В россии начал действовать новый режим налогообложения для самозанятых граждан

С 1 июля регистрироваться в качестве самозанятых могут молодые люди с 16 лет. Одновременно все регионы получили право вводить налог на профессиональный доход («налог для самозанятых»), который с начала этого года уже действует в 23 субъектах РФ. В июле стать самозанятым можно будет еще в 53 регионах.

Самозанятые платят 4 процента с доходов, полученных от работы с физлицами, и 6 процентов — с доходов от юрлиц и индивидуальных предпринимателей (ИП). Других обязательных платежей нет.

В отличие от ИП самозанятым не требуется подавать налоговые декларации, делать обязательные взносы в Пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование.

Достаточно пройти регистрацию в приложении «Мой налог».

Налоговый режим рассчитан на нянь, репетиторов, водителей, программистов, кондитеров и всех тех, кто «трудится на себя». Применение нового режима в случае сдачи квартиры в аренду особенно выгодно — самозанятые уплатят налог в размере 4 процентов, а не по ставке 13 процентов. Подавать декларацию в налоговую службу им не нужно.

В Совфеде предложили продлить налоговые каникулы для ИП до 2022 года

Достоинства налогового режима уже оценили более 760 тысяч россиян.

Свыше половины из них ранее не декларировали свои доходы и нигде официально не работали, заявил премьер-министр Михаил Мишустин на совещании с вице-премьерами.

Теперь ежедневно в таком статусе регистрируются более двух тысяч человек, а потенциально плательщиками налога, по различным оценкам, могут стать несколько миллионов человек.

Пройдя простую и быструю регистрацию в мобильном приложении, самозанятые получают официальный статус, возможность работать без всякой отчетности и визитов в налоговые органы и могут воспользоваться мерами поддержки, доступными легальному бизнесу.

Для тех, кто только регистрируется в качестве самозанятых, предусмотрен стартовый налоговый капитал (10 тысяч рублей) и — в рамках поручения президента — дополнительный налоговый капитал в размере одного минимального размера оплаты труда (МРОТ) — 12 130 рублей.

Он предоставляется автоматически и может быть использован для уплаты будущих налогов. Вычет начислят всем самозанятым, которые зарегистрируются в таком статусе до конца 2020 года.

Он уже предоставлен более чем 760 тысячам налогоплательщиков на общую сумму свыше 9,2 млрд рублей, сообщил глава минфина Антон Силуанов.

Для тех, кто только регистрируется в качестве самозанятых, предусмотрен стартовый налоговый капитал — 10 тысяч рублей, а также — при регистрации до конца года — дополнительный налоговый капитал — 12,1 тысячи рублей

По словам вице-президента Торгово-промышленной палаты России (ТПП РФ) Елены Дыбовой, этот налоговый режим сегодня является одним из самых оптимальных способов ведения бизнеса для граждан с небольшим годовым доходом. В отличие от ИП самозанятым не требуется нанимать бухгалтера — все расчеты проводятся автоматически в приложении. Все процессы значительно упрощены. Это особенно выгодно, к примеру, водителям.

По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), такой налоговый режим пользуется популярностью также среди репетиторов, программистов, маркетологов. Среди значимых преимуществ — налог уплачивается с фактически полученных доходов. Если у самозанятого не было выручки, то и платить ничего не придется. Это удобно тем, чья деятельность привязана к определенному сезону.

Кроме того, в приложении можно без ограничений менять вид деятельности. Дополнительных подтверждений, оформления бумаг и визитов в ФНС для этого не потребуется. При необходимости плательщики налога и вовсе смогут отказаться от статуса самозанятого — это можно будет сделать в несколько кликов. Например, если перестали сдавать квартиру или завязали с репетиторством.

В России начал действовать новый режим налогообложения для самозанятых граждан

Кабмин смягчит условия налогообложения для бизнеса при превышении лимитов

Вместе с тем для этой категории граждан действует ограничение на годовой доход — не более 2,4 млн рублей. Если лимит будет превышен, то статус самозанятого снимается, нужно оформлять статус ИП или регистрировать ООО.

С 1 июля 2020 года эксперимент стартовал в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия, Чувашия, в Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области. С 3 июля стать самозанятым можно в Адыгее, с 9 июля — в Ульяновской области и Тыве, а с 24 июля — в Северной Осетии. Новый налоговый режим заработает с 1 августа в Калмыкии и Магаданской области, с 2021 года — в Амурской области.

В России начал действовать новый режим налогообложения для самозанятых граждан

Инфографика «РГ» / Антон Переплетчиков / Екатерина Петрова

Самозанятые граждане 2020

В России начал действовать новый режим налогообложения для самозанятых граждан

Самозанятые и пандемия

С 1 июня 2020 года всем самозанятым в мобильном приложении «Мой налог» производится начисление дополнительного налогового бонуса в размере 12 130 руб. Его еще называют налоговым капиталом или дополнительным налоговым вычетом.

Правительство пообещало, что налоговый капитал будет предоставляться не только всем зарегистрированным плательщикам налога на профессиональный доход, но и тем, кто будет регистрироваться в 2020 году.

Еще самозанятым пообещали перечислить на карты субсидию в виде уплаченного за 2019 года налога. Чтобы ее получить, надо привязать карту к приложению «Мой налог». Никаких заявлений при этом подавать не нужно.

  • Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент.
  • Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.
  • Виды деятельности:
  • оказание косметических услуг на дому
  • фото-и видеосъемка на заказ
  • реализация продукции собственного производства
  • проведение мероприятий и праздников
  • юридические консультации и ведение бухгалтерии
  • удаленная работа через электронные площадки
  • сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов
  • строительные работы и ремонт помещений

Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.

Какие ограничения действуют для применения спецрежима

У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц, если распределить этот лимит по месяцам (хотя суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).

Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять:

  • лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лицам, занимающимся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  • лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  • лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  • лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные ч. 1 НК РФ, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае:

  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
  • если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
  • при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

От каких налогов освобождены самозанятые

Физлица:

  • от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;

ИП, применяющие специальный налоговый режим:

  • от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход,
  • от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией),
  • от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии.

Куда пойдут деньги от уплаты налога?

Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты.

«И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования. Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5 % от уплаченного им налога будут зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет», — отмечает Андрей Макаров.

Где регистрироваться самозанятому, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах?

Читайте также:  Как составить решение о ликвидации ооо с одним учредителем?

Он может выбрать наиболее удобный для него регион для регистрации. Во всех регионах регистрироваться не надо.

Подобный вид предпринимательской деятельности будет также подпадать под новый налоговый режим. Факт выполнения работ, оказания услуг в пользу иностранного лица не имеет значения для целей исчисления и уплаты подоходных налогов, так как объектом налогообложения является доход от реализации.

В зависимости от характеристик конечного покупателя товаров (работ, услуг) налогоплательщики налога на профессиональный налог будут обязаны применить ту или иную налоговую ставку (4 % при реализации физическим лицам и 6 % при реализации организациями или ИП).

Необходимо отметить, что налогоплательщикам налога на профессиональный доход при реализации товаров (работ, услуг) с использованием посреднических механизмов стоит обратить особое внимание на идентификацию конечного покупателя.

О льготе, предусмотренной для компаний, приобретающих товары у самозанятых или пользующихся их услугами. Как именно это будет работать?

Законом предусмотрено, что выплаты организациями или ИП физическим лицам налогоплательщикам налога на профессиональный доход за реализуемые товары, работы, услуги, учитываемые в налоговой базе, не признаются объектом обложения страховыми взносами.

Таким образом, корпоративные налогоплательщики получат возможность снижать базу по обложению страховыми взносами при приобретении товаров (работ, услуг) у самозанятых.

Налоговый вычет для самозанятых

Плательщики налога на профессиональный доход имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом.

Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется:

  • в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 1 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1 % от дохода;
  • в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 2 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2 % от дохода.

Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно.

Самозанятые — 2020: что изменится

Помимо того, что теперь в эксперименте будут принимать участие не 4 субъекта, а 23, также самозанятым планируется предоставить возможность привилегированного участия в госзакупках. Речь идет о том, чтобы они имели те же права, что малый и средний бизнес, а не участвовали в госзакупках на общих основаниях (Распоряжение Правительства РФ от 31.10.2019 № 2594-р).

В 2020 году, скорее всего, начнутся проверки предпринимателей, которые используют новый спецрежим для оптимизации налогообложения.

Министр финансов Антон Силуанов предупредил о том, что с этой целью разрабатывается специальный продукт на основе больших данных, который будет выявлять недобросовестных предпринимателей. Но это произойдет не ранее второй половины следующего года.

Тем не менее, налоговая уже сейчас выявляет хитрые схемы бизнесменов, когда они, например, заменяют штатных работников самозанятыми, чтобы сэкономить на уплате страховых взносов и налогов.

По словам Антона Силуанова, налоговая видит и уже держит на счету предприятия, к которым есть вопросы.

Однако по договоренности в рамках эксперимента в течение 2019 года налоговики не проверяли бизнес, а вот в 2020 году вполне могут начать это делать.

Организации и ИП, применяющие общий режим налогообложения, УСН или ЕСХН, при определении налоговой базы не учитывают расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг) у самозанятых при отсутствии чека. Данная норма может свидетельствовать об упрощенном порядке подтверждения расходов организации или ИП на приобретаемые у самозанятых товары, работы, услуги.

источник

В России начал действовать новый режим налогообложения для самозанятых граждан

Бой с тенью: как российские регионы вводят налог для самозанятых

Российские власти годами пытались найти способ вывести из тени людей, которые работают сами на себя неофициально, а значит, не платят налоги. Предложения были разные – вплоть до введения платы за медицину (вызов «скорой» или поход в районную поликлинику) для официально нигде не работающих (за работающих в Фонд медицинского страхования платит взносы работодатель). 

Новая попытка – введение особого налогового режима для самозанятых: налог на профессиональный доход (НПД). В 2019 г. он пилотно заработал в четырех российских регионах, а с июля этого года Госдума разрешила вводить этот налоговый режим по всей стране. На 1 августа он действовал в 78 регионах, а в сентябре должен заработать по всей стране. 

«Ведомости&» разобрались, как регионы относятся к режиму самозанятости, почему пандемия ускорила прирост числа таких работников и какую роль в обелении рынка труда играют цифровые платформы.

В России 74,6 млн трудоспособного населения, по оценке Росстата. Из них 10,9–15 млн человек работают в тени, до половины получающих теневой доход – это именно самозанятые, такова оценка Всемирного банка за 2019 г. Если хотя бы половина людей выйдет из тени, то бюджет получит около 40 млрд руб. налогов, говорила ранее глава Счетной палаты Татьяна Голикова. 

Решить проблему – по крайней мере в сфере самозанятости – как раз и должен НПД. Его ставка для тех, кто оказывает услуги людям, – 4%, компаниям – 6%. Годовой доход от работы на себя не должен превышать 2,4 млн руб.

Пользоваться новым налогом могут самозанятые и индивидуальные предприниматели (ИП) без наемных сотрудников.

Для этого нужно зарегистрироваться в веб-кабинете «Мой налог» или скачать одноименное приложение Федеральной налоговой службы (ФНС), работающее как касса, пройти идентификацию с помощью паспорта, ИНН или личного кабинета налогоплательщика с сайта ФНС и привязать к приложению банковскую карту или счет, с которого человек будет платить налог. Если на новый налог переходит ИП, то ему нужно уведомить налоговую об отказе от других специальных режимов.

Эксперимент начался 1 января 2019 г., когда режим для самозанятых был введен в четырех регионах: Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях, спустя год к нему присоединилось еще 19 регионов (всего стало 23).

«Этот эксперимент, как мы видим, успешный. Поэтому с 1 июля [2020 г.] на территории всей страны, у всех регионов должно появиться право вводить режим для самозанятых», – заявил в июне президент Владимир Путин.

Сейчас этот режим действует – уже в общем, не тестовом, порядке – в 78 регионах. 

Лучшая оценка тому или иному режиму налогообложения – это количество налогоплательщиков, которые его используют, считает Ренат Бекишев, и. о. министра экономического развития и инвестиций Пермского края, где налог на профессиональный доход можно платить с начала 2020 г., а самозанятых к августу было 14 000 человек. 

В других регионах ситуация похожая. «Только за первые 10 дней январских каникул [в Волгоградской области в качестве самозанятых] зарегистрировалось более 1000 человек, еще 1500 – в следующие 10 дней», – рассказывает представитель комитета экономической политики и развития Волгоградской области, присоединившейся к эксперименту 1 января 2020 г.

Ленинградская область тоже присоединилась к эксперименту 1 января 2020 г. и изначально рассчитывала к концу года зарегистрировать 13 600 самозанятых. Но уже к 1 августа их число достигло 13 530, или 99,5% от прогноза.

К такому результату привело несколько факторов, говорит представитель правительства области: успешная информационная кампания, удобство приложения «Мой налог», а также пандемия нового коронавируса COVID-2019 (впервые выявлен в Китае в конце 2019 г., а затем распространился на весь мир. – «Ведомости&»).

Оказавшись без привычной работы [из-за режима самоизоляции и временного закрытия многих предприятий], люди стали задумываться о дополнительном заработке, подтверждает Бекишев. 

В Москве за первую половину 2020 г. число самозанятых выросло на 70% до 324 000 человек, говорил 31 июля заместитель мэра Москвы по вопросам экономической политики и имущественно-земельных отношений Владимир Ефимов.

В Ульяновской области специальный налоговый режим действует с начала июля 2020 г.

, за это время в качестве самозанятых зарегистрировалось более 2300 человек, к концу года их ожидается 3500, рассказывает Александр Румянцев, зампред правительства Ульяновской области – полномочный представитель губернатора Ульяновской области при правительстве России.

Режим пользуется популярностью из-за относительной простоты применения, меньших временных и финансовых затрат на оформление документов. «Это хороший вариант обелить свой заработок и более не беспокоиться о проблемах с налоговой службой», – говорит Румянцев. 

В России начал действовать новый режим налогообложения для самозанятых граждан

/Максим Стулов / Ведомости

Главный плюс от режима НПД – вовлечение людей в законную предпринимательскую деятельность, сходятся во мнении опрошенные «Ведомости&» эксперты.

«Это одна из лучших инициатив государства за последние годы, которая может изменить рынок труда в стране и включить в социальное и экономическое взаимодействие огромное количество людей, – считает сооснователь YouDo Денис Кутергин. – Это правильный шаг, что государство пошло не по методу кнута, а сделало хороший налоговый режим и классный цифровой инструмент – «Мой налог». 

Рынок нуждался в новой юридической модели работы с данным типом занятости, говорит Андрей Протопопов, CEO платежного сегмента группы QIWI. «Закон о самозанятых был необходим для прозрачного развития рынка, защиты как заказчиков, так и клиентов, — уверен он. — Мы считаем, что это был только первый шаг, и регулирование будет дальше развиваться и дополняться».

Самозанятые в период пандемии смогли воспользоваться поддержкой властей. ФНС вернула им налог, уплаченный за 2019 г. (всего 1,5 млрд руб.), а также предложила налоговый капитал в размере минимального размера оплаты труда (12 130 руб.), который можно использовать для оплаты налога до конца 2020 г.

Была и помощь регионов. На Ямале в период пандемии самозанятые получили единовременную выплату в 30 000 руб. из бюджета региона, говорит его представитель. В Свердловской области самозанятые могут рассчитывать на единовременные 5000–10 000 руб.

Деньги уже получили более 12 000 человек, сообщил представитель правительства области.

Читайте также:  Обязан ли ИП на ПСН платить НДФЛ за работников?

К концу августа в России, по данным ФНС, как самозанятые зарегистрировались 1 млн человек. Но Путин в июле оценивал: потенциально ими могут стать около 3 млн человек. 

«Режим для самозанятых – действенный инструмент для выхода предпринимателей из теневого сектора экономики», – говорит Бекишев. Он приводит пример: из 14 000 зарегистрированных самозанятых в Пермском крае более 10 000 ранее официально нигде не работали.

Для регионов данный режим представляет особый интерес, так как увеличивает поступления в бюджет региона, подчеркивает Румянцев, это означает больше возможностей для строительства школ, больниц, дорог, общего повышения социально-экономических показателей и роста уровня жизни граждан.

В новом налоговом режиме есть плюсы и для самих самозанятых, говорит представитель комитета экономической политики и развития Волгоградской области. Из-за пандемии на НПД стали переходить ИП, ведь при самозанятости в отличие от других режимов налогообложения налог нужно платить только при получении дохода: если дохода нет, то и платы нет, объясняет представитель Ленинградской области. 

Правда, уже есть предприниматели, которые переводят сотрудников в «самозанятые», чтобы не платить за них от их зарплаты 13% подоходного налога и 30% взносов во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. – «Ведомости&»), рассказывает Бекишев.

ФНС внимательно следит за такими действиями, поэтому бюджеты регионов не должны пострадать, говорит руководитель направления фискальной политики Экономической экспертной группы Александра Суслина. Пока выводы делать рано: на бюджеты регионов повлияли не только введение налога для самозанятых, но и эпидемия коронавируса.

Пока невозможно проанализировать налоговые поступления, подтверждает представитель комитета экономической политики и развития Волгоградской области.

Волгоградская область В каждом районе Волгограда и 38 муниципалитетах в январе – марте прошли тематические круглые столы и семинары, в которых участвовало более 1000 человек.

Информация транслировалась онлайн и на телевидении, на сайтах органов исполнительной власти, портале «Мой бизнес», сайтах общественных организаций и бизнес-сообществ.

Кроме того, объявления с номерами телефонов для консультаций размещались на плазменных мониторах в торгово-развлекательных и коммерческих центрах, налоговых инспекциях, Пенсионном фонде, МФЦ, ТСЖ, рынках, вузах и т. д.

Ленинградская область Региональный Фонд поддержки предпринимательства вместе с муниципальными организациями с начала года и до сих пор проводит выездные семинары во всех районах области, консультации налоговых экспертов, ведет разъяснительную работу с гражданами, размещает и продвигает информацию в социальных сетях, СМИ, на телевидении.

ЯмалПри подготовке к внедрению режима самозанятых был утвержден план информационной кампании.

Среди мероприятий – распространение информации в СМИ региона, поиск амбассадоров среди самозанятых, создание информационных сюжетов и видеороликов, работа с аудиторией в социальных сетях, информационно-консультационная поддержка профильными специалистами организаций инфраструктуры поддержки бизнес-сообщества Ямала.

Свердловская областьСеминары и бизнес-форумы о новом налоговом режиме прошли в Екатеринбурге, Нижнем Тагиле, Первоуральске, Каменске-Уральском, Заречном. Общее количество участников – более 700 человек.

На этих бизнес-форумах представители ФНС, юристы, экономисты и другие эксперты рассказывали, что такое НПД, как функционирует новый налоговый режим, каким условиям нужно соответствовать, чтобы быть признанным самозанятым.

Кроме того, популяризация нового налогового режима продолжается в онлайн-формате, в том числе в ходе майской «Бизнес-недели», дистанционными участниками которой стали более 20 000 человек.

Ульяновская область

Самозанятые Ульяновской области могут получить льготный заем до 500 000 руб. по ключевой ставке Центробанка – это инициатива губернатора области Сергея Морозова, говорит Румянцев. 

Помочь в обелении рынка должны агрегаторы (например, сервисы «Яндекса», Profi.

ru, YouDo, Avito. – «Ведомости&»). Именно их возглавлявший в 2019 г. ФНС Михаил Мишустин называл главной целью нового налогового режима для самозанятых.

Смысл идеи прост: государство должно так выстроить отношения с агрегаторами, чтобы все работающие через них самозанятые начали платить НПД.

Банки и операторы электронных площадок могут интегрировать функционал «Мой налог» в свои приложения, объясняет представитель ФНС. Это позволит налогоплательщику с помощью приложений встать на учет, отражать доходы, платить налоги и т. д. Сейчас так работает уже более 42 крупнейших банков и электронных площадок, добавляет он.

В России начал действовать новый режим налогообложения для самозанятых граждан

/ФНС России

Идея интегрировать цифровые платформы с электронными сервисами фискальной службы оказалась удачной, поскольку позволила курьерам, водителям такси и другим людям, ищущим работу через агрегаторы, получить легальный статус, считает Бекишев. Например, многие цифровые платформы благодаря интеграции с сервисом ФНС «Мой налог» теперь умеют автоматически формировать чеки и обеспечивать платежи НПД в бюджет. 

Вначале ФНС предложила агрегаторам стать налоговыми агентами по перечислению в бюджет налогов самозанятых. Но идея не прижилась: только некоторые агрегаторы проводят платежи через свою платформу, остальные просто сводят заказчика с исполнителем и за расчетами не следят.

Сейчас никаких требований к агрегаторам по взиманию налогов с самозанятых нет, но и без этого они могут стимулировать россиян работать легально. Вот какие есть примеры.Финансовые компании и банки активно развивают платежную инфраструктуру для сегмента самозанятых. Так, QIWI, крупный игрок российского B2B-финтеха, развивает сервис «Безопасная сделка».

В нем QIWI выступает гарантом сделки между незнакомыми людьми, резервирует деньги для оплаты на счету заказчика и отправляет их исполнителю только тогда, когда получает подтверждение о выполнении заказа. Им пользуются, к примеру, Avito и Freelance.ru как гарантией безопасности платежных операций и исполнения заказанных работ.

У QIWI также есть платежные решения для безналичной оплаты сборщикам лома, таксистам и самозанятым из других сегментов. А на базе Рокетбанка компания запустила платформу для самозанятых и работающего с ними бизнеса, которая автоматизирует процесс сотрудничества и оплаты услуг.

YouDo берет на себя функцию выплат самозанятому, включая налоговое агентирование: платит налог за самозанятого, формирует чеки, отчитывается перед компанией-заказчиком, снимая с нее операционный процесс, рассказывает Кутергин.

Сервис «Яндекс.Такси» интегрирован с сервисами ФНС – например, внедрено автоматическое формирование чеков внутри приложения «Мой налог». «Такая интеграция позволяет самозанятым не только напрямую подключаться к сервису, но и комфортно с ним взаимодействовать», – считает представитель компании.

Именно агрегаторы – одна из причин взрывного роста числа самозанятых. Более 30% самозанятых начали пользоваться режимом для них благодаря цифровым платформам, говорил в интервью газете «Коммерсантъ» Мишустин в ноябре 2019 г. 

«По аналогии с таксистами, которые в один момент стали ИП, всем, кто хочет оказывать услуги и получать через агрегаторы заказы, придется официально стать самозанятыми», – объяснял «Ведомостям» ранее гендиректор юридической компании Urvista Алексей Петропольский.

Важную роль в обелении рынка играют и финансовые компании, которые становятся посредниками в операциях между самозанятыми и работающим с ними бизнесом. Так, QIWI предоставляет цифровые решения, которые упрощают и автоматизируют взаимодействие между заказчиками и клиентами, переводя его в безналичную форму.

Впрочем, цифровые платформы не только помогают самозанятым легализоваться, но и предлагают дополнительные бонусы. Например, в «Яндекс.

Такси» самозанятый получает приоритет в распределении заказов, три бесплатные консультации у юристов, промокод на смену, позволяющий 12 часов не платить комиссию «Яндексу», знает управляющий партнер юридической компании «Позиция права» Егор Редин.

Бесплатные юридические консультации для водителей оказались очень востребованы, в месяц – более 1000 обращений, говорит представитель компании. Чаще всего водители, по его словам, просят проконсультировать по налоговым режимам, льготам и вычетам, обжалованию постановлений по делам об административных правонарушениях и автострахованию. Недавно «Яндекс.

Такси» в партнерстве с «Русфинанс банком» запустили программу льготного автокредитования для самозанятых и ИП. Ей могут воспользоваться водители, выполняющие заказы сервиса не менее двух месяцев, дополнительно подтверждать доход не нужно. Теперь в планах «Яндекс.Такси» совместно с Минпромторгом и несколькими банками сделать доступной программу государственного субсидирования лизинга для самозанятых.

ЦИАН показывает объявления от самозанятого выше в поиске, чем аналогичные объявления от физических лиц, а также маркирует их. Это, указано на сайте, должно повысить доверие к объявлению.

С 19 октября налог на профессиональный доход можно платить в любом регионе

Налогом для самозанятых называют налог на профессиональный доход, сокращенно НПД. Это название налога и налогового режима, которые появились в 2019 году.

Сначала НПД ввели в четырех регионах, с начала 2020 года — еще в 19, а с 1 июля разрешили использовать по всей стране.

Регионы присоединялись постепенно, но активно: 19 октября льготный налоговый режим ввела оставшаяся последней Ингушетия.

К середине октября 2020 года самозанятыми стали 1,22 млн человек. Вместе они зарегистрировали 173 млрд рублей дохода.

Налог на профессиональный доход — это добровольный налоговый режим, его можно применять по желанию. Если зарегистрироваться в качестве самозанятого, можно платить меньше налогов с некоторых видов доходов. А если получать их и не применять НПД, деньги в бюджет отдавать все равно придется, но по другим правилам и ставкам.

Вот основные условия самозанятости:

  1. Зарегистрироваться можно онлайн — через приложение или личный кабинет.
  2. НПД можно применять при доходе до 2,4 млн рублей в год.
  3. Не должно быть наемных работников с трудовыми договорами.
  4. Нельзя платить НПД с доходов от своего работодателя.
  5. Самозанятым можно быть как со статусом ИП, так и без.
  6. Касса не нужна, отчетности нет.
  7. Ставки налога: с доходов от физлиц — 4%, от юрлиц и ИП — 6%.
  8. Налог нужно платить со всего дохода, без учета расходов.
  9. Для уплаты налогов применяется вычет, а в 2020 году — еще и бонус.
  10. Срок уплаты налога — до 25 числа следующего месяца.
  11. Налоговая считает суммы и присылает уведомления, сколько платить.
  12. Обязательных страховых взносов нет, но и пенсионного стажа — тоже.
  13. Юрлица и ИП не платят за самозанятых страховые взносы.
  14. НПД нельзя совмещать с другими спецрежимами.
  15. Есть ограничения по видам деятельности.

Подробно о налоге на профессиональный доход:

  • Что это такое
  • Сложные вопросы
  • 50 вопросов и ответов
  • 10 мифов

Есть виды деятельности и доходов, которые не подходят для применения НПД:

  1. Перепродажа товаров и имущественных прав.
  2. Продажа подакцизных и подлежащих обязательной маркировке товаров.
  3. Добыча и продажа полезных ископаемых.
  4. Договоры поручения, комиссии или агентские.
  5. Работа в интересах других лиц по договорам поручения, комиссии или агентским.
  6. Деятельность курьеров и водителей, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам. Использовать режим им можно, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.
Читайте также:  Как посчитать налоги за работника?

Самозанятый может совмещать несколько видов деятельности. Главное, чтобы ни один из них не входил в список запрещенных для применения НПД.

Самозанятые платят налог по льготной ставке со всех доходов, которые получают от ведения деятельности.

Например, мастер по маникюру будет платить 4% со всех поступлений от своих клиентов. Сантехник заплатит 4% с денег за отремонтированный во время подработки кран и 6% за разводку труб в офисном центре. При этом сантехник будет, как обычно, платить НДФЛ из зарплаты по трудовому договору — его удержит бухгалтерия на работе.

НПД нужно платить именно с доходов от ведения конкретной деятельности, а не со всех поступлений на карту. Налоговая начисляет суммы к уплате с учетом сформированных чеков. Нет чека — доход не учитывается и налога с него не будет.

Для этого налогового режима действуют льготные ставки — 4 и 6%. Но фактически сумма к уплате может быть меньше или платить вообще не придется: все дело в налоговом капитале.

При регистрации каждому самозанятому один раз предоставляют налоговый вычет — 10 000 Р. Эта сумма списывается в счет уплаты налога. В обычном порядке она частично уменьшает начисления: вместо 4% нужно платить 3%, а вместо 6% — 4%. Когда вычет заканчивается, самозанятый платит всю сумму начислений.

В 2020 году самозанятым дают еще и налоговый бонус — 12 130 Р. Эта сумма тоже покрывает начисленный налог. До конца 2020 года вычет и бонус списываются в счет начисленного НПД полностью. То есть вместо уменьшения ставки налоговая полностью засчитывает вычет и бонус в счет налога. Пока они не закончатся, платить ничего не надо.

Разобраться помогут статьи:

Расчетом налога и учетом бонусов занимается налоговая. Самозанятому нужно только формировать чеки в приложении по мере поступления денег, а начислять ничего не придется. О сроке тоже напомнят: платить налог нужно до 25 числа следующего месяца.

В 2020 году самозанятым вернули весь налог, уплаченный за 2019 год. Но эту льготу ввели из-за пандемии — пока о продлении ничего не слышно, работает только налоговый капитал.

Чтобы официально стать плательщиком налога на профессиональный доход, нужно зарегистрироваться. Проще всего — через приложение «Мой налог» по скану паспорта, ИНН или по учетной записи на госуслугах.

Вот инструкции:

  • Как зарегистрироваться через приложение «Мой налог»
  • Как стать самозанятым

Регистрация занимает не больше 10 минут. Никаких заявлений подавать не нужно, ходить к нотариусу или в налоговую инспекцию тоже не надо. Захотели — зарегистрировались, захотели — в один клик снялись с учета. И так сколько угодно раз.

Самозанятые не платят обязательные пенсионные взносы, но и стаж с баллами им не засчитывают. Если у самозанятого нет трудового договора и никто не платит за него страховые взносы, для пенсионной системы такого работника не существует. Даже если проработать в качестве самозанятого десять лет и заплатить 200 тысяч рублей налога на профессиональный доход, на пенсию это не повлияет.

Но самозанятые могут платить добровольные пенсионные взносы. Это удобно делать через приложение «Мой налог». Там оформляется заявление — и можно вносить платежи. Год страхового стажа для самозанятого в 2020 году стоит 32 448 Р.

Правда, ИП на упрощенке вычтет такую же сумму уплаченных взносов из начисленного налога, а самозанятый заплатит и налог, и взносы.

Подробнее о пенсии для самозанятых:

Самозанятыми на НПД могут быть граждане РФ, Армении, Казахстана, Беларуси и Киргизии. При этом можно не находиться в России, не быть резидентом и вообще работать дистанционно. Ставка от этого не изменится.

Самозанятые, которые не живут в России, должны вести деятельность в регионе эксперимента — то есть в любом из регионов РФ. Здесь может находиться квартира, которую сдает самозанятый россиянин — житель Берлина. Или программист из Беларуси может делать сайт для компании из Орла. А гражданин Армении может жить у себя на родине, а приезжать в Россию только на лето, в строительный сезон.

Они могут много месяцев подряд не приезжать в Россию, но платить здесь налог с доходов от российских клиентов по льготной ставке. Без самозанятости нерезидентам пришлось бы платить 30% НДФЛ.

Гражданам других государств применять НПД нельзя, даже если они постоянно живут в России. Резидентство тут не имеет значения.

Больше информации на эту тему:

Тонкости налога для самозанятыхРассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок

НПД можно совмещать с работой по трудовому договору.

Тогда на основной работе самозанятый будет получать зарплату и платить НДФЛ — его начислит и удержит работодатель.

А с доходов от самозанятости нужно платить налог на профессиональный доход по льготной ставке, работодатель к этому отношения не имеет.

Например, дизайнер сайтов может работать в студии по найму и брать заказы от клиентов с биржи фриланса как самозанятый. Это законно.

Но есть такое условие: самозанятый не может платить НПД с доходов, которые получает от своего работодателя, даже если это вроде бы подработка за рамками трудовых отношений. А еще нельзя применять НПД при получении доходов от бывшего работодателя, если после увольнения прошло меньше двух лет.

Переводить наемных работников в самозанятых ФНС тоже категорически не рекомендует. Это расценивается как схема для уменьшения налогов: маскировать трудовые отношения гражданско-правовыми запрещено. Хотя соблазн большой: самозанятые экономят на НДФЛ, а работодатели — на взносах. Но если схема вскроется, накажут всех.

Как совмещать работу и самозанятость:

НПД могут применять физлица без статуса ИП и индивидуальные предприниматели. При условии, что соблюдаются остальные требования по доходу и видам деятельности.

Например, мастер по маникюру Анна может работать как физлицо и платить НПД. А флорист Елена может зарегистрироваться как ИП — и тоже применять льготный режим. Ставки от этого не меняются.

ИП могут применять другие спецрежимы, например работать на патенте или упрощенке. Совмещать с НПД эти спецрежимы нельзя. При переходе на самозанятость нужно отказаться от других спецрежимов, причем не молча, а официально — по заявлению. Иначе налоговая снимет самозанятого с регистрации.

Что нужно знать самозанятым ИП:

Налог на профессиональный доход — это действительно выгодный и простой налоговый режим. Он позволяет сэкономить время и деньги, но при этом легально работать с клиентами и иметь официальный доход с подтверждением.

Самозанятым дают льготные условия на маркетплейсах, а чеки и освобождение от взносов повышают лояльность клиентов. И хотя НПД нельзя вернуть с помощью вычетов при оплате лечения или покупке квартиры, но шанс их получить все-таки остается.

Ставки в ближайшие годы обещали не повышать, а лимит дохода — не уменьшать. За два года страшных подводных камней в самозанятости не обнаружилось. Слухи о блокировке счетов оказались фейками, как и новости о награде за жалобы.

Работа без оформления может быть куда более нервной, а обходится зачастую дороже.

Больше информации о плюсах и минусах самозанятости — в подробном разборе для тех, кто еще думает.

Если решите регистрироваться, сначала пройдите наш бесплатный курс, он поможет разобраться в нюансах. И почитайте ответы эксперта на самые актуальные вопросы самозанятых.

Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон

В соответствии с законом, для тех самозанятых,
кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает
услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов будет осуществляться
по упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой
налог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го
числа.

Специальный режим пока коснется четырех субъектов Федерации – Москвы, Московской области,
Калужской области и Республики Татарстан. Продлится налоговый эксперимент 10 лет – с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

Однако читатели официального сайта
Государственной Думы задают многочисленные вопросы о том, как будет работать и кого именно коснется новый
закон. По их просьбе на наиболее часто поступающие в адрес Редакции вопросы
отвечает Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров – соавтор нового
закона.

Кого
именно можно считать самозанятым? Определены ли в законе конкретные виды
деятельности?

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Кроме того, их максимальный доход не должен превышать
2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц). 

Действуют и несколько других ограничений: скажем, нельзя воспользоваться
данным налоговым режимом, если ты торгуешь подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Это также не смогут быть, например, нотариусы, арбитражные управляющие,
адвокаты, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами.

Будут ли являться самозанятыми граждане, оказывающие разовую помощь, например, на садовом участке (вскопать, убрать и т. д.)? Регулируются ли законом разовые или периодические услуги?

Нет, здесь нужно в первую очередь подходить с точки
зрения здравого смысла: например, налог не станут взимать с того, кто помог вскопать соседу грядку, но если человек на регулярной основе
занимается тем, что вспахивает грядки и зарабатывает этим, мы данным законом
даем возможность самому легализоваться.

Подчеркну, это закон, который предоставляет право, а не налагает обязанности.

Этот закон также не устанавливает никаких дополнительных
налоговых проверок или возможности кого‑то поймать за неуплату налогов.

Напомню,
что ответственность за уклонение от уплаты налогов и так есть в российском
законодательстве – вплоть до уголовной.

И данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить
установленные законом налоги и сборы. 

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого, чтобы платить меньший налог?

Безусловно, может.

Однако у тех людей, которые на сегодняшний день уже
являются индивидуальными предпринимателями, режим налогообложения также
достаточно выгодный и имеет и свои плюсы, и свои минусы. Потому что, скажем, на сегодняшний день ставка налога 6%, но в каких‑то случаях она может уменьшаться
до 1%.

Данный закон направлен на то, чтобы из «серой
зоны» имели возможность выйти именно те люди, которые никак не зарегистрированы.
Но любой человек, если он сочтет для себя данный режим более выгодным, сможет
им воспользоваться – у людей должны быть равные возможности.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных
гарантий и льгот?

Да, конечно. Любой гражданин может
обратиться в налоговую и получить справку о том, какие налоги он заплатил и какой доход получил.

В бюджет какого уровня пойдут эти зачисления? На что пойдут вырученные средства?

В законе прописано, что средства будут зачисляться в региональный бюджет
по месту осуществления деятельности. Это связано с тем, что эксперимент
будет проводиться в четырех регионах – Москве, Московской области, Калужской
области и Республике Татарстан. Регионы получают возможность распределить эти
средства и направить часть этих доходов в муниципалитеты.

И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее
население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования.
Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут
зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет.

В свою очередь, если человек самозанятый и осуществляет свою деятельность в нескольких регионах, то он сам будет в праве решить, в каком именно регионе ему
удобнее зарегистрироваться, во всех регионах регистрироваться не надо.

Еще одно преимущество – уплату налога человеку не придется делать
несколькими платежками: что‑то в ФОМС, а что‑то в бюджет. Будет действовать
упрощенная система уплаты.

Но хотелось бы подчеркнуть еще один важный момент, чтобы не возникало
вопросов, что государство может людей обмануть – люди зарегистрируются, а государство потом поднимет ставки.

Это уникальное решение, такого не было в нашем налоговом законодательстве:
в законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10
лет.

Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *