Надо ли сдавать отчет по страховым взносам, если ип на енвд зарегистрирован с сотрудниками, но их не имеет?

Отсутствие прибыли или фактической предпринимательской деятельности не освобождает ИП от обязанности сдавать в положенный срок налоговую отчётность.

Отличие описанной ситуации состоит лишь в том, что отчётность при таком раскладе называется в обиходе нулевой.

Однако сдавать её надо, и делать это следует вовремя, а все необходимые документы должны отвечать требованиям, которые предъявляет к ним государство.

Что включает в себя нулевая отчётность

Необходимость сдачи нулевой отчётности для ИП обусловлена тем, что именно на основании этих документов, составленных самим же предпринимателем, государство в лице инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС) определяет, правильно ли он рассчитал и уплатил налог.

Надо ли сдавать отчет по страховым взносам, если ИП на ЕНВД зарегистрирован с сотрудниками, но их не имеет?

Получателем нулевой отчётности является налоговая инспекция

Нередко предприниматели думают, что если у них нет прибыли и база, на основании которой определяется налог, равна нулю, значит, и отчитываться им не о чем. Однако это не так.

Под нулевой отчётностью обычно подразумевается именно налоговая отчётность. Предприниматель должен отчитываться в ИФНС по налогам и страховым взносам.

И также необходимо подавать расчёты в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС), а в некоторых случаях и органы статистики.

Но эти формы имеют свою специфику, вследствие чего о нулевой отчётности применительно к ним говорить не приходится:

  • делать платежи за себя в ПФР и подавать отчётность по ним предприниматель обязан вне зависимости от финансового результата, а сумма выплат для бизнесменов при доходе от нуля до 300 000 рублей в год фиксирована;
  • обязательства делать отчисления в ПФР и ФСС за наёмных работников и отчитываться об этом определяются исключительно наличием персонала, а если его нет, отчитываться не о чем.

В свою очередь, набор документов, который включает налоговая отчётность предпринимателя, определяется применяемой им системой налогообложения.

На сегодняшний день ИП доступны такие варианты систем налогообложения:

  • общая (ОСНО);
  • упрощённая (УСН);
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патент.

Надо ли сдавать отчет по страховым взносам, если ИП на ЕНВД зарегистрирован с сотрудниками, но их не имеет?

Нулевую отчётность обычно подают ИП на ОСНО и УСН

Полный комплект отчётности может включать:

  • декларации по налогам, уплачиваемым в соответствии с выбранной системой налогообложения;
  • книгу учёта доходов и расходов.

Книгу учёта доходов и расходов заполняют все предприниматели, кроме плательщиков ЕНВД. В 2018 году КУДиР можно вести в электронном виде и не нужно заверять в налоговой инспекции. Но будьте готовы предъявить КУДиР в распечатанном виде по первому требованию налоговой инспекции. Заверять бумажную версию печатью ИП необязательно.

В узком смысле под налоговой вообще и нулевой в частности отчётностью подразумеваются только документы, подлежащие сдаче в инспекцию ФНС в установленный срок, то есть налоговые декларации. Но книгу учёта доходов и расходов вести тоже обязательно.

Надо ли сдавать отчет по страховым взносам, если ИП на ЕНВД зарегистрирован с сотрудниками, но их не имеет?

В 2018 году предпринимателям на ОСНО и УСН рекомендовано вести КУДиР

Бланки нулевой отчётности

Отдельных бланков для нулевой отчётности ИП в 2018 году не предусмотрено. Чаще всего используется стандартный бланк декларации по соответствующему виду налога, однако в графах, выделенных для указания доходов, отражается их отсутствие.

Надо ли сдавать отчет по страховым взносам, если ИП на ЕНВД зарегистрирован с сотрудниками, но их не имеет?

Для подачи нулевой отчётности используется стандартная форма налоговой декларации

Однако если предприниматель:

  • признаётся налогоплательщиком по одному или нескольким налогам;
  • не осуществляет операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации);
  • и не имеет по этим налогам объектов налогообложения…

… то он может представить по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.

С книгой доходов и расходов у тех, кто должен её заполнять, дело обстоит аналогичным образом: в ней отражается также отсутствие дохода.

Налоговый кодекс РФ вообще не содержит понятия нулевой отчётности. А в обиходе под этой фразой подразумевается декларация с нулевыми показателями дохода.

Нулевая отчётность на ОСНО

ИП, использующий общую систему налогообложения, обязательно сдаёт в налоговую два документа:

Если отчётность сдаётся нулевая, в обеих декларациях заполняется только титульный лист. В разделе 1 указываются в соответствующих графах ОКТМО и КБК: 18210301000011000110 для НДС и 18210102020011000110 для НДФЛ. В остальных строчках надо проставить прочерки.

Декларация по НДС подаётся ежеквартально до 25 числа первого месяца нового квартала. Форма 3-НДФЛ — раз в год до 30 апреля следующего года.

Нулевая отчётность при УСН

При упрощённой системе налогообложения налоговая отчётность, подлежащая сдаче в ИФНС, ограничивается декларацией по единому налогу в связи с применением УСН. Она подаётся раз в год — до 30 апреля следующего года.

Порядок заполнения нулевой декларации тот же, что и для ИП на общей системе:

  • заполняется титульный лист;
  • проставляются ОКТМО в разделе 1.1 и признак налогоплательщика и ставка по объекту в разделе 1.2 для платящих 6% доходов;
  • уплачивающие 15% разницы между доходами и расходами указывают ОКТМО в разделе 1.2 и ставку налога в соответствующих пунктах раздела 2.2;
  • во всех остальных графах ставятся прочерки.

Нулевая отчётность при ЕНВД и патенте

Особенностью указанных налоговых режимов является то, что нулевая отчётность при них невозможна в принципе. Ведь специфика ЕНВД и патента состоит в том, что предприниматели, использующие эти системы налогообложения, перечисляют в бюджет ЕНВД или стоимость патента вне зависимости от своих финансовых результатов.

ИП на патенте не должен подавать в налоговую никаких деклараций. Его обязательства в этом плане сводятся к своевременной оплате стоимости патента и ведению книги доходов и расходов. С её помощью налоговики смогут при необходимости проверить, не превзошёл ли доход такого предпринимателя максимальный барьер, после которого право на использование патента утрачивается.

Что касается плательщиков ЕНВД, то они обязаны каждый квартал до 20 числа первого месяца следующего квартала подавать декларацию и до 25 перечислять в бюджет налог. В том числе и за отчётные периоды, в которых они прибылей не имели или не вели деятельность.

Сдают ли ИП без рабтников расчеты по страховым взносам и как это делать

Для каждого работодателя предусмотрена такая обязанность, как уплата страховых взносов. Расчёт по страховым взносам по ИП без работников относят к документам, требующим пристального внимания. Такой расчет вызывает много вопросов.

Что такое расчёт по страховым взносам

Большая часть граждан России трудится у какого-нибудь работодателя, с которым оформляется трудовое соглашение. Если компания использует традиционную систему налогообложения — базой для расчёта страховых взносов становятся исключительно выплаты по заработной плате. Учитываются и другие перечисления, входящие в вознаграждение за труд. Это касается таких явлений:

  • Премии для расчёта по страховым взносам по ИП без работников.
  • Доплаты за выход на место в рабочий, праздничный день.
  • Классность.
  • Территориальный коэффициент и так далее.

Надо ли сдавать отчет по страховым взносам, если ИП на ЕНВД зарегистрирован с сотрудниками, но их не имеет?

Оплата налогов

В расчётную базу не включают выплаты, которые называют территориальными.

Обычно исключают:

  • Затраты на командировки. Если само путешествие носит производственный характер, но начисления за него не входят в базу по заработной плате.
  • Пособия при увольнении, если речь о ликвидации рабочих мест и сокращении производства.
  • Помощь от компании в связи с восстановлением здоровья и приобретением лекарственных средств. При основании в виде коллективного договора или отраслевых тарифных соглашений.
  • Материальные компенсации, разового характера.

Расчёт страховых взносов — разновидность отчётности, где фиксируются денежные перечисления соответствующих фондов. Речь о пенсионном фонде, фонде социального страхования.

Надо ли сдавать РСВ для ИП без работников

3-НДФЛ для ИП на УСН без работников — нужно ли сдавать декларацию

Не только организации, но и индивидуальные предприниматели считаются субъектами для уплаты страховых взносов в равной степени. Не важно, ведётся предпринимательская деятельность с привлечением сотрудников, или без них.

Важно! Если нет сотрудников — обязанность сдавать отчёт с предпринимателя снимается.

Но в этом случае налоговые службы могут потребовать дополнительные разъяснения. Им нужно в письменной форме сообщить, что у определённого субъекта хозяйственной деятельности просто нет рабочей наёмной силы.

Нулевой отчёт придётся сдать в любом случае, даже если сотрудники есть, но сейчас они не работают, не получают заработную плату. Например, находятся в длительном отпуске. Образец документа помогает разобраться.

Надо ли сдавать отчет по страховым взносам, если ИП на ЕНВД зарегистрирован с сотрудниками, но их не имеет?

Сайт налоговой

Как правильно оформить документ

6-НДФЛ ИП без работников — нужно ли сдавать декларацию и как это делать

Для сдачи такой отчётности используется новая форма, у которой есть своё обозначение – КНД 1151111. Её заполняют по всем работникам, сам документ содержит следующую информацию:

  1. Личные сведения относительно застрахованных лиц. Включая паспорта с ИНН, адреса регистрации и проживания.
  2. Сводные данные на обязательства плательщиков страховых взносов. Последний вид платежей считают индивидуально.
  3. Сводные данные по тем же обязательствам, только глав КФХ.
  4. Сведения о физическом лице, которое не является ИП. Обязанный подавать документы должен их вносить.

Важно! В электронном виде с усиленной цифровой подпись отчёт подают при среднесписочной численности сотрудников от 25 человек и больше.

Всего документ состоит из нескольких разделов:

  • Титульный лист для РСВ.
  • Раздел 1.
  • Подраздел 1.1. приложения №1 к разделу 1. Сдаваться документы должны с этими сведениями.
  • Подраздел 1.2. приложения №1 к разделу 1.
  • Приложение №2 к разделу 1.
  • Приложение 3, которое надо рассчитать отдельно.

Большинство предпринимателей выбирают бумажный вариант подачи.

Надо ли сдавать отчет по страховым взносам, если ИП на ЕНВД зарегистрирован с сотрудниками, но их не имеет?

Страховые взносы

Сдают ли нулевой расчёт?

Отчетность ИП на УСН — что и когда нужно сдавать на упрощенке

Такие бланки подают в любом случае, вне зависимости от того, велась основная деятельность или нет.

Начисление зарплаты и других подобных вознаграждений тоже не имеет значения. Обязанность предоставления РСВ не снимается даже если обязанности генерального директора возлагаются на единственного собственника, без трудового договора. И даже когда иные сотрудники у ИП просто отсутствуют. В разделе 3 описанного выше отчёта просто приводят личные данные генерального директора.

Когда его нужно сдавать

В ФНС расчёт по страховым взносам сдают ежеквартально. Обычно это такие промежутки времени:

  1. 1 квартал, сдача по которому обязательна.
  2. Полугодие.
  3. 9 месяцев.
  4. Год.

Важно! Крайний срок подачи — до 30 числа месяца, который следует за периодом отчётности. Если день сдачи выпадает на выходные или праздники — документы разрешают передать в ближайший день, который будет рабочим. Предприниматель не должен забывать об этом.

Читайте также:  Калькулятор расчета страховых взносов для ип за себя в пфр в 2020-2020 году

Расчёт подают в ФНС, по месту жительства ИП.

Сам документ передают на бумажных, либо электронных носителях. Заполнение и его метод не играют роли.

Можно передавать отчёты при личном визите, либо по электронной или обычной почте. Обязательно надо проверить, чтобы вся информация сохранилась. Иначе ответственный сотрудник пострадает.

Штраф за нарушение сроков

Даже если компания не ведёт деятельность или не нанимает сотрудников, к ней штрафы тоже применяют.

  • 200 рублей, если не соблюдаются правила и ограничения по сдаче электронных форм.
  • Приостановление операций по банковским счетам. Изменение вносят, когда недочёты устранены.
  • От 300 до 500 рублей — административные штрафы по отношению к должностным лицам при выявлении нарушений.
  • 1000 рублей — минимальный размер штрафа в случае отсутствия отчёта, даже если заполнять там нечего.

Надо ли сдавать отчет по страховым взносам, если ИП на ЕНВД зарегистрирован с сотрудниками, но их не имеет?

Подсчёт долгов

Все сотрудники отправлены в отпуск за свой счёт

Форма РСВ заполняется в обязательном случае и при таких обстоятельствах. 010 строка обычно посвящена общему количеству застрахованных лиц. Отдельного внимания заслуживают разделы 1.1 и 1.2. Персональные данные сотрудников заполняются в разделе 3. Следующие сведения по каждому застрахованному лицу должны присутствовать в обязательном порядке:

  • Информация из паспорта и других документов, удостоверяющих личность.
  • Описание страны, где получено гражданство.
  • Дата рождения, пол.
  • ИНН, СНИЛС, которыми обладает индивидуальный предприниматель.
  • ФИО.

Закон 167-ФЗ контролирует перечень так называемых застрахованных лиц. Это могут быть и российские лица и те, у кого никакого гражданства нет. Необходимый перечень бумаг для них не меняется.

Важно! Ещё одно объединяющее условие — постоянное, либо временное проживание на территории РФ.

Важно осуществление функций на основании заключенного трудового договора. Если в ИП один участник — он может быть единоличным директором предприятия. При таких условиях уплата взносов перестаёт быть обязательной.

Некоторые особенности расчёта страховых взносов

Раньше основой для расчёта была только прибыль. Сейчас это полученный доход и главное — не путать понятия друг с другом.

При разных режимах налогообложения к доходам относят следующие поступления:

  • При ОСНО учёт ведут для всех доходов, которые облагаются стандартными налогами.
  • В случае с УСН речь о прибыли от предоставления услуг и реализации товаров, внереализационные доходы тоже входят в схему. Пример — полученные платежи за аренду помещений. На сумму затрат уменьшать такие доходы запрещено, даже если применяется соответствующий режим. К социальным платежам такую схему не применяют.
  • Ранее вменённый доход за год суммируется при ЕНВД. По квартальным декларациям складывают показатели, входящие в строку №100.
  • На сумму доходов, фактически полученную за время действия соответствующего документа, начисляют налоги при патентной системе. Для этого считают все поступления с официальным документальным оформлением.

О льготах

Некоторые категории предпринимателей-работодателей могут рассчитывать на понижение тарифных ставок. Для разных компаний конкретные цифры разные. Обычно их определяет вид деятельности, ставший основным для того или иного участника рынка. №212-ФЗ содержит перечень субъектов, для которых применимы льготы, это достаточно обширный список.

Интересно: некоторым предпринимателям разрешают не начислять взносы по медицинскому и социальному страхованию. Для взносов в ПФР установлена сниженная ставка в 20%. Для расчёта отчислений предельный доход находится на уровне 711 тысяч рублей. Взносы не начисляются, если доходы получены сверх этой цифры.

Подводя итоги сказанному выше, можно однозначно утверждать, что предпринимателю придется не только производить расчет по страховым взносам по ИП без работников, но и вовремя сдавать грамотно подготовленную отчетность.

Нулевой расчет по страховым взносам в налоговую. Нулевой расчет по страховым взносам: нужно ли сдавать в налоговую

Надо ли сдавать отчет по страховым взносам, если ИП на ЕНВД зарегистрирован с сотрудниками, но их не имеет?

Согласно рекомендациям Письма ИФНС РФ № БС-4-11/6174, все юридические лица и ИП, признающиеся плательщиками страховых взносов, обязаны представлять в фискальную службу Расчет по страховым взносам нулевой. На формирование отчета не влияет, велась ли финансово-хозяйственная деятельность на предприятии или нет.

Приняв от юридических лиц и ИП расчет по страховым взносам 2017, нулевой пример в том числе, контролирующая служба отделяет плательщиков страховых взносов, которые в текущем периоде не производили никакой деятельности от плательщиков, нарушающих законодательство. Подобные разъяснения предлагал Минтруда в своих законодательных положениях, когда отчетность представлялась в ПФР.

Обязательство сдавать нулевой расчет по страховым взносам в налоговую продиктовано положениями НК РФ. За нарушение налогового законодательства плательщикам грозит наказание в виде штрафа (ст. 119 НК РФ).

Не представлять форму расчета разрешается только предпринимателям, которые не выступают в качестве нанимателя рабочей силы.

Расчет по взносам и 4-ФСС

При подаче Расчета по страховым взносам с нулевыми данными, рекомендуется следующий состав отчетности:

  • титульный лист;
  • раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2;
  • приложение 2 к разделу 1;
  • подраздел 3.1 на каждого работника;

Обратите внимание, что за несдачу расчета последует наказание в виде блокировки всех счетов компании. В Письме ФНС от 27.01.2017 № ЕД-4-15/1444 сообщается, что если работодатель опоздает с отчетностью, то налоговые органы вправе заблокировать расчетный счет.

Отчетность не будет вызывать вопросов, если выполняются требования контролирующих органов по контрольным соотношениям показателей. Проверьте 3 направления контрольных соотношений в Расчете по страховым взносам.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  1. Обязательность выполнения равенства между суммами взносов из раздела 1 и суммой взносов по разделу 3, который заполняют на каждого сотрудника.
  2. В Расчете по взносам должны быть указаны достоверные сведения о сотруднике: ФИО, ИНН, СНИЛС.
  3. Новое контрольное соотношение.

В Письме ФНС РФ от 13.03.2017 № БС-4-11/4371@ указывается контрольное соотношение данных Расчета по страховым взносам с данными по форме 6-НДФЛ. Налоговые инспекции будут сравнивать строчку 030 в Расчете по страховым взносам со строчкой 020 за вычетом строчки 025 из формы 6-НДФЛ. Для данных, указанных в этих строчках должно выполняться контрольное соотношение.

Чтобы решить вопрос о необходимости начисления страховых взносов на выплаты физ.лицам по договорам аренды помещений или иного имущества бухгалтеру необходимы:

  • Глава 34 НК РФ «Страховые взносы»;
  • Федеральный закон № 125-ФЗ  в редакции от 10.01.2016.

Внимательно вчитываясь в текст нормативного документа, неоднократно убеждаешься, насколько работа бухгалтера зависит от формулировок заключенных договоров.

Объектом, от которого зависит начисление взносов, являются выплаты, полученные физическими лицами, и от названия этой выплаты будет зависеть ответ на вопрос, начислять ли на них страховые взносы.

Выше говорилось о вариативности порядка определения арендной платы в сочетании с расчетами за коммунальные услуги. При анализе указанных нормативных актов приходим к выводу, что только выплаты по договорам, связанные с передачей в пользование имущества или имущественных прав, не признаются объектом обложения страховыми взносами.

Следовательно, доходы в виде аренды или аренды, включающей коммунальные платежи по договорам аренды, имеем право не облагать всеми взносами на страхование. Однако выплата в виде компенсации за коммунальные услуги попадает в зону риска. Поэтому рекомендуем в платежках предусмотреть текст «компенсация расходов, связанных с передачей имущества по договору аренды №».

Также при выплатах в виде компенсации за фактически потребленные коммунальные услуги необходимо побеспокоиться о полном пакете документов, подтверждающих связь с арендными отношениями. Рекомендованный список документов освещен в нашей статье.

В 2017 году отчетность по страховым взносам подается в виде:

  • расчета по страховым взносам, где показываются взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС;
  • новой формы 4-ФСС, где показываются только взносы на травматизм;
  • отчетности СЗВ-СТАЖ — персонифицированный учет для учета стажа;
  • отчетности СЗВ-М — информация о лицах, которым выплатили доход, их ИНН и СНИЛС — ежемесячная отчетность;
  • Формы ОДВ-1 — опись к СЗВ-СТАЖ.

Умелый бухгалтер, прежде чем отразить какую-либо операцию, должен четко себе представить и понять ее смысл. И только тогда «учет становится не сухим набором операций, а великолепным творением. Вероника Шатрова». От всей души желаем нашим читателям добиться полной гармони по операциям по договорам аренды с физическими лицами и в учете в целом.

В одной из статей мы задавались вопросом: нужно ли сдавать в ИФНС нулевой расчет по страховым взносам в 2017 году? См. «Нулевой расчет по взносам: нужно ли сдавать».

На момент подготовки статьи не было никаких разъяснений на этот счет от официальных органов. Однако мы пришли к мнению, что нулевой расчет в 2017 году безопаснее сдавать в ИФНС.

Но как его заполнять, если даже не ясно, нужно ли его представлять? Этот вопрос также был актуален.

Но недавно стали появляться разъяснения официальных органов на этот счет, в частности, по заполнению «нулевок». Попытаемся внести ясность по заполнению нулевой отчетности для ПФР.

Сдать в ИФНС расчет по страховым взносам за 3 квартал 2017 года должны все страхователи. В частности:

  • организации и их обособленные структуры;
  • частные предприниматели.

Нужно ли отчитываться за 3 квартал 2017 года, если организация или ИП не вели никакой деятельности в отчетном периоде – с января по сентябрь включительно? Требуется ли сдавать пустой расчет в ИФНС, если в этом периоде зарплата никому не была начислена? Наконец-то появились чёткие официальные разъяснения на этот счёт, которые внесли больше ясности в эти вопросы.

Отчеты и налоги ИП с работниками в 2020 году — когда и куда сдавать

Надо ли сдавать отчет по страховым взносам, если ИП на ЕНВД зарегистрирован с сотрудниками, но их не имеет?

Когда ИП понимает, что уже не может один справляться со своим бизнесом, он нанимает работников. Когда ИП нанимает работников, он осознает, что у него прибавляется проблем:

  1. Возрастают расходы – работникам надо платить зарплату плюс за них нужно еще страховые взносы перечислять;
  2. Приходится организовывать кадровый учет – составление трудовых договоров, ведение трудовых книжек, формирование штатного расписания и иной документации никто не отменял;
  3. Появляется необходимость теснее общаться с ПФР и ФСС – регистрироваться в качестве работодателя;
  4. Увеличивается количество отчетов, которые надо сдать в разные органы.

Соответственно, ИП надо четко знать, какие отчеты, куда и когда надо сдать. Проконтролировать этот момент надо обязательно, так как штрафы никто платить не хочет.

Читайте также:  Инкассировать выручку или нет?

Отчеты, которые ИП сдает по своим работникам, сдаются в три инстанции:

  • Налоговую;
  • Пенсионный фонд России;
  • Фонд социального страхования.

Теперь о каждом по порядку.

В налоговую надо сдать 4 отчета

  • Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР);
  • 2-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ;
  • Расчет страховых взносов.

Среднесписочную численность действующие ИП сдают лишь один раз в год. Данные подаются за прошедший календарный год до 20 января уже следующего года. Например, отчет за 2018 год надо было сдать до 20.01.2020 г.

Здесь можно скачать бланк справки о среднесписочной численности работников для заполнения.

Здесь можете прочитать о том, как правильно рассчитать среднесписочную численность работников.

Зачем налоговая вообще собирает эти сведения?

На самом деле, это одна из мер контроля. Численность работников имеет значение при расчете некоторых налогов, при форме сдачи отчетности (на бумаге / электронно), при возможности применения налоговых спецрежимов.

2-НДФЛ сдают также раз в год до 1 апреля, но по каждому работнику! Сколько работников, столько и справок 2-НДФЛ надо сдать! В справке проставляются суммы полученных работником доходов, предоставленных ему вычетов и удержанный НДФЛ за прошедший год.

Здесь можно скачать бланк 2-НДФЛ для заполнения.

Те ИП, у которых СЧР равна 25 человек и более, сдают эти отчеты электронно, а вот те, у кого это показатель менее 25, могут подать их в бумажном виде.

6-НДФЛ сдается после каждого квартала, форма общая – она составляется по ИП в целом. Сдать ее надо до первого числа месяца, идущего за кварталом, за который вы составляете отчет. Отчет подается электронно, на бумаге его, как и 2-НДФЛ, могут сдать лишь те, у кого работников было менее 25 человек.

Здесь можно скачать бланк 6-НДФЛ для заполнения.

Здесь можно прочитать более подробно о введении 6-НДФЛ с 2016 года.

Отнестись к сдаче этого нового пока что для работодателей отчета следует серьезно, так как кроме штрафов за просрочку подачи отчетности грозит довольно серьезная мера – налоговики вправе заблокировать ваш расчетный счет, если вы просрочили подачу 6-НДФЛ более чем на 10 дней. Согласитесь, ничего приятного в этом нет.

Расчет страховых взносов сдается в налоговую инспекцию, туда же платятся взносы, а не в ПФР. Исключение составляют взносы на травматизм, они, по-прежнему перечисляются в ФСС. Отчет сдается по итогам каждого квартала до 30 числа месяца, идущего за этим кварталом.

Здесь вы можете скачать бланк расчета страховых взносов.

В пфр надо сдать два отчета

  • Сведения о страховом стаже;
  • Отчет СЗВ-М.

Сведения о страховом стаже застрахованного лица представляются 1 раз в год по итогам отчетного периода – в данном случае по итогам года. Сдать его надо до 1 марта уже следующего года. Введение формы также связано с передачей страховых взносов в ведение налоговой и отменой формы РСВ-1.

Отчет СЗВ-М совсем новый, ввели его недавно – с апреля 2016 года.

Сдавать его надо ежемесячно, срок сдачи — до 15 числа месяца, наступившего за отчетным. Критерий обязательной сдачи его электронно тот же – от 25 работников.

В бланке указываются сведения о работодателе, а затем идет список работников: прописывается ФИО, СНИЛС и ИНН. К работникам здесь относятся те, кто оформлен по трудовому договору или договору ГПХ. ИП, не имеющие ни одного работника, не заполняют отчет.

Здесь вы можете скачать бланке СЗВ-М для заполнения.

По сути, отчет представляет собой сведения о застрахованных лицах. Его введение связано с тем, что ПФР нуждается в информации о работающих пенсионерах – чтобы отсеять тех, кому не положена индексация пенсии.

В фсс сдается только один отчет

4-ФСС ежеквартально сдают все работодатели, уплачивающие взносы по несчастным случаям.

В отчете указываются сведения о взносах за сотрудников — начисленным и уплаченным. С 2017 года форма сильно изменилась: в ней остался только один раздел – по взносам на травматизм. Отчет требуется для того, чтобы ФСС мог возвратить работодателю часть выплаченных им сумм.

4-ФСС сдается либо электронно, либо на бумаге – это зависит от численности работников (критерий все тот же – 25 человек). Срок сдачи отчета в электронном формате — до 25 числа месяца, идущего за кварталом, для бумажного формата этот срок меньше – до 20 числа.

Здесь вы можете скачать бланк 4-ФСС для заполнения.

При отсутствии деятельности, а, соответственно, и взносов, сдается нулевой отчет, в котором заполняется титульник и обязательные таблицы. К такому отчету лучше сразу приложить пояснения, раскрывающую причину сдачи нулевого отчета.

Нулевая отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

Главная > для ИП > Нулевая отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

Для налогоплательщиков система налогообложения ЕНВД является простой и удобной. Именно поэтому ее применяют многие предприниматели.

Если у ИП в штате отсутствуют работники и движения по счету, то это позволяет значительно сократить объем налоговых платежей, платежей по страховым взносам, а также сводит к минимуму число предоставляемых отчетов. Но, это вовсе не означает, что предприниматели вовсе не должны отчитываться в налоговый орган.

Они должны в положенный срок подавать ту же отчетность, что и ИП, который ведет свою деятельность. В статье рассмотрим, какая нулевая отчетность ИП а ЕНВД предоставляется в налоговый орган.

Нужно ли ИП подавать нулевую отчетность

В последнее время проблемы со сдачей нулевой отчетности возникают у многих предпринимателей.

Определенный процент ИП считает, что отчетность и вовсе может не подаваться, а это все приводит к серьезным последствием.

Например, на ИП накладывается штраф, блокируется его расчетный счет за то, что он несвоевременно представил необходимую отчетность ( статью ⇒ Как оформить ИП: пошаговая инструкция).

Своевременное и регулярное представление отчетности, в том числе и нулевой в ИФНС, ПФР и соцстрах для предпринимателя является обязательным. К составу нулевых отчетов и срокам ее представления установлены такие же требования, как и для подачи обычной отчетности.

Важно! Все предприниматели при несвоевременном представлении отчетности несут ответственность. Штраф накладывается в размере 1 000 рублей за каждый непредставленный отчет.

Отчетность ИП

Каждый предприниматель должен знать о том, что существует несколько систем налогообложения:

  • ОСНО – основная;
  • УСН – упрощенка;
  • ЕНВД – вмененка;
  • ПСН – патент.

В зависимости от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель формируется подаваемый им пакет отчетных документов. Например, зарплатная отчетность ИП с наемными работниками представлена отчетами в ПФР, ФСС и ФНС:

Орган Состав отчетности Сроки подачи
ПФР СЗВ-М
СЗВ-К
ежемесячно
ежегодно
ФСС 4-ФСС каждый квартал
ФНС РСВ
6-НДФЛ
2-НДФЛ
каждый квартал
каждый квартал
ежегодно

Нулевая отчетность ИП

Если ИП находится на основной системе налогообложения (ОСН), то его состав отчетности будет следующим:

  • 3-НДФЛ (за каждый квартал);
  • декларация по НДС (за каждый квартал).

Если ИП применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), то он подает:

  • декларацию по УСН (за каждый год).

Патентную систему налогообложения вправе применять только ИП и от необходимости сдавать отчетность они освобождены.

Нулевая отчетность ИП на ЕНВД

Если ИП находится на ЕНВД, то он обязан предоставлять:

  • декларацию по ЕНВД (за каждый квартал).

Важно! Даже если ИП не ведет предпринимательскую деятельность, он должен перечислять страховые взносы в фиксированном размере. Страховые взносы – это не налоговый платеж. Они являются обязательными платежами, формирующими будущую пенсию предпринимателя и обеспечивающие минимальную медицинскую страховку.

Размер обязательных страховых взносов в 2018 году составляет более 32000 рублей, 26000 рублей из которых идут на пенсию, а оставшиеся – на медицину ( статью ⇒ Дополнительный ОКВЭД для ИП).

Нулевая отчетность ИП на УСН

Даже в том случае, если предприниматель не ведет деятельность, декларацию по УСН он подает в установленный срок и по установленной форме.

Отличием нулевой отчетности от обычной является то, что в полях, в которых должны стоять цифровые показатели указываются прочерки.

Налоговики должны знать о том, что декларацию ИП не сдавал и налоги не уплачивал в следствие того, что предпринимательская деятельности им не велась, при этом доходы он не утаивает.

ИП часто путаются между двумя ситуациями, при которых не велась деятельность и когда у них отсутствуют доходы.

Например, если в случае ведения бизнеса предприниматель оказался в минусе, декларацию он должен представлять не нулевую, а с конкретными показателями.

 Книга учета доходов и расходов ИП заполняется даже в том случае, если все показатели его являются нулевыми. Это требуется для того, чтобы в будущем можно было бы удовлетворить запрос налоговых органов.

Нулевая отчетность ИП на ОСН

Указанные выше декларации ИП на ОСН должен подавать в установленный срок. Формирование им книги доходов и расходов происходит по общей схемы, предусмотренной для всех ИП. Также следует знать, что декларации по НДС предоставляется в электронном виде. Такое требование действует даже в том случае, если предприниматель подает нулевую декларацию.

Если ИП ранее не занимался ведением деятельности (операций и движений по его расчетному счету нет), то он вправе не направлять отчетные документы в электронном виде. Достаточным в этом случае будет заполнение единой упрощенной декларации, которая направляется в любом виде, как в электронном, так и на бумажном носителе.

Единая декларация на ОСН рассматривается как замена отчетов по НДС, при этом за предпринимателем сохраняется обязанность по подаче 3-НДФЛ.

В случае возникновения сильного желания возможна замена отчетности ИП на УСН (в случае отсутствия дохода и движений по расчетному счету) на единую упрощенную декларацию.

Однако в отношении временных затрат на заполнение единой упрощенной декларации данный способ можно сравнить с обычным нулевым отчетом по УСН.

Как заполняется отчетность ИП на ЕНВД без работников

Режим налогообложения ЕНВД не предусматривает подачу нулевых деклараций. Однако, это не означает, что ИП просто не отправлять нулевую отчетность.

Читайте также:  ИП на ОСН смогут уменьшить доход на сумму налоговых вычетов

В декларации по ЕНВД указываются физические показатели, а сумма налога к уплате не отличается от налога, который уплачивается при ведении предпринимательской деятельности.

 Для ИП на ЕНВД в этом случае лучшим решением является прекращение деятельности на ЕНВД и переход на альтернативный режим налогообложения до того момента, пока ситуация не улучшится.

Важно! ИП на ЕНВД, у которого нет работников сдает в налоговый орган только единственный отчет – декларацию по ЕНВД. Декларация подается по итогам каждого отчетного квартала.

Отчет представляется в налоговую, которая курирует место ведения предпринимательской деятельности. Крайний срок подачи декларации – это 20 число месяца, следующего за кварталом.

Другие отчетов в случае отсутствия у ИП работников представлять не нужно.

Также важно помнить о том, что даже в случае отсутствия штата у предпринимается появляется дополнительная налоговая нагрузка при возникновении таких обстоятельств:

  • ИП является налоговым агентом по НДС;
  • предприниматель выставил счет-фактуру с указанием НДС в цене товара или услуги;
  • ИП является импортером.

В каждом из указанных случаев предприниматель должен будет подать в налоговую декларацию по НДС.

Если ИП не ведет деятельность, но работники есть

Если предприниматель является работодателем, то в отношении него действуют особые требования. При заключении предпринимателем хотя бы одного трудового договора, независимо от того, осуществляет ли он деятельность и есть ли у него доход, предоставлять отчетность по страховым взносам и сотрудникам он обязан.

Ответственность за отсутствие нулевой отчетности

Если предприниматель своевременно не подает нулевую отчетность, то ему грозит штраф в размере 1000 рублей. Для должностного лица штраф составит от 300 до 500 рублей. Если с крайней даты для подачи отчетности прошло 10 дней, то ИФНС может заблокировать расчетный счет компании.

Порядок подачи отчетности

Особых требований к порядку подачи отчетности к предпринимателю, не ведущему деятельность, не предъявляются. Поэтому процесс сдачи декларации ничем не отличается от обычного порядка представления деклараций. Электронный формат отчетности применяют к декларациям по НДС, поэтому ИП на ОСН нужно иметь специальное программное обеспечение

Ответы на распространенные вопросы

Вопросы: Как предпринимателю доказать, что он не ведет деятельность?

Ответ: Обычно ИП нет необходимости подтверждать, что предпринимательская деятельность им не ведется. Однако возможны и такие ситуации, при которых налоговая запрашивает в банк информацию для получения выписки о движении средств по расчетному счету ИП.

Заключение

Таким образом, даже если у предпринимателя отсутствует деятельность, он должен следить за своевременным представлением в ИФНС нулевых отчетов. Это позволит избежать блокировки счета, а также наложения штрафных санкций.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Как ИП сдать нулевую отчетность: сроки и порядок заполнения

В статье рассмотрим, как ИП составить нулевую отчетность для налоговой. Разберемся, какие листы заполнять и надо ли сдавать декларации предпринимателям без работников. А также мы расскажем о сроках сдачи отчетов.

Онлайн-бухгалтерия для ИП

  • Автоматизация учета
  • Электронная отчетность
  • Снижение налогов

Подробнее

Что такое нулевая отчетность

Нулевая отчетность для ИП составляется в тех случаях, когда предпринимательская деятельность приостановилась и нет выручки. То есть по кассе и по расчетному счету в банке нет движений.

Декларация при нулевой деятельности оформляется на тех же бланках и отправляется в те же сроки, что и обычный отчет. Отличается она лишь отсутствием цифровых показателей.

Нужно ли ИП сдавать нулевую отчетность

Большинство предпринимателей думает, что если нет прибыли, то нет и необходимости в сдаче отчетов. Но даже при отсутствии денежных оборотов вы должны сдавать нулевую отчетность по ИП.

Несдача декларации без цифровых показателей служит основанием для штрафа со стороны налоговой инспекции. За 1 несданный отчет — 1 штраф.

Например, ИП, работающий с НДС, должен подавать декларацию каждый квартал. Отсутствие деклараций за весь год означает штраф в размере 4000 рублей.

Что входит в нулевую отчетность ИП

Комплект обязательных к сдаче деклараций зависит от выбранного режима налогообложения и отсутствием/наличием трудоустроенных работников. При НДС, УСН и ЕНВД отчет может иметь нулевое значение лишь по некоторым налогам. Если работники за отчетный период отсутствуют, предприниматель передает практически те же декларации, что сдавал прежде.

В 2020 году индивидуальные предприниматели должны передавать отчеты в Росстат. На сайте регионального органа статистики указано, какую отчетность должны сдавать «ИП-нулевки». При отсутствии поступлений и движений по кассе достаточно будет отправить письмо в Росстат в произвольной форме. За несданный отчет штрафов не последует.

Рекомендуем прочитать: Кассовая отчетность для ИП: виды, порядок ведения и нужно ли хранить.

Нулевой отчет в налоговую для ИП

Выше мы разобрали, что декларации сдают как предприниматели, получающие прибыль, так и те, кто деятельность уже не ведет. В некоторых случаях у налоговой службы могут возникнуть сомнения относительно передаваемых сведений. Тогда ИФНС отправляет запрос в банк.

Если денежных поступлений не было, у налоговой не возникнут вопросы по нулевому отчету ИП. Если деньги поступили на счет, инспекция потребует пояснений.

ИП на ОСНО

ИП, применяющий общую систему налогообложения, должен передавать нулевую отчетность по 3-НДФЛ и НДС, даже если нет доходов.

Отчет НДС — ежеквартальный, его необходимо сдать в течение 25 дней после завершения отчетного квартала. 3-НДФЛ составляется по итогам прошедшего года, сдается до 30 апреля.

ИП на УСН

На упрощенной системе налогообложения декларация сдается 1 раз в год. При нулевых показателях отчет предстоит сдать также до 30 апреля.

Нелишним будет составить нулевую книгу учета доходов и расходов. Налоговые инспекторы могут затребовать книгу для подтверждения полученных данных.

ИП на ЕНВД

При едином налоге на вмененный доход нулевой декларации не бывает. Суть данного режима состоит в том, что налог зависит не от реального дохода, а от предполагаемого. Если предпринимательская деятельность не велась, в течении 5 дней следует подать в налоговую инспекцию уведомление о снятии с учета.

Рекомендуем прочитать: Нулевая отчетность для ИП на УСН: когда и как нужно сдавать.

Нулевая отчетность у ИП без работников

Обязанность каждого предпринимателя — сдача отчетов, соответствующих выбранному налоговому режиму. Но ИП без работников не нужно сдавать нулевые отчеты в ИФНС, ФСС и в ПФР.

О страховых выплатах на работников

Если вы зарегистрированы как работодатель, но работников у вас нет, нужно сдать нулевой отчет. Относительно отчетности по страховым выплатам за сотрудников сдаются 4-ФСС и Расчет по страховым взносам.

4-ФСС содержит следующие страницы: титульный лист, табл. 1, 2, 5. Его необходимо сдавать в Фонд соцстрахования ежеквартально до 20 числа в бумажном формате, до 25 — в электронном.

В Расчете по страховым взносам следует добавить титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2, приложения 1 к разделу 1, приложение 2 к разделу 1, раздел 3. Сдавать ежеквартально в налоговую инспекцию до 30 числа по завершении квартала.

Что еще нужно знать ИП с работниками

Если у ваш сотрудник работает по трудовому договору или договору ГПХ, также следует сдать:

  • СЗВ-М, СЗВ-стаж, СЗВ-ТД;
  • 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Форма 6-НДФЛ может быть с нулевыми показателями, а 2-НДФЛ — нет. Если работников не было за отчетный период, сдавать отчеты не обязательно. Можно направить в ФНС письмо в произвольной форме о том, что зарплата не начислялась и не выплачивалась.

Если вы переводили оплату работнику хотя бы 1 раз за год, сдается 2-НДФЛ за полный год и 6-НДФЛ за тот квартал, в котором был начислен заработок. Дальше 6-НДФЛ будет подаваться до конца года.

Как составить нулевой отчет

Заполнять налоговую декларацию следует на тех же бланках, что и обычный отчет. Скачать бланк можно с сайта налоговой. Количество открытых листов в документе может быть меньше.

Форма нулевой отчетности не предполагает проставление нулей вместо цифр. В декларации должны быть поставлены именно прочерки.

Для примера разберем, какие листы нужно заполнять в декларациях по НДС и УСН.

В отчете НДС для ИП следует открыть 2 листа: титульный лист и обязательный раздел 1. В первом листе указывается ФИО, ИНН предпринимателя, код налогового периода, код деятельности и т.д. В первом разделе вводим ОКТМО, КБК, в остальных строчках проставляются прочерки.

По УСН образец бланков будет отличаться в зависимости от объекта налогообложения. При объекте «доходы» следует открыть титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1, при объекте «доходы минус расходы» — титульный, разделы 1.2 и 2.2.

Как сдать нулевую отчетность по ИП самостоятельно

Сделать нулевую отчетность ИП можно самостоятельно. Декларацию нужно подготовить без ошибок, распечатать и подписать. Можно лично сдать в налоговую либо подать нулевой отчет в электронном виде (тогда распечатывать не придется). Подача декларации возможна через бухгалтерский сервис или через личный кабинет на сайте ФНС (подготовка декларации будет для вас бесплатной).

А также сдать 0-ую отчетность можно, отправив заказное письмо с уведомлением.

Когда ИП сдавать нулевую отчетность

Рекомендуем запомнить, когда сдается нулевая отчетность ИП:

  1. НДС — каждый квартал, до 25 числа по завершении отчетного периода, 3-НДФЛ — до 30 апреля;
  2. УСН — до 30 апреля по завершении года;
  3. 6-НДФЛ — до последнего дня месяца, следующего после завершения квартала, можно обойтись письмом;
  4. 4-ФСС — каждый квартал, до 20 числа — в бумажном виде, до 25 — в электронном.
  5. Расчет по страховым взносам — каждый квартал, до 30 числа.

Что будет, если ИП не сдаст нулевую отчетность

За каждый несданный или несвоевременно сданный отчет нужно будет оплатить штраф. Их выписывает как налоговая, так и Пенсионный фонд или Фонд социального страхования.

Минимальный штраф — 1000 рублей. Его начислят даже за просрочку в 1 день, сумма не зависит от того, есть у вас выручка или нет.

Расчетный счет для ИП ТОП банков 2020 года!

Открытие — 0 р.

Обслуживание — от 0 р./мес.

Только надежные банки России.

Подробнее

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *