввели новые формы, например, обновили бланк РСВ. Изменены и некоторые сроки сдачи отчетности по заработной плате.

Корректировок коснулся и порядок предоставления отчетности. Отдельные отчеты по зп в 2020 году планируют объединить. Например, законопроект об отмене сведений о среднесписочной численности уже принят парламентом.

Информацию из него планируют включить в расчет по страховым взносам.

Определим все новое в зарплатной отчетности в 2020 году:

  1. Новый порядок сдачи отчетности в ФНС. Если в вашей компании 10 и более работников — отчитывайтесь электронно. Новшества коснулись отчетности по НДФЛ и страховым взносам. Тем фирмам и ИП, в штате которых 9 и менее человек, разрешено сдавать отчеты на бумаге.
  2. Введены новые отчеты по сотрудникам с октября 2020 года в Пенсионный фонд для формирования сведений в электронных трудовых книжках. Отчитываться следует ежемесячно, до 15 числа следующего месяца.
  3. Срок подачи 2-НДФЛ сократили на целый месяц. Раньше отчетность по доходам, с которых удержали НДФЛ, сдавали до 1 апреля. Теперь справки 2-НДФЛ со всеми признаками налогоплательщика подают до 1 марта года, следующего за отчетным.
  4. Новый срок установлен и для годового расчета по страховым взносам. С отчетности за 2020 год подать расчет придется до 01.03.2021.
  5. Обновлен бланк отчета по страховым взносам с зарплаты РСВ. Применять новый формуляр придется при заполнении сведений за текущий отчетный период. Старый бланк не примут. Изменения в форме значительные.

Порядок предоставления отчетности пока не изменен. Как и прежде, сдавайте бумажные отчеты, если среднесписочная численность — 24 и менее работников. Электронные сведения в ПФР или ФСС сдавайте, если в штате трудятся 25 и более сотрудников.

Следите за изменениями в работе с помощью КонсультантПлюс. Настройте индивидуальный профиль и получайте уведомления о новостях и поправках сразу, как они появляются. Инструкции в системе обновляются сразу после изменений и всегда актуальны. Попробуйте бесплатно 2 дня!

Отчетность за работника?

Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс (бесплатно на 2 дня)

Отчитываемся в ИФНС

Налоговые отчеты по заработной плате — это самая большая категория из всего состава отчетности. В инспекцию придется подготовить информацию о доходах работников и об исчисленном подоходном налоге и страховом обеспечении. Какие отчеты по зарплате сдаются в 2020 году в налоговую службу, зависит от категории работодателя.

2-НДФЛ

Бланк справки утвержден приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@.

Отчётность за работников в 2018 году

Куда отчитываться за работников?

  • Отчётность в налоговую инспекцию
  • Отчётность в страховые фонды (Пенсионный фонд и ФСС)

Отчётность в налоговую

Расчёт по страховым взносам

Форму необходимо сдавать ежеквартально не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом.

Среднесписочная численность работников

  • По итогам отчётного года среднесписочную численность работников по форме КНД 1110018 необходимо сдавать всем ИП и организациям на любом налоговом режиме.
  • Исключение: С 2014 года ИП без работников — НЕ сдают среднесписочную.
  • Читать далее про среднесписочную численность работников.

Расчёт 6-НДФЛ

Форму 6-НДФЛ нужно сдавать ежеквартально (квартал, полугодие, 9 месяцев) не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.  Итоговый Расчёт за год сдаётся не позднее 1 апреля следующего года вместе со справками 2-НДФЛ на каждого сотрудника.

Читать подробнее про форму 6-НДФЛ и смотреть образец заполнения.

Справка 2-НДФЛ

Составляется (на основе данных в налоговых регистрах) по каждому своему работнику и подаётся в налоговую инспекцию раз в год не позднее 1 апреля. Если же 2-НДФЛ подаётся с признаком «2», т. е. со сведениями о невозможности удержать НДФЛ, тогда это нужно сделать не позднее 1 марта.

Справка должна содержать данные обо всех выплатах каждому сотруднику, предоставляемых налоговых вычетах, а также об удержанных суммах НДФЛ.

Способы подачи 2-НДФЛ:

  • На бумажном носителе — при количестве работников, получивших доходы, менее 25 человек (с 2016 года). Можно принести в налоговую лично или отправить по почте заказным письмом. При таком способе подачи отчётности работники налоговой должны составить в 2х экземплярах «Протокол приема сведений о доходах физических лиц за ____ год на бумажных носителях«, который служит доказательством факта сдачи справок 2-НДФЛ и того, что их у вас приняли. Второй экземпляр остаётся у вас, не потеряйте его.
  • В электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. При этом в одном файле не должно быть больше 3 000 документов. Если их больше, тогда необходимо сформировать несколько файлов. При отправке справок 2-НДФЛ через Интернет налоговая в течение суток должна уведомить вас о их получении. После этого в течение 10 дней ФНС направит вам «Протокол приема сведений о доходах физлиц».
  1. Также вместе со справкой 2-НДФЛ вне зависимости от способа подачи прикладывается документ в 2х экземплярах- Реестр сведений о доходах физических лиц.
  2. • Смотреть инструкцию по заполнению справки 2-НДФЛ.
  3. • Читать про НДФЛ за работников (подоходный налог).

Отчётность в страховые фонды в 2018 году

Обо всех тарифах страховых взносов за работников в 2018 году читайте на этой странице.

ПФР

С 2017 года в ПФР необходимо сдавать только две формы:

  1. СЗВ-М — ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
  2. СЗВ-СТАЖ — по всем работникам — раз в год, не позднее 1 марта следующего года.

ФСС по форме 4-ФСС

Отчётность по форме 4-ФСС сдаётся только в части взносов на травматизм.

Сроки сдачи отчётности:

  • На бумаге — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • В электронном виде — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *