Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

На заседании совета при президенте РФ по стратегическому развитию и приоритетным проектам Владимир Путин заявил, что самозанятых граждан необходимо на два года освободить от уплаты налогов и обязательных взносов.

Сейчас в России 16 миллионов людей работают самостоятельно в самых разных сферах — от мелкого ремонта и строительства до автосервисов. Это те люди, которые не работают по найму, не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, не являются безработными.

«Мы неоднократно обсуждали — сейчас с Дмитрием Анатольевичем (Медведевым) только что на этот счет говорили, и на партийных форумах в рамках “Единой России”, и на площадках ОНФ — о необходимости на определенный период, скажем, года на два, освободить самозанятых вообще от уплаты налогов и обязательных взносов с тем, чтобы они могли спокойно войти в нормальный ритм легальной работы и чтобы это не было для них обременительным», — приводит его слова ТАСС.

Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

Что необходимо знать для правильной регистрации ООО?

Президент пояснил, что предложенная мера необходима, чтобы они могли «спокойно войти в нормальный ритм легальной работы». И добавил: «И, конечно, следует исключить любые возможности признания деятельности самозанятых граждан незаконным предпринимательством. Если это необходимо, следует внести и соответствующие поправки в законодательство».

Путин также потребовал исключить возможность обвинения самозанятых граждан в незаконном предпринимательстве. Президент России Владимир Путин заявил, что власти продолжат работу по снижению административных барьеров и давления на бизнес, со своей стороны ждут от предпринимателей выполнения обязательств, в первую очередь по налогам.

Президент отметил, что в настоящее время эти люди, избегая контактов с бюрократией, с поборами, постоянными проверками и непосильными нагрузками, вынуждены оставаться в тени. Он сказал: «Считаю, что самозанятым гражданам нужно предложить понятный и удобный инструмент взаимодействия с государством. Чтобы они могли спокойно, «в белую», вести и развивать свое дело. Зарабатывать честно благодаря своему труду и способностям». Ранее премьер-министр Дмитрий Медведев также предложил освобождать от налогов на два-три года самозанятых людей, после этого, по его словам, они могли бы самостоятельно выбрать, удобно им работать по «упрощенке» или через патент. Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

В Москве размер налога на имущество для физических лиц может быть уменьшен

Несколько ранее директор департамента развития малого и среднего бизнеса и конкуренции министерства экономического развития РФ Максим Паршин, выступая на форуме малого и среднего предпринимательства «Взгляд в будущее» в Казани, также говорил о том, что в России  миллионы самозанятых — людей, которые не работают по найму, не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей и не являются безработными. И заявил также, что самозанятым гражданам, зарегистрировавшим бизнес, могут быть предоставлены налоговые льготы и господдержка.

  • При этом, по словам Паршина, эти самозанятые граждане будут выведены из-под дамоклова меча ответственности за незаконное предпринимательство.
  • По мнению Татьяны Голиковой, главы Счетной палаты, бюджет может получить дополнительные доходы в размере 40 млрд рублей, если сократить теневую занятость хотя бы на 50%.

В июле 2016 года она сказала: «Если соотнести вот этот сектор неформальной занятости, в котором в основном торговля, сельское хозяйство, транспорт, строительство, то структура перешедших на патентную систему совпадает. В этом смысле у нас есть перспектива к тому, чтобы все-таки людей выводить из этой сферы неформальной занятости».

Закон о легализации неформально занятых россиян подготовят к концу года

Правительство РФ к концу текущего года подготовит законопроект об освобождении индивидуальных предпринимателей и руководителей малых и средних предприятий (МСП) от ответственности за незаконную деятельность при выходе из тени, заявил министр экономического развития Алексей Улюкаев. Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

Размер пособия по безработице на 2017 год не изменится

«К сожалению, очень высока доля тех, кто ведет дело, но не легализуется. Неформальная занятость так называемая, по данным Росстата, это порядка 16 миллионов человек. В нашем проекте поддержки малого бизнеса и индивидуального предпринимательства стоит задача помочь тем, кто работает в тени, выйти на свет, легализоваться», — сказал Улюкаев, выступая на заседании совета при президенте РФ по стратегическому развитию и приоритетным проектам.

Ранее на этом же заседании президент РФ Владимир Путин отметил, что необходимо освободить самозанятых граждан от уплаты налогов, а также исключить любую возможность признания деятельности самозанятых граждан незаконным предпринимательством.

Комментируя поручение президента, Улюкаев отметил: «В этой связи как раз ваше поручение о подготовке соответствующего закона, который освобождал бы и от возможной ответственности за такое незаконное предпринимательство, и от налоговых обязательств на срок до трех лет».

«Такой проект готовится и в четвертом квартале этого года будет внесен», — уточнил министр.

По словам Улюкаева, в России 5,5 миллиона субъектов малого и среднего предпринимательства, а также индивидуальных предпринимателей. В сфере МСП создано 16,5 миллиона рабочих мест, добавил министр.

При этом, по его словам, малый и средний бизнес России уступает по своим масштабам мировым стандартам. Так, доля работников, которые заняты в предприятиях МСП и у индивидуальных предпринимателей, в РФ составляет примерно 25% от общей занятости, тогда как по мировым стандартам эта цифра от 35% и выше. Вклад предприятий МСП России в ВВП страны также отстает от мировых показателей.

Как помочь

Кроме мероприятий, позволяющих предпринимателям выйти из тени, проект по поддержке и развитию МСП в России предполагает и работу с теми, кто только планирует создать новый бизнес. Еще одно направление приоритетного проекта — для тех, кто уже ведет свой бизнес — формирование новых рыночных ниш для ведения бизнеса.

«Мы рассчитываем, что таким образом мы сможем существенно увеличить и количество компаний, у нас стоит задача — в течение двух лет, до 2018 года увеличить на 10% количество предприятий МПС, то есть выйти на уровень 6 миллионов. И серьезно увеличить занятость в этом секторе — повысить ее на 2,2 миллиона человек в перспективе двух лет», — сказал Улюкаев.

Говоря о том, за счет каких механизмов будут формироваться новые рынки, глава Минэкономразвития отметил, что работа будет идти и по линии предложения за счет повышения конкурентных условий, и по линии спроса (в первую очередь, за счет квотирования заказов государства и госкомпаний).

Налоги и страховые взносы для самозанятых граждан

Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

Всё про налоги и страховые взносы для самозанятых в 2020 году: что такое НПД, кто может его применять и при каких условиях. Онлайн-консультация специалиста.

Разбираемся в положениях закона: налог для самозанятых освобождает от необходимости уплачивать НДФЛ с доходов, которые облагаются в рамках нового спецрежима НПД, с остальных доходов физлица должны платить НДФЛ. На спецрежиме НПД также не нужно платить обязательные страховые взносы. Физлица и ИП могут перейти на новый налоговый режим для самозанятых в режиме онлайн. Обо всём этом более подробно читайте ниже.

Что такое налог на профессиональный доход (НПД)?

Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

Налог на профессиональный доход (НПД) – это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно было применять в пилотных регионах с 2019 года. Закон о самозанятых и НПД разработаны для вывода из «тени» миллионов самозанятых граждан, имеющих неофициальные доходы.

Физические лица и ИП, которые перейдут на новый специальный налоговый режим (самозанятые), получат право платить с доходов от самостоятельной деятельности лишь налог по льготной ставке. При получении дохода от физлица налоговая ставка составляет 4%, от ИП либо юрлица – 6%.

Применение НПД позволяет самозанятым физлицам и ИП легально вести бизнес и получать дополнительный доход от подработок без риска привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

Именно эту информацию важно знать россиянам ищущим в Сети информацию по запросам «самозанятый гражданин налоги», «налог на самозанятых граждан РФ» или «самозанятый какой налог».

Кто вправе применять спецрежим для самозанятых?

Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

Налогообложение самозанятых и налог на профессиональный доход для самозанятых сегодня интересует многих граждан РФ. Однако экспериментальный спецрежим НПД могут применять не только россияне–физлица и ИП, но и иностранные граждане из стран ЕАЭС.

Граждане России

На новый налоговый спецрежим может перейти любой гражданин РФ при условии, что он не привлекает для своей деятельности наемных сотрудников по трудовым договорам и не занимается перепродажей товаров, не продает подакцизные товары либо те товары, что подлежат обязательной маркировке.

Налог на самозанятых в России: в чем суть и особенности расчета и уплаты

Здравствуйте, друзья!

С 2019 г. в налоговом законодательстве появился новый налог – на самозанятых. Правда, это его народное название. Правильнее будет “налог на профессиональный доход”. За год с небольшим количество желающих его платить превысило 500 тыс. В статье рассмотрим, что такое налог на самозанятых, для кого его ввели и как рассчитать.

Что такое налог на профессиональный доход

Сейчас есть некоторая путаница в понятиях. Дело в том, что налоговая служба уже давно использует термин “самозанятый”. Однако о налоге заговорили, как о новом. Суть в том, что ранее ФНС к самозанятым относила людей, которые предоставляли следующие услуги:

  • по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе;
  • по репетиторству;
  • по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Такие люди по закону должны были платить НДФЛ, как и все, кто получает какие-либо доходы. Но большинство из них работали неофициально и ничего не платили. Налоговая служба для перечисленных выше услуг устроила до 2020 г.

налоговые каникулы. Суть их в том, чтобы освободить самозанятых от уплаты налога на доходы взамен выхода из тени и легализации бизнеса в экономике. Желающих оказалось немного. На 1 апреля 2020 г.

– всего 4 575 человек по всей России.

С 2019 г. этим термином стали называть всех, кто зарегистрировался в экспериментальном налоговом режиме в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). И список возможных видов деятельности значительно шире. Но есть и ограничения. Об этом поговорим чуть ниже.

Налог на профессиональный доход – это налог, который платят физические лица, в том числе ИП, с доходов от своей частной деятельности, если она соответствует требованиям Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018.

Для того чтобы гражданин получил право на участие в налоговом эксперименте, должны быть соблюдены следующие условия:

  • физлица являются гражданами России и проживают либо работают на территориях, включенных в зону проведения эксперимента (до 1 июля 2020 г. это 23 региона РФ, после июля по указу губернаторов могут присоединиться все остальные регионы);
  • налогоплательщики являются гражданами Беларуси, Армении, Киргизии и Казахстана, но работают с заказчиками из России;
  • доходы не превышают 2,4 млн руб.;
  • виды деятельности не подпадают под ограничения, описанные в законе № 422-ФЗ;
  • нет наемных работников, налогоплательщик работает один.
Читайте также:  Как открыть бизнес по дизайну интерьеров? Какую лучше использовать систему налогообложения?

Получить статус плательщика НПД можно как впервые, так и путем перехода с другой системы налогообложения (в случае с ИП). Для этого необходимо пройти несложную регистрацию. Есть разные варианты, но удобнее воспользоваться специальным приложением “Мой налог”. Вся процедура не займет больше получаса.

Рассмотрим подробнее, сколько и как платить НПД и какие налоговые льготы предусмотрело государство для самозанятых.

Как рассчитать

Прежде чем рассмотреть схему расчета налога, надо определиться, какие доходы отвечают требованиям закона, а какие подпадают под ограничения.

Виды облагаемых доходов

Объектом налогообложения являются доходы от реализации товаров, услуг и имущественных прав. Такая формулировка в законе подходит очень широкому перечню профессий и услуг.

Виды деятельности, которые дают возможность человеку зарегистрироваться в спецрежиме и стать плательщиком НПД:

  1. Фрилансеры (дизайнеры, копирайтеры, разработчики, программисты, личные помощники, SMM-специалисты, интернет-маркетологи и пр.). Люди, которые взаимодействуют с заказчиками по всей России и за рубежом через электронные системы не выходя из дома.
  2. Косметические услуги.
  3. Реализация продукции собственного производства (кулинарные шедевры, товары хенд-мейд, продукция сельхозназначения и пр.).
  4. Репетиторство.
  5. Уход за детьми, пожилыми людьми, инвалидами и т. д.
  6. Проведение мероприятий.
  7. Удаленная бухгалтерия, юридические и консалтинговые услуги.
  8. Фото- и видеосъемка.
  9. Пошив одежды на заказ.
  10. Сдача в аренду жилья.
  11. Клининговые услуги.
  12. Помощь по дому.
  13. Строительные и ремонтные работы.

Список внушительный, его еще можно было бы продолжить. Но точного перечня в законе вы не найдете. Главное – не подпасть под ограничения.

Ограничения

Про 2 ограничения спецрежима я уже сказала:

  • максимальная сумма дохода не должна превышать 2,4 млн руб. в год;
  • нельзя нанимать работников.

Есть еще одно – запрещено работать со своим бывшим работодателем, с которым раньше самозанятый состоял в трудовых отношениях. С момента увольнения должно пройти не менее 2 лет, чтобы появилась возможность возобновить сотрудничество. Введено это ограничение для того, чтобы работодатели массово не перевели всех своих работников на режим самозанятости с целью экономии налогов.

Посмотрите на скрине ниже виды деятельности, которые не подпадают под действие закона. Обратите внимание на 3-й и 4-й пункты. Под особый режим налогообложения подпадают только доходы от сдачи в аренду жилой недвижимости. А для госслужащих это вообще единственный разрешенный вид деятельности, по которому они могут платить НПД.

Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

Расчет НПД

Налогоплательщику не надо самостоятельно рассчитывать НПД. За него это делает налоговая служба. Главное – чтобы в приложении “Мой налог” была верно занесена информация, когда, от кого и в каком объеме поступили деньги. От нее зависят ставки налога:

  1. 4 %, если сумма поступила от физического лица. Например, Мария испекла набор пирожных на день рождения Ирины. Получила за работу 4 000 руб. Соответственно, НПД составит: 4 000 * 4 % = 160 руб.
  2. 6 %, если сумма поступила от юридического лица или ИП. Например, Мария, кроме заказа Ирины, выполнила еще один – испекла кондитерские изделия для корпоративной вечеринки ООО “АБВГД” на сумму 15 000 руб. НПД = 15 000 * 6 % = 900 руб.

Получается, что Мария за отчетный месяц должна заплатить 1 060 руб. налога.

Налоговая служба ориентируется на описание операций, которое делает налогоплательщик в приложении “Мой налог”. Самозанятый сам разносит поступившие деньги по физическим лицам, юридическим и ИП. И он же решает, с какой суммы уплатить налог.

Например, на одну банковскую карту могут поступать деньги от заказчиков и, например, государственные пособия, стипендия, помощь от родителей и пр. В этом случае в приложение надо занести только суммы от заказчиков и с них заплатить НПД.

Как уплатить

Для того чтобы эксперимент удался и как можно больше людей зарегистрировалось в новом налоговом режиме, ФНС максимально упростила весь механизм, в том числе и порядок уплаты налога.

Сроки и способы

Отчетным периодом по НПД является календарный месяц. В течение него налогоплательщик вносит поступающие суммы в приложение. По окончании месяца налоговая рассчитывает суммарный налог по двум ставкам: 4 и 6 %.

До 12-го числа следующего за отчетным месяца приходит уведомление о сумме начисленного налога. До 25-го числа его надо уплатить. Исключение сделано только для суммы 100 руб. и меньше. Ее просто переведут на следующий расчетный период.

На выбор налогоплательщика есть несколько способов уплаты: в приложении с помощью банковской карты или через банк по выписанной в приложении квитанции. Для тех, кто забывает о сроках уплаты НПД, можно настроить автоплатеж, и с карты ежемесячно будет уходить в счет уплаты налога нужная сумма.

Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

Штрафы

Что будет, если налогоплательщик пропустил платеж:

  1. Налоговый орган в течение 10 дней с крайней даты уплаты налога направляет через приложение “Мой налог” уведомление с напоминанием.
  2. Если НПД не перечислен, то применяются штрафные санкции: пеня в размере 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки и 20 % от суммы неуплаченного налога.
  3. Если налогоплательщик не внес сведений о полученном доходе, а налоговая это обнаружила, то будет начислен штраф в размере 20 % от суммы операции. Если случай повторится еще раз в течение 6 месяцев, то уже будет начислен штраф в размере 100 % от забытой суммы.

Налоговые льготы

Для повышения привлекательности нового налогового режима ФНС ввело налоговый вычет. А для поддержки самозанятых в период пандемии предусмотрело еще ряд мер.

Налоговый вычет

Налогоплательщик имеет право возместить уплаченный налог на профессиональный доход за счет налогового вычета, но не более 10 000 руб. Деньги на руки не выдаются, но уменьшают налоговые ставки: до 3 % для физлиц и до 4 % для юрлиц и ИП.

Платить НПД по сниженным ставкам самозанятый будет до тех пор, пока не сэкономит 10 000 руб. Потом платежи вернутся к обычным ставкам. Если за один год это сделать не удалось, то вычет перенесут на следующий. Такая льгота дается при регистрации налогоплательщика в спецрежиме и только один раз.

Расчет налога и учет вычета происходят автоматически, никакие заявления и действия со стороны налогоплательщика не нужны.

Антивирусная поддержка

До конца 2020 г. можно воспользоваться еще одной льготой. С 1 июня самозанятым выделили налоговый капитал в размере 12 130 руб. Его можно использовать на уплату налога, погашение задолженности или пени. Фишка в том, что налоговый капитал или бонус суммируется с рассмотренным ранее налоговым вычетом.

Например, человек только что зарегистрировался в статусе самозанятого. В его приложении отразится общая сумма бонуса: 10 000 + 12 130 = 22 130 руб. Если регистрация была несколько месяцев назад и часть налогового вычета (10 000 руб.) уже учтена, то суммарный бонус будет равен: остаток вычета + 12 130 руб.

Например, Мария в июле изготовила и реализовала кондитерских изделий на сумму 50 000 руб. для физических лиц. НПД составит 2 000 руб. На начало июля у нее еще оставался неиспользованный вычет в размере 5 000 руб. Плюс есть налоговый капитал – 12 130 руб. Итого 17 130 руб. За счет этих денег и произойдет погашение начисленного налога и еще останется на следующие месяцы.

Срок действия бонуса – до конца 2020 года. Если останется неиспользованный налоговый капитал, то он сгорит, а вот вычет продолжит действовать в прежнем порядке и дальше до тех пор, пока весь не будет погашен.

Еще одной мерой поддержки самозанятых стал возврат уплаченного НПД за 2019 год. Налогоплательщикам для получения денег надо прикрепить свою банковскую карту в приложении “Мой налог”. Дальше налоговая служба все сделает автоматически.

Вопросы и ответы

Вопрос: Как выбрать регион при регистрации?

Ответ: Регион может быть выбран либо по месту нахождения самозанятого (при условии, что эта область ввела новый налоговый режим), либо по месту нахождения его заказчиков. Если заказчики из разных регионов, то достаточно выбрать один – тот, где действует спецрежим.

Вопрос: Можно ли совмещать работу по найму и самозанятость?

Ответ: Да, можно. Главное – не взаимодействовать со своим основным работодателем в рамках тех видов деятельности, по которым будете уплачивать НПД.

Например, нельзя работать дизайнером в штате компании, а по вечерам для этой же компании выполнять проекты в статусе самозанятого.

А вот работать учителем в школе, а вечером писать статьи для интернет-портала вполне допустимо, как и печь пирожные на заказ.

Вопрос: Куда идут деньги от уплаты НПД?

Ответ: Деньги идут в региональный бюджет – 63 %. 37 % поступит в ФОМС, поэтому самозанятый имеет право пользоваться полисом ОМС и получать бесплатные медицинские услуги. А вот в Пенсионный фонд выплат не будет. Либо вы сами копите на свою будущую пенсию, либо делаете добровольные взносы (в приложении “Мой налог” появилась такая функция) о перечислении части налога в ПФР.

Читайте также:  Что выбрать: ип или ооо для производства безалкогольного спортивного напитка?

Вопрос: Какие справки можно получить?

Ответ: В приложении “Мой налог” можно получить две справки:

  1. О постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД (форма КНД 1122035).
  2. Справка о доходах (форма КНД 1122036).
  • Справки могут запросить работодатели, банки при кредитовании, государственные органы для начисления субсидий и льгот.
  • Вопрос: Самозанятый пенсионер становится работающим и лишается льгот?
  • Ответ: Нет, самозанятый пенсионер продолжит пользоваться всеми льготами, что ему положены как неработающему лицу.

Вопрос: Что делать, если превышен лимит в 2,4 млн руб.?

Ответ: Если превышен лимит, то самозанятый перестанет быть плательщиком НПД. Дальнейшие варианты зависят от того, кем был самозанятый: простым физлицом или ИП.

Ему придется заполнять ежегодно декларацию и платить 13 % НДФЛ со своих доходов, если он был обычным физическим лицом. Если ИП, то его переведут на другую систему налогообложения.

Но на следующий год можно опять зарегистрироваться в статусе самозанятого.

Вопрос: Обязательно ли самозанятому иметь отдельную банковскую карту для приема денег от клиентов?

Ответ: Нет, необязательно. На одну карту могут поступать и денежные переводы, не связанные с трудовой деятельностью, и выручка от реализации товаров, работ, услуг в рамках спецрежима. В приложение “Мой налог” нужно вносить только суммы, с которых потом уплачивается НПД.

Пока писала статью, Путин В. В. в очередном обращении к гражданам предложил с 1 июля распространить налоговый режим для самозанятых на всю страну. Получить его можно будет в каждом регионе. Путин также предложил предоставлять статус самозанятого не с 18, а уже с 16 лет – это коснется 3 млн человек, они получат налоговый капитал в 1 МРОТ.

Заключение

До конца 2020 года еще есть время, чтобы зарегистрироваться в статусе самозанятого и получить дополнительные плюшки в виде налогового капитала и вычета. Регистрация налогоплательщика и механизм уплаты налога упрощены до предела. Хорошая возможность легализовать бизнес, платить налоги и спокойно спать по ночам.

С уважением, Чистякова Юлия

Путин поручил освободить от налогов на два года самозанятых граждан

Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

Глава государства отметил, что счет самозанятых граждан в России идет на миллионы человек, которые остаются в «тени», чтобы «не сталкиваться с бюрократией, с поборами» и т. д.

«Мы неоднократно обсуждали — сейчас с Дмитрием Анатольевичем (Медведевым) только что на этот счет говорили, и на партийных форумах в рамках “Единой России”, и на площадках ОНФ — о необходимости на определенный период, скажем, года на два, освободить самозанятых вообще от уплаты налогов и обязательных взносов с тем, чтобы они могли спокойно войти в нормальный ритм легальной работы и чтобы это не было для них обременительным», — приводит его слова ТАСС.

Путин также потребовал исключить возможность обвинения самозанятых граждан в незаконном предпринимательстве.

По данным Росстата, в России примерно 16 млн самозанятых. Это те люди, которые не работают по найму, не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, не являются безработными.

Как заявлял в начале сентября директор департамента развития малого и среднего предпринимательства и конкуренции Минэкономразвития Максим Паршин, большая часть самозанятых занимается приносящей доход деятельностью, но делает это в тени, «государство их не видит».

Глава департамента отметил, что с одной стороны, эти люди не платят никаких налогов, с другой стороны — они не могут получать никакой поддержки, участвовать в программах.

«Есть поручение о разработке закона о самозанятых, и в этом поручении четко указано, что должно быть в этом законе. Речь идет об уведомительной регистрации тех, кто является самозанятым, с одновременным освобождением на три года от любых сборов и налогов с возможностью получать государственную поддержку, как и индивидуальные предприниматели», — сообщил он.

При этом, по словам Паршина, эти самозанятые граждане будут выведены из-под дамоклова меча ответственности за незаконное предпринимательство.

Ранее премьер-министр Дмитрий Медведев также предложил освобождать от налогов на два-три года самозанятых людей, после этого, по его словам, они могли бы самостоятельно выбрать, удобно им работать по «упрощенке» или через патент.

В ноябре президент России Владимир Путин заявил, что власти продолжат работу по снижению административных барьеров и давления на бизнес, со своей стороны ждут от предпринимателей выполнения обязательств, в первую очередь по налогам.

Источник: https://news.mail.ru

Как считать и как платить налог самозанятым? Двенадцать самых частых вопросов!

Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

С 1 января 2019 года стартует пилотный проект в четырех регионах, многие столкнутся с этим впервые. Ответы составлены на основе самых частых вопросов от читателей в х.

1. Сколько придется платить?

Все очень просто:

  • 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

2. Как считается доход? Как налоговая узнает, сколько я заработал?

Самостоятельно ничего считать не нужно. Если только в целях самоконтроля.

На все свои услуги, которые вы предоставляете клиентам, а также проданные товары, вы должны выдавать электронный чек при помощи программы «Мой налог» на смартфоне.

Вот, как раз суммируя эти чеки, налоговая служба будет знать, какой у вас доход. Пробили чек — сумма дохода выросла. Налог тоже вырос.

Прочтите в дополнение следующую статью:

Как будут считать доход у самозанятых? Три самых частых вопроса!

3. Как я узнаю, сколько нужно платить?

Каждый месяц, до 12 числа, вы будете получать уведомление из ФНС с суммой налога за предыдущий месяц. То, есть, сумму налога, например, за январь 2019 года, вы узнаете до 12 февраля 2019 года.

Очевидно, что это сообщение будет поступать через программу «Мой налог».

4. Когда нужно платить?

Предположим, вы получили сообщение, что за предыдущий месяц нужно оплатить столько-то рублей. Эту сумму нужно оплатить до 25 числа.

Например, налог за январь нужно оплатить до 25 февраля. И так каждый месяц.

5. Как платить?

Можно платить с собственной банковской карты. Обещают, что можно будет настроить автоматическое списание налога с карты.

Но как это все будет выглядеть в реальности, узнаем только в начале следующего года, когда эксперимент начнется.

6. А если у меня не будет дохода за месяц? Все равно придется платить налог?

Нет, не придется. Нет дохода — нет налога.

7. А если у меня будет доход 1 рубль, то я должен заплатить 4 копейки (или 6 копеек)?!

Нет, вы не будете платить в таком случае 4 (или 6) копеек.

В законе написано:

В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

То есть, если ваш налог за прошлый месяц составит менее 100 рублей, то налоговый платеж переносится на следующий месяц.

8. Нужно открывать специальный счет? Нужна отдельная банковская карта?

Нет, не нужна. Можете использовать любимую банковскую карту. ФНС будет считать доход (и налог) самозанятых на основании выданных чеков, а не на основе мониторинга поступления денежных средств на карту.

Но для более прозрачного учета, все-таки, удобнее будет завести отдельную карту, которая будет применяться только для деятельности в качестве самозанятого. Чтобы самим потом не запутаться при самоконтроле собственных доходов и налогов.

9. А расходы можно будет учитывать? Например, мои затраты на предоставление услуг?

Нет. Расходы не учитываются.

Прочтите здесь, пожалуйста, про расходы самозанятых:

Как будут считать доход у самозанятых?

10. Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ?

Если вы самозанятый, работаете только на себя (то есть, нигде не устроены как наемный сотрудник), то вычет по НДФЛ нельзя получить.

Полный ответ на этот вопрос здесь: Может ли самозанятый гражданин получить налоговый вычет по НДФЛ?

11. Как быть, если деятельность ведется в нескольких регионах?

Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Республика Татарстан

И платит НПД (налог на профессиональный доход). И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым. Как быть в этой ситуации?

Ответ здесь: Как быть, если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах? Можно ли платить НПД?

12. Какие есть льготы и налоговые вычеты для самозанятых? И есть ли они вообще?

  • Если почитать закон, то станет понятно, что никаких льгот на данный момент для самозанятых граждан нет.
  • Но дается послабление дается на старте деятельности в виде так называемого «налогового вычета» в размере 10 000 рублей.
  • Что еще за вычет такой? Читаем ответ в полной статье, с примерами расчета налога с учетом вычета:

Как считать налог самозанятых с учетом налогового вычета? Три примера для наглядности!

Еще часто спрашивают:

Путин поручил освободить от налогов на два года самозанятых граждан

Поделиться
Самозанятых граждан могут освободить от уплаты налогов и взносов на 2 года

Президент России Владимир Путин на заседании Совета по стратегическому развитию заявил о возможности освобождения самозанятых граждан от уплаты налогов сроком на два года.

Глава государства отметил, что счет самозанятых граждан в России идет на миллионы человек, которые остаются в «тени», чтобы «не сталкиваться с бюрократией, с поборами» и т.д. «Мы неоднократно обсуждали – сейчас с Дмитрием Анатольевичем (Медведевым) только что на этот счет говорили, и на партийных форумах в рамках «Единой России», и на площадках ОНФ – о необходимости на определенный период, скажем, года на два, освободить самозанятых вообще от уплаты налогов и обязательных взносов с тем, чтобы они могли спокойно войти в нормальный ритм легальной работы и чтобы это не было для них обременительным», – приводит его слова ТАСС.

Читайте также:  Почему декларацию енвд заполненную на данном ресурсе отказываются принимать в налоговой?

Путин также потребовал исключить возможность обвинения самозанятых граждан в незаконном предпринимательстве.

По данным Росстата, в России примерно 16 млн самозанятых. Это те люди, которые не работают по найму, не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, не являются безработными.

Как заявлял в начале сентября директор департамента развития малого и среднего предпринимательства и конкуренции Минэкономразвития Максим Паршин, большая часть самозанятых занимается приносящей доход деятельностью, но делает это в тени, «государство их не видит». Глава департамента отметил, что с одной стороны, эти люди не платят никаких налогов, с другой стороны – они не могут получать никакой поддержки, участвовать в программах.

«Есть поручение о разработке закона о самозанятых, и в этом поручении четко указано, что должно быть в этом законе. Речь идет об уведомительной регистрации тех, кто является самозанятым, с одновременным освобождением на три года от любых сборов и налогов с возможностью получать государственную поддержку, как и индивидуальные предприниматели», – сообщил он.

  • При этом, по словам Паршина, эти самозанятые граждане будут выведены из-под дамоклова меча ответственности за незаконное предпринимательство.
  • Ранее премьер-министр Дмитрий Медведев также предложил освобождать от налогов на два-три года самозанятых людей, после этого, по его словам, они могли бы самостоятельно выбрать, удобно им работать по «упрощенке» или через патент.
  • В ноябре президент России Владимир Путин заявил, что власти продолжат работу по снижению административных барьеров и давления на бизнес, со своей стороны ждут от предпринимателей выполнения обязательств, в первую очередь по налогам.

Налог для самозанятых в 2020 году — Эльба

Самозанятые — cпециальный налоговый режим.

Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам. Подробности — в статье.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.

Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно. Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги. Бюджет недополучает десятки миллиардов.

Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.

1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260 000 человек. С 19 октября 2020 года стать самозанытым можно во всех регионах России.  

Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Когда встретите эту аббревиатуру, знайте, что речь идёт о самозанятых. Только самозанятые — «народный» термин, которого нет в тексте закона.

Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.

Кто может зарегистрироваться самозанятым

1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателям не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги».

Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет.

Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или ЕНВД. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:

— Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.

— Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.

— Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию.

В случае нарушения налоговая аннулирует статус самозанятого. Вместо НПД физлица платят НДФЛ, а ИП — НДФЛ и НДС.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Плюсы:

— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.

— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.

— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.

Минусы:

— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает.

— Приложение налоговой ещё не всё умеет: нельзя указывать в чеке несколько товарных позиций, выставлять чеки по шаблонам и отражать доходы от иностранных контрагентов.

Сколько самозанятые платят налогов

  • Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:
  • — 4%, если физлица.
  • — 6%, если юрлица.

Самозанятые могут работать одновременно и для населения и для корпоративных клиентов. Налог за каждый доход считают по отдельности.

Пример:

Василий — дизайнер на фрилансе. Он подготовил лендинг для компании ООО «Счастливый заказчик». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1800 ₽ налога. Затем Василий помог знакомым знакомых оформить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1200 ₽ налога. Доход одинаковый, а налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для физлица.

Самозанятые платят налог только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не попадают под НПД или вообще не облагаются налогом. Вот примеры:

— Продали личную машину или квартиру. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, заплатите НДФЛ 13%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников не облагаются налогами.

— Знакомый вернул долг. Если заём беспроцентный, экономической выгоды нет, поэтому нет и налога.

Налог на профессиональный доход платят каждый месяц. Возиться с расчётами не нужно: налоговая сама рассчитает сумму. Вам придёт платёжка до 12 числа следующего месяца. Оплатите её до 25 числа. Или «подпишитесь» на НПД: настройте автоматический платёж с банковской карты.

Как работает налоговый вычет

Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

Когда закончится вычет:

— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать при превышении лимита:

ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.

Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.

Как зарегистрироваться

Самозанятых граждан на два года могут освободить от налогов

По словам Путина, в России миллионы граждан самостоятельно работают в различных сферах и им необходимо предложить новый способ взаимодействия с государством

  • Президент России  Владимир Путин   заявил, что самозанятых граждан необходимо на два года освободить от уплаты  налогов   и обязательных взносов, передает в среду, 21 сентября, «Интерфакс».
  • «Мы неоднократно обсуждали и на  партийных форумах   в рамках «Единой России», на площадках ОНФ о необходимости на определенный период, года на два, освободить самозанятых вообще от уплаты налогов и обязательных взносов», — сказал Путин на заседании Совета при президенте РФ по стратегическому развитию и приоритетным проектам.
  • Президент отметил, что обсудил это предложение перед заседанием с премьер-министром РФ  Дмитрием Медведевым .
  • Путин пояснил, что это необходимо для того, чтобы они смогли «спокойно войти в нормальный ритм легальной работы».
  • «Что бы это ни было, это для них обременительно», — уточнил Путин.

«И конечно, следует исключить любые возможности признания деятельности самозанятых граждан незаконным предпринимательством. Если это необходимо, следует внести и соответствующие поправки в законодательство», — сказал президент.

По его словам, в настоящий момент миллионы российских граждан самостоятельно работают в самых разных сферах от мелкого ремонта и строительства до автосервисов.

«Люди просто вынуждены оставаться в тени, чтобы не сталкиваться с бюрократией, с поборами, постоянными проверками, да и с нагрузками, может быть, избыточными для этого вида деятельности.

Считаю, что самозанятым гражданам нужно предложить понятный и удобный инструмент взаимодействия с государством. Чтобы они могли спокойно, «в белую», ввести и развивать свое дело.

Зарабатывать честно благодаря своему труду и способностям», — заявил Путин.

По информации Минэкономразвития, законопроект, улучшающий условия работы самозанятых граждан, будет внесен в IV квартале.

Вопрос самозанятых граждан не раз дискутировался на площадках «Единой России».

В ходе  XV Съезда   Партии председатель «Единой России», глава правительства  Дмитрий Медведев  подчеркивал , что государство должно стать инструментом помощи и поддержки предпринимателей, в связи с этим он отмечал необходимость предоставить самозанятым гражданам возможность уведомительной регистрации и освобождения от налогов в первые два-три года работы.

Данный материал опубликован на сайте BezFormata 11 января 2019 года,ниже указана дата, когда материал был опубликован на сайте первоисточника!

Ещё новости о событии:

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *