Расчёт по страховым взносам. Какой бланк заполнить на вашем сайте?

В форму ежеквартального расчета РСВ в 2020 году внесли коррективы. Однако едва страхователи успели познакомиться с новым бланком, как вновь подоспели изменения. Они связаны с тем, что Правительство ввело меры поддержки бизнеса, который испытывает серьезные трудности из-за «коронавирусных» ограничений. Узнайте, как заполнять расчет по страховым взносам с учетом всех новшеств.

Что изменилось во II квартале

Нюансы заполнения РСВ будут зависеть от того, является ли страхователь субъектом малого бизнеса и в какой сфере он ведет деятельность. Расскажем обо всем по порядку.

Пониженные тарифы

Закон от 1 апреля 2020 года № 102-ФЗ ввел пониженные ставки страховых тарифов для всех организаций и предпринимателей, включенных в реестр МСП. Они применяются к сумме дохода, превышающего МРОТ, начиная с 1 апреля текущего года.

Тариф составляет:

  • для пенсионных отчислений – 10% как в границах, так и свыше предельной величины базы для расчета взносов;
  • для медицинских – 5% вне зависимости от размера базы;
  • для взносов на случай нетрудоспособности и материнства – 0%.

Начиная со II квартала текущего года взносы ежемесячно следует рассчитывать так:

  • с части дохода в пределах 12 130 рублей – по старым ставкам;
  • с остального дохода – по новым.

Новые тарифы для малого и среднего бизнеса будут действовать постоянно, а не только в период ограничений по коронавирусу.

Нулевая ставка для пострадавших МСП

Малый бизнес из тех отраслей, которые официально считаются самыми пострадавшими от COVID-19, поддержали дополнительно. Они вовсе не будут платить страховые взносы за II квартал, если на основании отчетности за 2018 год включены в реестр МСП.

Указанное правило введено законом от 8 июня 2020 № 172-ФЗ. Список же льготных отраслей, для которых временно введены нулевые тарифы, приводится в постановлении Правительства от 3 апреля 2020 года № 434. Однако эта преференция не освобождает от обязанности своевременно подать расчет по страховым взносам.

Бесплатная консультация по бухобслуживанию

Как заполнить бланк

Новая форма расчета была введена приказом ФНС № ММВ-7-11/470@ от 18 сентября 2019 года. Несмотря на упомянутые выше важные изменения, менять этот бланк не стали. Вместо этого ФНС пояснила, какие применять коды тарифа плательщика страховых взносов и категорий застрахованного лица. Все они перечислены в Таблице 1.

Таблица 1. Новые коды для заполнения РСВ

Код тарифа плательщика страховых взносов Код категорий застрахованного лица
20 – при применении пониженных тарифов МС – физические лица
ВЖМС – временно проживающие застрахованные иностранцы и лица без гражданства
ВПМС – иностранцы или лица без гражданства (кроме специалистов высокой квалификации), временно пребывающие в РФ.
21 – при использовании освобождения от уплаты взносов за II квартал КВ – физические лица
ВЖКВ – временно проживающие в РФ иностранцы и лица без гражданства, застрахованные в системе пенсионного страхования
ВПКВ – временно пребывающие в РФ иностранцы и лица без гражданства

Состав расчета

Расчет по страховым взносам в 2020 году – весьма объемный бланк. Инструкция по его заполнению приводится в том же приказе, которым утверждена новая форма. Заполнять нужно не все листы. Обязательными являются титульный лист и раздел 1, а далее все зависит от наличия показателей. Описание каждого раздела РСВ – в Таблице 2.

Таблица 2. Разделы РСВ

Раздел В каких случаях заполняется
Титульный лист Всегда
Раздел 1 Всегда
Приложение 1 Всегда, когда Расчет по страховым взносам содержит показатели, то есть подается ненулевая форма
Подраздел 1.1
Подраздел 1.2
Подраздел 1.3 При уплате пенсионных взносов по дополнительным тарифам
Приложение 1.1 При уплате взносов на дополнительное обеспечение отдельных категорий работников
Приложение 2 Всегда, когда расчет содержит показатели
Приложение 3 При выплате социальных пособий
Приложение 4 При выплатах из бюджета
Приложение 5 При применении пониженных тарифов для сферы IT
Приложение 6 Заполняет некоммерческая организация
Приложение 7 Заполняют субъекты из сферы производства анимационной продукции
Приложение 8 При выплате временно пребывающим иностранцам
Приложение 9 При выплате учащимся, нанятым по ГПХ
Раздел 2 Заполняется главами крестьянско-фермерских хозяйств
Приложение 1
Раздел 3 Всегда, если РСВ содержит показатели

Далее заполним расчет по страховым взносам на примере малого предприятия ООО «Успех», в котором 1 сотрудник с заработной платой 60 000 рублей в месяц. Порядок заполнения таков: титульный, раздел 3, приложения к разделу 1, раздел 1.

Титульный лист

Тут необходимо вписать такие сведения:

  • ИНН, КПП (только для организаций);
  • номер корректировки 0, если расчет подается за отчетный период первый раз;
  • код периода из приложения № 3 к Порядку заполнения расчета, который также утвержден приказом ФНС № ММВ-7-11/470@;
  • код налогового органа;
  • код по месту учета из Приложения № 4 (организации – 214, ИП – 120);
  • наименование страхователя;
  • код вида деятельности по ОКВЭД;
  • сведения о реорганизации / ликвидации, если это применимо;
  • номер телефона;
  • количество страниц документа и приложений к нему.

В нижнем блоке подтверждается полнота и действительность информации. Выбирается код 1, если подпись ставит директор, и код 2, если доверенное лицо. Во втором случае нужно указать его ФИО, название организации-представителя, если это применимо, а также реквизиты доверенности.

Расчёт по страховым взносам. Какой бланк заполнить на вашем сайте?

Раздел 3

Отдельный лист раздела 3 нужно заполнить на каждого застрахованного. Указываются такие сведения:

  • ФИО – каждое слово с отдельной строки;
  • дата рождения;
  • гражданство (для России – 643);
  • пол: 1 – мужчина, 2 – женщина;
  • код вида документа и его параметры. Код берется из Приложения № 6, для паспорта это 21.

В подразделе 3.2.1 нужно отразить сведения о суммах выплаты за три последних месяца:

  • в графе 130 – код категории физлица из Приложения № 7 (с учетом кодов из Таблицы 1);
  • в графе 140 – сумму;
  • в графе 150 – размер базы по отчислениям на пенсионное страхование (не более предельной величины дохода);
  • в графе 160 – в том числе по договорам гражданско-правового характера;
  • в графе 170 – сумму пенсионных взносов, рассчитанную как произведение базы и применяемого тарифа.

Если в периоде пенсионные взносы по доптарифу не начислялись, подраздел 3.2.2. заполнять не нужно.

Расчёт по страховым взносам. Какой бланк заполнить на вашем сайте?

Приложение 1 к разделу 1

В поле 001 обычно указывали код плательщика из Приложения № 5. Но вспомним о том, что ФНС ввела дополнительные коды:

  • 20 – если применяются пониженные тарифы;
  • 21 – если Расчет по страховым взносам подается за II квартал и применяются нулевые тарифы.

ООО «Успех» включено в реестр МСП, но не относится к пострадавшим отраслям, поэтому применяет пониженные ставки взносов. Следовательно, в поле 001 указываем код «20».

В графах 1-4 подразделов 1.1 и 1.2 указывают такие сведения:

  • число работников, кому производятся выплаты;
  • число работников, чей доход облагается взносами;
  • число тех, у которых превышена предельная величина базы.

Эти сведения нужно указать так: в первой графе – всего за период, в трех остальных – помесячно.

Ниже следует отразить такие данные (суммарно за период и помесячно):

  • сумму выплат работникам;
  • не облагаемую взносами сумму;
  • сумму затрат, принимаемую к вычету;
  • базу по взносам;
  • сумму взносов (база х тариф).

Расчёт по страховым взносам. Какой бланк заполнить на вашем сайте? Расчёт по страховым взносам. Какой бланк заполнить на вашем сайте? Расчёт по страховым взносам. Какой бланк заполнить на вашем сайте?

Приложение 2 к разделу 1

В этом приложении нужно высчитать взносы на случай нетрудоспособности и материнства. В поле 001 указывается тот же код, что и в приложении 1. В поле 002 указывается признак выплат – зачетная система или прямые выплаты.

В графах 1-4 нужно указать сведения о застрахованных. Они указываются по тому же принципу – всего и за каждый месяц периода. Также тут следует отразить число работников, в отношении которых производятся отчисления.

Ниже (нарастающим итогом и по каждому месяцу) следует такая информация:

  • общая сумма выплат с учетом всех застрахованных;
  • сумма, с которой отчисления не производятся;
  • сумма свыше предельной величины базы;
  • база по взносам;
  • сумма, выплаченная иностранцам;
  • сумма взносов (база х тариф).

Расчёт по страховым взносам. Какой бланк заполнить на вашем сайте? Расчёт по страховым взносам. Какой бланк заполнить на вашем сайте?

Раздел 1

Это раздел с результатами всех предыдущих расчетов. В строке 001 выписывается код плательщика:

  • 1, если в последние 3 месяца выплаты физлицам осуществлялись;
  • 2, если не осуществлялись.

В строке 010 отражается код ОКТМО.

Ниже нужно указать КБК, сумму взносов за период и помесячно по каждому виду:

  • в строках 020-033 – в отношении пенсионных взносов;
  • в строках 040-053 – в отношении медицинских;
  • в строках 100-113 – в отношении социальных.

Расчёт по страховым взносам. Какой бланк заполнить на вашем сайте? Расчёт по страховым взносам. Какой бланк заполнить на вашем сайте?

Итак, мы разобрались, как заполняется расчет по страховым взносам. В заключение остается напомнить, что он подается до 30 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Если эта дата выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. В 2020 году отчет должен быть направлен в ФНС в такие сроки:

  • за полгода – до 30 июля;
  • за 9 месяцев – до 30 октября;
  • за весь год – до 1 февраля 2021 (срок перенесен из-за выходного дня).

Если застрахованных более 10, то подавать расчет по страховым взносам надо строго в электронной форме. Такое правило введено в 2020 году. Кроме того, в 2021 году ожидается новая форма документа. Это связано с тем, что после отмены отчета о среднесписочной численности работников такие сведения будут подаваться в составе РСВ.

Как заполнять расчет по страховым взносам обновлено: Июль 28, 2020 автором: Всё для ИП

Расчет страховых взносов за 2 квартал 2020: скачать бланк и пример заполнения

Расчёт по страховым взносам. Какой бланк заполнить на вашем сайте?

Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2020 года по новой форме надо представить в налоговую инспекцию не позднее 30 июля. Скачать бланк расчета по взносам можно в статье. Образец заполнения расчета по страховым взносам за 2 квартал 2020 года поможет избежать ошибок и претензий налоговиков.

Все организации независимо от формы собственности и предприниматели с наемными работниками обязаны представить расчет по страховым взносам за 2 квартал 2020 года. Если организация не ведет деятельность и не выдает зарплату, а из сотрудников только директор, подайте нулевой отчет. Иначе инспекторы выпишут штраф.

Читайте также:  ФНС планирует объединить формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в одну отчетность
Образец заполнения расчета по страховым взносам за 2 квартал 2020 года

как оплачивать выходной день 1 июля 2020 года

Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2020 года: новая форма

Отчитаться по страховым взносам в инспекцию надо по новой форме, которую ФНС утвердила приказом от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470. Скачать новый бланк отчета за 2 квартал 2020 года бесплатно можно по ссылке ниже.

Бланк расчета по страховым взносам за 2 квартал

Новый бланк на 3 страницы меньше — в нем 21 лист вместо 24. В частности, из формы исключили лист о сведениях «физиков», не относящихся к предпринимателям. Сохранившиеся страницы претерпели изменения.

Титульный лист. Для случаев, когда надо уточнить расчет по закрытым подразделениям, добавили отдельное поле. Если это ваша ситуация, укажите код 9, подайте расчет в инспекцию головной компании.

Раздел 1. Появилось поле для кода типа плательщика, там поставьте:1 — если, в последние три месяца выдавали вознаграждения «физикам»;2 — ничего не платили.

В подразделах 1.1, 1.2, 1.3, 1.3.1, 1.3.2 убрали строки для итоговых сумм к уплате за расчетный (отчетный) период. Сейчас вы указываете отдельно сведения за каждый из трех последних месяцев, сумму за три месяца и показатель с начала года. Приложений к разделу 1 тоже стало меньше — девять вместо десяти, некоторые из них переименовали.

Раздел 3. По большей части правки в этом разделе технические: упразднили поля «Расчетный период» и «Календарный год», а поле «Номер корректировки» переименовали в «Признак аннулирования сведений о застрахованном лице». В нем ставьте код 1, если аннулируете сведения о «физике» или корректируете данные в строках 020–060. Реквизиты паспорта надо будет показывать в строках 100–110.

Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2020 год: изменения в правилах сдачи

Компаниям и предпринимателям нужно ориентироваться на новые лимиты по численности, чтобы определить, как сдать отчеты. Об этом предупредила ФНС в письме от 15.11.2019 № БС-4-11/23242@, которое разослала во все нижестоящие инспекции.

Электронный отчет направьте, если выплатили вознаграждения 11 «физикам» и более. Когда численность меньше, у вас есть выбор — сдать бумажную или электронную отчетность. При этом такие правила распространяются и на вновь созданные компании.

Состав расчета по страховым взносам за 2 квартал 2020 года

Форма расчета состоит из титульного листа и трех разделов. Но заполнять бланк надо не весь, а только по разделам в зависимости от того, кто сдает отчетность и какие выплаты получили работники. Кто и какой раздел должен сдавать, поможет разобраться таблица.

Лист (раздел) Кто заполняет
Титульный лист Все
Раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2, приложения 1 и 2 к разделу 1, раздел 3 Все организации и предприниматели, которые начисляют выплаты физлицам
Раздел 2 и приложение 1 к разделу 2 Главы крестьянских фермерских хозяйств (только в расчетах за год, в РСВ за отчетные периоды заполнять не нужно)
Подразделы 1.3.1, 1.3.2 приложения 1 к разделу 1 Организации и предприниматели, которые начисляют пенсионные взносы по дополнительным тарифам
Приложения 5–7 к разделу 1 Организации и предприниматели, которые применяют пониженные тарифы
Приложение 8 к разделу 1 Организации и предприниматели, которые начисляют выплаты иностранцам или лицам без гражданства, временно пребывающим в России
Приложение 9 к разделу 1 Организации и предприниматели, выплачивающие доходы студентам, которые работали в студотрядах
Приложения 3 и 4 к разделу 1 Организации и предприниматели, которые выплачивали страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию. То есть выдавали больничные пособия, детские пособия и т. д.

Если компания запуталась, как подготовить отчет, можно использовать контрольные соотношения. Их ФНС опубликовала в письме от 29.12.17 № ГД-4-11/27043@. Также учитывайте, что если каких-то показателей количества или суммы нет, то пишите в полях ноль – «0». А в остальных случаях ставьте прочерки «-». Можете ничего не ставить, если заполняется расчет по страховым взносам на компьютере.

Расчет по страховым взносам — бланк

Изначально отчитываться, пользуясь бланком расчета по страховым взносам КНД 1151111, надо было начиная с 2017 года. Бланк был введен приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Но, как мы уже отметили, с начала 2020 года применять нужно новую форму.

Подробнее о новшествах читайте в нашем обзоре.

Расчет сдают ежеквартально в налоговую по месту своей регистрации организации и ИП, производящие выплаты в пользу физлиц. Обособленные подразделения, которые сами производят начисление и выплаты вознаграждений физлицам, должны представлять отчетность по месту своего нахождения. Крайний срок сдачи — 30-е число месяца, идущего после отчетного периода.

Бланк расчета по страховым взносам до 2019 года включительно позволено было сдавать на бумажном носителе только тем, у кого среднесписочная численность физлиц, в чью пользу были произведены выплаты, указанные в расчете, за предшествующий отчетный период составляла 25 человек и меньше.

Обратите внимание! С 2020 года условия сдачи отчетов на бумажных носителях изменились. Теперь отчитываться на бумаге могут только те страхователи, среднесписочная численность работников у которых за 2019 год не превысила 10 человек. Подробности см. здесь.

Если плательщик взносов обнаружил ошибку или недостоверные сведения в заполненной и сданной форме единого расчета по страховым взносам, то:

  • если в результате ошибки занижена база для исчисления страховых взносов, плательщик в обязательном порядке подает уточненный расчет;
  • если расчет имеет расхождения (недостоверности) в части персонифицированных данных, в числовых показателях раздела 3 или в базовых контрольных соотношениях, перечисленных в п. 7 ст. 431 НК РФ, то такой расчет, скорее всего, не будет принят налоговым органом и его придется переделать и сдать заново; при этом вновь сдаваемый отчет не будет считаться корректировкой, а пойдет как первичный;
  • если же отчет содержит иные ошибки, кроме перечисленных выше, то сдача уточненного расчета — право плательщика взносов.

Следует учесть, что уточненный расчет подается на бланке, актуальном на момент представления неверного расчета.

Состав бланка расчета

Что входит в форму расчета по страховым взносам? Как видно из названия, в расчет входят сведения о начисленных взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Важно! Для страховых взносов на НС и ПЗ, оставшихся в ведении ФСС, осталась и отчетная форма 4-ФСС, которую сдают в Фонд социального страхования.

Новый бланк расчета страховых взносов в 2020 году включает в себя общий расчет в целом по всем физлицам, а также индивидуальные сведения по каждому человеку, получившему денежный или иной облагаемый взносами доход от организации или ИП.

В едином расчете по страховым взносам за 2020 год находим следующие разделы:

  • первый раздел — в нем собраны суммы начисленных страховых взносов по всей организации или ИП в целом;
  • второй раздел нужен для отражения сведений о взносах глав крестьянских (фермерских) хозяйств;
  • в третьем разделе показана информация о начислениях в пользу каждого физлица по отдельности.

Некоторые разделы содержат несколько приложений и подразделов. Отметим, что сдавать все листы расчета по страховым взносам КНД 151111 нет необходимости.

Нужно представить лишь те разделы и приложения, которые имеют отношение к конкретному плательщику взносов, пусть даже данные в них нулевые.

То есть если плательщик взносов не применяет пониженные тарифы, то и включать в отчетность соответствующие разделы не требуется. Однако при представлении нулевого расчета в расчет должны входить:

  • титульный лист;
  • раздел 1 с подразделами 1.1 и 1.2;
  • приложение 2 к разделу 1;
  • раздел 3.

Как вписывать данные в бланк расчета по страховым взносам

Важный вопрос, часто вызывающий вопросы даже у опытных бухгалтеров, — как заполнять расчет в техническом смысле, то есть как вписывать слова, цифры, адреса, фамилии и прочие данные. А также в случае с представлением расчета на бумажном носителе — как именно надо его распечатать и скрепить.

Читайте также:  Для получения услуг и сведений из Росреестра в платежке необходимо указать УИН

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

По ссылке ниже можно увидеть вариант заполненного бланка расчета по страховым взносам и скачать его. Здесь представлены для примера титульный лист расчета и раздел 1 как обязательные для формирования всеми плательщиками страховых взносов.

Расчёт по страховым взносам. Какой бланк заполнить на вашем сайте?Скачать образец

Одна клетка предназначена для одной цифры, буквы, пробела или синтаксического знака. Текст, число, коды записываются в полях слева направо. Если остаются незаполненные клетки, в них ставится прочерк. Если бланк расчета по страховым взносам в 2020 году заполняется на компьютере, а не вручную, прочерк можно не писать, оставляя поля пустыми.

Дата записывается следующим образом: для дня месяца предназначено две клетки, для месяца — две клетки, для года — четыре клетки. Между полями стоит точка.

Нумерация страниц сквозная, начиная с титульного листа нумеруются подряд все представляемые страницы следующим образом: 001, 002 и так далее.

Все суммы указываются в рублях и копейках. Если какого-либо суммового или количественного показателя нет, в полях, для них предназначенных, проставляют нули.

Для бумажных отчетов не допускаются исправления, печать на обеих сторонах листа и скрепление, приводящее к порче бумаги.

Образцы для скачивания расчета

Далее по ссылкам можно бесплатно скачать расчет по страховым взносам за 2020 год в форматах Excel или pdf. Можно выбрать любой вариант, который будет удобен именно вам для заполнения в электронном виде или в распечатанном на бумажных носителях:Скачать бланк расчета по страховым взносам в excel

Скачать расчет по страховым взносам за 2020 год в формате pdf

Некоторые нюансы заполнения расчета

  • Кратко обозначим нюансы внесения данных в форму расчетов страховых взносов в 2020 году.
  • Титульный лист стандартен и включает в себя информацию о плательщике страховых взносов, а также код расчетного периода и налоговой инспекции, куда расчет необходимо сдать.
  • Следующий лист заполняют физлица — не ИП, которые делали выплаты, подлежащие страхованию, в пользу физлиц.

Раздел 1 включает общие данные о начисленных взносах за расчетный период суммарно, а также за каждый из трех последних месяцев этого периода. Здесь же находим поля для КБК.

Кроме того, по строкам 120–123 отражены суммы превышения произведенных расходов на выплату страховых сумм над начисленными взносами на социальное страхование.

Яндекс.Дзен ВКонтакте Telegram

Обращаем внимание, что во всех остальных случаях в расчет вносятся лишь начисленные суммы взносов. Для фактически уплаченных сумм полей не предусмотрено.

Раскрытие информации по разделу 1

В приложения к разделу 1 вносят суммы всех выплат физлицам суммарно с начала года и отдельно за каждый из трех последних месяцев расчетного периода. Для выплат, которые не подлежат обложению взносами, есть отдельные строки.

Приложения к разделу 1 и их подразделы раскрывают детально происхождение сумм начисленных взносов, указанных в разделе 1.

Подраздел 1.2 предназначен для медицинских взносов.

В подразделах 1.1, 1.3 (1.3.1 и 1.3.2) вносят данные о пенсионных взносах — по обычным ставкам и по доптарифам.

Приложение 1.1 предназначено для расчета сумм взносов на дополнительное соцобеспечение отдельных категорий работников, относящихся к авиации и угольной промышленности.

  1. Приложения 5–7 используют для обобщения информации о взносах по пониженным тарифам.
  2. Приложение 8 — для взносов с выплат иностранным гражданам за исключением высококвалифицированных специалистов.
  3. Приложение 9 — выплаты и взносы в пользу учащихся.
  4. Приложения 2–4 отражают выплаты и взносы на социальное страхование в связи с болезнями и материнством.

Отметим графу 002 в прил. 2, где раскрывается информация о взносах на социальное страхование. Признак выплат, то есть принадлежность к пилотному проекту ФСС, проставляется именно здесь:

  • 1 — прямые выплаты;
  • 2 — зачетная система.

Если организация участвует в пилотном проекте ФСС и пособия по нетрудоспособности выплачиваются напрямую из ФСС, то необходимо поставить 1. Если же плательщик не относится к региону, где запущен этот проект, ставим 2.

Второй и третий разделы

Бланк единого расчета по страховым взносам за 2020 год содержит еще два раздела.

Раздел 2 заполняет глава КФХ об общих суммах начисленных взносов на пенсионное и медицинское страхование и на каждого человека — члена крестьянского хозяйства в отдельности.

Если в хозяйстве нет наемных работников, расчет сдается один раз в год, до 30 января года, следующего за отчетным. В противном случае расчет сдается по общим правилам.

Раздел 3 заполняется на каждое физлицо, получившее выплаты в отчетном периоде от плательщика взносов и содержит не только информацию о сумме выплат и начисленных взносов, но и личные данные: Ф. И. О., ИНН, СНИЛС, дату рождения и реквизиты документа, удостоверяющего личность.

Проверка расчета

Расчет является довольно объемным документом, включающим в себя большое количество данных. Поэтому его проверка является особенно актуальным вопросом для бухгалтеров. Для анализа отчетности с точки зрения достоверности существуют контрольные соотношения, разрабатываемые налоговыми органами.

Учитывая большое количество контрольных соотношений, вручную сверить бухгалтеру все показатели весьма затруднительно, поэтому для такой цели используются специально разработанные проверочные программы для расчета по страховым взносам в 2020 году.

Если бухгалтер заполняет и сдает расчет электронно по ТКС через операторов ЭДО, то, как правило, в программы уже встроена проверка расчета, основанная на контрольных соотношениях, разработанных налоговиками.

В противном случае можно использовать программы, как платные, так и бесплатные, созданные специально для контроля расчета по страховым взносам и размещенные в интернете. Например, на сайте www.nalog.ru можно найти программу проверки TESTER.

***

Расчет в 2020 году изменил свой вид и сдается по новой форме. Представлять в налоговую его необходимо ежеквартально, не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным.

В него включены все сведения о выплатах в пользу физлиц, начисленных на них пенсионных, медицинских взносах и взносах на обязательное социальное страхование.

Также в расчет входят персонифицированные сведения о каждом физлице, получившем выплаты от фирмы, ИП или физлица.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Страховые взносы».

скачать расчет по страховым взносам в сервисе «Моё дело»

С 2017 года все российские компании и ИП-работодатели должны отчитываться по страховым выплатам непосредственно в ИФНС.

Для претворения в жизнь новых правил налоговики разработали принципиально новую форму — «Расчет по страховым взносам». Бланк был утвержден 10.10.2016г Приказом ИФНС № ММВ-7-11/551 (Приложение № 1).

Расчет заменил формы 4-ФСС (раздел, касающийся пособий по нетрудоспособности) и РСВ.

Кто обязан отчитываться

Подавать расчет обязаны все работодатели, имеющие в штате застрахованных сотрудников или работающих с другими физлицами по договорам оказания услуг, выполнения работ и т.д. Если в компании оформлен только директор, сдавать отчет все равно нужно.

Важно! Если компания не вела деятельность и не делала выплат, обязанность по сдаче расчета с нее не снимается. В ИФНС подают нулевую декларацию с пустыми строками в разделах, отражающих начисления по взносам.

Сроки сдачи

Расчет подается по истечении каждого квартала в апреле, июле, октябре и январе. Последний день сдачи – 30-е число следующего за кварталом месяца. Например, отчет за 9 месяцев (3-й квартал) нужно сдать до 30 октября.

Нарушение сроков сдачи, независимо от причины, карается штрафными санкциями. За каждый месяц просрочки страхователь заплатит 5% от неуплаченных в срок сумм (штраф высчитывается на основании данных, указанных в отчете).

Если вы припозднились хотя бы на один день, придется заплатить штраф как за месяц просрочки. При нарушении сроков вы отдадите минимум 1000 рублей, максимум – 30% от размера взносов.

За такое правонарушение предусмотрена административная ответственность для должностных лиц организации. Здесь все проще – руководитель может отделаться предупреждением или штрафом в 300-500 рублей.

Читайте также:  Какой код нужно ставить в форме р14001 для добавления оквэд?

Способы подачи

Формат сдачи формы зависит от того, на сколько человек подаются данные. Если на предприятии трудится менее 25 человек, страхователь вправе сдавать расчет в бумажном либо электронном виде. Если штат компании превышает указанную цифру – нужно подавать исключительно в электронном виде. При нарушении порядка подачи придется уплатить штраф 200 рублей.

Особенности оформления

Подробно правила заполнения расчета расписаны в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@.

Пример расчета по страховым взносам за 2017 год вы сможете скачать в сервисе «Моё дело» после того, как ведете регистрационные данные.

На первом листе содержатся обязательные реквизиты предприятия, код инспекции, отчетный период и номер корректировки. Обычно заполнение этих ячеек не вызывает трудностей.

В 1 разделе отражаются обобщенные данные по отчислениям. Виды начислений располагаются под соответствующим бюджетным кодом. Сначала ставится КБК, под ним располагается сумма отчислений с нарастающим итогом (с начала отчетного года), затем три строчки с начислениями прошедшего квартала (с разделением по месяцам).

Далее заполняется приложение 1, подраздел 1.1: здесь проставляются взносы, начисленные на обязательное пенсионное страхование.

В первой строчке отражается количество застрахованных работников.

Вторая строчка включает только тех работников, выплаты которым учитывались для начисления взносов.

Далее в ячейках проставляется фонд заработной платы, суммы, не облагающиеся взносами и база для начисления. Необходимо указать данные помесячно за прошедший квартал и итоговую сумму за весь период с начала года (например, за 9 месяцев).

Приложение 1, подраздел 1.2: проставляем суммы, начисленные в фонд ОМС. Заполнение производится по тому же принципу, что и в предыдущем подразделе.

Приложение 2: отмечаем суммы на обязательное социальное страхование. Данные заносятся по образцу предыдущего раздела. Ниже добавляется еще несколько ячеек, которые необходимо заполнить.

В строке 70 отражаем произведенные расходы по больничным и пособиям. В расчет берется только та часть пособий, которая подлежит возмещению (не учитываются три дня больничных, оплачиваемых за счет работодателя).

В строку 90 заносятся отчисления на обязательное социальное страхование, за минусом понесенных расходов на выплату страхового обеспечения.

При заполнении приложения 2 не забудьте указать в верхней части листа признак выплат (каким способом будут учитываться ваши расходы: зачитываться, перекрывая часть взносов, или возмещаться ИФНС).

2 раздел заполняется только теми страхователями, которые содержат фермерское предприятие. Указываются суммы, подлежащие уплате за главу хозяйства.

В З разделе содержатся индивидуальные сведения по работникам (СНИЛС, ИНН, ФИО и т.д.), начисленная зарплата и взносы. Всего в разделе будет столько листов, сколько работников получало зарплату в отчетном периоде.

Важный нюанс: если контролеры обнаружат ошибку в отчете, на корректировку отводится 5 дней после отправки уведомления. Если уведомление было отправлено в бумажном виде, то 10 дней.

Скачайте в сервисе «Моё дело» форму расчета по страховым взносам за 2018 год с образцом заполнения. Для этого нужно лишь зарегистрироваться. После этого вам будет доступна база актуальных бланков на все случаи жизни и материалы от наших экспертов.

Порядок и пример заполнения РСВ за 9 месяцев 2020

Расчет по страховым взносам (РСВ) сдают все работодатели по итогам отчетных периодов — 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и по результатам работы за год.

Разберемся, в какие сроки и на каком бланке нужно сдать РСВ за 9 месяцев 2020 года, подробно остановимся на порядке заполнения этого отчета, а также расскажем о разъяснениях чиновников, помогающих заполнить расчет, и о планах по изменению формы РСВ.

Кто сдает РСВ за 9 месяцев 2020 года

Сдать РСВ за 9 месяцев 2020 года должны работодатели, осуществляющие выплаты:

  • сотрудникам, работающим по трудовым договорам (независимо от срока действия договора);
  • лицам, с которыми заключены договоры ГПХ;
  • авторам произведений по договорам авторского заказа;
  • «физикам» по договорам об отчуждении исключительного права на некоторые результаты интеллектуальной деятельности, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности.

Сдают РСВ следующие работодатели:

  • организации;
  • обособки российских организаций, самостоятельно выплачивающие доход своим работникам и платящие с него взносы в бюджет;
  • обособки иностранных организаций, работающие на территории России;
  • ИП;
  • главы КФХ;
  • физлица без статуса ИП.

Нулевой РСВ сдают:

ИП, адвокаты, частные нотариусы, у которых нет наемных работников, расчет по страховым взносам не сдают.

Бланки РСВ: действующий и новый

Бланк РСВ, актуальный для отчетности за 9 месяцев 2020 года, утвержден Приказом ФНС от 18.09.2019 № MMB-7-11/470@. Он действует с отчетности за 1 квартал текущего года.

По итогам 2020 года, возможно, будем отчитываться на обновленном бланке: соответствующий проект приказа ФНС уже подготовила.

Что поменялось в обновленном РСВ:

  • на титульном листе появится поле для указания среднесписочной численности;
  • в составе формы появится новое приложение 5.1 «Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 3 (подпункте 18) пункта 1 статьи 427 НК РФ», что связано с введением пониженных тарифов взносов для IT-компаний;
  • другие поправки.

Бланк РСВ за 9 месяцев 2020 Скачать

Расчет по страховым взносам представляют в ИФНС не позже 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Однако если крайний срок сдачи падает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Письма ФНС, помогающие заполнять РСВ в 2020 году

При заполнении РСВ в 2020 году помогут разъяснения ФНС:

Письмо ФНС Чем поможет
Письмо от 09.06.2020 № БС-4-11/9528@ Разъясняет порядок заполнения приложений 1 и 2 к Разделу 1 РСВ компаниями из пострадавших от коронавируса отраслей, применяющих пониженные тарифы страховых взносов

Единый расчет по страховым взносам в 2020 году

Расчет по страховым взносам нужно сдавать в ФНС всем страхователям, производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Отчитываться нужно и по пенсионным взносам, и по взносам на социальное и медицинское страхование.

Математический расчет страховых взносов в 2020 году не поменялся — они по-прежнему исчисляются по каждому физическому лицу по итогам каждого календарного месяца, исходя из базы для исчисления страховых взносов с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца и тарифов страховых взносов за вычетом сумм страховых взносов, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно (в соответствии с п. 1 ст. 431 НК РФ).

Пример расчета:

  • Январь, база = 99 999,99 исчислено взносов = 99 999,99*22% = 21 999,9978, после округления 22 000
  • Февраль, база = 99999,99 + 99 999,99 исчислено взносов 199 999,98*22% — 22 000 = 21 999,9956 после округления 22 000
  • Март, база = 99 999,99 + 99999,99 + 99 999,99 исчислено взносов 299 999,97 *22% — 22 000 — 22 000 = 21 999,9934 после округления 21 999.99

Расчет по страховым взносам: форма и состав

Каждая налоговая декларация закодирована и имеет так называемый КНД. Форма по КНД 1151111 — расчет по страховым взносам. Таким образом, расчет по страховым взносам можно найти по названию или по КНД.

Форма расчета по страховым взносам включает титульный лист, три раздела, различные приложения к разделам.

Сразу отметим, что второй раздел — специфичный и заполняют его лишь главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

Титульный лист традиционно заполняют все страхователи. Обязательными также являются первый раздел, приложение 1 (подразделы 1.1 и 1.2) и приложение 2 к разделу 1, третий раздел. Оставшиеся подразделы и приложения нужно заполнить, если страхователь относится к определенным категориям.

Чтобы заполнить расчет по взносам, достаточно воспользоваться порядком заполнения.

Сроки отчетности

С 2017 года все вопросы касательно взносов регулируются НК РФ. Срок представления расчета установлен п. 7 ст. 431 НК РФ. Каждые три месяца следует отправлять расчет в ФНС не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. 

До 30.01.2020 включительно нужно обеспечить доставку в ФНС отчета по взносам за 2019 год. При этом надо учесть, что с 01.01.2020 года вступают в силу поправки в Налоговый кодекс, внесенные Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ. Согласно новой редакции статьи 431 НК, представлять расчет в электронном виде обязаны страхователи с численностью свыше 10 человек.

А также в 2020 году налоговая служба ждет расчет:

  • за I квартал — не позднее 30.04.2020;

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *