Что лучше зарегистрировать ИП или ООО для оказания услуг b2b?

Чтобы начать заниматься бизнесом в рамках закона, необходимо для начала осуществить его регистрацию. Сделать это можно двумя способами:

Проделав одно из этих действий, ФНС вносит запись о появлении на территории РФ нового субъекта предпринимательства, который может начать осуществлять деятельность в целях извлечения прибыли, а также должен уплачивать в пользу государства обязательные платежи. Если осуществлять деятельность без официальной регистрации, пытаясь укрыться от налогов, это может повлечь серьёзные проблемы с законом, вплоть до привлечения незадачливого предпринимателя к уголовной ответственности.

Что лучше, ИП или ООО

  • Открывать ИП или учреждать ООО – частый вопрос начинающих бизнесменов, однозначный ответ на который вам не даст ни один юрист и ни одна поисковая система.
  • Дело в том, что нельзя с полной уверенностью сказать, что лучше, поскольку эти две формы ведения бизнеса просто разные и здесь нужно смотреть, что больше подходит под выбранную модель бизнеса.
  • Если говорить с точки зрения безопасности личного имущества, то в ООО степень имущественной ответственности ограничена уставным капиталом (за достаточно редкими случаями привлечения учредителей к субсидиарной ответственности), в то время как ИП рискует всем своим имуществом.
  • Если судить с точки зрения организации бизнеса несколькими лицами, то тут тоже преимущество на стороне юридического лица, поскольку степень участия можно очень просто разделить путем внесения в соразмерных долях уставного капитала.

В то же время, если посмотреть с точки зрения простоты ведения бизнеса, то тут, безусловно, выигрывает ИП. Учредив ООО, бизнесмен получает в свои руки универсальный, но в то же время достаточно сложный в управлении инструмент. Через ООО нельзя так просто забирать на собственные нужны деньги, которые были заработаны – нужно составлять решение о распределении и платить налог, для ООО обязателен расчётный счёт, а штрафы за нарушения в несколько раз выше, нежели у ИП.

Что лучше зарегистрировать ИП или ООО для оказания услуг b2b?

Повторимся, перед тем, как регистрировать бизнес, нужно досконально изучить ту и другую форму, чтобы понять, какая больше подходит под выбранный вами бизнес.

Что проще регистрировать

Процесс открытия ИП на порядок проще, чем регистрация ООО. Кроме того, это ещё и на порядок дешевле.

Открытие ИП и учреждение ООО производится всегда в налоговом органе – в этом отличий нет (в случае подачи документов через МФЦ, они также направляются в рег. орган). Однако сама процедура и состав документов довольно сильно отличаются.

Документы, необходимые для открытия бизнеса

  1. Для того чтобы зарегистрироваться в качестве ИП, необходимо предоставлять гораздо меньший объём документов, нежели при регистрации ООО.
  2. Чтобы открыть ИП, нужно подготовить:
  3. А вот чтобы учредить собственное юридическое лицо, придется подавать более увесистый набор документации:
  1. Заявление унифицированной формы 11001.
  2. Устав ООО.

  3. Решение об учреждении (если учредителей несколько, то не решение, а протокол собрания).
  4. Квитанцию об уплате госпошлины (в размере 4 000 рублей).
  5. Документы о подтверждении права на адрес регистрации фирмы.

    Этот документ хоть и не является обязательным по закону, очень много прецедентов, когда налоговая инспекция отказывает осуществить регистрационные действия в связи с неподтверждением адреса. Об этом более подробно пойдет речь далее.

  6. Если учредителей двое или более, то дополнительно следует составить договор об учреждении ООО, однако подавать его с другими документами на регистрацию не обязательно.

Как видим, если учреждать юридическое лицо, и документов нужно подготовить больше, и взимаемая госпошлина будет больше.

Подтверждение адреса

Если человек регистрируется как ИП, то у него нет иного варианта, как осуществлять регистрацию по месту собственной регистрации (прописки).

А вот если учреждается ООО, то адрес для юридического лица ещё нужно будет отыскать. Закон не запрещает регистрировать Общество на адрес своей квартиры (если там не будут размещаться промышленные производства), однако как быть в том случае, если в собственности у учредителя нет никакой недвижимости?

В этом случае ему придется искать варианты – оформлять помещение в аренду, или получать гарантийное письмо от собственников, которые готовы будут предоставить созданному ООО адрес недвижимости на платной или безвозмездной основе.

ИП, повторимся, с подобными проблемами не может столкнуться по умолчанию – он регистрируется по месту своей прописки и совершенно не важно в чьей собственности находится его жилплощадь.

Открытие расчётного счёта

Исходя из формулировок Налогового кодекса РФ, все юридические лица вынуждены открывать расчётные счета для возможности платить налоги. У ИП такой обязанности нет – он имеет право платить обязательные платежи путём внесения наличных денег.

Конечно, расчётный счёт – это великолепный инструмент для ведения взаиморасчётов, который полезно будет открывать и индивидуальным предпринимателям.

  Перевод жилого помещения в нежилой фонд в 2019 году

Оплата долей в уставном капитале

Когда открывается новая организация в организационной форме ООО, учредители, что владеют долями в уставном капитале, должны оплатить его в течение 4-х месяцев с момента регистрации путем внесения денежных средств на расчётный счёт или путем передачи имущества на баланс общества.

У ИП уставного капитала нет.

Организация бухгалтерского учёта

Согласно ФЗ «О бухгалтерском учёте», все юридические лица обязаны вести бухгалтерский учёт. Осуществить обязанность можно путём найма в штат организации бухгалтера, или путём поручения ведения учёта специализированной организации или физическому лицу.

ИП не обязаны осуществлять бухгалтерский учёт, но могут это делать на добровольной основе, если есть такое желание.

Открытие обособленных подразделений

Когда гражданин получает регистрацию в качестве ИП, он получает возможность вести бизнес на любой территории страны. А вот когда регистрируется ООО, то оно по умолчанию осуществляет свою деятельность по месту зарегистрированного адреса.

Если Общество решит осуществлять деятельность по другим адресам, то при условии создания по этим адресам стационарных рабочих мест на срок более месяца, ООО должно открывать обособленные подразделения. В том случае, если этого не сделать, компания может быть подвергнута штрафным санкциям.

В остальном, процедура регистрации ИП и ООО практически ничем не отличатся. Сроки регистрации составляют 3 рабочих дня, постановку на учёт во внебюджетных фондах и органах статистики осуществляет ФНС самостоятельно, применение кассовых аппаратов, оформление работников – в этой сфере права и обязанности сравниваемых субъектов предпринимательства практически идентичны.

Обязанности по уплате налогов у ООО и ИП также одинаковые, за тем исключением, что все ООО при распределении прибыли обязаны уплачивать дополнительный платёж, который называется в быту «налогом на дивиденды».

Если предпринимательская деятельность требует наличия лицензий, то и ИП, и ООО обязаны её получить. Здесь, правда, у юридических лиц будет несколько больше прав – некоторые виды деятельности ИП осуществлять не могут.

Если бизнесмен решит отойти от дел, то с закрытием ИП не будет особых сложностей – достаточно всего лишь подать в ФНС заявление по форме 26001.

Ликвидация ООО – это гораздо более сложный процесс – нужно будет дважды подавать заявление в ФНС о начале и завершении ликвидации, составлять промежуточные и окончательные ликвидационные балансы, осуществлять публикацию в периодических изданиях о начале ликвидации.

Зато свою долю в организации можно будет продать третьим лицам, а деятельность ИП строго привязана к конкретной личности, поэтому отчуждению подлежать не может в принципе.

Что лучше оформить — ИП или ООО 2020 году?

Для начала необходимо выбрать основные направления деятельности, которые Вы хотели бы осуществлять. Если Вы раздумываете над ИП или ООО, чтобы заниматься оказанием услуг или торговлей, помните, что для ИП находятся под запретом некоторые виды бизнеса:

  1. ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и пивосодержащих продуктов);
  2. страхованием (т.е. являться страховщиком);
  3. деятельностью банков, инвестиционных фондов, ломбардов;
  4. туроператорской деятельностью;
  5. производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники;
  6. производством лекарств.

Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, Вам следует открывать ООО.

Что выгоднее в 2020 году – ИП или ООО?

Задаваясь этим вопросом, будущие предприниматели стараются определить, какая организационно-правовая форма связана с меньшим количеством обязательных налогов и платежей.

В данном случае, необходимо помнить, что ИП независимо от наличия работников и выбранной системы налогообложения обязаны перечислять в ФНС страховые взносы за «себя» и 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей. Каждый год размер этих фиксированных взносов меняется (в 2019 году он равен 29 354 рублей). Фиксированные платежи обычно называют самым главным недостатком ИП в сравнении с ООО.

Что касается уплаты непосредственно самих налогов, то их размер полностью зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы.

Для того, чтобы определиться с выбором сравним эти формы регистрации в наглядной таблице.

ИП и ООО: таблица отличий

РЕГИСТРАЦИЯ
ООО
ИП
РАЗРЕШЕННЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

ОТЧЕТНОСТЬ

РАСПОРЯЖЕНИЕ ВЫРУЧКОЙ

ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ

Госпошлина – 4 000 рублей, большой регистрационный пакет документов, содержащий помимо заявления – устав и протокол общего собрания учредителей (Решение единственного участника). Минимальный уставной капитал – 10 000 рублей. Обязательный печать и наличие расчетного счета. Максимальное число участников – 50 человек. Госпошлина – 800 руб. и минимальный пакет документов. Уставной фонд не формируется. Печать и расчетный счет не обязательны. Максимальное число участников – 1 человек.
Без ограничений Запрещено заниматься:

  1. производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и пивосодержащих продуктов);
  2. страхованием (т.е. являться страховщиком);
  3. деятельностью банков, инвестиционных фондов, ломбардов;
  4. туроператорской деятельностью;
  5. производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники;
  6. производством лекарств.
Все, кроме ПСН Все
Бухгалтерский учет обязателен, независимо от наличия сотрудников. Бухгалтерский учет не обязателен. ИП на УСН без сотрудников сдают только налоговую декларацию и ведут Книгу доходов и расходов, которую требуется хранить в течение 4 лет.
Вся выручка принадлежит ООО. Процент и сроки выплаты дивидендов определяются Уставом. Вся выручка в кассе и на расчетном счете является собственностью ИП.2
По своим обязательствам учредители ООО отвечают в пределах доли в Обществе, за исключением случаев применения субсидиарной ответственности. Штрафы существенно выше, чем у ИП. ИП отвечает по обязательствам своим имуществом. Долговые обязательства не прекращаются после ликвидации ИП. Штрафы ИП значительно ниже, чем у ООО.
Читайте также:  Предприниматели будут вставать на учет как налоговые агенты в инспекцию по месту ведения деятельности и платить НДФЛ за работников туда

Таким образом, «Документовед» может сделать следующий выводы.

Выбирая организационно-правовую форму, предприниматель должен помнить, что в случае выбора ООО, ему придется столкнуться с:

  1. значительными тратами;
  2. большим регистрационным пакетом документов;
  3. необходимостью сформировать уставной капитал;,
  4. сложной бухгалтерией;
  5. необходимостью иметь юридический адрес;
  6. отсутствием свободы в распоряжении полученными доходами.

При этом учредители ООО не несут ответственность всем имуществом, как ИП и их долговые обязательства прекращаются с ликвидацией Общества. У ООО нет ограничений в возможности заниматься теми или иными видами деятельности. ООО – удобная организационно-правовая форма для коллективного бизнеса.

Выбрав ИП, предприниматель сможет обойтись:

  1. небольшой госпошлиной;
  2. минимальным пакетом для регистрации в ФНС.

Количество участников не должно превышать 1 человека, то есть организационно-правовая форма «ИП» — бизнес единоличников и не подходит для команды. Размер штрафных санкций ИП в среднем в 10 раз меньше, чем у ООО, но необходимо помнить, что индивидуальный предприниматель отвечает по долговым обязательствам всем своим имуществом, и они не прекращаются после ликвидации ИП.

Индивидуальный предприниматель свободен в распоряжении своим заработком и может спокойно тратить всю наличную и безналичную выручку на любые личные нужды. Если предприниматель планирует заниматься оказанием услуг или торговлей, необходимо помнить об ограничениях для ИП – например, для производства и розничной торговли алкоголем придется регистрировать ООО.

Такая же ситуация обстоит и с некоторыми другими видами деятельности. Важным аргументом в пользу выбора ИП является возможность применения Патентной системы налогообложения — суть системы заключается в том, что процедура перечисления налогов заменяется получением патента, который будет действовать 1-12 месяцев.

На патенте разрешено не использовать ККМ, не требуется подавать отчетность в виде декларации.

Взвесив все «за» и «против», приведенные в нашей статье – Вы легко сможете определить, какая организационно-правовая форма подходит именно Вам.

Ип или ооо — что лучше?

Чтобы стать ИП, необходимы всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей и свидетельство о постановке физического лица на учет в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней.

В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета.

Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема налогообложения – ЕНВД (единый налог на вмененный доход).

Если же вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно.

Минимальный размер уставного капитала — 10 000 рублей, но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги или иное имущество.

Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше установленной независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО.

Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 рублей, вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 рублей, даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале, потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4 000 рублей, а также подготовить документы, содержащие полную информацию о местонахождении нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями.

Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности согласно ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца.

К подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при обнаружении ошибки.

Впрочем, сегодня есть сервисы, которые помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, которые необходимы для регистрации юрлица. А если вы будете открывать бизнес через интернет, то сможете сэкономить – в этом случае не надо платить госпошлину.

Что выбрать – ИП или ООО? Cравнение и описание плюсов и минусов, выбор между ИП и ООО. Что лучше открыть ИП или ООО в 2020 году?

Традиционный вопрос начинающих предпринимателей: «Что лучше — ИП или ООО?». Ответ на этот вопрос можете дать только Вы сами, ведь всё зависит от того, какими видами деятельности Вы собираетесь заниматься, будут ли у Вас партнёры, какие будут доходы и расходы, кем будут являться Ваши контрагенты и планируется ли расширение бизнеса.

Так же у ИП и ООО есть свои плюсы и минусы, взвесить которые желательно до подачи документов на государственную регистрацию.

От решения, которое будет принято в итоге, будет зависеть процедура регистрации, объем документооборота и прочие сопутствующие факторы, всё это мы постараемся рассмотреть в данной статье, которая поможет Вам сделать правильный выбор.

ИП ООО
Регистрация Простая, включает в себя только заявление и госпошлину. Регистрация осуществляется исключительно по месту жительства (регистрация в паспорте). Деятельность же может осуществляться по всей территории РФ. Сложная, помимо заявления и госпошлины требует заключения учредительного договора, разработки устава, протокола учредительного собрания и документы на адрес. Для регистрации требуется «юридический адрес». Возможна регистрация на домашний адрес руководителя или одного из учредителей.
Стоимость регистрации
  • В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 800 руб.
  • ✔ Зарегистрировать ИП самостоятельно бесплатно
  • ✔ Подготовить документы на регистрацию ИП за 15 минут бесплатно
  1. В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 4 000 руб.
  2. ✔ Зарегистрировать ООО самостоятельно бесплатно
  3. ✔ Подготовить документы на регистрацию ООО за 15 минут бесплатно
Собственник ИП — единственный собственник бизнеса. Возможно несколько участников (до 50).
Ответственность Несет ответственность принадлежащим ему имуществом. Отвечает уставным капиталом.
Бухгалтерский учет ИП без сотрудников не обязан вести бухгалтерский учет и представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность, но имеет на это полное право. ИП на УСН должен вести книгу учета доходов и расходов. Обязано вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в ФНС, ПФР и ФСС.
Доход Есть возможность свободно распоряжаться выручкой. Участники ООО могут распределять дивиденды не чаще, чем раз в квартал, то есть доход от деятельности общества можно получать также раз в квартал после соответствующего заседания участников общества. ООО должно удержать у своих участников НДФЛ дивидендов по ставке 9%.
Виды деятельности Существуют ограничения по видам деятельности. Перечень видов деятельности не ограничен.
Штрафы Во внесудебном порядке может быть оштрафован до 5 тыс. руб. (только при наличии расчетного счета). Во внесудебном порядке может быть оштрафовано до 50 000 тыс. руб.
Полномочия Представлять интересы ИП может только сам предприниматель. В ином случае ему необходимо будет оформить доверенность на представителя. Директор может осуществлять действия от лица организации без доверенности.
Инвестиции Только кредит. Если инвестор захочет войти в состав участников, необходимо будет создавать юридическое лицо. Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно будет оформить на него часть доли в уставном капитале.
Сотрудники Может вести деятельность без сотрудников. Как только у предпринимателя появляется первый наемный работник, ему необходимо пройти регистрацию в качестве работодателя. Автоматически регистрируется в качестве работодателя с момента создания, поскольку сам директор является наемным сотрудником.
Филиалы и представительства Может открывать офисы по всей России под своим именем. Не создает и не регистрирует филиалы и представительства. Создает филиалы и представительства. Обязан в связи с этим вносить изменения в учредительные документы и каждый раз вставать на налоговый учет по новому месту деятельности. При этом теряется право на применение УСН.
Наличие печати Не является обязательным. С 2015 года не является обязательным.
Наличие расчетного счета Не является обязательным. Обязательно.
Взносы в фонды Обязан оплачивать взносы вне зависимости от того ведет он свою деятельность или нет. При приостановлении деятельности никаких взносов не производит.
Ведение кассовой дисциплины Отсутствует. Обязательно.
Закрытие Закрыть ИП проще, дешевле и быстрее (5 рабочих дней). Ликвидация ООО сложный, дорогой и долгий (от 3х мес.) процесс.
Читайте также:  Подача декларации?

Отличие ООО от ИП, которому уделяют особое внимание и которое обычно приводят в пользу выбора ООО, заключается в том, что ИП несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом, а ООО рискует только имуществом организации — уставным капиталом, который должен составлять не менее 10 000 рублей.

Многие воспринимают данное обстоятельство слишком буквально, считая, что ООО ничем не рискует, даже если влезет в долги, а у ИП отберут всё, что нажито непосильным трудом и выкинут на улицу, но это не так.

Взыскание не может быть обращено на жилое помещение, являющееся единственно пригодным для постоянного проживания должника и членов его семьи, предметы домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования, имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, продукты питания и др.

Полный перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание, установлен ст. 446 ГПК РФ. Однако это не значит, что долги не нужно будет отдавать, просто приведенный перечень имущества является неприкосновенным.

Для собственников ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, смысл которой в том, что если фирма разорится из-за какой-то недобросовестной сделки, то по долгам будут отвечать владельцы фирмы. Если участник ООО не сможет доказать свою невиновность, то ему придется пожертвовать личным имуществом.

  • Плюсы ИП:
  • — отсутствие необходимости формирования уставного капитала;
  • — нет юридического адреса,
  • — не нужно вести полномасштабный бухгалтерский учет – достаточно простой книги учета доходов и расходов;
  • — объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно меньше, чем у юридического лица;
  • — суммы штрафов за одни и те же нарушения законодательства в большинстве случаев значительно ниже, чем для юридических лиц;
  • — возможно применение патентной системы – одного из самых удобных и лояльных налоговых режимов;
  • — наличие льгот по страховым взносам – фиксированные суммы за индивидуального предпринимателя вместо «привязки» размера взноса к уровню доходов, как у юридических лиц, и пониженные тарифы для наемных работников;
  • — проще процедура регистрации: и документов требуется меньше, и госпошлина ниже.
  • Минусы ИП:
  • — ответственность по обязательствам всем имуществом, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности;
  • — ограничение на ведение некоторых видов деятельности, например банковской или торговлю алкоголем в розницу;
  • — недостаточная проработка законодательной базы. Ряд правил законодатель распространил только на юридические лица, лишив предпринимателей возможности реализовать свои права без обращения в суд (например, применение некоторых льгот по НДС или учет определенных расходов при расчете налога на доходы);
  • — сложнее расширять бизнес: возможны проблемы с контрагентами, кредитованием, привлечением сторонних инвестиций.
  • Плюсы ООО:
  • — проще кредитоваться в банках на крупные суммы, открывать кредитные линии или использовать такие формы финансирования, которые просто по требованиям банковской безопасности недоступны для индивидуального предпринимателя (например, зонтичные овердрафты, когда каждая из дочек в группе – а ведь у вас могут появиться и дочки – может допустить перерасход по банку);
  • — проще работать с контрагентами: получать отсрочки, рассрочки платежей или наоборот, настаивать на своих условиях погашения задолженности;
  • — высоки шансы стать узнаваемым на рынке: бренд — великое дело;



— в дело могут войти частные инвесторы. А со временем бизнес разрастется так, что Ваша компания станет акционерным обществом. Выйдет на биржу, а может даже на мировой рынок.

  1. Минусы ООО:
  2. — сложнее процедура регистрации: и документов требуется больше, и госпошлина выше;
  3. — необходимость ведения полноценного бухгалтерского, налогового учета;
  4. — объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно больше, чем у индивидуального предпринимателя;
  5. — ответственность по обязательствам – хотя и не личным имуществом, как в случае с индивидуальным предпринимателем.

Основное преимущество ИП перед ООО в том, что ИП идеально подходит для открытия бизнеса с нуля с минимальными затратами.

Государственная регистрация ИП проще и дешевле, чем регистрация ООО, а в случае, если бизнес не «пойдет», гораздо проще закрыть ИП, чем ликвидировать ООО.

Регистрация в качестве ИП позволяет существенно упростить налоговую отчетность, вплоть до того, что предприниматель может вести и сдавать её через Интернет самостоятельно с помощью электронного сервиса Эльба и не оплачивать услуги бухгалтера.

Между тем ООО — безопаснее и основательнее для более крупного бизнеса, а также подойдёт лучше всего, когда в открытии бизнеса заинтересован не один, а несколько человек. Главное, что следует понять при выборе в пользу ООО — прибыль от ведения бизнеса из ООО вывести значительно сложнее и дороже (в плане налогового бремени), нежели ИП.

А ведь основная цель создания бизнеса — получение прибыли себе лично. Тут-то и скрыта существенная выгода ИП перед ООО. Директор или участник не могут, в отличии от ИП просто взять деньги фирмы и потратить на личные нужды, потому как имущество фирмы не является имуществом физического лица. Это имущество отдельного юридического лица.



Рассмотрим пример:

ИП и ООО с единственным участником-директором находятся на УСН доходы (платят 6% с дохода). Проработали они один год и заработали по 2 млн. руб. Расходов на бизнес у них не было. И ИП и ООО заплатят налог УСН 6% = 120 000 руб., останется 1 880 000 руб. у каждого.

ИП заплатил взносы, но и уменьшил на них налог — чистая выручка не изменилась. Директор ООО обязан был платить себе заработную плату не ниже МРОТ (на 2015 год составлял 5 965 руб). С зарплаты он платил взносы, но на них уменьшал налог — выручка не изменилась за счет уплаты взносов.

Кроме того с з/п уплачивается НДФЛ 13 %: 5 965 × 12 × 0,13 = 9 305,4 руб. На руках остается 71 580 – 9 305,4 = 62 274,6 руб. Директор по итогам года готовит пакет документов и выплачивает остаток выручки в виде дивидендов себе как участнику. Дивиденды облагаются налогом НДФЛ по ставке 9%.

Выручка 1 880 000 – 71 580 (на з/п) = 1 808 420 — направлено на дивиденды. Налог составит: 1 808 420 × 0,09 = 162 757,8 руб. Дивидендов получит на руки 1 645 662,2 + полученная з/п за год на руки 62 274,6 руб. Итого чистыми единственный участник он же директор ООО получит 1 707 936,8 рубля.

Это на 172 063,2 рублей меньше, чем получил ИП (1 880 000 руб.) при прочих равных условиях. Значительная сумма, не так ли?

Кроме того, зарегистрировав ИП сейчас, никто не помешает Вам в дальнейшем при необходимости зарегистрировать ООО, даже находясь в статусе ИП.

У нас есть видео на данную тему:

  • Подробно о процедуре государственной регистрации ИП и ООО читайте в соответствующей статье:
  • — регистрация ИП пошаговая инструкция 2020 самостоятельно, бесплатно
  • — регистрация ООО пошаговая инструкция 2020 самостоятельно, бесплатно



Что выбрать ООО или ИП для бизнеса. Что лучше в 2019 | Суворов

Юридические услуги нашей фирмы банально включают регистрацию ООО и открытие ИП. Больше 50 регистраций в год и один вопрос, что выбрать. В 80% случаев данный вопрос задаем мы.

Когда нам начинают объяснять для чего и зачем, мы начинаем задаваться простым для нас как юристов-налоговиков вопросом!, а в чем преимущество? а если  нужно прогнать? а как закрывать? почему пал выбор именно ..

? а вдруг …

По состоянию на 1 января 2019 года в государственных реестрах числятся:

  • 3 521 531 обществ с ограниченной ответственностью;
  • 3 945 528 индивидуальных предпринимателей.

Так же обращаем внимания на субсидиарную ответственность и судебный запрет занимать должности генерального директора и т.д. …..

Что выбрать ИП или ООО — отличия

У каждой организационно-правовой формы есть свои достоинства и недостатки. Но ИП и ООО (если он малый бизнес) есть общее преимущество перед АО, ЗАО, а именно:

Сокращено оформление трудовых отношений

Нормами статьи 309.2 ТК РФ предусмотрено, как напомнил Пленум ВС РФ, что такое микропредприятие имеет право полностью или частично отказаться от принятия локальных нормативных актов, в частности:

  • правил внутреннего трудового распорядка;
  • положения об оплате труда;
  • положения о премировании; графика сменности.

в случае отказа работодателя от таких локальных актов он должен регулировать все эти вопросы непосредственно в трудовых договорах, заключаемых с работниками и составленных на основе типовой формы трудового договора.

Читайте также:  Контакты Малый бизнес.ру

Упрощена подсудность трудовых споров

  • Подсудность трудовых споров у субъектов МСП Пленум ВС РФ серьезно подошел в постановлении к вопросам определения родовой подсудности дел по трудовым спорам граждан, трудоустроенных в субъектах МСП.
  • Как сказано в документе, судьи при разрешении этих вопросов должны руководствоваться общими правилами определения подсудности, установленными статьями 23 ГПК РФ и 24 ГПК РФ.
  • В частности, иски о выдаче судебного приказа по требованию:
  • о взыскании начисленной, но не выплаченной работнику заработной платы;
  • о взыскании сумм оплаты отпуска;
  • о взыскании выплат при увольнении и прочих начисленных сумм;

о взыскании начисленной, но не выплаченной денежной компенсации за нарушение работодателем установленного срока выплаты этих сумм, подлежат рассмотрению мировым судьей, но только если размер денежных сумм, подлежащих взысканию, не превышает 500 000 рублей.

Все остальные трудовые споры подсудны районным судам общей юрисдикции. Работники при обращении в суд освобождены от уплаты государственной пошлины. Досудебный порядок урегулирования по трудовым спорам законодательством не предусмотрен, поэтому в суд можно обращаться сразу.

Краткая сравнительная таблица

Индивидуальный предприниматель Общество с ограниченной ответственностью
После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию. При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.
ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно. Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.
Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя. Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.
Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового. Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.
Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя. Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Что такое ООО, ИП и их отличие

Общество с ограниченной ответственностью

  1. это хозяйственное общество, учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами; уставный капитал общества делится на доли. 
  2. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.
  3. Подробнее: Что такое ООО.

Индивидуальные предприниматели

  • это физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
  • Отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим имуществом за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.
  • Подробнее: Что такое ИП.

Отличия порядка регистрации

Общества с ограниченной ответственностью и Индивидуальные предприниматели подлежат обязательной государственной регистрации и постановке на учет в налоговых органах, во внебюджетных фондах и органах статистики. В момент прохождения государственной регистрации внебюджетные фонды на основании информации из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) автоматически ставят на учет ООО и ИП.

В отличие от статуса предпренимателя, где регистрация осуществляется по адресу прописки физического лица, регистрация юридического лица возможна не только по адресу генерального директора, но и по иному адресу, в том числе арендуемому, где будет располагаться исполнительный орган общества.

Учредителями предприятия могут выступать физические лица в количестве не превышающем 50 участников.

Сроки регистрации

Сроки регистрации общества с ограниченной ответственностью и индивидуального предпринимателя одинаковы (5 рабочих дней, реальный срок в Москве 8-11 дней), но вот госпошлина за регистрации Индивидуального предпринимателя значительно ниже, чем общества с ограниченной ответственностью. Госпошлина за регистрацию на 01.03.2017 года ООО – 4000 руб., ИП – 800 руб.

Важно, Предприниматели в Москве могут зарегистрировать только жители столице имеющие регистрацию. Но если вы сняты с постоянной регистрации в другом регионе РФ, и у вас есть временная регистрация в Москве, зарегистрировать можно. Предприниматель может работать без открытия расчетного счета в банке и без печати.

Налогообложение

Налогообложение предприятия

Общество может работать на общей системе налогообложения, УСН (6% с дохода или 15% с прибыли) и патенте (для отдельных видов деятельности).

Налогообложение предпринимателя

ИП же может работать только на УСН и патенте. При этом важно понимать, что ИП не является плательщиком НДС, и многие компании, являющиеся плательщиками НДС, не работают с ИП, а также с ООО на УСН.

Виды бизнеса, как торговля землей с НДС создает гору проблем для ИП, это и ведение раздельного учета, а также уплата НДС.

Налоги и платежи за работников

Налогообложение заработной платы сотрудников едины для работодателей в лице обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.

С доходов выплачиваемых сотрудникам удерживается НДФЛ (подоходный налог), а также осуществляется удержание и перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС и ФСС).

Закрытие и ликвидация

Закрытие ИП

Закрытие Изанимает до 1,5 месяцев, если нет задолженностей по налогам и контрагентам. Подробно о Закрытие ИП.

Ликвидация общества

Ликвидация занимает до 6 месяцев, также при условии, что нет задолженностей по налогам и контрагентам, а также иных проблем. Также общество можно ликвидировать путем присоединения или реорганизации.

В том или ином случае законодательством предусмотрены процедуры, выполнение которых обязательно. Подробно о Ликвидации ООО.

Ответственность, в т.ч. имущественная

Ответственность ООО

Общество по отношению к его участнику или участникам является самостоятельным субъектом гражданско-правовых отношений. Поэтому все договоры и сделки заключаются обществом как самостоятельным юридическим лицом, соответственно риски учредители фирмы не несут, за исключением некоторых аспектов при неуправляемом банкротстве общества.

В случае выявления правонарушений и неуплаты налогов, на учредителей и генерального директора возможно наложение солидарной ответственности как на физических лиц.

Ответственность ИП

Предприниматель заключает договоры и сделки от своего имени, соответственно, предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом за исключением имущества, на которое в соответствии со ст. 24 ГК РФ не может быть обращено взыскание.

Распоряжение прибылью

Распоряжение прибылью общества относится к компетенции участников общества, и только они ею распоряжаются, в случае с статусом предпринимателя, вся прибыль, как в равной степени и убыток, принадлежит ему единолично.

Дополнительно ИП вправе самостоятельно и в любое время распоряжаться доходом, полученным от ведения предпринимательской деятельности. Данные средства он может тратить на личные нужды без объяснений и ограничений, поскольку таких требований в законодательстве нет.

Бухгалтерский и налоговый учет ООО и ИП

  1. Предприниматель может не вести кадровое делопроизводство, если у него нет наемных сотрудников в отличие от фирмы, так как даже директор общества является наемным сотрудником за исключением, если директор является еще и учредителем фирмы.

  2. В настоящее время бухгалтерский и налоговый учет необходимо вести и ИП, и Обществу в равном объеме, в дальнейшем это пригодится при оспаривании претензий налоговых органов, тем более деньги любят счет.

  3. Если ООО не ведет деятельность, налоги не начисляются и не платятся в бюджет, с ИП ситуация обстоит иначе, особенно по отчислениям в фонды.

Виды деятельности, льготы и иные ослабления законодательства

В то же время, за свою «солидность» общество имеет такой бонус как неограниченность при выборе вида деятельности.

Индивидуальный предприниматель же не могут заниматься производством и продажей алкоголя, страхованием, не могут ИП и открыть ломбард или микрофинансовое учреждение, вести туроператорскую деятельность.

Возможны ограничения для участия физических лиц в тендерах и электронных аукционах.

В настоящее время существует множество льгот не только для предприятия но и для ИП. К примеру, предприниматели могут получить льготы по налогу на срок до 2 лет. Дополнительно важно понимать, что не все виды деятельности можно вести от ИП. При этом им разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России.

Ссылки по теме:

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *