Нужно ли ставить онлайн-кассу в 2020 году при торговле пивом на енвд в сельском магазине?

Сейчас весь бизнес стремится перейти на новую систему, но насколько нужна онлайн ККТ для ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход)? Предприниматели, которые еще не установили кассовые аппараты, интересуются этим вопросом и пытаются разобраться, не придется ли им скоро переходить на другое оборудование.

Для отдельных категорий пока еще действует отсрочка до 1.07.2021 года, но не для всех. Но оказывается, можно получить штраф за нарушение закона, если неправильно его расценить. Давайте вместе изучим этот вопрос, подробно разберем все нюансы — нужен ли переход на новое оборудование, кому именно, как осуществить процесс.

Нужно ли ставить онлайн-кассу в 2020 году при торговле пивом на ЕНВД в сельском магазине?

Что такое онлайн-касса для всех групп предпринимателей с работой на ЕНВД

В 54 ФЗ прописано, что практически всем ИП придется переходить на новый режим. Для каждой сферы законодательно приняли свои сроки, чтобы избежать таким образом загрузки программ и бюджетных организаций. Но существуют и те, кого это не коснется.

В планах государства – создать систему, которая поможет контролировать оборот всего рынка и отслеживать его. Для этого вводят обязательную маркировку разных групп товаров, постепенно она охватит все продукты, представленные в продаже.

Онлайн-касса — это своеобразный инструмент для поддержания взаимодействия между ФНС и бизнесом. Ждать его отмены не приходится, поэтому рекомендуем не затягивать с переходом.

Эта техника должна:

  • уметь передавать информацию об операциях с помощью специальных операторов в налоговую;
  • обладать фискальным накопителем, он будет проводить регистрацию каждой продажи или возврата, а также сохранять данные, чтобы в случае потери связи удержать ее и переслать при ее восстановлении;
  • иметь навык печатать документы, в котором будут указаны все необходимые реквизиты, с учетом нового закона;
  • при необходимости высылать электронную версию бумаг по e-mail клиенту.

Чтобы это было доступно – потребуется также заключить договор с одним из официальных операторов фискальных данных.

Нужна ли онлайн-касса организации на ЕНВД

Основное условие, которое требуется выполнить, чтобы трудиться до лета 2021 года без этого обновления – не нанимать персонал. Даже один сотрудник становится причиной, чтобы отсрочка закончилась.

Временно без интернет-ККТ могут работать ИП, которые предлагают населению/компаниям:

  • товары собственного производства;
  • услуги;
  • работы.

Всем остальным подобного разрешения не предоставляется, а значит, они должны уже приобретать необходимое оборудование и проводить его регистрацию.

Нужно ли ставить онлайн-кассу в 2020 году при торговле пивом на ЕНВД в сельском магазине?

Когда онлайн-устройства на ЕНВД обязательны

В общем случае все, кто находятся на этом режиме, обязаны были начать применять новую систему еще с 1 июля 2018 года. Но затем были внесены изменения в ФЗ, благодаря которым для части плательщиков отодвинули старт функционирования с обновленными правилами, по принятому ФЗ это передвинули на конец июня 2019 года, то есть дали им еще 12 месяцев, чтобы они могли подготовиться.

Поэтому образовалось 2 срока, в которые стало необходимым использование техники:

Кому больше нельзя работать на ЕНВД и патенте

Нужно ли ставить онлайн-кассу в 2020 году при торговле пивом на ЕНВД в сельском магазине?

В 2020 году отдельным магазинам и аптекам больше нельзя работать на ЕНВД или патенте. Они теряют это право, если продают маркированную обувь, лекарства, меховую одежду и аксессуары. Рассказываем, когда начинают действовать ограничения для этих товаров, на какую систему налогообложения перейти и сколько остальным магазинам еще можно работать на ЕНВД.

Енвд и патент для ип и ооо. какие изменения?

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) могут применять индивидуальные предприниматели и организации, которые занимаются розничной торговлей в магазинах и павильонах с залом не больше 150 кв. м и без него. Они платят фиксированный налог четыре раза в год. Размер налога не зависит от доходов.

Патент доступен предпринимателям, которые торгуют в помещениях не больше 50 кв. м и в павильонах. ИП платит фиксированную стоимость за год и освобождается от других налогов. пп 6, 7 п. 2 ст. 346.26 НК

С 2020 года к розничной торговле больше не относят продажу обуви, некоторых лекарств, одежды и аксессуаров из натурального меха. Все эти товары теперь маркируют кодами Data Matrix. Это значит, что торговать ими на ЕНВД и патенте больше нельзя. п. 58 ст. 2 325-ФЗ

Налоговая автоматически переводит налогоплательщиков, которые продают эти товары, на общую систему налогообложения (ОСНО) и штрафует. Им придется заплатить больше налогов в конце квартала, чем на ЕНВД и патенте, и штраф — 20% от неуплаченной суммы.

Положение закона вступило в силу с 1 января 2020-го. Когда предприниматель теряет право на работу с этими режимами, зависит от товаров, которыми он торгует. ст. 122 НК РФ

Маркировка обуви и ЕНВД

Маркировка всей обуви стартовала с 1 июля 2019 года. Это не значит, что новые коды Data Matrix нужно клеить прямо с этой даты.

Процесс разделен на этапы: в прошлом году обувные магазины регистрировались в системе «Честный знак», с октября 2019 до 1 марта 2020 — должны промаркировать остатки на витринах и на складе.

Позднее оборот обуви без маркировки запрещен. письмо Минфина № 03-11-09/92662

Министерство финансов России пояснило, что продавцы обуви вправе работать на ЕНВД и патенте до 1 марта 2020-го. Они должны будут сменить налоговый режим до того, как продадут первую маркированную пару.

Маркировка лекарств и ЕНВД

Аптекам теперь тоже нельзя работать на ЕНВД и патенте. Они продают лекарства, подлежащие маркировке.

С октября 2019 года маркируют только часть лекарств — те, что входят в перечень высокозатратных нозологий.

Это препараты для больных гемофилией, муковисцидозом, гипофизарным нанизмом, болезнью Гоше, злокачественными новообразованиями лимфоидной, кроветворной и родственных им тканей, рассеянным склерозом, для пациентов после трансплантации органов и тканей. О маркировке лекарств на «Честном знаке»

  • С июля 2020-го маркировка станет обязательной для продавцов всех лекарств.
  • Аптеки утрачивают право на ЕНВД и патент с начала 2020 года.

Маркировка меховой одежды и ЕНВД

Права на ЕНВД лишаются предприниматели, которые продают одежду и аксессуары из натурального меха. Минфин пояснил, что речь идет об одежде из норки, нутрии, песца, лисицы, кролика, зайца, енота, овчины и другого меха. письмо Минфина № 03-11-11/85747

Под ограничения не попадает другая одежда, которую будут маркировать с 2021 года: верхняя одежда без меха, кожаные изделия и блузки. Продавцы этих товаров могут работать на ЕНВД и патенте.

Шубы и аксессуары из меха маркируют с 2016 года, их нельзя продавать на ЕНВД и патенте с 1 января 2020-го.

Маркировка без рисков с Дримкас Ключом С Ключом пользователь кассы не тратит время, чтобы отслеживать новые требования к маркировке, — мы берем это на себя.

На какую систему перейти

Индивидуальный предприниматель может перейти с ЕНВД на общую систему или упрощенку. Нужно только понять, что для него выгоднее.

Упрощенка с объектом «доходы». ИП платит налог с доходов, расходы при этом не учитываются. Это выгодно при высокомаржинальном бизнесе, то есть когда затраты минимальны или их нет. Подходит для сферы услуг.

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы». Предприниматель платит налог с разницы между доходами и расходами. Ставка налога обычно выше — от 5% до 15%. Это выгодно при низкомаржинальном бизнесе: когда затраты на закупку товаров, работ и услуг высокие. Подходит для розничной торговли.

Общая система. ИП платит НДС до 20%, с доходов — НДФЛ 13%. У этой системы самая большая налоговая нагрузка. Обычно ее применяют бизнесмены, которые не могут перейти на упрощенку из-за ограничений, например, на количество сотрудников. Либо они работают с контрагентами, которые требуют выставлять НДС.

Как перейти на другой режим

Для перехода на упрощенку до 31 декабря 2019 года надо было подать в налоговую заявление о переходе на упрощенную или общую систему налогообложения. п. 2 ст. 346.14 Налогового кодекса

Если предприниматель этого не сделал, можно подать заявление позднее. Для этого предприниматель уведомляет налоговую о переходе на упрощенку в течение 30 дней после отмены ЕНВД для его категории товаров.

При переходе на другую налоговую систему нужно настроить кассу:

  1. Убедиться, что на онлайн-кассе установлена актуальная прошивка. В связи с введением маркировки или при переходе на общую систему может потребоваться обновление.
  2. Перерегистрировать кассу без подачи заявления в налоговую и указать новую систему налогообложения.
  3. При переходе на ОСН заменить фискальный накопитель (ФН), если он рассчитан на 36 месяцев. Такой ФН не предназначен для продажи товаров на общей системе, только для услуг.
  4. Убедиться, что в чеке печатается правильная система налогообложения и ставка НДС.

При переходе на упрощенку с объектом «доходы минус расходы» нужно учитывать, что не получится списать расходы на товары, которые предприниматель купил при работе на ЕНВД или патенте. письмо Минфина № 03-11-11/1128

Когда отменят ЕНВД для всех ИП

Правительство России дважды собиралось отменить ЕНВД в 2014 и 2018 году. Чиновники считают, что этот налог занижен и часто используется для серых схем. Но отказ от ЕНВД дважды откладывали. п. 8 ст. 5 № 97-ФЗ

В итоге ЕНВД решили отменить с 1 января 2021 года. По закону с этой даты больше не действуют положения Налогового кодекса, касающиеся этого налога.

Менее чем через год сменить систему налогообложения придется всем, кто работает на ЕНВД, независимо от того, продают ли они маркированные товары. У ИП, который хочет сэкономить на налогах, останется выбор между упрощенкой и патентом.

Что нужно знать об отмене ЕНВД и патента

  1. С 1 января 2020 года ИП нельзя работать на ЕНВД и патенте, если он продает лекарства, шубы и аксессуары из меха. Эти товары маркируют.
  2. С марта 2020-го предпринимателю также придется отказаться от этих налоговых режимов, если он продает маркированную обувь.
  3. При продаже таких товаров в 2020 году налоговая автоматически будет исчислять налоги по общей системе.
  4. Магазину выгоднее всего перейти на упрощенку с объектом «доходы минус расходы» и платить налог с прибыли.
  5. С 1 января 2021 года ЕНВД отменят для всех предпринимателей.

Активируйте Дримкас Ключ и забудьте о штрафах Дримкас Ключ помогает продавать маркированные товары по закону. На кассу вовремя приходят обновления — магазин не рискует.

Что нужно для открытия пивного магазина?

Время чтения ~5 мин

Опубликовано: 27 Янв 2020

Просмотров: 47613

Какой бизнес принесет хорошую прибыль в 2020 году? Уже несколько последних лет спрос на разливное пиво растет. Поэтому открытие пивного магазина или бара окажется очень выгодным бизнесом.

Читайте также:  Хочу открыть ип по коду ОКВЭД 26.52 производство часов. Потребует ли с меня налоговая лицензию на данный вид деятельности или другие документы?

Сейчас пиво в обычных магазинах стоит чуть меньше, чем в пивных и барах. Но качество часто сильно отличается. В обычном магазине можно купить бутылку, которая стоит на прилавке уже 3 месяца и напиток даже противно пить. А вот в пивных магазинах можно почти за такую же цену купить свежий и вкусный напиток. Поэтому пивные магазины и бары апользуются у населения все большей популярностью.

Естественно, это заметили и бизнесмены и они поняли куда вложить деньги в 2020 году, а именно — открыть свое уютное заведение для продажи пива, при этом можно рассчитывать на хорошую прибыль.

Открытие пивного магазина с нуля

Для начала стоит определиться с организационно-правовой формой. Как правило, большинство бизнесменов выбирают ИП. Но законы ужесточили требования к индивидуальным предпринимателям, которые торгуют пивом. Другими словами, теперь необходимо вести обязательный учет и декларирование объема розничных продаж.

ОКВЭД

Для открытия пивного магазина подойдут следующие коды ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2):

  • 47.25.12 (основной) — Торговля розничная пивом в специализированных магазинах.
  • 47.2 — Торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах.

Налогообложение пивного магазина

Также нужно будет обязательно платить налог. Есть разные виды налогообложения, но специалисты рекомендуют выбирать УСН («упрощенка»), когда магазин планируется открывать в Москве. Если речь идет о регионах, то лучше выбирать ЕНВД (отменят с 2021 года) – единый налог на вмененный доход.

Более того, следует делать отчисления в пенсионный фонд из зарплаты каждого наемного работника. Но часто начинающие бизнесмены работают самостоятельно. Т.е. они являются директором магазина, продавцом, грузчиком, уборщиком. Все в одном лице.

Ведение бухгалтерского учета можно доверить аутсорсинговой компании.

Нужно ли ставить онлайн-кассу в 2020 году при торговле пивом на ЕНВД в сельском магазине?Рекомендую подготовить документы для регистрации ООО или ИП с помощью онлайн сервиса «Мое дело». Ребята помогут Вам выбрать форму собственности и налогообложения.

В 2016 году этот сервис помог мне быстро и бесплатно подготовить все необходимые бумаги, достаточно было заполнить простую форму с подсказками, распечатать полученные документы и подать их в налоговую.Получить пакет документов в 1 клик

Сергей Клятов, владелец Dovir Finance

Требования к пивному бизнесу

  • Рядом с пивным магазином не должно быть образовательных, медицинских и культурных учреждений.
  • Продажу пива в розницу можно осущетвлять только в станционарных помещениях, исключение составляет временное помещение, например: летнее кафе.
  • Обязательно ведение книги с учетом продажи пива по спец.форме, утвержденной РосАлкоРегулирвоанием.
  • Для ИП на ЕНВД торговлю пивом в 2020 году возможно осуществлять без использования кассового аппарата, но по требованию покупателю необходимо выдать БСО.
  • Запрещено продавать пиво на автомобильных заправках, вокзалах, рынках, в общественном транспорте.
  • Запрещено торговать без сопроводительных документов на товар.
  • Запрещено торговать пивом с 22 часов до 10 часов утра следующего дня.
  • Запрещено продавать пиво несовершеннолетним (гражданам не достигшим 18 лет).

Важно!

Для открытия пивного магазина необходимо быть юридически подкованным, так как существует множество ограничений не только в государственном, но и в региональном законодательстве. Если желания вникать во все юридические тонкости нет, рекомендуем обратиться за помощью к юристу.

Юридическая помощь с открытием пивного магазина:

Помещение под пивной магазин

Площадь на данный момент законом не ограничена, вполне достаточно аренды помещения под пивной магазин в 50 м2. Торговое помещение будет занимать примерно 20 м2, склад – 12 м2.

Помещение должно соответствовать требованиями СЭС, пожарной инспекции и Постановлению санитарного врача №23. Естественно, должен быть уголок потребителя.

Пивной магазин нельзя располагать рядом с учебными, медицинскими и спортивными заведениями ближе, чем за 100 м.

Желательно открывать не просто пивной магазин, а что-то вроде бара. Люди будут не только покупать разливное пиво, другие напитки, различные закуски, но и оставаться в заведении провести некоторое время:

  1. Во-первых, это привлечет больше людей.
  2. Во-вторых, подвыпивший посетитель, который хорошо проводит время в пивном баре, скорее всего, будет делать повторные заказы.

Если планируется открытие именно такого заведения, то нужно организовать сидячие места и столики. Обязательно нужно купить большой телевизор: посетители будут рады, если под кружку пива смогут смотреть, к примеру, футбол или хоккей.

На заметку!

Желательно организовать места для курящих, сделав в отдельном помещении качественную вентиляцию.

Если площадь помещения будет позволять, то можно купить бильярдный стол, аэрохоккей или еще что-то похожее.

Основная «фишка» бизнеса – пиво. Качественное, свежее, разливное пиво разных видов. Пивом нельзя ограничиваться. Лучше получить соответствующие лицензии и продавать более крепкие напитки. Сюда можно отнести разливное вино, коньяк, чачу и т. д. Самое важное – большое разнообразие выбора. Нет смысла открывать пивной магазин, в котором продается меньше 10-ти разных сортов пива.

Не стоит забывать о закусках. Здесь тоже должно быть большое разнообразие:

  • Сухарики разных вкусов;
  • Орешки;
  • Сушеная рыба;
  • Сушеные и копченые кальмары;
  • Острые свиные ушки и прочее.

Всегда нужно вести анализ спроса. Одни сорта пива людям нравятся больше. Поэтому закупку нужно будет со временем корректировать. Статистика показала, что наибольший спрос у «живого» и нефильтрованного пива. Также наибольшей популярностью пользуется светлое пиво, а не темное.

Выбор поставщика пива и закусок

Это важный этап. Необходимо выбирать поставщика только качественного и свежего пива. Сроки играют также немаловажную роль. Заключив договор с поставщиками, бизнесмен будет точно знать о сроках поставки.

Почему это важно? Дело в том, что пиво быстро «расходится». И если сроки поставки будут нарушены, то на прилавке появится дефицит. Соответственно, это вызовет потерю интереса потребителя.

Поэтому следует заключить договор с поставщиками, где будут прописаны штрафы и компенсации за просрочку поставки.

При покупке у производителя оборудования и больших объемах пива можно получить хорошую скидку. Также лучше сотрудничать с производителями, которые расположены как можно ближе. Это уже экономия. Но при заказе больших объемов следует учесть и то, что разливное пиво хранится от 3 до 30 дней.

Важно!

Надежные поставщики, как правило, всегда сами доставляют товар. Если предлагается самовывоз, то лучше не сотрудничать с таким производителем. Привозят пиво в кегах (50 литров). Дальше бизнесмен может продавать напиток в бутылках или разливать в кружки.

Минимальный комплект оборудования:

  • барная стойка;
  • витрина;
  • холодильник;
  • пеногасители;
  • кеги.

Ренатабельность пивного магазина

Конечно, вложения для открытия потребуются немалые. Это закупка пива и закусок, аренда помещения, покупка мебели и оборудования, документация и т. д. Но есть и приятный момент – рентабельность. К примеру, 1 литр «Жигулёвского» пива у производителя стоит 56 р, а в магазине этот литр можно продавать уже за 120 р. Другими словами, наценка будет составлять чуть более 100%.

Для открытия бизнеса потребуется примерно 500-600 тыс. р. А окупаемость пивного магазина может занять 3-6 месяцев, если все пойдет гладко.

Обратите внимание

Цифры приведены приблизительные. Они могут отличаться в зависимости от региона, размера оборота, площади помещения и т.д.

Нужна ли онлайн касса при продаже пива

Нужно ли ставить онлайн-кассу в 2020 году при торговле пивом на ЕНВД в сельском магазине?В конце декабря 2016 года на нашем сайте была опубликована статья об изменениях в законопроектах, регламентирующих тем или иным образом продажу пива и других пивных напитков (сидр, медовуха и т.п.). Указанная статья послужила причиной для подробного обсуждения в х последствий перечисленных изменений для пивного бизнеса.

В числе широко обсуждаемых вопросов выделяется вопрос о том, нужна ли онлайн касса при продаже пива. Поэтому указанной теме мы решили посвятить отдельную статью.

Начнем с того, что

в соответствии со ст.16 Закона об обороте алкоголя (федеральный закон от 22.11.1995 N 171-ФЗ) с 31 марта 2016 года розничная реализация алкогольной продукции, в том числе и пива, обязательна должна производиться с применением контрольно-кассовой техники.

Нормативные акты, устанавливающие порядок применения при осуществлении коммерческой деятельности контрольно-кассовых аппаратов, также претерпели изменения, вступающие в юридическую силу в 2017 году.

Так, на 2017 год был запланирован плавный переход организаций и индивидуальных предпринимателей на онлайн-кассы, т.е. контрольно-кассовую технику, в задачи которой входит передача в режиме онлайн данных о кассовых операциях операторам фискальных данных.

В соответствии с

Федеральным законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 № 54-ФЗ,

  • переход на такого рода кассовые аппараты должен быть осуществлен к 1 июля 2017 г.
  • При этом, до 1 июля 2018 года разрешено не применять контрольно-кассовую технику Индивидуальным предпринимателям, применяющим патентную систему налогообложения и плательщикам единого налога на вмененный доход.
  • В связи с этим, у относящихся к двум указанным выше категориям лиц возник вопрос о том, нужна ли онлайн касса при продаже пива в 2017 году, если указанным категориям предпринимателей закон о контрольно-кассовой технике разрешает не применять таковую до 1 июля 2018 года.

Ранее мы отвечали утвердительно, поскольку закон о контрольно-кассовой технике не содержит положений, отменяющих обязанность применять контрольно-кассовую технику при торговле пивом.  А   сам закон об обороте алкогольной продукции не содержал каких-либо исключений из такого правила.

Читайте также:  Может ли ип на патенте -в статусе народные промыслы продавать через вой интернет магазин?

Однако, 29.07.2017 г. вступил в силу Федеральный закон, которым были внесены изменения в ст. 16 Закона об обороте алкогольной продукции №171-ФЗ. В частности, положения о применении контрольно-кассовой техники выглядят следующим образом:

Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

  1. Теперь законодатель расставил в этом вопросе все на свои места, поскольку указал, что применение ККТ должно происходить в соответствии с законом об онлайн-кассах, в котором для плательщиков единого налога и предпринимателям, работающим по патенту предоставлена отсрочка от обязательной установки онлайн-касс до 1 июля 2018 года.
  2. Хочется уделить дополнительное внимание вопросу о том, нужна ли онлайн касса при продаже пива в тех случаях, когда доступ к сети Интернет полностью отсутствует.
  3. Так, на уровне субъекта Российской Федерации должны быть составлены и утверждены списки отдаленных и труднодоступных местностей, не имеющих доступа к Интернету.

В подобных населенных пунктах, в соответствии с ч.7 ст.2 Закона о контрольно-кассовой технике, организации и ИП также обязаны применять ККТ, однако, за ними закреплено право применять указанную технику в автономном режиме, не осуществляя передачу данных посредством сети Интернет:

В отдаленных от сетей связи местностях, определенных в соответствии с критериями, установленными федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере связи, и указанных в перечне местностей, удаленных от сетей связи, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, пользователи могут применять контрольно-кассовую технику в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных.

Соответственно, организациям, а также ИП, торгующим пивом и пивными напитками в розницу на территориях отдаленных и труднодоступных, вменяется обязанность в использовании контрольно-кассовых аппаратов.

Также, довольно интересным, в том числе и для нас, является вопрос о том, нужна ли онлайн касса при продаже товаров, за исключением пива индивидуальными предпринимателями на ПСН и плательщиками Единого налога, или при продаже товаров, не относящихся к категории алкогольных напитков, контрольно-кассовую технику можно не применять.

С нашей точки зрения, продажа пива через ККТ и одновременный с такой продажей отпуск других товаров в магазине без применения кассы недопустимы. Так, полагаем, что в случае регистрации ККТ в налоговом органе применение кассовой техники становится обязательным для всех категорий товаров, реализуемых магазином.

Отметим, что изменения в законодательные акты о применении кассовой техники и об обороте алкогольной продукции вступили в юридическую силу совсем недавно, поэтому разъяснений контролирующих органов по многим вопросам, касающимся правоприменения, еще не публикуется. Свою позицию мы можем выстроить только из буквального толкования вышеуказанных нормативных актов.

Поэтому с целью обоснования или опровержения указанного вывода с нашей стороны было направлено обращение за разъяснениями в налоговую инспекцию. Указанный вопрос на обсуждение пока просим не выносить, поскольку в ближайшее время в статью будут внесены дополнения.

  • Купить онлайн кассу в Красноярске вы можете в компании «Правовое Содействие Бизнесу», коммерческое предложение которой опубликовано ЗДЕСЬ, телефон компании: +7 (391) 24-24-321.
  • Если у Вас после прочтения настоящей статьи возникли другие вопросы, пожалуйста задайте их в х, будем рады дать Вам ответ и сделать нашу статью еще полезней и содержательней.
  • Также регистрируйтесь на нашем Форуме, где мы будем регулярно отвечать на текущие вопросы, напрямую не связанные с темой данной статьи!

Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД в 2020 году

Контрольно-кассовая машина (ККМ) применяется для регистрации факта совершения покупки и печати подтверждающего успешное прохождение операции чека.

ККМ упрощают процесс надзора государственными органами за движением денежных средств в предприятиях, за оприходованием ими поступающей наличности.

Данный материал поможет понять, нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД и какие существуют особенности его использования.

Кассовые аппараты различают в первую очередь по наличию или отсутствию фискального накопителя (микросхемы для хранения данных обо всех зафиксированных операциях). Правила установки на предприятии ККМ регламентируется законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ.

ВНИМАНИЕ! Начиная с отчетности за IV квартал 2018 года, будет применяться новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход, утвержденная Приказом ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/414@. Сформировать декларацию ЕНВД без ошибок можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.

Необходимость приобретения ККМ для компаний на ЕНВД отпала в 2009 году, так как был принят закон, позволяющий им осуществлять деятельность без кассы.

Мотивировано это было тем, что налогообложение фирм на ЕНВД никак не зависит от величины денежных поступлений или, наоборот, затрат.

ЕНВД – специальный режим, при котором размер налога определяется на основании фиксированных значений, вычисленных исходя из физических показателей деятельности.

Однако с момента подписания Президентом ФЗ № 290-ФЗ об изменениях в порядке использования кассовых машин приобрести ККМ должны будут все предприятия вне зависимости от того, какому режиму налогообложения они подчиняются.

Подтверждение приема денежных средств предприятиями на ЕНВД

Предприятия на ЕНВД можно разделить на группы:

  1. Те, что занимаются оказанием услуг (при этом выдают БСО (было актуально до 15.07.2016));
  2. Те, что занимаются остальными видами деятельности (при этом выдают любой первичный подтверждающий прием денег документ).

Про Бланки Строгой Отчетности

БСО не требуется регистрировать в ИФНС. БСО использовались и могут быть применены до середины 2020 года предприятиями не только на “вмененке”, но и на “упрощенке”.

Компания должна отдать БСО клиенту, оплатившему ее услуги, даже если он не просил давать ему документ, подтверждающий прием от него денежных средств(было актуально до 15 июля 2016г. до принятия изменений в законе 54-ФЗ).

Раньше БСО можно было распечатать в типографии, теперь это запрещено.  статью: → “Бланки строгой отчетности для ИП”

Про остальные подтверждающие документы

Если предприятие выдает другой, отличный от БСО, документ, его нужно отдать клиенту, если он об этом просит:

  • Кассовый чек. Если компания приняла решение выдавать покупателям кассовые чеки, для этой цели ей может быть приобретена чекопечатающая машина (ЧПМ) или самый простой кассовый аппарат (можно даже бывший в употреблении), который нет нужды регистрировать в налоговой.
  • Товарный чек. Должен иметь обозначение “товарный чек”, включать сведения о наименовании компании, ОГРН, ИНН, КПП, дне совершения операции, купленных товарах, их количестве и стоимости, продавце.
  • Приходно-кассовый ордер (ПКО). Содержит все данные, обязательные для товарного чека.

 Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД (ИП на ЕНВД)

До 15 июля 2016 года обязанностью ИП (занимающегося оказанием услуг населению) на “вмененке” было выдавать БСО каждому клиенту, оплатившему услугу. Сейчас любой подтверждающий прием денег документ будет достаточным.

На сегодняшний день ИП должен выдать БСО только в случае расчета наличными средствами с физическим лицом.

Если в деятельности предпринимателя имеют место только расчеты с физлицами, установка кассы не обязательна (до 2020 года, пока не придется обзавестись онлайн-ККТ).

Если же ИП на “вмененке” регулярно принимает наличные и/или банковские карты к оплате от ООО, ОАО, других предпринимателей, покупка и подключение кассового аппарата становится для него обязательным требованием. Исключения составляют (подробнее в ст. 2 закона 54-ФЗ):

  • реализация газетной и журнальной продукции (учет заработков от продажи сопутствующих товаров ведется отдельно, а доля товарооборота, на которую приходится реализация газет и журналов, равна минимум половине);
  • передача акций;
  • выдача проездных билетов в общественном транспорте;
  • доставка продуктов питания учащимся и сотрудникам учебных организаций во время занятий;
  • продажи на специализированных для торговли местах (кроме палаток и похожих на них точек продаж);
  • разносная продажа не/продовольственных товаров;
  • киосочные продажи мороженого и разливных неалкогольных напитков;
  • продажи из автоцистерны;
  • выкуп стеклотары, утильсырья;
  • починка обуви;
  • изготовление ключей;
  • забота о детях и людях с ограниченными возможностями;
  • продажа изделий народных худ. промыслов;
  • деятельность по колке дров и вспашке земельных участков;
  • работа носильщиков;
  • сдача ИП в аренду жилья, которым он владеет на правах собственника.

Кроме вышеперечисленного, кассой может не пользоваться ИП, зарегистрировавший свое предприятие в отдаленном от крупных населенных пунктов месте и в труднодоступной местности (список таких мест утвержден законом).

Хотя применение до лета 2020 года ККМ предприятиями на ЕНВД было необязательным, многие учредители все же покупали кассы, хотя бы ради того, чтобы было проще контролировать потоки денег и пресекать недобросовестность сотрудников.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО на ЕНВД

Начиная с 1 июля 2020 года каждое юридическое лицо на режиме ЕНВД должно купить и зарегистрировать онлайн-кассу и осуществлять денежные операции только через нее, чтобы избежать штрафных санкций в отношении своего предприятия.

Читайте также:  Открытие дополнительных видов деятельности?

Теперь разберемся, для каких ООО на “вмененке” применение любой кассовой техники обязательно или необязательно до лета 2020 года.

Если организация занимается розничной торговлей и не осуществляет оптовых продаж, ей можно не пользоваться ККМ.

Однако, если клиент розничной торговой точки – физическое лицо, касса быть должна, или же нужно предусмотреть выдачу БСО.  статью: → “Заявление о регистрации ККТ (контрольно-кассовой техники)”

Когда юридическое лицо реализует подакцизную продукцию, денежные расчеты проводятся только через кассовый аппарат. К подакцизным товарам относятся:

  • алкоголь;
  • табак;
  • парфюмерия, косметика.

Вывод: ООО на ЕНВД разрешено не применять кассовую технику, тем более что расчет налога к уплате проходит на основании физических показателей, а не денежных оборотов. Однако есть список сфер деятельности, для осуществления которых все же потребуется касса.

Можно ли использовать чекопечатающие машины

Чекопечатающая машина (ЧПМ) – та же кассовая машина, но без ЭКЛЗ, не требующая прохождения регистрации в ИФНС. Используются такие аппараты, когда предпринимателю или организации по закону можно не использовать для расчетов с клиентами кассу, однако учредитель предпочитает контролировать сотрудников и величину денежных поступлений.

Проще говоря, закон наличие машины не требует, но владелец бизнеса нуждается в чеках по всем платежам. В таких случаях можно было приобрести и ККТ, просто не регистрировать ее в органах ИФНС, однако ЧПМ обойдется намного дешевле, плюс с ней не будет необходимости в ежегодной замене ЭКЛЗ. Обслуживание чекопечатающей машины будет стоить примерно сто рублей в месяц.

А все данные, хранящиеся в ЧПМ являются собственностью организации.

Чпм для ип

при проверке налоговой инспекцией индивидуального предпринимателя чекопечатающей машине не будет уделено внимание, так как ее наличие – прерогатива ип. чеки, напечатанные чпм, не содержат всей информации, необходимой для указания, к примеру, в товарном чеке.

здесь не будут указаны купленные товары или услуги, их количество. дневная выручка должна быть зафиксирована в журнале кассира-операциониста. порядок использования чпм должен был оформлен ип в приказном порядке. также за ип сохранится обязанность ведения кассовой книги.

чпм для ооо

юридическое лицо, в отличие от предпринимателей, не может не иметь кассовую технику, так как оно обязано вести бухгалтерию, а ип – не обязан. организации будут вынуждены платить большие штрафы налоговой в случае обнаружения ими, что бухгалтерский учет не ведется.

когда ооо не приобретает ккт, налоговая обязует его предоставлять клиенту документы с отображенными в них данными, перечень которых регламентирован. здесь как раз и может пригодиться чпм, так как в выдаваемых ею чеках прописаны реквизиты компании.

если организация использует чекопечатающую машину, она по-прежнему ведет бухучет, заполняет кассовую книгу, расплачивается с контрагентами и подает в ифнс балансы и данные о денежных поступлениях и расходах. из-за того, что возможности чпм весьма ограничены, выдача чека остается необязательной. чек выдается только по требованию покупателя, а потому смысла в приобретении чекопечатающей машины мало.

когда необходимо перейти на использование онлайн-касс

Вся суть перехода на онлайн-кассу заключается в том, что ИФНС решено было осуществлять жесткий контроль над всеми денежными операциями ИП и организаций при помощи так называемой онлайн-ККМ.

Основное новшество таких касс состоит в том, что они “умеют” отправлять сведения в налоговые органы о движении денег по Интернету.

Посредником между ККМ и ИФНС является оператор фискальных данных (ОФД), с которым необходимо предварительно заключить договор об оказании таких услуг.

Кроме того, функция подключения к сети позволила выдавать чеки о совершении оплаты покупки в электронной форме, они приходили клиенту на мобильный, планшет и ПК, по желанию. До 1.01.2020 года выдача бумажных чеков все еще останется возможной, но по наступлении этой даты произойдет окончательный полный переход с бумажных чеков на электронные.

С момента вступления вышеуказанного закона в силу (а именно с 15 июля 2016 года) покупка и установка онлайн-кассы проводились добровольно, старые кассы еще можно было оставить, однако уже нельзя было ставить на учет.

С 1 июля 2017 года такие старые версии ККМ, прошедшие регистрацию несколько лет назад, использовать стало невозможно, и компаниям, которым нельзя осуществлять деятельность без касс, пришлось приобрести онлайн-ККМ.

Теперь перейдем непосредственно к предпринимателям и юридическим лицам, выбравшим в качестве системы налогообложения ЕНВД.

Если компания на “вмененке” оказывает услуги и подтверждает их оплату выдачей бланков строгой отчетности (БСО), она должна будет переключиться на онлайн-кассу с 1.07.2020г.

и сразу начать отправлять покупателям электронные чеки. До этого момента можно работать по старой схеме:

  • фирмам, зарабатывающим на оказании услуг (выдавать БСО по-прежнему нужно);
  • компаниям, занимающимся торговлей в розницу;
  • другим ИП и юрлицам, законно работавшим ранее без касс.

Если компания на ЕНВД занимается реализацией алкоголя, ей уже нужно было подключить онлайн-ККТ. На данный момент размер штрафа за несвоевременное подключение онлайн-ККМ или отсутствие таковой – от 30 до 40 тысяч рублей для организации и от 3 до 4 тысяч рублей для учредителя. В будущем планируется поднять величину штрафа:

  • до 75-100% суммы денег, прошедшей “мимо кассы” (минимум 30 тыс.руб) для компании;
  • до 25-50% этой же суммы для учредителя (минимум 10 тыс.руб).

Анализ кассовых аппаратов

  • Для начала разделим все существующие ККМ на:
  • Автономная касса функционирует без подключения к ПК, но с ее помощью не провести сложного современного учета, оттого эти ККМ ушли в прошлое.  статью: → “Особенности применения контрольно-кассовых машин (ККМ)”
  • Пассивная ККМ отличается только тем, что имеет порт для подключения ПК, однако здесь также не предусмотрено внесение условий акции или дисконтной программы. Следующие этапы развития ККМ:
  • активная (POS-терминал);
  • современная касса.

Активная ККМ разработана с учетом нужды предприятия в ведении сложных операций, различаются друг от друга способом установки фискальной платы (ЭКЛЗ):

  • в системном блоке (неизменяемая конфигурация, зависимость от продавца ККМ);
  • фискальный регистратор (возможность замены частей и ПО).

Со вступления в силу закона 54-ФЗ, стали различать ККМ и ПТК:

  • ККМ (контрольно-кассовая машина) способна функционировать без ПК;
  • ПТК (программно-технический комплекс) функционирует только с ПО. (На сегодняшний день все кассы нуждаются в ПО)

Основные характеристики онлайн-ККМ:

Характеристика Описание Наиболее подходящая модель
уровень нагрузки – высокий (от 500 чеков/день) РИТЕЙЛ-01Ф,

  1. РР-01Ф,
  2. РР-02Ф,
  3. ШТРИХ-М-01Ф,
  4. ШТРИХ-ФР-01Ф
– средний (от 100 до 500 чеков/день) ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф, РР-03Ф
– низкий (до 100 чеков/день, достаточно купить недорогой аппарат без автоматического обрезчика) ШТРИХ-ON-LINE,РР-04Ф
ширина чековой ленты (выбирается исходя из объема информации, необходимой для указания на чеке) – 57мм Существуют модели, которые можно настраивать на оба варианта ширины ленты, это делается при замене фискального накопителя:РИТЕЙЛ-01Ф,РР-01Ф
– 80 мм
стоимость владения наиболее выгодными оказываются ККМ с немоноблочной системой элементов, потому что по мере поломки деталей можно заменить вышедшую из строя часть, не затрагивая другие РР-01Ф,

  • РР-02Ф,
  • РР-03Ф,
  • РИТЕЙЛ-01Ф

Разрешенные к применению онлайн-кассы

Онлайн-кассы представлены следующим списком:

Модель ККМ Изготовитель
ШТРИХ-ON-LINE АО «ШТРИХ-М»
ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф
ШТРИХ-МИНИ-01Ф
ШТРИХ-ФР-01Ф
ШТРИХ-М-01Ф
ШТРИХ-М-02Ф
ШТРИХ-ЛАЙТ-02Ф
ШТРИХ-МИНИ-02Ф
ШТРИХ-МПЕЙ-Ф
АТОЛ 42ФС ООО «АТОЛ»
АТОЛ 90Ф
АТОЛ 55Ф
АТОЛ 52Ф
АТОЛ 25Ф
АТОЛ 77Ф
АТОЛ 30Ф
АТОЛ 11Ф
АТОЛ FPrint-22ПТК
ПРИМ 07-Ф ОАО “Специальное конструкторское бюро вычислительной техники “ИСКРА”
ПРИМ 21-ФА
ПРИМ 08-Ф
ПРИМ 88-Ф
МК 35-Ф
ПТК«MSTAR-TK» ООО «НТЦ Альфа-Проект»
ПТК«MSPOS-K»
ПТК«АЛЬФА-ТК»
ПТК«IRAS 900 K»
ЧекВей77-Ф ООО «Сервис Плюс»
СП802-Ф
СП101-Ф
СП402-Ф
Меркурий-119Ф ООО «АСТОР ТРЕЙД»
Меркурий-185Ф
Меркурий-115Ф
РР-03Ф ООО «РР-Электро»
РР-04Ф
РР-01Ф
РР-02Ф
ВИКИ МИНИ Ф ООО «Дримкас»
ВИКИ ПРИНТ 80 ПЛЮС Ф
Viki Tower F
ВИКИ ПРИНТ 57 Ф
ВИКИ ПРИНТ 57 ПЛЮС Ф
ЭВОТОР СТ2Ф ООО «ЭВОТОР»
ПИРИТ 2Ф ООО «Кристалл Сервис Интеграция»
ПИРИТ 1Ф
ПИРИТ 2СФ
ЯРУС М2100Ф ООО «Ярус Лтд»
ЯРУС ТФ
PAYONLINE-01-ФА ООО «Пэй Киоск»
PAY VKP-80K-ФА
POSprint FP510-Ф ООО «Фирма ПИЛОТ»
POSprint FP410-Ф
ЭКР 2102К-Ф ЗАО «СЧЕТМАШ»
МИНИКА 1102МК-Ф
ЭЛВЕС-МФ ООО «НТЦ«Измеритель»
РИТЕЙЛ-01Ф ООО «Тринити»
Пионер-114Ф ООО «Пионер инжиниринг»
АМС-100Ф ООО «АРКУС-СТ»
СПАРК-115-Ф ЗАО «Компьютерно-кассовые системы»
РП Система 1ФА ООО «РП Система»
ОРИОН-100Ф ООО «ОРИОН ЮТА ТРЕЙД»
КАЗНАЧЕЙ ФА ООО «КАЗНАЧЕЙ»

Нормативные акты по теме

Нормативные акты представлены следующим списком документов:

п. п. 7, 8, 9 Закона № 290-ФЗ О переходе на онлайн-кассы компаний на ЕНВД
Федеральный закон N 290-ФЗ О внесении изменений в Федеральный закон “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт
Закон от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ О применении на предприятии контрольно-кассовой техники
п. 6 ст. 16 Закона N 171-ФЗ,

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *