Нужен ли кассовый аппарат репетитору на упрощенке, без наемных работников?

Предпринимателей, которые планируют перейти на упрощённую систему налогообложения или уже её используют, волнует проблема целесообразности задействования кассовых аппаратов в таких обстоятельствах. Вызывают интерес также ситуации, в которых разрешается обходиться без кассовой техники. Ответам на эти вопросы посвящена данная статья.

Что представляет собой «упрощёнка»

Упрощённая система налогообложения (УСН, по-простому – «упрощёнка») представляет собой облегчённый вариант начисления и уплаты налогов, а также ведения бухгалтерии. Регулируется УСН Налоговым кодексом Российской Федерации с изменениями и дополнениями (глава 26.2).

Нужен ли кассовый аппарат репетитору на упрощенке, без наемных работников?

Согласно с ним, УСН предусматривает:

  1. Право выбора этого варианта начисления и уплаты налогов для всех предприятий, у которых объём продаж за 9 месяцев данного года не превышает 112,5 млн руб., количество работающих – 100 человек, остаточная стоимость имущества – 150 млн руб. (кроме финансового, игорного бизнеса, производства подакцизных товаров, нотариусов, плательщиков единого сельскохозяйственного налога и некоторых других).
  2. Уплату единого налога вместо налогов на прибыль, добавленную стоимость, с продаж, на имущество организаций и единого социального налога. Для лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством, в этот перечень также входят налог на доходы физических лиц (от предпринимательства) и выплаты в адрес граждан.
  3. Самостоятельный выбор плательщиком объекта начисления налога – чистого дохода или дохода за минусом расходов (согласно утверждённому списку).
  4. Два варианта ставок налогообложения соответственно выбранному объекту (6 % или 15 %).
  5. Возможность уменьшить ставку налога.
  6. Обязательство вносить записи в книгу доходов и расходов для налогоплательщика.
  7. В налоговое управление не нужно представлять бухгалтерскую отчётность.
  8. Освобождение от оформления счетов-фактур.
  9. Налоговый период соответствует 1 году.

Важно! При УСН статистическая отчётность и организация документального сопровождения и учёта кассовых операций упрощению не подлежат.

Нужна ли касса для ИП на УСН

Принципы задействования контрольно-кассовой техники (ККТ) устанавливаются Федеральным Законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 г. с изменениями и дополнениями.

Нужен ли кассовый аппарат репетитору на упрощенке, без наемных работников?

Законодательство определяет, что ККТ неукоснительно надлежит задействовать организациям или лицам, занимающимся индивидуальным предпринимательством, когда они проводят расчёты за наличные деньги, через посредничество платёжных карт или интернет-банкинга. Это касается любых форм собственности, видов хозяйствования и других характеристик предпринимателей.

  Кассовый аппарат «Штрих-Мпей-Ф»

С февраля 2017 г. индивидуальные предприниматели на УСН должны перейти на кассовые аппараты нового образца под названием онлайн-кассы, которые должны находиться в онлайн-режиме в сети «Интернет» и передавать данные по операциям оператору фискальных данных для обработки и передачи в налоговое управление.

Важно! Лица, занимающиеся предпринимательством, в т. ч. те, которые избрали упрощённую систему налогообложения, должны предоставить покупателю свидетельство (чек или бланк), удостоверяющее проведение сделки за наличный расчёт или через программные способы платежа.

Когда не нужен кассовый аппарат для предпринимателя на УСН

Законом предусмотрены обстоятельства, разрешающие лицу, занимающемуся индивидуальным предпринимательством на УСН, не задействовать кассовую технику:

  1. Если предприниматель продаёт периодическую прессу. В этом случае выручка от их продажи должна насчитывать не меньше 50 % общей выручки, а перечень остальных товаров – соответствовать утверждённому исполнительной властью.
  2. Когда торгует товарами разносным способом.
  3. Когда товарооборот формируется от мороженого и безалкогольных напитков на разлив в киосках.
  4. Если торгует растительным маслом, живой рыбой, квасом, молоком или керосином из автоцистерн.
  5. Когда продаёт овощи, соответствующие сезону, в рассыпную.
  6. Если принимает стеклотару и утиль (не включая металлолом, драгметаллы и драгоценные камни).
  7. В случае ремонта или покраски обуви.
  8. При осуществлении слесарных работ (изготовление ключей, металлических деталей).
  9. Когда оказываются услуги няни или сиделки.
  10. Когда продаёт изготовленные собственноручно изделия народного промысла.
  11. В случае оказания услуг по распиловке дерева или перекапывания огорода.
  12. При передаче в аренду собственного имущества.
  13. Если проводит деятельность в труднодоступных территориях согласно утверждённому списку. При этом он обязан вручить документ, доказывающий оплату, в ответ на просьбу заказчика.
  14. Когда реализует через аптеки в сельской местности, в которой нет этих организаций, медицинские препараты или организовывает деятельность семейного врачевания.
  15. Если торгует за безналичный расчёт.
  16. Когда электронный способ расчётов не предъявляется между организациями и лицами, занимающимися индивидуальным предпринимательством.
  17. При сбыте товара на рынке или другом месте, установленном для торговли, на не обустроенных для демонстрации и сохранения товара площадках, за вычетом утверждённого налоговым законодательством ассортимента непродовольственных товаров.

Нужен ли кассовый аппарат репетитору на упрощенке, без наемных работников?

Из перечисленных примеров имеются исключения. При торговле подакцизными товарами или при расчётах через программные способы платежа – индивидуальному предпринимателю безоговорочно надлежит установить кассовый аппарат.

  Излишки денежных средств в кассе

Где можно приобрести ККМ

Прежде чем проводить покупку контрольно-кассовой машины (ККМ), нужно знать, что Федеральная налоговая служба утвердила Государственный реестр контрольно-кассовой техники, и в первом разделе этого списка обозначены марки, допустимые к эксплуатации лицами, занимающимися индивидуальным предпринимательством, в т. ч. на УСН.

Там же даётся характеристика возможностей каждой марки. Марки разрешённых к эксплуатации фискальных накопителей также утверждены и занесены в Государственный реестр фискальных накопителей. Ознакомиться с перечисленными реестрами возможно в сети «Интернет».

Утверждённые модели приобретают в специализированных магазинах, торгующих ККТ.

Нужен ли кассовый аппарат репетитору на упрощенке, без наемных работников?

Знаете ли вы? Некруглые цены (например, 1 999 руб.) являются также средством защиты владельца бизнеса от вороватых кассиров, не оформляющих чеки и присваивающих денежные средства. В подобном случае покупатель обычно даёт 2 000 руб., а работник вынужден открыть кассу, выбивая чек, для того, чтобы дать сдачу.

Процесс регистрации

С целью постановки ККМ на учёт, лицу, занимающемуся индивидуальным предпринимательством, необходимо подписать соглашение с оператором фискальных данных – договор про приём, хранение и передачу таких данных. Список операторов, имеющих разрешение Федеральной налоговой службы обрабатывать фискальные данные, опубликован в сети «Интернет».

Кроме того, требуется представить заявление в письменном виде в налоговое управление по месту нахождения, где зафиксировать:

  1. Свои паспортные данные, идентификационный код.
  2. Адрес, по которому будет находиться ККМ, или интернет-сайт магазина.
  3. Название марки ККМ, её заводской номер.
  4. Название и заводской номер марки фискального накопителя.
  5. Когда ККТ задействуют в совокупности расчётов с использованием информационно-коммуникационных технологий – номер автоматического устройства.
  6. Когда индивидуальный предприниматель предоставляет услуги, торгует через сеть «Интернет», применяет способ начисления и уплаты налогов, который не предусматривает обязательную переадресовку информации о продаже в налоговое управление – информацию о назначении ККТ.

Нужен ли кассовый аппарат репетитору на упрощенке, без наемных работников?

В налоговом управлении ККТ присваивается регистрационный код, который нужно ввести в фискальный накопитель максимум на следующий рабочий день после присвоения. Ещё в фискальный накопитель требуется ввести дополнительные данные для того, чтобы сформировать отчёт:

  • паспортные данные лица, занимающегося индивидуальным предпринимательством;
  • данные о ККТ;
  • данные о фискальном накопителе.

В этот же день сформированный отчёт требуется представить в налоговую службу, которая на протяжении 5 дней заносит сведения в карточку учёта и передаёт её заявителю. День оформления карточки считается датой регистрации.

Знаете ли вы? Современные кассовые аппараты позволяют печатать рекламу на чеках, дистанционно узнавать остатки товаров, пересылать чеки через SMS или e-mail. Также они способны функционировать при отсутствии соединения с Интернетом больше суток.

Ответственность за нарушение правил

За отступление от правил касательно ККТ статьёй 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. предусмотрена такая ответственность:

  1. Если отсутствуют сведения, которые должны указываться при оформлении чека – предупреждение или штраф для граждан в сумме 1 500–2 000 руб., для должностных лиц в сумме 3 000–4 000 руб.
  2. Операция продажи не сопровождается оформлением ККТ – штраф для должностных лиц в сумме 1/4–1/2 суммы покупки (не меньше 10 000 руб.).
  3. Повторное такое нарушение при превышении суммы по 1 или нескольким операциям 1 млн руб. – деятельность индивидуального предпринимателя приостанавливается на срок до 90 дней, должностные лица не смогут занимать должность 1–2 года.
  4. Оформление продажи с помощью незарегистрированной ККТ, не отвечающей нормам законодательства, её оформление с игнорированием законодательных норм – предупреждение или штраф для должностных лиц в сумме 1 500–3 000 руб.
  5. Игнорирование сроков подачи документов или их непредъявление по требованию налоговой службы – предупреждение или штраф в сумме 1 500–3 000 руб.
  6. Отсутствие документального или электронного сопровождения (чека) по операции в тех случаях, когда он необходим – предупреждение или штраф в сумме 2 000 руб.
  7. Отказ от обработки и передачи фискальных данных, игнорирование правил их обработки и передачи, защиты, конфиденциальности – штраф в сумме 40 000–50 000 руб.
Читайте также:  Какие виды деятельности обязаны соблюдать кассовую дисциплину?

Ответственность, описанная в пунктах №2, 4, 6 снимается, если лицо, занимающееся индивидуальным предпринимательством, собственноручно заявило о несоблюдении норм законодательства, представило соответствующее документальное подтверждение, а налоговому управлению до этого момента о таком факте ничего не было известно.

Нужен ли кассовый аппарат репетитору на упрощенке, без наемных работников?

Таким образом, лицам, занимающимся индивидуальным предпринимательством на УСН, закон вменяет установить кассовый аппарат для оформления операций купли-продажи за наличный расчёт, через сеть «Интернет», при посредничестве банковских платёжных карт, хотя определённые направления хозяйствования освобождаются от этого. ККМ подлежит неукоснительной постановке на учёт в налоговой службе, а при её приобретении надо проверить присутствие такой марки в Государственном реестре. Невыполнение законодательства по вопросам эксплуатации кассовых аппаратов предусматривает административную ответственность.

Видео: УСН нужен ли кассовый аппарат ККТ

https://youtu.be/UqUEOg4bxjs

Ккт для ип на усн: нужна ли онлайн касса предпринимателям на упрощенке, правила применения

Нужен ли кассовый аппарат репетитору на упрощенке, без наемных работников?Начиная с 2016 года в стране применяется закон, регулирующий правила взаимодействия с контрольными и кассовыми аппаратами.

В основном коррективы затронули лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, которые ранее могли не использовать кассы.

Нужна ли онлайн касса при работе?

Закон, принятый на федеральном уровне, под наименованием «О применении контрольно-кассовой техники» отвечает на вопросы, связанные с необходимостью использования такой техники для ИП.

Предприниматели, которые в своей деятельности применяют системы налогообложения по типу УСН или ЕНВД – должны приобрести кассовые аппараты и установить.

Законодательство распространяется на всех. При этом не имеет значения, какая форма фирмы или ИП применима.

Для определения того, должен ли ИП на УСН поставить кассу нужно учесть то, каким направлением деятельности он занимается.

В основном для УСН данное правило не применимо. Выделить можно несколько исключений.

Ответить на вопрос о том, всегда ли при розничной деятельности требуется устанавливать кассу – невозможно однозначно. Это связано с тем, что есть направления деятельности для УСН, которые и после введения закона могут работать без ККТ.

ИП на УСН могут работать без онлайн касс, если они занимаются следующими видами деятельности:

  • продажа товара в местах открытого типа и предназначенных для этого;
  • реализация товаров почтовой направленности;
  • разливные продукты, перевозимые в цистернах;
  • печатные издания;
  • реализация товаров в транспорте.

Нужен ли кассовый аппарат репетитору на упрощенке, без наемных работников?К открытым торговым местам относят комплексы выставочного типы, рынки или ярмарки.

Торговые площадки также можно отнести сюда. Разрешение распространяется на товары, отнесенные к категории непродовольственных.

Реализовывать их следует только в розницу. Правила применимы к тем, кто продает мороженное или мелкорозничные товары.

Относится они должны к продовольственными или непродовольственным.

Главное условие – розница. Почтовые товары продают в отделениях почты, которые расположены в труднодоступной местности.

В цистерне могут перевозить квас, масла растительного происхождения, молоко или рыбу. Что касается продажи печатных изданий – реализованы они также должны быть в розницу. Товары, отнесенные к религиозным, могут продавать без использования кассы.

Аналогичные правила распространяются на оказание религиозных услуг. К примеру – чтобы обвенчаться, необходимо уплатить определенную стоимость в церкви.

Сборщики сырья с целью утилизации не ставят ККТ. Это не относится к металлолому.

  • Сотрудниками автосервисов может не применяться касса.
  • Не применимы онлайн кассы и при оказании услуг ИП на УСН в сфере красоты либо турфирмах.
  • Несмотря на то, что закон позволяет не покупать кассы этим предпринимателям – выписать документ, подтверждающий оплату, они должны.
  • Отраженный перечень дает основание полагать, что многие направления деятельности предпринимательства предполагает неиспользование ККТ.

Порядок применения ККТ для ИП на патенте, на ЕНВД.

Порядок применения у ИП на упрощенке с работниками и без них

Указать требуется то, какие разновидности аппаратов можно использовать. Чтобы узнать ответ на данный вопрос – требуется открыть государственный реестр.

Для постановки на учет в фискальном органе для организации деятельности предпринимателя – требуется использовать ККТ, отраженные в реестрах.

Для проверки того, включается ли касса в перечень, требуется в акте посмотреть, нет ли записи о включении в реестр.

Такие данные могут отражаться на устройстве. Прописывается на специальных наклейках.

Использование кассовой аппаратуры с 2019 года ИП на УСН должно соответствовать требованиям закона.

Если предприниматель не соблюдает кассовую дисциплину – ему грозит ответственность. Она представлена в форме штрафа.

Правила относительно проведения кассовых операций отражены в указаниях под № 3210-У. Приняты в столицы страны.

Послабления, отраженные в акте, могут применяться некоторыми категориями предпринимателей.

В настоящее время организации и ИП, которые подходят под понятие субъекта малого бизнеса могут применять упрощенный порядок. Лимит в этой ситуации отсутствует.

Не потребуется приобретать и устанавливать онлаайн-кассу в случае, когда реализуются акции, билеты для проезда или издания печатного характера. Касается это и тех, кто реализует овощи и фрукты.

Главным условием называют то, что торговля организуется вразвал. Применимо правило к продаже безалкогольной продукции. Указанные направления деятельности освобождаются от использования кассы. Длят проверки необходимости применения кассы ИП нужно открыть закон.

Когда в населенном пункте проживает менее 10 тысяч рублей, и есть проблемы с организацией связи – работа кассы происходит в автономном режиме. Это говорит о том, что аппарат не подключается к сети и не пересылает информацию в фискальный орган.

Если ИП организует деятельность в труднодоступной местности – использовать кассу не требуется.

Закон об отсрочке по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников принят и вступил в силу (но не для всех)

Добрый день, уважаемые ИП!

Уже несколько раз писал про этот законопроект, но вот история получила логическое завершение.

Теперь это не законопроект, а Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

Он был опубликован 7 июня 2019 г. и уже вступил в действие. А значит, если вы ИП без сотрудников, с которыми заключены трудовые договоры и при этом:

  • продаете товары собственного производства;
  • или выполняете работы;
  • или оказываете услуги.

То у вас есть отсрочка по применению онлайн-касс до 1 июля 2021 года в отношении указанных выше видов деятельности.

Учтите, что если одновременно оказываете услуги, но при этом продаете товары несобственного производства, то онлайн-кассу все равно придется купить и начать применять.

Или оказываете услуги, подпадаете под действие отсрочки. А затем решите начать продавать товары несобственного производства — придется покупать кассу.

Если же наймете сотрудника и заключите с ним трудовой договор, то придется начать применять онлайн-кассу в течение 30 календарных дней.

Вот более формализованное определение отсрочки из закона 129-ФЗ:

Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.

Указанные в настоящей статье индивидуальные предприниматели в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.

Где официально опубликован закон?

Вот здесь: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201906070013

Закон вступил в силу?

Да, с 7 июня 2019 года.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek

Что с БСО?

В законе не оговорено обязательное использование БСО или иного подтверждающего документа, который должен заменить кассовый чек. Некоторые сайты и форумы склоняются к тому, что раз не оговорено, то и ничего выдавать не нужно. Ни БСО ни иного подтверждающего документа…

Но напомню, что МинФин в письме от 18 апреля 2019 г. № 03-01-15/28134 прокомментировал эту ситуацию (в связи с рассмотрением данного закона) и считает, что отменять бланки БСО с 1 июля 2019 года преждевременно.

Читайте также:  Нужно ли платить НДС при продаже с торгов имущества (недвижимость) ООО на УСН при ликвидации ООО по решению суда?

Теперь слежу за тем, что будет с бумажными БСО после 1 июля 2019 года для тех, кто получил эту отсрочку. =)

Как узнаю, то сразу напишу, так как этот вопрос волнует многих.

Отсрочка зависит от того, какую я применяю систему налогов?

Нет. Неважно, какую систему налогов применяете.

Главное, чтобы соответствовать критериям, которые указаны выше.

P.S. Обратите внимание, что в законопроекте предлагают упростить работу с онлайн-кассами (но не отменить и не отсрочить) для таксопарков, курьеров, ЖКХ.

P.P.S. Осталось несколько вопросов, на которые до сих пор нет ответа. Про подтверждающие оплату документы, про агентские услуги, про турагентства, что можно считать товаром собственного производства и т.д.

Как будут новости и разъяснения со стороны ФНС или Минфина, то сразу опубликую в рубрике «Вопросы по онлайн-кассам».

Я внимательно слежу за этой темой.

Советую прочитать:

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Нужен ли кассовый аппарат репетитору на упрощенке, без наемных работников?

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

Нужен ли кассовый аппарат репетитору на упрощенке, без наемных работников?

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Открыла ИП как репетитора нужен ли кассовый аппарат — Правовед.RU

496 юристов сейчас на сайте

Открыла ИП в 2017г для репетиторства(занятий с детьми в Кемеровской обл) нужен ли кассовый аппарат? Возможно ли как то его избежать у меня доход ниже чем стоимость кассового аппарата?

Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос

Ответы юристов (4)

Здравствуйте, Оксана!

По закону вы, оказывая такие услуги, можете не применять кассовый аппарат до середины 2018 года. Далее в обязательном порядке должна применяться онлайн-ККТ.

В соответствии с Федеральным законом от 03.07.

2016 N 290-ФЗ до 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги), в порядке, установленном данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года), следующие организации и индивидуальные предприниматели:— применяющие патентную систему налогообложения;— являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ;— выполняющие работы, оказывающие услуги населению;— осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

В случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года) вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.

Так что пока можете просто выставлять документ, свидетельствующий об оплате — бланк строгой отчетности.

Здравствуйте, пока можете работать без ККМ .

В соответствии с Федеральным законом от 03.07.

2016 N 290-ФЗ до 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техникипри условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств засоответствующие товары (работы, услуги), в порядке, установленном данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года), следующие организации и индивидуальные предприниматели:— применяющие патентную систему налогообложения;— являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ;— выполняющие работы, оказывающие услуги населению;— осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.Вслучае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля

2016 года) вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.

Добрый день! Кассовый аппарат для Вас необязателен, Вы вместо него можете использовать БСО (бланки строгой отчетности).

При каждой наличной оплате от покупателя без применения ККМ на ПСН предприниматель обязан выдавать бланк строгой отчетности в соответствии с Федеральным законом № 54-ФЗ от 22.05.2003 г.:

2. Организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с порядком, определяемым Правительством Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности.Порядок утверждения формы бланков строгой отчетности, приравненных к кассовым чекам, а также порядок их учета, хранения и уничтожения устанавливается

Правительством Российской Федерации.Согласно Постановлению Правительства РФ от 06.05.2008 г. № 359 БСО разрабатываются самостоятельно и их печать заказывается в типографии. Бланк должен содержать обязательные реквизиты:

а) наименование документа, шестизначный номер и серия;б) фамилия, имя, отчество — для индивидуального предпринимателя;в) адрес ИП;г) ИНН ИП;д) вид услуги;е) стоимость услуги в денежном выражении;ж) размер оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты;з) дата осуществления расчета и составления документа;и) должность, фамилия, имя и отчество лица, ответственного за совершение операции и правильность ее оформления, его личная подпись, печать организации (индивидуального предпринимателя);

к) иные реквизиты, которые характеризуют специфику оказываемой услуги и которыми вправе дополнить документ организация (индивидуальный предприниматель).

  • Согласно Федеральный закон от 3 июля 2016 г. N 290-ФЗ «О внесении
  • изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники приосуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованиемплатежных карт» Организации и индивидуальные предприниматели, выполняющиеработы, оказывающие услуги населению, вправе не применять контрольно-кассовуютехнику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетностив порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «Оприменении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежныхрасчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (вредакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального
  • закона), до 1 июля 2018 года.
  • после 1-го июля 2018 года ИП на ЕНВД и ПСН, которые сейчасимеют право работать без ККМ, обязаны будут купить новые онлайн-кассы (если
  • принимают наличку от населения).

Образовательные организации освободили от онлайн-касс, а репетиторов и частные школы — нет — Право на vc.ru

Образовательные организации освободили от обязанности применять онлайн-кассы — об этом говорится в поправках к 54-ФЗ, которые приняли в июне.

Однако вскоре ФНС опубликовала разъяснение, из которого ясно, что освобождены от обязательств далеко не все.

Я, Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений IT-компании АТОЛ, расскажу, кому в сфере образования нужно приобретать онлайн-кассы, а кому — нет.

С чего все началось

Согласно 54-ФЗ, весь бизнес должен постепенно перейти на работу с онлайн-кассами, которые автоматически передают данные чеков в налоговую. 6 июня 2019 года были одобрены поправки, по ним некоторым организациям разрешили не использовать онлайн-кассы.

К таким организациям отнесли ТСЖ и потребительские кооперативы, образовательные и физкультурно-спортивные организации и центры культуры и досуга.

Важное условие — их услуги должны оплачиваться безналичным способом, то есть посредством перевода со счета на счет в банке.

Конкретно об образовательных организациях в законе сказано следующим образом:

«Контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении расчетов образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования». (п. 13 с. 2 54-ФЗ)

Многие репетиторы и владельцы частных школ решили, что попадают под послабление, и им не нужно покупать технику и выдавать чеки своим ученикам. Но все оказалось несколько сложнее.

Читайте также:  Центробанк снизил ключевую ставку до 7,50%

Тот самый нюанс

Как поясняет ФНС, «образовательные организации» с точки зрения закона — это довольно узкий круг организаций, который предоставляет образовательные услуги. А именно:

«Образовательная организация — некоммерческая организация, осуществляющая на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такая организация создана». (п. 18 с. 2 273-ФЗ)

То есть под послабление не попадают предприниматели: репетиторы, владельцы частных языковых или музыкальных школ, в общем все те, для кого чужое образование — источник дохода. Это значит, что им придется выдавать своим клиентам чеки. Хотя и здесь есть нюансы.

Еще больше нюансов

Те же июньские поправки к 54-ФЗ предусмотрели для некоторых ИП отсрочку применения онлайн-касс до июля 2021 года. В число тех, кто получил отсрочку, вошли предприниматели, которые оказывают услуги, при этом у них нет наемных работников. То есть под эту категорию подходят репетиторы, которые работают сами на себя.

Остальным же нужно было начать работать с онлайн-кассами с 1 июля этого года. В сфере образования — те предприниматели, у кого есть наемные работники. То есть всевозможные языковые школы, музыкальные школы, частные школы и детские сады.

  • В итоге:
  • Некоммерческие детские сады, школы, гимназии — онлайн-касса не нужна
  • Репетиторы — онлайн-касса нужна с 1 июля 2021 года
  • Частные школы — онлайн-касса нужна с 1 июля 2019 года

Ип без кассового аппарата: на каких системах налогообложения может работать?

Кассовый аппарат – это устройство, которое подтверждает прием оплаты от покупателя наличными деньгами или платежной картой. Многие модели касс помогают предпринимателю вести учет, но все же ИП предпочитают работать без кассового аппарата.

Причина не только в том, что новые модели ККТ без фискального накопителя намного дороже, но и в расходах на их обслуживание. При небольших доходах ИП сразу отдать на эти цели более 40 тысяч рублей довольно трудно. Плюс надо постоянно оплачивать услуги посредника по передаче данных о продажах в налоговую инспекцию, а это не менее 3 000 рублей в год.

А, кроме того, ККТ – это и административная нагрузка, потому что кассу надо зарегистрировать в налоговой инспекции, а затем вести специальные кассовые документы. Расскажем, кто имеет право работать без кассового аппарата в 2020 году, и какие приняты изменения в этом вопросе.

Каким ИП нужен кассовый аппарат

До 1 июля 2021 года кассовые аппараты нужны всем ИП кроме перечисленных далее.

1. ККТ не нужны тем ИП, кто работает без работников и занимаются оказанием услуг или выполнением работ или продажей изделий собственного производства.

Система налогообложения значения не имеет. Как только предприниматель наймет работников, в течение 30 дней после заключения первого трудового договора необходимо установить онлайн-кассу с подключением к интернету.

Подготовить документы для регистрации ИП (бесплатно)

Если у ИП есть право работать без ККТ, он должен использовать бланки строгой отчётности.  БСО отменят только когда оснований для их применения больше не останется.

2. ИП на патенте, занимающиеся видами бизнеса из списка, приведенного в статье 2 закона № 54-ФЗ, могут работать без использования кассовой техники.

3. Не обязательно применение касс при безналичных расчетах ИП и организаций между собой. Однако при проведении платежа контрагенту с помощью карты или наличных, кассовый чек надо выдавать. При работе с физлицами касса тоже нужна.

4. Без кассы можно торговать товарами из списка:

  • бумажные газеты и журналы и сопутствующие товары в газетно-журнальных киосках;
  • ценные бумаги;
  • питание в образовательных организациях во время занятий;
  • товары на рынках и ярмарках с открытых прилавков кроме товаров, внесенных Правительством РФ в отдельный перечень;
  • мороженое в киосках, безалкогольные напитки, молоко и питьевая вода в розлив;
  • изделия народных промыслов;
  • бахилы в розницу;
  • квас, молоко, растительное масло, живая рыба, керосин из автоцистерн;
  • овощи и фрукты в сезон;
  • товары в разносной торговле;

5. При расчётах с потребителями в отдалённых местностях, указанных в статье 4.7 закона 54-ФЗ кассы можно не использовать.

6. Так же не нужна касса, если Индивидуальный предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход.

7. Без ККТ вправе работать аптечные организации, находящиеся в ФАП сельских населенных пунктов. Такое же право есть у сельских амбулаторий, ФАП, центров общей врачебной практики, если они самостоятельно реализуют лекарства вне аптечных организаций.

Кассы для ИП на ПСН

В 2020 году почти все предприниматели на патенте должны применять контрольно-кассовую технику. Право не применять ККТ предоставляется на ряд  видов деятельности, перечисленных в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22 мая 2003 года.

Отметим, что самая популярная деятельность на ПСН — торговля, общепит, транспортные услуги — попадает под кассовую реформу.

Но есть немало направлений бизнеса, при которых онлайн-касса для ИП на ПСН не нужна:

  • ремонт и пошив одежды и обуви;
  • химчистки и прачечные;
  • изготовление металлической галантереи;
  • ремонт мебели;
  • фотоателье;
  • ремонт помещений, построек;
  • монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварные работы;
  • остекление балконов;
  • репетиторство;
  • присмотр за детьми и больными людьми;
  • приём вторсырья;
  • сдача в аренду помещений и земельных участков;
  • народные промыслы;
  • прочие услуги по производству и многое другое.

Как зарегистрировать онлайн-кассу

Во первых, нужно купить кассовый аппарат, включенный в реестр Федеральной налоговой службы. Если фискальный накопитель не встроен в кассу, а приобретается отдельно, его тоже надо проверить.

Во вторых, оператор фискальных данных должен быть внесен в официальный список. В списке указаны контакты для заключения договора с оператором.

Далее для регистрации ККТ надо подать заявление по форме, утверждённой Приказом ФНС от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484. Обратиться в ИФНС можно лично, при наличии ЭЦП – онлайн, через личный кабинет налогоплательщика, через представителя или по почте с описью вложения.

Затем налоговая инспекция пришлет вам регистрационный номер кассы. Его необходимо ввести в фискальный накопитель и отправить отчёт о регистрации в ИФНС. В течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления инспекция направит карточку регистрации. После этого ККТ будет готова к работе.

Компенсация расходов на приобретение касс

Когда вопрос повсеместного внедрения онлайн-касс обсуждался на самом высоком уровне, чиновники пообещали, что затраты, которые вынужден понести малый бизнес, будут ему компенсированы. Это, конечно, будут не выплаты из бюджета, а так называемый налоговый вычет, т.е. уменьшение налога к уплате. Но и здесь оказалось все совсем непросто.

Для предпринимателей, работающих на режимах, где учитываются расходы (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы) ничего не изменилось. Им просто позволено учитывать при расчете налога затраты на приобретение и установку ККТ.

Что же касается таких режимов, как ЕВНД и ПСН, где расходы не учитываются, то предприниматели были вправе получить налоговый вычет при регистрации кассы до 1 июля 2019 года. После подачи специального заявления можно было уменьшить квартальный налог или стоимость патента на сумму не более 18 тысяч рублей за одну единицу техники. Сейчас воспользоваться такой возможностью уже нельзя.

Итоги

Большинство предпринимателей в 2020 году обязано применять онлайн-кассы. На данный момент могут обходиться без ККТ индивидуальные предприниматели из сферы услуг, если у них нет наёмных работников.

Штрафы за неприменение кассовой техники такие:

  • для ИП — 25-50% выручки, проведенной без кассы, но не менее 10 тыс. рублей;
  • для ООО — 75-100% выручки, но не менее 30 тыс. рублей.

Если нарушение будет выявлено повторно, или если выручка, не проведенная через кассу, составит более 1 млн рублей, штрафы будут жестче. Деятельность приостановят на срок до 90 дней, а а должностное лицо дисквалифицируют на 1-2 года.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *