Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?

Патентная система налогообложения — это специальный режим налогообложения, введенный государством в 2013 году. Данный вид режима налогообложения могут применять только строго индивидуальные предприниматели. Он имеет свои преимущества и ограничения. Как и любого налогового режима, у него есть свои особенности функционирования и уплаты налогов.

Что такое патент для ИП?

ПСН — это специальный налоговый режим, применяемый индивидуальными предпринимателями при соответствии их требованиям, предъявляемым законодательством Российской Федерации.

Не могут использовать этот налоговый режим ООО, ЗАО и другие формы юридических лиц.

ИП, использующий этот специальный налоговый режим, освобождается от ведения бухгалтерской отчетности и использования кассовых аппаратов, с ограничением.

Чтобы получить патент предприниматель:

  1. Не должен иметь более 15 наемных работников в сфере, на которую распространяется действие патента.
  2. Доля доходов от деятельности по патенту не должно быть менее 70% от общего суммарного дохода ИП.

Не применяется в случаи договора доверительного управления имущественным фондом, а также при осуществлении деятельности по договорам товарищества простого и инвестиционного.

Патент может действовать только на территории субъекта Российской Федерации, который указан в этом документе. Один индивидуальный предприниматель может получать несколько патентов для каждого отдельного регионы страны.

Выдается в любое время сроком от 1 до 12 месяцев в рамках одного календарного года.

Для того чтобы продлить действие этого специального налогового режима, необходимо обратиться с заявлением в Федеральную налоговую службу до 20 декабря текущего года.

Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?

Патентная система налогообложения в 2020 году для ИП: виды деятельности

  • пошив, а также ремонт и чистка обувной продукции;
  • пошив трикотажных изделий, головных уборов и текстильной галантереи, их ремонт и чистка;
  • ремонт элементов мебели;
  • оказание парикмахерских и косметических услуг;
  • оказание репетиторских услуг и обучение людей;
  • дизайнерские услуги по оформлению жилых и нежилых помещений;
  • торговля в розницу;
  • полный список в Статье 346.43 № 117-ФЗ

От каких налогов ИП на патенте освобождены?

Использование режима патентного налогообложения имеет свои преимущества. Индивидуальный предприниматель, использующий ПСН, освобожден от уплаты следующих видов налогов:

  • налог на имущество физических лиц (освобождается только имущество, которое используется в деятельности в рамках этой системы);
  • НДФЛ (только те доходы, которые получены были от деятельности в рамках системы);
  • НДС (также освобождаются только те операции, которые осуществлялись в рамках системы ПСН, исключением служат: при ввозе товаров на территорию РФ, при осуществлении деятельности, облагаемых в соответствии со статьей 174.1 НК РФ).

Сроки оплаты ПСН в 2020 году

При помощи этого же сервиса можно узнать сроки оплаты взносов по патентному налогу.

  1. Патент сроком до 6 месяцев производится единоразовая выплата всей суммы, в срок до конца действия патента.
  2. Патент сроком от 6 -12 месяцев, в этом случае происходит разделение платежа на две части.
  • 1/3 часть от всей суммы внести не позднее 90 календарных дней с момента начала действия этого документа;
  • 2/3 части выплачивается строго до окончания действия патента.

Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?

Какие налоги нужно платить в 2020 году ИП на патенте без работников?

ИП на ПСН обязан уплачивать патентный налог, который рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода. Этот показатель устанавливается региональными властями по каждому виду деятельности, разрешающему использование этого специального налогового режима.

Предприниматель обязан уплатить 6% от этой установленной суммы.

Помимо налогов он также уплачивает обязательные взносы за себя в Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.

Вид обязательного страхованияОтчисленияФормулаМаксимальные выплаты (руб.)
Медицинское 5,1 % 12 × МРОТ × 0,051 8426
Пенсионное 26 % 12 × МРОТ × 0,26 32448
По нетрудоспособности 2,9 % 12 × МРОТ × 0,029 4221,24

Помимо этого, предприниматель уплачивает другие федеральные налоги такие, как налог на землю или транспортный налог.

Внимание! Налоговую декларацию на ПСН подавать не нужно!

Какие налоги нужно платить в 2020 году ИП на патенте с работниками?

При привлечении сотрудников по найму, помимо перечисленных выше налогов и сборов, он обязан уплатить сборы по пониженной ставки в

  • Пенсионный фонд 22% за каждого сотрудника.  При превышении суммы налогообложения 1 150 000 руб, применяется добавочный тариф 10%;
  • ОМС (медицинское страхование)- 5,1% от величины дохода выплаченным работникам;
  • ОСС (социальное страхование) — 2,9% от величины дохода выплаченным работникам.

Если он занимается розничной торговлей, то ему необходимо уплачивать взносы и налоги на общих основаниях.

Отчисления в ФСС и ФФОМС за работников не производятся.

Как рассчитываются обязательные платежи?

Величина обязательных выплат зависит от суммы полученного дохода. Если она не превышает 300 000 руб., то индивидуальный предприниматель должен заплатить 32 448 руб. пенсионный фонд, 8 426 руб. на ОМС.

Если сумма дохода превышает установленный показатель, то необходимо доплатить 1% от дохода свыше нормы. При этом величина общих отчислений в пенсионный фонд не может превышать 259 584 руб. Если при расчетах получается большая сумма, то необходимо оплатить только максимальный лимит.

Уплата обязательных взносов в фонд социального страхования не предусмотрена, однако, сделать это можно в добровольном порядке. За год нужно заплатить 3302 руб. 17 коп.  При этом по страховым взносам финансовая отчетность не сдается.

Налоговые каникулы

Налоговые каникулы — это мера поддержки предпринимательства, которая предоставляет возможность индивидуальным предпринимателям находящийся на патентной системе налогообложения получить налоговую ставку в размере 0%. Для этого им нужно соответствовать определенным критериям. К ИП предоставляются следующие требования:

  1. впервые зарегистрированные в период с 2015-2020 гг. и должны осуществлять деятельность в сферах производства, социального, научного развития и бытовых услуг (п. 3 ст. 346.50 НК РФ);
  2. получить могут только в течение двух лет с момента перехода;
  3. в каждом субъекте Федерации могут выдвигаться отдельные требования к ИП на ПСН.

Право предоставлять или не предоставлять налоговые каникулы решают региональные власти. Список видов экономической деятельности также устанавливается в каждом регионе по отдельности.

Расчет стоимости патента

Чтобы рассчитать стоимость патента за год нужно узнать потенциальный возможный доход (налоговую базу) в регионе, где зарегистрирован индивидуальный предприниматель. Если патент приобретается на год, то установленная сумма умножается на 6%.

Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?

При приобретении патента на несколько месяцев, формула приобретает слегка измененный вид. НБ делится на 12 умножается на количество месяцев, на которые планируется приобретать патент и умножается на 6%.

  • Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?
  • Легко также осуществить расчет стоимости патента при помощи специального сервиса, разработанного на сайте Федеральной налоговой службы бесплатно на 2019 год «Калькулятор патента».
  • Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?
  • Для этого нужно перейти на соответствующую вкладку официального сайта и заполнить необходимые данные. Понадобится указать:
  • налоговый период;
  • срок действия патента;
  • управление Федеральной налоговой службы и населенный пункт;
  • вид экономической деятельности, которым занимается индивидуальный предприниматель;
  • среднее количество работников, числящихся на предприятии.

После заполнения всех данных нужно нажать кнопку «Рассчитать».

Выгодно ли работать на ПСН?

Работать по патентной системе налогообложения или нет должен сам для себя решать индивидуальный предприниматель. В каких-то случаях использование этого специального налогового режима актуально, а в каких-то выгоднее использовать другие режимы, например, УСН.

Например, крайне выгодно применять патентную систему налогообложения при оказании услуг самим индивидуальным предпринимателем без использования наемного труда с высокой стоимостью этих услуг при минимальных затратах.

Каждый случай индивидуален и перед тем как выбрать этот вариант режимы налогообложения, необходимо все внимательно рассчитать и сравнить с другими режимами. Обязательно нужно обратить внимание на местное законодательство в этой сфере, особенно тех моментов, которые касаются разрешенных экономической видов деятельности.

В видео на примере оказания услуг по перевозке пассажиров в Москве. рассказывается подсчет налога и применение патентной системы налогообложения.

Какие налоги платит ИП на патенте

Патентная система была разработана государственными органами менее десяти лет назад. Внедрение этого режима налогообложения позволило значительно упростить работу предпринимателей, представляющих определенные направления бизнеса.

Важно отметить, что в данную систему постоянно вносятся различные коррективы. Лицам, желающим перейти на этот режим, необходимо тщательно проанализировать все обязательные платежи и взносы, предусмотренные для этой системы.

Читайте также:  Как правильно рассчитать страховые взносы единственному работнику ооо на усн 6%?

В данной статье мы предлагаем обсудить вопрос о том, какие налоги платит ИП на патенте.

Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?Патент для ИП – это разрешение заниматься определённым направлением бизнеса

Суть патентной системы

Патент является разрешительным документом, что позволяет физическим лицам вести предпринимательскую деятельность в течение определенного отрезка времени. Приобрести такое разрешение можно в налоговой инспекции.

Данный режим налогообложения весьма популярен среди начинающих предпринимателей, работающих в сфере услуг. Молодые бизнесмены, использующие эту систему, получают возможность протестировать выбранную нишу в течение срока действия патента.

В триста сорок шестой статье Налогового Кодекса приводится подробный перечень тех областей бизнеса, где можно использовать эту систему. Воспользоваться патентом могут предприниматели, оказывающие персональные и бытовые услуги.

Также этот режим доступен для владельцев небольших производственных цехов и магазинов, площадь которых составляет менее пятидесяти квадратных метров. Для того чтобы использовать данный режим, предпринимателю необходимо подать соответствующую заявку в регистрирующий орган.

Срок действия патента варьируется от одного до двенадцати месяцев. По истечении данного срока, предпринимателю необходимо приобрести новое разрешение.

Подавать заявку следует за две недели до предполагаемой даты начала бизнеса. Данный фактор необходимо обязательно учитывать при покупке нового разрешения. Действующие правила запрещают продление патента.

Также следует сказать о том, что действие этой системы имеет жесткую привязку к территории муниципального образования. Это означает, что предприниматель, купивший патент в Москве, не может работать в других городах России.

Региональные органы власти самостоятельно устанавливают цену на данный разрешительный документ. Этот факт объясняет различия в стоимости патента для одинаковых сфер деятельности в разных регионах.

Есть ли выгода у ИП в переходе на ПСН

По мнению специалистов, главным достоинством патентной системы является низкая налоговая нагрузка. В данном случае, величина ежемесячных выплат не привязана к доходности бизнеса.

В некоторых случаях использование этого режима более целесообразно, чем применение УСН. Для того чтобы оценить преимущества этой системы, необходимо узнать о том, какие налоги заменяет патент для ИП.

Давайте рассмотрим пример и проведем сравнение рассматриваемой системы с упрощенным режимом налогообложения. В нашем примере мы будем рассматривать деятельность бизнесмена, занимающегося мелким ремонтом. Средняя доходность этого бизнеса составляет около пятидесяти тысяч рублей в месяц.

Упрощенная система налогообложения подразделяется на два отдельных вида, различающихся объектом налогооблагаемой базы. В нашем случае, предприниматель использует систему, где величина налоговых взносов базируется на объеме дохода. В случае с данным режимом размер налоговой ставки составляет шесть процентов от общего дохода.

Это означает, что сумма ежемесячных выплат будет равна трем тысячам рублей.

Стоимость патента составляет всего шестьсот пятьдесят рублей. Многие предприниматели говорят об очевидной выгоде использования этой системы.

Однако для того чтобы убедиться в этом утверждении, необходимо учитывать несколько важных нюансов. Предприниматели, использующие упрощенный налоговый режим, получают право вычесть из налога все страховые взносы.

Бизнесмены, использующие ПСН, не могут воспользоваться этой льготой.

Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?Патентная система налогообложения в России предназначена только для ИП

Для того, чтобы оценить разницу между этими режимами, необходимо учитывать размер налоговых платежей в течение года.

В случае с УСН, налоговые органы учитывают реальную величину дохода за отчетный период. В рассматриваемом примере величина годового дохода составляет шестьсот тысяч рублей.

Получив всю необходимую информацию для составления расчетов можно перейти к самим вычислениям:

  1. Размер страховых взносов при ПСН – тридцать две тысячи триста восемьдесят пять рублей.
  2. Размер страховых взносов при УСН – тридцать пять тысяч триста восемьдесят пять рублей.
  3. Налог за год при ПСН – семь тысяч восемьсот рублей.
  4. Налог за год при УСН – тридцать шесть тысяч рублей.

При использовании упрощенного режима предпринимателю необходимо внести в счет бюджета всего тридцать шесть тысяч рублей. Бизнесменам, использующим ПСН, придется оплатить около сорока тысяч. Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что налоги ИП на патенте несколько выше, чем сумма налогообложения при УСН.

В данном случае, выгода УСН объясняется возможностью снизить общую сумму налога за счет внесенных страховых взносов. По мнению специалистов, ПСН следует использовать в сферах с высокой доходностью. В случае с торговлей или точками общественного питания, использование патента позволит значительно сократить расходы.

Стоимость патента

Как мы уже отмечали выше, основным преимуществом ПСН является отсутствие связи между доходом предпринимателя и суммой налогообложения. Стоимость патента базируется на потенциальном доходе предпринимателя, что может быть получен в течение одного года. Размер налоговой ставки при этом режиме равняется шести процентам от потенциального дохода.

Для того чтобы узнать стоимость патента, предпринимателю нужно посетить официальный сайт ФНС. На этом сайте доступен специальный сервис, позволяющий рассчитать величину обязательных взносов.

Для этого необходимо внести в систему информацию о регионе и муниципальном территориальном образовании, где планирует действовать предприниматель. Далее нужно указать направление бизнеса и предполагаемый срок, в течение которого будет использоваться патент.

В некоторых случаях предпринимателю нужно указать дополнительную информацию в виде размеров торгового зала или количества наемных сотрудников.

Какие налоги необходимо платить ИП на ПСН

Порядок расчета налогов при патентной системе различается в зависимости от того, имеются ли у ИП наемные работники. Ниже мы предлагаем рассмотреть налоги и обязательные платежи ИП на патенте.

Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ

Если нет работников

В том случае, когда у ИП отсутствует наемный персонал, оплачиваются лишь обязательные взносы. В первую очередь предпринимателю нужно перечислить двадцать шесть процентов от своего дохода в счет Пенсионного Фонда.

Размер взноса в Федеральный Фонд ОМС составляет 5,1% от общего дохода. Помимо этого, предприниматель имеет право перечислить в Фонд Социального Страхования около трех процентов от своего дохода на случай нетрудоспособности.

Данный вид взносов не является обязательным для ИП, где отсутствуют сотрудники.

Отдельного внимания, заслуживают те ситуации, когда годовая доходность ИП превышает триста тысяч рублей. В этом случае предпринимателю необходимо оплатить еще один обязательный взнос, размер которого составляет один процент от дохода, полученного сверх установленного лимита.

Если есть наемный персонал

Предприниматели, имеющие в своем штате наемный персонал, могут воспользоваться правом на понижение налоговой ставки. Данный порядок предусмотрен для тех ситуаций, когда в штате ИП состоит менее пятнадцати человек. В этом случае предпринимателю необходимо перечислить лишь двадцать процентов от дохода, полученного работниками в счет Пенсионного Фонда.

Достоинством патентной системы при наличии наемных сотрудников является отсутствие необходимости вносить взносы за работников в ФСС и ФОМС. Помимо этого, предпринимателю нужно оплатить все обязательные взносы, перечисленные выше.

Как рассчитываются обязательные платежи

Расчет величины обязательных платежей базируется на таком показателе, как минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Величина этого показателя в две тысячи восемнадцатом году равна семь с половиной тысяч рублей. Эту сумму нужно умножить на срок действия патентной системы и величину ставки по налогам. Ниже, мы предлагаем ознакомиться с формулами расчета:

  1. Взнос в Федеральный Фонд Обязательного Медицинского страхования – 12(месяцев) * 7500(МРОТ) * 5,1%(ставка).
  2. Взнос в Пенсионный фонд – 12(месяцев) * 7500(МРОТ) * 26%(ставка).
  3. Взнос в Фонд Социального Страхования — 12(месяцев) * 7500(МРОТ) * 2,9%(ставка).

Особенности налоговых каникул

Право на налоговые каникулы, общей протяженностью в двадцать четыре месяца, предоставляется всем предпринимателям, впервые оформившим свою деятельность.

Важно отметить, что длительность налоговых каникул не зависит от количества наемного персонала, зачисленного в штат фирмы.

Также следует сказать о том, что вопрос, связанный с предоставлением налоговых каникул, решается местными властями.

Рассматриваемая льгота позволяет предпринимателям в течение вышеуказанного срока снять с себя обязательства по оплате обязательных взносов.

Единственным исключением являются социальные выплаты и платежи, предусмотренные для всех физических лиц.

Право на подобную льготу предоставляется ИП, занимающимся научной и социальной деятельностью, работающим в производственной сфере или предпринимателям, оказывающим бытовые услуги.

Читайте также:  Как правильно оплатить авансовые платежи?

Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?Прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах – УСН и ЕНВД

Установленные сроки выплаты налогов

Рассматриваемый налоговый режим предусмотрен для бизнесменов, создающих бизнес в сферах с высокой доходностью. В данном случае, наличие или отсутствие персонала не имеет принципиального значения.

По мнению экспертов, ПНС демонстрирует низкую эффективность в направлениях, отличающихся низкой прибыльностью. Нужно отметить, что использовать патентную систему имеют право лишь индивидуальные предприниматели.

Этот режим недоступен для юридических лиц и прочих представителей коммерции.

Региональные власти имеют законное право самостоятельно устанавливать критерии, использующиеся для определения кандидатов на использование этого режима.

Как правило, патентную систему выбирают те ИП, что планируют работу в сфере услуг. Это может быть фирма, занимающаяся ремонтом бытовой техники или перевозкой грузов.

В триста сорок шестой статье Налогового кодекса представлен полный перечень направлений предпринимательской деятельности, представители которых могут использовать эту систему. На сегодняшний день этот список включает в себя шестьдесят три позиции.

Региональные власти имеют законное право включать в данный перечень дополнительные позиции.

Стандартный срок действия патента составляет двенадцать месяцев. Однако ИП имеют возможность оформить разрешение и на более короткий срок.

В том случае, если срок действия разрешения составляет менее двенадцати месяцев, предпринимателю предоставляется возможность перевода оплаты в течение срока действия патента.

В случае с более долгим сроком, необходимо оплатить одну третью часть цены патента в течение трех месяцев с оформления разрешения. Оставшуюся часть суммы следует перечислить до момента окончания действия ПСН.

Выводы (+ видео)

В рамках данной статьи мы обсудили патентный налог для ИП и его особенности. Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что данную систему целесообразно использовать лишь начинающим бизнесменам.

Нередко эта система применяется в том случае, когда бизнес имеет сильную связь с сезонностью. По мнению экспертов, этот режим является оптимальным решением для тех предприятий, что зарабатывают менее шестидесяти миллионов рублей в течение года.

Однако в случае с низкодоходным бизнесом, предпринимателям рекомендуется рассмотреть иные налоговые режимы.

Ип на патенте – доходы, виды деятельности, срок действия псн

Индивидуальные предприниматели в России могут пользоваться патентом с 2013 года. Система налогообложения, кажется, простой и удобной. Получаешь патент и можно забыть дорогу в налоговую службу. Однако у ИП на патенте по-прежнему масса вопросов. Например, как вести учет, какие нужно платить налоги в 2019–2020 году. А также, какие максимальные доходы ИП на патенте?

Что такое ИП на патенте

Патент – это специальный налоговый режим для ИП. Предприниматель может приобрести его на конкретный вид деятельности. Разрешительный документ освобождает ИП от уплаты основных налогов, позволяет платить сбор один раз.

Патентная система налогообложения распространяется на большинство видов деятельности. В качестве объекта налогообложения выступает предположительный доход ИП за год. Реальный доход предпринимателя не влияет на стоимость патента.

Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?

Какие виды деятельности подпадают под ПСН

Список видов экономической деятельности, подпадающих под действие ПСН, включает 63 позиции (ст.346.43 НК РФ). Все они разрешаются на территории России. Дополнительные виды деятельности могут добавлять местные органы власти. Их перечень нужно уточнять в ИФНС по адресу регистрации.

Важно! Для ИП на патенте сегодня под запретом торговля тремя группами товаров, которые подлежат обязательному чипированию:

  • лекарства;
  • обувные товары;
  • предметы одежды и принадлежностей из натурального меха.

Почему выбирают ПСН

Все предприниматели обязаны платить налоги. Патентная система позволяет получить некоторые преимущества:

  1. Предприниматель не платит некоторые виды налогов. Сюда относятся налоги на доходы физических лиц, имущество граждан и НДС. Процентная ставка на них большая, поэтому в целом получится хорошая экономия.
  2. Низкая стоимость, то есть 6% от возможного годового дохода.
  3. Нет зависимости между налогом и прибылью. При убытках можно заплатить часть налогов.
  4. Срок оформления патента составляет от 1 до 12 месяцев. Чаще всего оформляют документы на два месяца. Это позволяет понять, насколько удобной будет система налогообложения для определенного вида деятельности.

Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?

Ограничения для налогового режима

Кроме положительных моментов есть и отрицательные стороны. Преимущественно это ограничения, которые касаются некоторых видов деятельности. Работа на патентной системе предусматривает:

  • ограниченное количество сотрудников до 15 человек;
  • определенные виды деятельности, которые позволяют работать на патенте;
  • лимит доходов: в случае превышения 60 млн руб. предприниматель теряет право использовать этот вид налогообложения;
  • осуществлять деятельность можно на определенной территории (до 50 кв. м.);
  • взносы ИП на патенте должны вноситься вовремя иначе будет ограничено или приостановлено его действие;
  • нельзя уменьшить налог за счет страховых взносов.

Список ограничений может быть меньше в зависимости от региона работы.

Нужно ли платить 1% при доходе свыше 300000 рублей

Письмо Минфина России от 28.01.2019 №03-15-05/4703 разъясняет порядок уплаты ИП на патенте 1% от суммы дохода:

  • если за расчетный период доход не превышает 300 000 руб., то страховые взносы выплачиваются в фиксированном размере (29 354 руб. – 2019 год, 32 448 руб. – 2020 год);
  • если за расчетный период доход больше 300 000 руб., то ИП доплачивает на ОПС 1% от суммы превышения, но не более 8-кратного фиксированного размера взносов.

Какую отчетность надо сдавать ИП на патенте

Минимальный учет часто становится основной причиной, по которой ИП предпочитают ПСН. Предпринимателю достаточно заплатить стоимость патента и взносы за себя в ПФР, ОМС. Объем отчетности ИП на патенте возрастает при наличии наемных работников. Сравнительная таблица:

Необходимость в предоставлении/ведении ИП без работников ИП с работниками
ФНС Нет Форма 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, ЕРСВ, сведения о среднесписочной численности работников
Отчет в ПФР Нет Форма СЗВ-М
Отчет в ФСС Нет Форма 4-ФСС
Книга учета для ИП на патенте (доходы и расходы) Да Да

Нужна ли онлайн касса для ИП на патенте

Минфин давно занимается переводом всех наличных платежей на онлайн-кассы. Большинство компаний и предпринимателей уже используют ККТ. Но есть и исключения в использовании онлайн кассы для ИП на патенте в 2020 году.

Для некоторых категорий предпринимателей предоставлена отсрочка до 1 июля 2021 года. ИП вправе не использовать ККТ в 2020 году. Это относится к тем из них, у кого нет наемных работников. Право на отсрочку зависит также от того, за что именно получает деньги предприниматель. Он может не использовать онлайн-кассы при расчетах за:

  • выполненные работы и услуги;
  • реализацию товаров собственного производства.

Однако, по требованию покупателей, придется выдавать документ, подтверждающий расчет.

Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?

Как перейти на ПСН

Переход на патент осуществляется путем подачи заявления в ФНС. Если предприниматель не подаст заявление, то по умолчанию он будет находиться на ОСН.  Для осуществления хозяйственной деятельности можно выбирать удобное время и оформлять патент на срок до 1 года. Пошаговая инструкция:

  1. Подача заявления. Образец документа можно найти на сайте ФНС. Заполнять бланк нужно по установленной форме.
  2. Подготовка документов. Понадобится паспорт заявителя и заполненное заявление.
  3. Рассмотрение документов. По истечении 5 дней с момента подачи заявления нужно обратиться в налоговую службу и узнать о результатах его рассмотрения.
  4. Оплата налога. ИП получает патент и реквизиты на оплату документа.

Патент для ИП в 2020 году

Изменения в налоговом законодательстве незначительные. Бизнесмену нужно подать заявление и приложить паспорт. Отправить документы можно в электронном варианте или почтой России.

Можно сделать доверенность и передать ведение дел третьему лицу. Заявление рассматривают 5 дней.

Чтобы продлить действие документа, нужно за 10 дней до окончания срока подать новое заявление в налоговую службу.

Стоимость патента рассчитывается по общей формуле. Размер налога может отличаться. На это влияет вид деятельности и время действия патента.

Оплата производится разными способами. При оформлении документа на полгода оплату можно вносить в течение всего периода. Если патент выдан на год оплату делят на два раза. На внесение одной третьей части дают 90 дней. Остальные деньги нужно внести в следующий период действия патента. При оплате понадобится ИНН, юридический адрес, имя бизнесмена.

Читайте также:  Есть ли обязанность у ИП на ЕНВД иметь онлайн кассу?

Можно самостоятельно в онлайн-режиме рассчитать патент для ИП. Калькулятор на сайте ФНС поможет узнать его стоимость. Достаточно указать срок использования патента и вид деятельности. Если ИП на патенте, отчетность включает в себя ведение КУДиР.

Книгу не нужно заверять и регистрировать в налоговой службе. Также необязательно использовать кассовый аппарат в 2020 году, отчитываться перед налоговым инспектором. ИП на ПСН не нужно подавать налоговую декларацию.

НДС бизнесмен оплачивает в следующих случаях:

  1. Деятельность не попадает под режим ПСН.
  2. Компания занимается доставкой товаров из-за границы.
  3. Деятельность ИП связана с доверительным управлением.

Предприниматель может утратить право на патент, если штат сотрудников превысит 15 человек. Чтобы прекратить деятельность на ПСН нужно подать дополнительное заявление. Его рассмотрение занимает неделю. За 10 дней до окончания срока использования патента в налоговой службе прекратят его действие, если предприниматель не продлил срок действия налогового режима.

Специальные режимы позволяют выгодно работать, если компания оказывает услуги или производит товары. Если у ИП есть сотрудники, то придется делать следующие отчисления:

  1. НДФЛ в размере 13% за каждого работника.
  2. Страховые взносы в Пенсионный фонд.

Многие предприниматели уже воспользовались возможностью работать на патенте. С его помощью можно забыть о ежеквартальных платежах, ошибках в расчете налогов, налоговых декларациях.

Стоимость патента на год для ИП

Под стоимостью патента подразумевается сумма налога, которая удерживается с конкретного предпринимателя. Он рассчитывается на основании ст.346.51 НК РФ. Предельный размер налога в 2020 году – 1481000 руб. Регионы вправе увеличивать его в 3–10 раз (ст.346.43 НК РФ).

Стоимость патента на год считается по формуле: потенциальный доход х ставку, предусмотренную на ПСН. Если документ выдается на срок меньше 1 года, то расчет производится пропорционально количеству месяцев действия патента (: 12 х кол-во месяцев).

На размер потенциального дохода влияет вид деятельности. Он утверждается местными органами власти субъектов РФ. Базовая ставка ПСН – 6% (ст.346.50 НК РФ).

Калькулятор расчета стоимости патента для ИП находится на сайте ФНС – patent.nalog.ru. Достаточно выбрать регион, период работы на ПСН, вид деятельности и др. сведения по подсказке.

Надо ли уплачивать налоги при ПСН, если доход получен не по основному виду деятельности?

Иногда ИП используют ПСН и УСН одновременно. Это позволяет снизить налоговую нагрузку. Но очень важно правильно их совмещать.

Максимальный доход ИП на патенте

Доходы ИП на патенте не должны превышать 60 млн. руб. При расчете сумы учитывается совокупная прибыль предпринимателя за календарный год (ст.346.45 НК РФ). Превышение лимита автоматически лишает хозяйствующего субъекта права на использование ПСН.

Какие налоги платит ИП в 2020 году: УСН, патент, НДФЛ и НДС

Чтобы определить какие налоги платит ИП, необходимо знать какую систему налогообложения ИП применяет: общую систему налогообложения, упрощенную систему налогообложения (УСН), ЕНВД, патентную систему налогообложения (ПСН) или налог на профессиональный доход.

Какие налоги платит ИП на общей системе налогообложения

  1. Если индивидуальный предприниматель при регистрации не выбрал упрощенную систему налогообложения, а также не подал заявление на получение патента (для применения ПСН), тогда считается, что ИП находится на общей системе налогообложения. Как правило, эту систему налогообложения ИП выбирают крайне редко из-за необходимости уплачивать НДС и НДФЛ.

    На общей системе налогообложения ИП платят следующие налоги: НДС – 20%, НДФЛ – 13%. Если ИП не ведет деятельность – налоги НДС и НДФЛ не уплачиваются. В 2020 году индивидуальные предприниматели, ведущие торговую деятельность в Москве, должны платить торговый сбор.

  1. Самая популярная система налогообложения для ИП – упрощенная система (УСН).

    Применять УСН в 2020 году могут ИП с выручкой не более 150 млн. рублей в год. Применение этой системы позволяет не платить НДС. А вместо НДФЛ платится налог, применяемый при упрощенной системе на выбор: либо 6% от выручки, либо 15% от прибыли (доходы минус расходы). Если ИП деятельность не ведет, ничего платить не нужно.

    Торговый сбор платится, если объект налогообложения возникал хотя бы один раз в квартал.

Налоги предпринимателя на ЕНВД и ПСН

  1. Если предприниматель переведен на патентную систему или ЕНВД, то он освобождается от уплаты НДС. Вместо НДФЛ необходимо платить ЕНВД, либо стоимость патента.

    Ставка ЕНВД – 15% от вмененного дохода, который устанавливается в каждом субъекте РФ индивидуально, а в некоторых субъектах РФ (например, Москва) ЕНВД может вообще не применяться. Ставка налога при патентной системе – 6% от возможного дохода, который также устанавливается субъектом РФ индивидуально и зависит от вида деятельности.

    Если деятельность не ведется – ЕНВД и стоимость патента необходимо уплачивать, так как на этих системах учитывается возможный доход, а не фактический.

ИП на экспериментальном режиме (налог на профессиональный доход)

  1. Если ИП ведет деятельность в Москве, Московской области или в других регионах, где введен НПД, то платить необходимо 4% от выручки, поступившей от физических лиц, и 6% от выручки, полученной от юридических лиц. При этом не платятся страховые взносы и НДС.

Зарплатные отчисления и страховые взносы

  1. Все вышеперечисленные налоги предприниматель должен платить независимо от того, есть ли у него наемные работники или нет. Если же ИП принимает на работу наемных сотрудников, необходимо делать отчисления с заработной платы сотрудников, а также уплачивать страховые взносы.

    Так, с заработной платы работников необходимо уплатить НДФЛ – 13%, взносы на пенсионное страхование – 22%, взносы на медицинское страхование – 5,1%, взносы на социальное страхование – 2,9%, взносы в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний – 0,2% (зависят от вида деятельности и могут быть выше).

    Для малого бизнеса тариф страховых взносов с апреля 2020 года снижен с суммы заработной платы, превышающей МРОТ, до 15%.

Независимо от наличия работников необходимо уплачивать страховые взносы за себя. Уплата страховых взносов за себя также не зависит от того, ведется ли деятельность или нет.

За себя индивидуальный предприниматель в 2020 году уплачивает в пенсионный фонд 32448 руб. (можно уплатить всю сумма сразу, можно по частям до 31 декабря 2020 года). На медицинское страхование необходимо перечислить 8426 руб.

За 2020 год требуется оплатить дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от выручки, превышающей 300000 рублей (при ЕНВД и ПСН учитывается потенциально возможный доход, установленный субъектом РФ), но не более 187200 руб.

Для предпринимателя, который не имеет сотрудников и применяет УСН 6% или ЕНВД, возможно уменьшить единый налог на всю сумму пенсионных взносов по итогам за год, а также на сумму торгового сбора.

Если предприниматель имеет сотрудников – при применении УСН 6% или ЕНВД уменьшить единый налог можно на сумму пенсионных взносов, но не более чем 50% налога по итогам за год. При патентной системе налогообложения пенсионные взносы платятся и не уменьшают стоимость патента.

При УСН 15% пенсионные взносы относятся к обычным расходам (как и на общей системе).

В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ИП.

Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если применять ту или иную систему налогообложения.

Соответственно, основная задача до регистрации – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит какие налоги необходимо платить ИП после регистрации.

Предлагаем каждому нашему клиенту подробную консультацию.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *