В каком виде мне нужно отчитаться в налоговую по страховым взносам (ИП без работников)?

Для каждого работодателя предусмотрена такая обязанность, как уплата страховых взносов. Расчёт по страховым взносам по ИП без работников относят к документам, требующим пристального внимания. Такой расчет вызывает много вопросов.

Что такое расчёт по страховым взносам

Большая часть граждан России трудится у какого-нибудь работодателя, с которым оформляется трудовое соглашение. Если компания использует традиционную систему налогообложения — базой для расчёта страховых взносов становятся исключительно выплаты по заработной плате. Учитываются и другие перечисления, входящие в вознаграждение за труд. Это касается таких явлений:

  • Премии для расчёта по страховым взносам по ИП без работников.
  • Доплаты за выход на место в рабочий, праздничный день.
  • Классность.
  • Территориальный коэффициент и так далее.

В каком виде мне нужно отчитаться в налоговую по страховым взносам (ИП без работников)?

Оплата налогов

В расчётную базу не включают выплаты, которые называют территориальными.

Обычно исключают:

  • Затраты на командировки. Если само путешествие носит производственный характер, но начисления за него не входят в базу по заработной плате.
  • Пособия при увольнении, если речь о ликвидации рабочих мест и сокращении производства.
  • Помощь от компании в связи с восстановлением здоровья и приобретением лекарственных средств. При основании в виде коллективного договора или отраслевых тарифных соглашений.
  • Материальные компенсации, разового характера.

Расчёт страховых взносов — разновидность отчётности, где фиксируются денежные перечисления соответствующих фондов. Речь о пенсионном фонде, фонде социального страхования.

Надо ли сдавать РСВ для ИП без работников

3-НДФЛ для ИП на УСН без работников — нужно ли сдавать декларацию

Не только организации, но и индивидуальные предприниматели считаются субъектами для уплаты страховых взносов в равной степени. Не важно, ведётся предпринимательская деятельность с привлечением сотрудников, или без них.

Важно! Если нет сотрудников — обязанность сдавать отчёт с предпринимателя снимается.

Но в этом случае налоговые службы могут потребовать дополнительные разъяснения. Им нужно в письменной форме сообщить, что у определённого субъекта хозяйственной деятельности просто нет рабочей наёмной силы.

Нулевой отчёт придётся сдать в любом случае, даже если сотрудники есть, но сейчас они не работают, не получают заработную плату. Например, находятся в длительном отпуске. Образец документа помогает разобраться.

В каком виде мне нужно отчитаться в налоговую по страховым взносам (ИП без работников)?

Сайт налоговой

Как правильно оформить документ

6-НДФЛ ИП без работников — нужно ли сдавать декларацию и как это делать

Для сдачи такой отчётности используется новая форма, у которой есть своё обозначение – КНД 1151111. Её заполняют по всем работникам, сам документ содержит следующую информацию:

  1. Личные сведения относительно застрахованных лиц. Включая паспорта с ИНН, адреса регистрации и проживания.
  2. Сводные данные на обязательства плательщиков страховых взносов. Последний вид платежей считают индивидуально.
  3. Сводные данные по тем же обязательствам, только глав КФХ.
  4. Сведения о физическом лице, которое не является ИП. Обязанный подавать документы должен их вносить.

Важно! В электронном виде с усиленной цифровой подпись отчёт подают при среднесписочной численности сотрудников от 25 человек и больше.

Всего документ состоит из нескольких разделов:

  • Титульный лист для РСВ.
  • Раздел 1.
  • Подраздел 1.1. приложения №1 к разделу 1. Сдаваться документы должны с этими сведениями.
  • Подраздел 1.2. приложения №1 к разделу 1.
  • Приложение №2 к разделу 1.
  • Приложение 3, которое надо рассчитать отдельно.

Большинство предпринимателей выбирают бумажный вариант подачи.

В каком виде мне нужно отчитаться в налоговую по страховым взносам (ИП без работников)?

Страховые взносы

Сдают ли нулевой расчёт?

Отчетность ИП на УСН — что и когда нужно сдавать на упрощенке

Такие бланки подают в любом случае, вне зависимости от того, велась основная деятельность или нет.

Начисление зарплаты и других подобных вознаграждений тоже не имеет значения. Обязанность предоставления РСВ не снимается даже если обязанности генерального директора возлагаются на единственного собственника, без трудового договора. И даже когда иные сотрудники у ИП просто отсутствуют. В разделе 3 описанного выше отчёта просто приводят личные данные генерального директора.

Когда его нужно сдавать

В ФНС расчёт по страховым взносам сдают ежеквартально. Обычно это такие промежутки времени:

  1. 1 квартал, сдача по которому обязательна.
  2. Полугодие.
  3. 9 месяцев.
  4. Год.

Важно! Крайний срок подачи — до 30 числа месяца, который следует за периодом отчётности. Если день сдачи выпадает на выходные или праздники — документы разрешают передать в ближайший день, который будет рабочим. Предприниматель не должен забывать об этом.

Расчёт подают в ФНС, по месту жительства ИП.

Сам документ передают на бумажных, либо электронных носителях. Заполнение и его метод не играют роли.

Можно передавать отчёты при личном визите, либо по электронной или обычной почте. Обязательно надо проверить, чтобы вся информация сохранилась. Иначе ответственный сотрудник пострадает.

Штраф за нарушение сроков

Даже если компания не ведёт деятельность или не нанимает сотрудников, к ней штрафы тоже применяют.

  • 200 рублей, если не соблюдаются правила и ограничения по сдаче электронных форм.
  • Приостановление операций по банковским счетам. Изменение вносят, когда недочёты устранены.
  • От 300 до 500 рублей — административные штрафы по отношению к должностным лицам при выявлении нарушений.
  • 1000 рублей — минимальный размер штрафа в случае отсутствия отчёта, даже если заполнять там нечего.

В каком виде мне нужно отчитаться в налоговую по страховым взносам (ИП без работников)?

Подсчёт долгов

Все сотрудники отправлены в отпуск за свой счёт

Форма РСВ заполняется в обязательном случае и при таких обстоятельствах. 010 строка обычно посвящена общему количеству застрахованных лиц. Отдельного внимания заслуживают разделы 1.1 и 1.2. Персональные данные сотрудников заполняются в разделе 3. Следующие сведения по каждому застрахованному лицу должны присутствовать в обязательном порядке:

  • Информация из паспорта и других документов, удостоверяющих личность.
  • Описание страны, где получено гражданство.
  • Дата рождения, пол.
  • ИНН, СНИЛС, которыми обладает индивидуальный предприниматель.
  • ФИО.

Закон 167-ФЗ контролирует перечень так называемых застрахованных лиц. Это могут быть и российские лица и те, у кого никакого гражданства нет. Необходимый перечень бумаг для них не меняется.

Важно! Ещё одно объединяющее условие — постоянное, либо временное проживание на территории РФ.

Важно осуществление функций на основании заключенного трудового договора. Если в ИП один участник — он может быть единоличным директором предприятия. При таких условиях уплата взносов перестаёт быть обязательной.

Некоторые особенности расчёта страховых взносов

Раньше основой для расчёта была только прибыль. Сейчас это полученный доход и главное — не путать понятия друг с другом.

При разных режимах налогообложения к доходам относят следующие поступления:

  • При ОСНО учёт ведут для всех доходов, которые облагаются стандартными налогами.
  • В случае с УСН речь о прибыли от предоставления услуг и реализации товаров, внереализационные доходы тоже входят в схему. Пример — полученные платежи за аренду помещений. На сумму затрат уменьшать такие доходы запрещено, даже если применяется соответствующий режим. К социальным платежам такую схему не применяют.
  • Ранее вменённый доход за год суммируется при ЕНВД. По квартальным декларациям складывают показатели, входящие в строку №100.
  • На сумму доходов, фактически полученную за время действия соответствующего документа, начисляют налоги при патентной системе. Для этого считают все поступления с официальным документальным оформлением.

О льготах

Некоторые категории предпринимателей-работодателей могут рассчитывать на понижение тарифных ставок. Для разных компаний конкретные цифры разные. Обычно их определяет вид деятельности, ставший основным для того или иного участника рынка. №212-ФЗ содержит перечень субъектов, для которых применимы льготы, это достаточно обширный список.

Интересно: некоторым предпринимателям разрешают не начислять взносы по медицинскому и социальному страхованию. Для взносов в ПФР установлена сниженная ставка в 20%. Для расчёта отчислений предельный доход находится на уровне 711 тысяч рублей. Взносы не начисляются, если доходы получены сверх этой цифры.

Подводя итоги сказанному выше, можно однозначно утверждать, что предпринимателю придется не только производить расчет по страховым взносам по ИП без работников, но и вовремя сдавать грамотно подготовленную отчетность.

Что должен знать ИП без работников — вопросы о налогах и взносах, отчетности, пенсии

В каком виде мне нужно отчитаться в налоговую по страховым взносам (ИП без работников)? Что платит ИП без работников

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, прошедшее государственную регистрацию на право заниматься предпринимательством в соответствии с требованиями законодательства.

Хозяйственная деятельность ИП осуществляется им практически на таких же нормативных условиях, как и деятельность юридических лиц. Существуют определенные различия:

  • занятие некоторыми видами деятельности разрешается только юридическим лицам;
  • для предпринимателей разрешены несколько вариантов упрощенного налогообложения.
Читайте также:  Утверждена новая форма декларации по налогу на прибыль организаций

В отличие от юридических лиц ИП может проводить свою деятельность самостоятельно, осуществлять бухучет без привлечения наемных сотрудников. Обычно такую форму существования предпочитают лица, получающие прибыль от оказанных услуг, например бухгалтерские операции, IT обслуживание, юридические консультации, обучение и так далее.

С другой стороны, если ИП все-таки привлекает работников, но не оформляет их, то он несет ответственность аналогичную юридическим лицам. Размер штрафа может колебаться от 1 до 5 тысяч рублей за каждого работника, с которым в течение 3 дней не заключен трудовой договор. Кроме того, контролирующие органы могут приостановить деятельность на срок до 3 месяцев.

Налоги

Если деятельность осуществляется непосредственно самим предпринимателем, то и сборы соответственно уменьшаются, так как не приходится оплачивать налоги с заработной платы.

Интересно: Сколько налогов платит ИП — обзор режимов налогообложения и размеры ставок.

Какие налоги платят ИП без работников?

  • Перечень уплачиваемых налогов и подаваемой отчетности зависит от выбранной схемы налогообложения.
  • УСН 
  • При упрощенной системе налогообложения (УСН) ИП без работников обязаны уплачивать налог на доход и страховые взносы. При наличии облагаемых объектов дополнительно взимаются:
  • налог на имущество с собственности, входящей в региональный перечень;
  • НДС на импорт.

Ставка налога на доход зависит от того, что именно выбрано в качестве базы для расчета.

  • со всего дохода взимается 6 процентов;
  • если доход уменьшается на суммы подтвержденных расходов, то ставка составляет 15%.

При расчете необходимо учитывать нюансы для каждого варианта:

6% налог рассчитывается с общей суммы дохода, но при уплате он уменьшается на фиксированный размер страховых взносов. Таким образом:

  • если налог на доход меньше или равен страховому платежу, то он не оплачивается;
  • если налог больше, то в бюджет перечисляется разница после вычитания фиксированной суммы.

15% налог начисляется на сумму доходов за минусом расходов, включая страховые взносы. Но такая формула применяется только для предпринимателей, которые декларируют прибыль, т.е. превышение доходов над расходами. При заявленном убытке или минимальном доходе возможны два варианта начисления налога на доход:

  • при убытке – оплачивается 1% от общей суммы дохода;
  • при прибыли, не превышающей 1% от дохода, оплачивается минимальный налог в размере 1%.

Важно! Как начисляется НДФЛ для ИП на УСН без работников? Если ИП работает один на УСН, он освобождается от НДФЛ, поскольку налог как бы включен в единый платеж с прибыли по упрощенке, ежегодно перечисляемый в бюджет.

При этом от обязательных взносов на ОМС и ОПС освобождения нет. Кроме того, если доход превысит 300 тысяч рублей, ИП должен дополнительно заплатить 1% с превышающей суммы.

Следовательно, для таких ИП вопрос подачи декларации по форме 3-НДФЛ не актуален, так как назначение данной декларации заключается в отражении уплаты данного налога.

ЕНВД для ИП без работников

Предприниматели могут выбирать единый налог на вмененный доход, если занимаются деятельностью, которую местные власти включили в специальный перечень.

В этом случае налог начисляется не на фактический доход, а на предполагаемую сумму, которую может получить представитель бизнеса в данной сфере. Ставка налога определяется местными органами и может составлять от 7,5 до 15% от базовой суммы дохода.

Система вмененного дохода существует не во всех регионах и полностью регулируется решениями муниципальными органами.

Интересно: Отменят ли ЕНВД для ИП с 2019 по 2021 год и что будет взамен?

Патент

Упрощенная система в виде приобретения патента распространяется на предпринимателей, занимающихся деятельностью, включенной в соответствующий список.

На уровне РФ принятый перечень содержит более 60 позиций, в основном это услуги, оказываемые населению, и розничная торговля.

Органы власти муниципального уровня могут добавлять виды деятельности, которые считают актуальными в регионе, но не имеют право исключать установленные государством. Приобретение патента освобождает предпринимателя от уплаты других налогов, в том числе налога на доходы.

ИП на патенте без работников должен учитывать, что стоимость патента зависит от региона и занятия. Ежегодно местные органы публикуют перечень с указанием стоимости.

ОСНО

Общая система налогообложения предусматривает уплату налога на доходы физических лиц в размере 13% от суммы полученного дохода, скорректированного на величину подтвержденных расходов или на 20% от дохода, если расходы нечем подтвердить. Также ИП имеет право использовать другие виды вычетов, предусмотренных законодательством.

Такая система обычно предусматривает уплату НДС и применяется при работе с юридическими лицами.

Важно знать! Для получения льгот от государства по социальным направлениям, материальной помощи от федеральных или муниципальных органов, получения кредита физлицам требуется предоставить справку об имеющихся доходах, так как сумма помощи напрямую зависит от размера дохода заявителя. С целью подтверждения полученных доходов граждане РФ представляют справки, выданные и оформленные работодателями по утвержденной законом форме 2-НДФЛ. ИП также может воспользоваться данным правилом. Скачать справка 2 НДФЛ для ИП без работников.

Сколько составляют обязательные взносы

Все предприниматели обязаны уплачивать ежегодные страховые взносы за себя и наемных сотрудников. Если ИП работает один, то он платит обязательный фиксированный размер страховых взносов. В 2019 году это сумма 36 238 р. Т.е.

если сумма годового дохода не превышает 603966 рубля, то налог на доходы равен нулю и придется заплатить только в фонд страхования.

Для ИП, годовой доход которых превышает 300 тысяч рублей, размер увеличивается на 1% от величины превышения.

Фиксированные страховые взносы оплачиваются ИП в любом случае, независимо от наличия деятельности. Предприниматель может получить отсрочку, если в отчетном году он служил в армии, ухаживал за ребенком до 1,5 лет, пожилым человеком старше 80 лет, инвалидом.

Каким образом необходимо отчитаться перед налоговой

Основной вид отчетности перед налоговой службой – это декларация о доходах. Ее форма может отличаться для различных систем налогообложения и утверждается ФНС.

Сроки подачи декларации для отчетности по кварталам для ИП без сотрудников

В каком виде мне нужно отчитаться в налоговую по страховым взносам (ИП без работников)?

  1. Отчетность ИП на УСН без работников
  2. ИП и на УСН подают декларацию после окончания налогового периода (календарного года), а также при решении прекратить официальную деятельность и перед закрытием ИП.
  3. Декларация за год подается в следующем году в срок до 30 апреля.
  4. Отсутствие хозяйственной деятельности не освобождает от обязанности предоставлять декларацию и от штрафов за ее отсутствие или несвоевременную подачу.
  5. ЕНВД

Особенность отчетности для ИП без работников по вмененке (вмененному налогу) – квартальный базисный период. Т.е. в течение года необходимо подать 4 декларации до 20 числа в апреле, июле, октябре и январе.

Штрафные санкции предусмотрены в том же размере, что и для других форм отчетности.

Скачать Пример заполнения декларации ЕНВД для ИП без работников

Патент

Если предприниматель оплачивает патент и не ведет других видов деятельности, то декларация им не подается. Исключением являются случаи, если доходы за год превышают максимальный рубеж, предусмотренный для этой системы налогообложения (60 млн рублей).

Отчетность ИП на ОСНО без работников

При общей системе налогообложения декларация о доходах предоставляется ежеквартально, но сведения в ней указываются нарастающим итогом, начиная с начала года. При расчете налога можно учитывать расходы и убытки предыдущих периодов.

Интересно: Возврат излишне уплаченного налога для ИП: порядок, сроки возврата, зачет суммы.

Онлайн-касса для ИП без работников

Отчетность ИП на упрощенке

Отчетность ИП на упрощенной системе налогообложения в отдельных случаях

Куда и как часто сдавать

В Росстат

Срок сдачи

По запросу Росстата

Декларация по косвенным налогам

Куда и как часто сдавать

В налоговую, при ввозе товаров из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии

Срок сдачи

До 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учету

Куда и как часто сдавать

В налоговую, ежеквартально

Срок сдачи

До 25 апреля — за 1 квартал
До 25 июля — за 2 квартал
До 25 октября — за 3 квартал

До 25 января следующего года — за 4 квартал

Декларация по водному налогу

Куда и как часто сдавать

В налоговую, ежеквартально

Срок сдачи

До 20 апреля — за 1 квартал
До 20 июля — за 2 квартал
До 20 октября — за 3 квартал

До 20 января следующего года — за 4 квартал

Если крайний срок сдачи выпадает на выходной, он переносится на первый рабочий день.

Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» учитывают в книге все доходы и расходы. Расходы нужно подтвердить копиями чеков, квитанций. ИП на упрощенке «Доходы» записывают в КУДИР доходы и страховые взносы, на которые уменьшают налог.

Книгу можно распечатать и заполнять вручную. Или вести в электронном виде, а в конце года распечатать уже готовую. Если вы начали вести книгу на бумаге, а потом решили перенести данные в компьютер, так и сделайте: это не запрещено.

После заключения договора с первым наемным работником ИП должен в течение 30 дней зарегистрироваться в фонде социального страхования. В пенсионном фонде регистрироваться не нужно, это происходит автоматически.

Кроме этого, придется сдать несколько отчетов.

2-НДФЛ. Подается в налоговую ежегодно. Это справка по каждому человеку о том, сколько вы ему заплатили и сколько удержали налога за предыдущий год. Если доходы от вас получили больше 10 человек, обязательно сдавать в электронном виде.

Справки нужно подать не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. С признаком «1» — на всех лиц, получивших доходы. И дополнительные справки с признаком «2» на людей, с дохода которых не было возможности удержать налог. Например, если друг взял у ИП беспроцентный заем.

6-НДФЛ. Внутри года подается в налоговую ежеквартально — до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а за год — до 1 марта следующего года. Это обобщенный расчет по всем сотрудникам. В форме 6-НДФЛ указывают доходы и суммы налога по ставкам 13, 30 и 35%, начисленные и удержанные по всем сотрудникам, нарастающим итогом с начала года.

Сведения о среднесписочной численности. Подаются в налоговую ежегодно — до 20 января следующего года. В отчет включают сотрудников, оформленных по трудовому договору и с основным местом работы у ИП.

Работники по гражданско-правовым договорам и внешние совместители в этом отчете не нужны. Срок работы значения не имеет: в расчете отражают тех, кто выполняет постоянную, временную или сезонную работу.

В упрощенном виде: чтобы рассчитать среднесписочную численность, нужно сложить число работников за каждый месяц и разделить сумму на 12. Результат округляют до целого. В расчете много нюансов, поэтому если работников много, то лучше привлекать бухгалтера.

Как вести бизнес по законуИ зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе

Расчет по страховым взносам (РСВ).

Подается в налоговую каждый квартал — до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В этом отчете показывают, сколько страховых взносов предприниматель начислил за сотрудников.

Включают взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), медицинское (ОМС), страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ).

Сведения о стаже: СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. Подаются в пенсионный фонд один раз в год — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Это форма со сведениями о страховом стаже всех работников.

Сведения о застрахованных лицах: СЗВ-М. Подаются в пенсионный фонд ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за отчетным. В отчет включают всех работников, которые оформлены по следующим договорам:

  1. По трудовым и гражданско-правовым договорам.
  2. По договорам авторского заказа.
  3. По договорам об отчуждении исключительного права.
  4. По издательским лицензионным договорам.
  5. По лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы, искусства.

Если предприниматель заказал дизайнеру сайт и заключил с ним договор об оказании услуг, дизайнера тоже нужно включить в СЗВ-М.

Сведения о трудовой деятельности: СЗВ-ТД. Сведения о трудовой деятельности по форме СЗВ-ТД подают только на людей, с которыми заключены трудовые договоры. Если договор гражданско-правовой или авторский, можно не отчитываться.

СЗВ-ТД сдают в ПФР:

  • при приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня;
  • при постоянном переводе сотрудника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца.

4-ФСС. Подается в фонд социального страхования раз в квартал. В отчете 4-ФСС отражают взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Дополнительно нужно указывать информацию о больничных по производственным травмам, несчастных случаях на производстве, обязательных медосмотрах сотрудников.

В некоторых случаях предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны подавать дополнительные отчеты.

Декларация по НДС. Эту декларацию нужно подавать, если ИП на УСН по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС или выступил в роли налогового агента по НДС. Такое бывает, если предприниматель покупает металлолом или макулатуру у продавца — плательщика НДС. Или если покупает или арендует землю, недвижимость напрямую у государства, региона или муниципалитета.

В этих случаях нужно отчитаться до 25 числа месяца, следующего за кварталом выставления счета-фактуры либо квартала совершения операции, по которой ИП стал налоговым агентом по НДС.

Бывает, что ИП открыто, но предприниматель не работает и ничего не зарабатывает. В таком случае он все равно сдает налоговую декларацию, ее называют нулевой.

УСН «Доходы». Предприниматели не заносят в нулевую декларацию уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора. Эти платежи уменьшают налог на упрощенке. При нулевых оборотах налога нет, поэтому уменьшать нечего.

УСН «Доходы минус расходы». ИП заносят в декларацию уплаченные страховые взносы и торговый сбор. При нулевых доходах эти расходы формируют убыток предпринимателя. Его можно внести в расходы в будущем, за счет чего снизить налог на упрощенке.

Например, предприниматель в 2020 году не работал, заплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование — 32 385 Р. Доходов не было, поэтому год закончен с убытком 32 385 Р.

В 2021 году ИП возобновил работу. Его доходы — 800 000 Р, расходы — 500 000 Р. При расчете налога за 2021 год можно учесть убыток 2020 года.

Получаем налог УСН: 15% × (800 000 − 500 000 − 32 385) = 40 142 Р.

Этот убыток необязательно учитывать в следующем году: это можно сделать в течение 10 лет. Потом неиспользованный убыток сгорает.

В каком виде мне нужно отчитаться в налоговую по страховым взносам (ИП без работников)?Второй лист нулевой декларации для УСН «Доходы». Во всех полях нулевого отчета, которые остались незаполненными, нужно поставить прочерки

Даже если у предпринимателя с нулевыми оборотами числятся только работники в отпуске за свой счет и он не начисляет им зарплату, отчетность все равно придется сдавать:

  1. В пенсионный фонд: сведения о сотрудниках СЗВ-М — ежемесячно, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 — ежегодно.
  2. В налоговую: нулевой расчет по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально, сведения о среднесписочной численности — раз в год.
  3. В фонд социального страхования: нулевую форму 4-ФСС — ежеквартально.

А вот форму СЗВ-ТД сдавать не нужно — ведь с персоналом ничего не происходит.

В такой ситуации отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ теоретически тоже сдавать необязательно. На практике — если вы сдавали их в прошлом году, желательно сдать и в этом. Иначе налоговая может заблокировать расчетный счет за непредставление отчетности. Легче сдать нулевые формы, чем потом доказывать, что это необязательно.

Если предприниматель не вел деятельность, но забыл отправить работников в отпуск, по закону нужно начислять зарплату, платить с нее взносы и отчитываться по всем формам.

Если не сдавать отчетность вовремя или заполнять с грубыми ошибками, намеренно искажать данные — можно получить штраф. Собрали их все в таблицу.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году | Изменения в отчетности ИП на упрощенке — Контур.Бухгалтерия

У предпринимателей на УСН без сотрудников возникают вопросы: какую отчетность сдавать в ФНС, как и когда выплачивать налоги. В этой статье мы расскажем про отчетность в налоговую, ПФР и ФСС и остановимся на особенностях отчетности именно для индивидуальных предпринимателей на упрощенке без сотрудников в штате.

Какую отчетность сдавать ИП на УСН, если нет работников

Предприниматели на УСН без сотрудников в 2020 году не должны отчитываться в ПФР и ФСС. То есть, ИП освобождены от сдачи СЗВ-М, РСВ и 4-ФСС, а также отчета о среднесписочной численности.

Все ИП в обязательном порядке должны подать в ФНС декларацию по упрощенке за предыдущий 2019 год до 30 апреля текущего года. А за 2020 год декларацию нужно подать в следующем году — до 30 апреля 2021. Если 30 будет выходным, сроки сдачи переносятся традиционно на ближайший последующий рабочий день.

Чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности, пользуйтесь календарем бухгалтера на нашем сайте.

Кроме налоговой отчетности, ИП на УСН сдают отчеты в службу статистики. Кокретный перечень отчетов зависит от масштаба работы ИП и вида деятельности. Росстат в общем случае уведомляет респонедентов о том, что они попали в выборку и должны сдать отчет. Однако иногда письма не доходят вовремя, поэтому список отчетов лучше проверять в специальном сервисе Росстата.

Какие налоги платят ИП без работников в 2020 году

В каком виде мне нужно отчитаться в налоговую по страховым взносам (ИП без работников)?Индивидуальный предприниматель, который ведет бизнес без работников, должен уплатить авансовые платежи по УСН и взносы в ПФР и ФСС. У авансовых платежей есть фиксированные даты, которые не стоит нарушать, чтобы избежать пеней и штрафов:

  • за первый квартал — до 25 апреля 2020;
  • за полгода — до 25 июля 2020;
  • за 9 месяцев — до 25 октября 2020.

Что касается страховых взносов «за себя», их нужно уплатить до 31 декабря. Срок уплаты взносов за 2019 год — 31 декабря 2019. За 2019 год — до 31 декабря 2020.

 При этом выгоднее уплачивать взносы частями каждый квартал, чтобы уменьшить размер авансового платежа на уплаченную сумму взносов в каждом квартале.

ИП на УСН 6 % вычитают уплаченные взносы из суммы налога, а предприниматели на УСН 15% учитывают уплаченные взносы в расходах. В 2020 году размер взносов составлет:

  • пенсионные взносы — 32 448 рублей + 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей;
  • медицинские взносы — 8 426 рублей.

Доходами на упрощенке 6% и 15% являются доходы от оказания услуг и продажи товаров, а также внереализационные доходы. При этом максимальный размер страховых взносов в пенсионный и медицинский фонды составляет 241 716 рублей. Если не хотите испытать на себе сложности с расчетом страховых взносов, попробуйте Контур.Бухгалтерию —  в сервисе их расчет настроен автоматически.

  • Пример: действующий ИП получил к концу года 550 тысяч рублей дохода и хочет рассчитать взносы.
  • Превышение = 550 000 – 300 000 = 250 000 рублей.
  • Взносы в ПФР = 32 448 + 250 000 × 1% = 34 948 рублей.
  • Взносы в ФФОМС = 8 426 рублей.
  • Итого взносов = 34 948 + 8 426 = 43 374 рубля.

Важно! Если вы стали ИП не с начала года или закрылись до конца года, тогда размер страховых взносов будет уменьшен пропорционально календарным дням, когда бизнес еще/уже существовал. Подробно формула расчета прописана в статье 212 НК РФ. Воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором, чтобы рассчитать взносы за неполный год.

Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия автоматически сформирует отчетность на основе данных учета. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней, готовьте отчетность и отправляйте ее из сервиса, ведите учет и сверяйтесь с контролирующими органами с помощью Контур.Бухгалтерии.

Попробовать бесплатно

Упрощенная система налогообложения — это специальный налоговый режим. Один только переход на него помогает организациям и ИП платить меньше налогов. Но на упрощенке есть еще несколько способов снизить платежи в бюджет: подобрать оптимальную налоговую базу, совмещать режимы, получать вычеты и пользоваться каникулами. Расскажем, как уменьшить налог на УСН.

, Елизавета Кобрина

Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

КУДиР — это книга доходов и расходов, обязательный налоговый документ для всех организаций и предпринимателей на УСН. Расскажем, как вести КУДир для УСН 6 % в 2020 году.

Отчетность по страховым взносам ИП без работников в 2020 году

В 2020 году вступили в силу законодательные нормы, согласно которых изменен порядок расчета страховых взносов для ИП за себя. В статье разберем, коснулись ли изменения в законодательстве порядка подачи отчетов в ПФР, а также выясним, какая предусмотрена отчетность по страховым взносам ИП без работников в 2020 году.

Страховые взносы ИП без работников: новый расчет 2020 года

  • В нынешнем году законодатели изрядно откорректировали статью 430 НК РФ, на основании которой ИП и прочие самозанятые лица рассчитывают страховые взносы за себя.
  • Как мы все помним, в 2017 году, как и в предыдущие годы, сумма страховых взносов для предпринимателей напрямую зависела от показателя МРОТ и рассчитывалась по следующей формуле:
  • (МРОТ * СтСтрВзн) / 12 мес. * ПериодДеят,
  • где МРОТ – показатель минимального размера оплаты труда, действительный в отчетном периоде; СтСтрВзн – фиксированная ставка страховых взносов для ИП, работающих самостоятельно – 26%; ПериодДеят – период фактической деятельности, определяющийся с момента регистрации по момент снятия с учета в качестве ИП (в месяцах).
  • Расчет страховых взносов за отчетные периоды с 2020 по 2020 гг. производится на основании установленного показателя, пропорционально периоду фактической регистрации:
  • ФиксСтавка / 12 мес. * ПериодДеят,

где ФиксСтавка – фиксированная ставка страховых взносов на основании ст. 430 НК РФ; ПериодДеят – период фактической деятельности, определяющийся с момента регистрации по момент снятия с учета в качестве ИП (в месяцах).

Ст. 430 НК РФ определяет фиксированную ставку в следующих размерах:

№ п/п Вид страхового взноса 2020 год 2020 год 2020 год
1 Страховой взнос по обязательному пенсионному страхованию (ОПС) 26.545 руб. 29.354 руб. 32.448 руб.
2 Страховой взнос по обязательному медицинскому страхованию (ОМС) 5.840 руб. 6.884 руб. 8.426 руб.
  1. Страховой взнос на обязательное социальное страхование ИП без работников не оплачивают.
  2. статью ⇒ «Страховые взносы для ИП без работников».
  3. В 2020 году сохранили для предпринимателей лояльный порядок составления и подачи отчетности по страховым взносам. Ниже разберем, нужно ли ИП без работников подавать в контролирующие органы основные формы отчетности – СЗВ-М, СЗВ-Стаж, РСВ и Ф-ФСС

СЗВ-М

  • Отчет СЗВ-М является основным элементом индивидуального персонифицированного учета и используется для расчета страховых периодов лиц, признанных застрахованными по системе обязательного пенсионного страхования.
  • В отчете СЗВ-М отражается следующая информация о застрахованных лицах:
  • Сведений о суммах выплаченных доходов и начисленных страховых взносов данный отчет не содержит.
  • Бланк отчета СЗВ-М можно скачать здесь ⇒ Форма СЗВ-М.
  • На основании действующего законодательства, отчет СВЗ-М заполняется работодателями, которые являются страхователями по отношению к штатным сотрудникам или наемным работникам.

Если ИП или иной самозанятый гражданин работает самостоятельно, то подавать отчет СЗВ-М ему не нужно. Также предприниматели не подают отчет СЗВ-М за себя.

В случае если в ходе ведения деятельности ИП нанял работника по договору порядка на определенный срок, то в период действия договора предприниматель обязан подавать в ПФР отчет СВЗ-М. Подача отчета производится в территориальный орган ПФР по месту регистрации ИП ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

При наличии действующего договора подряда, ИП обязан подавать отчет ежемесячно с момента заключения такого договора до момента расторжения (окончания срока действия). Порядок, в рамках которого ИП производит выплаты по договору, на подачу отчета СЗВ-М не влияет.

статью ⇒ “Страховые взносы ИП при перерегистрации“.

Рассмотрим пример. Шумов С.Л. зарегистрирован в качестве ИП 08.04.2020. В период с момента регистрации Шумов работал самостоятельно, без работников.

Отчетность по страховым взносам в 2020 2021 году: какие формы заполнять и куда сдавать

Отчетность по страховым взносам в 2020-2021 годах представляется страхователями в налоговую инспекцию и Фонд социального страхования, сроки сдачи при этом различаются. О том, как правильно составить и сдать все необходимые формы и что будет, если страхователь не успеет отчитаться по срокам, расскажем в нашем материале.

Функции страхователей по обязательному социальному страхованию возложены на работодателей (организации, индивидуальных предпринимателей, простых физлиц без предпринимательского статуса), заключающих трудовые договоры или договоры гражданско-правового характера с физлицами и выплачивающих им вознаграждения. Начисляя вознаграждения, страхователи должны исчислить с них и страховые взносы, уплатить эти взносы, а затем отчитаться по ним перед контролирующими органами.

Организации обязаны представлять формы отчетности по страховым взносам независимо от того, выплачивались доходы физлицам или нет. То есть в случае отсутствия выплат сдаются нулевые отчеты.

Иная ситуация обстоит с индивидуальными предпринимателями — не зарегистрированный в качестве работодателя ИП без работников отчетность по страховым взносам не сдает.

Различают взносы:

  • на страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
  • обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • обязательное медстрахование (ОМС);
  • страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (НС и ПЗ).

Первые три вида администрирует налоговая служба, четвертый — ФСС. Но для всех видов отчетными периодами выступают: квартал, полугодие, 9 месяцев. Расчетным периодом является год. После завершения каждого из указанных периодов инспекторам должны быть представлены отчеты о том, с какой базы исчислены взносы и в каком размере, а также какие выплаты не подпали под обложение.

По какой форме нужно отчитываться в ФСС в 2020 году

По взносам от несчастных случаев и профзаболеваний отчет подается в Фонд социального страхования. Действующая в 2020-2021 годах форма 4-ФСС утверждена приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381 и в последний раз редактировалась в 2017 году (приказ № 275 от 07.06.2017).

В отчете приводится:

  • На титульном листе — информация о страхователе: его наименование, ИНН, регномер в ФСС, контактные данные, информация об отчетном периоде — номер отчетного периода и год. Титульник заверяется уполномоченным лицом и печатью (при наличии таковой).
  • В таблице 1 — база для исчисления взносов; суммы, не подлежащие обложению; тарифная ставка, которая устанавливается в зависимости от вида осуществляемой деятельности в начале каждого года по итогам прошлого.
  • В таблице 2 — расчеты по взносам, включающие остаток задолженности за фондом либо перед ним; суммы начислений по взносам за отчетный период, в том числе за последние три месяца отчетного периода; перечисленные взносы с реквизитами платежных поручений; суммы расходов возмещенных фондом и не принятых к зачету. На основании всех этих данных выводится остаток задолженности перед фондом или за ним.
  • В таблице 5 — данные о проведенной специальной оценке условий труда и медицинских осмотрах.

Перечисленные части отчета передаются в обязательном порядке даже при отсутствии данных для заполнения. Все пустые графы в этом случае прочеркиваются.

Таблицы 1.1 (о расчетах взносов с выплат работникам, переданных на аутсорсинг), 3 (по расходам, связанным с несчастными случаями на производстве), 4 (о численности пострадавших) включают в расчет только при наступлении отмеченных в них событий — передача персонала или несчастные случаи.

Образцы заполнения формы 4-ФСС за разные отчетные периоды, а также построчный алгоритм заполнения отчета вы можете посмотреть в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно онлайн. 

Когда сдавать отчет в соцстрах

Для 4-ФСС сроки представления различаются в зависимости от способа подачи расчета.

Если он подается на бумаге (такая возможность есть у работодателей, среднесписочная численность которых за прошедший год не превысила 25 человек), то сдача отчета должна произойти не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Т. е. за отчетные периоды 2020 года сроки сдачи 20 апреля, 20 июля, 20 октября 2020 года и 20 января 2021 года; за периоды 2021 года — 20 апреля, 20 июля, 20 октября 2021 года и 20 января 2022 года.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *