Каковы обязательные налоги при закрытии ип (усно 15%)?

В 2020 году ФСН получит право закрывать бизнес недействующих ИП. Это считается выгодным для них выходом. Однако в большинстве случаев это четко регламентированная процедура. Без советов опытного человека или пошаговой инструкции сложно представить себе, как закрыть на УСН без работников.

Общие понятия

Пошаговая инструкция всегда начинается с четкого определения ситуации.

Процедура, как закрыть ИП, подробно расписана в Гражданском Кодексе Российской Федерации, и в действующем законодательстве можно найти весомые причины для совершения этого акта.

Самым распространенным поводом для закрытия является собственное желание предпринимателя, а самой простой последовательностью действий он может обойтись, если деятельность осуществлялась без работников.

Каковы обязательные налоги при закрытии ИП (УСНО 15%)?

Важно! 

Тех, кто работает на УСН, в 2020 году ожидают многочисленные, и не всегда благоприятные изменения. Вводится новый режим онлайн-работы, позволяющий ФСН самостоятельно рассчитывать полученный уровень прибыли, отменяется подача налоговой декларации и об этом уже есть проект закона от Министерства Финансов.

Однако все это изменения для тех, кто продолжит свою деятельность по упрощенке, а у некоторых ИП появилась насущная необходимость закрыть свой бизнес из-за нерентабельности, перехода на другой режим из-за смены рода занятий или по другим причинам.

Каковы обязательные налоги при закрытии ИП (УСНО 15%)?

В 2020 году особенных изменений в порядке прекращения предпринимательской деятельности физлиц пока не предусмотрено. Весомыми причинами для закрытия ИП без работников, по-прежнему считаются желание предпринимателя, и это единственный добровольный акт. Во всех остальных случаях поводы могут быть только принудительные:

  • банкротство;
  • судебный запрет;
  • окончание срока действия российской регистрации;
  • смерть предпринимателя.

Каковы обязательные налоги при закрытии ИП (УСНО 15%)?

В принудительном порядке действуют несколько другие правила, поэтому пошаговая инструкция понадобится только тем ИП, кто решил добровольно, по собственному желанию, закрыть свою неудачную бизнес-деятельность на УСН без работников в 2020 году, но не знает, как правильно это сделать.

Предварительный этап

В современной реальности есть более простые выходы для тех, кто решил завершить этот этап своей жизни, например, обратиться в юридическую фирму, которая сделает это вместо ИП и оценивают свои услуги во вполне приемлемую цифру. Однако нередко именно финансовые трудности заставляют думать о закрытии, и человек предпочитает пройти все это самостоятельно.

Каковы обязательные налоги при закрытии ИП (УСНО 15%)?

Факт!

Пошаговая инструкция рекомендует начинать с получения необходимых сведений – адреса отделения, куда следует подавать документы, точных реквизитов для уплаты государственной пошлины (иначе деньги уйдут не по адресу). Как только есть уверенность, что сведения соответствуют 2020 году (их можно уточнить на юридическом сайте или обратиться для этого в налоговую), можно начинать официальную процедуру.

Чтобы закрыть на УСН, без работников или с ними, в любом случае нужно:

  • заполнить форму Р26001 (путь получения официального бланка такой же – обращение на сайт или личный визит в налоговую инспекцию);
  • оплатить госпошлину, которая в 2020 году пока еще составляет небольшую сумму в 160 рублей, (квитанцию можно оплатить онлайн или в ближайшем отделении банка;
  • сдать налоговую декларацию за тот период, который пройдет с момента подачи заявления до той даты, которая будет считаться официальным сроком закрытия.

Смотрите на эту же тему:  Инструкция по открытию ООО в России

Каковы обязательные налоги при закрытии ИП (УСНО 15%)?

Если у предпринимателя есть электронная цифровая подпись, госпошлина с него не взимается. Некоторые люди подавали отчетность в электронном виде и озаботились ее предварительным оформлением.

Специально получать ее нет необходимости, поскольку уплата пошлины обойдется в 10 раз дешевле.

Декларацию на этом режиме нужно подать не позже, чем 25 числа того календарного месяца, который наступит после даты официального прекращения деятельности, хотя именно на УСН это можно сделать вместе с подачей заявления (формы Р26001).

Последующие действия

Пошаговая инструкция для тех, кто самостоятельно осуществлял свою деятельность, исключает этапы заблаговременного уведомления персонала о грядущем закрытии. Для ИП это нужно сделать за две недели до назначенного срока.

Но если она велась без работников, законодательные изменения отменили необходимость визитов в Пенсионный фонд, поскольку теперь эта обязанность переложена на работников налоговой службы.

С 2019 года из пошаговой инструкции, как закрыть индивидуальное предпринимательство, личный визит в этот фонд можно исключить.

Каковы обязательные налоги при закрытии ИП (УСНО 15%)?

Однако обратиться за этим в Фонд социального страхования придется, подав заявление через сайт Госуслуг или передав заявление в отделение ФНС, где осуществляется процедура снятия с регистрации.

 Личный визит потребуется только в том случае, если не удастся сделать это через сайт. Возможно, придется объясняться с работниками налоговой, которые иногда требуют только электронной подачи заявления.

Но иногда это не удается сделать.

Есть и другие непременные условия, как в 2019-2020 году закрыть ИП на УСН:

  • если был приобретен кассовый аппарат, он снимается с учета в ККМ;
  • расчетный счет предпринимателя в банке, обязательный даже без работников, закрывается, со всеми необходимыми процедурами;
  • подаются документы в налоговую (лично или ценным письмом), отправленным по почте (в последнем случае лучше подстраховаться и отправить его с уведомлением о вручении);
  • оплатить задолженность в ПФР, если она имеется, или взносы за период, пока проходит процедура снятия с учета в ЕГРИП.

Смотрите на эту же тему:  ЕНВД с 2020 года — последние новости

Каковы обязательные налоги при закрытии ИП (УСНО 15%)?

Пошаговая инструкция, как в 2020 отказаться от статуса индивидуального предпринимателя, предусматривает возможность закрытия без расчета с Пенсионным фондом. На сентябрь 2019 года это право закреплено в действующем законодательстве, однако, сотрудники регионального отделения налоговой инспекции могут потребовать справку, что задолженностей в ПФР у предпринимателя не имеется.

Интересно! 

Есть прекрасная возможность заранее убедиться в отсутствии долгов – в личных кабинетах на сайте ФНС и ПФР, на сайте судебных приставов. Первые две – при условии, что плательщик взносов и налогов озаботился созданием подобного вида электронного сервиса.

Каковы обязательные налоги при закрытии ИП (УСНО 15%)?

Заключительный этап

После того как налоговая инспекция получила письмо с документами (или индивидуальный предприниматель лично его передал своему инспектору), в течение пяти дней происходит процедура снятия с регистрации.

Срок для нее – пять рабочих дней, после чего можно прийти в отделение ФНС и получить два важных документа: выписку из ЕГРИП и форму Р65001.

Последний бланк – Свидетельство о регистрации, которое удостоверяет факт прекращения предпринимательской деятельности.

Каковы обязательные налоги при закрытии ИП (УСНО 15%)?

Во избежание недоразумений все документы рекомендуют хранить в течение 4 лет с момента получения. Жизненные обстоятельства могут не позволить ИП явиться за ними в налоговую лично. В этом случае достаточно указать необходимость выслать почтой в заполняемом заявлении и об этом позаботятся сотрудники налоговой инспекции.

За последнее время процедура снятия с регистрации, при условии, что у ИП не было наемных работников, значительно упростилась. Зная некоторые тонкости, ее можно пройти, не посещая фискальные органы, пользуясь электронными сайтами и почтовым отделением. Это и современно, и удобно.

Загрузка…

Порядок закрытия ИП в 2020 году

Наиболее распространенной причиной закрытия ИП является его желание, но существуют еще другие причины закрытия – по необходимости. К ним относятся:

  • банкротство ИП;
  • окончание регистрации жительства в РФ;
  • судебное решение о запрете на ведение бизнеса;
  • смерть предпринимателя.
  • Первый пункт относится к добровольному закрытию ИП, остальные к принудительному.
  • В этом материале рассмотрим, как закрыть ИП 2020 году в добровольном порядке.
  • Перед тем как закрыть ИП, необходимо осуществить предварительную подготовку. В первую очередь индивидуальный предприниматель должен:
  1. Выяснить, в какую налоговую службу ему необходимо подавать документы для того, чтобы прекратить деятельность в качестве ИП.
  2. Уточнить на чьи реквизиты оплачивать госпошлину за закрытие ИП. Для этого можно обратиться в ФНС по месту жительства или узнать реквизиты на официальном сайте ФНС.

После того, как уточнен адрес налоговой инспекции и реквизиты для оплаты госпошлины на закрытие ИП, следует:

  • заполнить заявление по форме Р26001, которое можно взять в ИФНС или скачать на нашем сайте вместе с образцом заполнения;
  • оплатить госпошлину за закрытие ИП. Размер госпошлины в 2020 году составляет 160 рублей. Заполнить квитанцию на оплату пошлины можно на официальном сайте ФНС по этой ссылке или взять реквизиты для оплаты в ИФНС.

С 1 января 2019 года при закрытии ИП через сайт ФНС с использованием электронной цифровой подписи необходимость в оплате пошлины отпадает. Конечно, цифровая подпись стоит не дешево от 1 500 до 3 500 рублей, но вполне вероятно, что она у вас была для сдачи отчетности в электронном виде.

Порядок заполнения заявления о закрытии ИП

Заявление можно заполнить от руки или набрать на компьютере. Если будете заполнять от руки, то используйте ручку с черными чернилами.

Читайте также:  Устав ооо в 2020 году. образец с одним и двумя учредителями

При заполнении с помощью компьютера используйте шрифт шрифт Courier New высота 18 пунктов, при рукописном заполнении – все буквы должны быть заглавными.

Сведения, необходимые для внесения в заявление на снятие с регистрации ИП:

  • ОГРНИП – Ваш регистрационный номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации ИП;
  • ФИО и ИНН ИП.

Далее необходимо указать, каким способом Вы предоставите заявление в ИФНС:

1 — лично.2 — представителю по доверенности.

  1. 3 — по почте.
  2. Затем необходимо указать контактные данные – мобильный телефон и, при его наличии, стационарный номера телефона и е- mail.
  3. Если планируете подать заявление лично, то подпись заранее ставить не надо, ее необходимо поставить в присутствии налогового инспектора во время подачи заявления.
  4. Если заявление будет сдавать ваш представитель или вы планируете его отправить по почте, то подпись необходимо поставить при заполнении заявления.
  5. Реквизиты на оплату госпошлины на закрытие ИП заявитель заполняет самостоятельно.

Сдача отчётности для закрытия ИП в 2020 году

Для начала уточним, какая дата является датой закрытия ИП

Дата, с которой лицо не является индивидуальным предпринимателем проставлена в Свидетельстве о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (форма N Р26001)..

Пока вы не получите в ИНФС вышеуказанное свидетельство, считать что Вы не являетесь предпринимателем нельзя.

Существует вероятность что ваше заявление на закрытие ИП потеряется в налоговой, или по какой-то другой причине вас не снимут с регистрации ИП.

Поэтому по истечении 5-ти рабочих дней после подачи заявления о снятии ИП с регистрации, обратитесь в налоговый орган для получения Свидетельства о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, необходимо сдать налоговую декларацию (в том числе за неполный период).

Сроки подачи декларации в зависимости от режимов налогообложения

При УСН декларацию нужно подать не позже 25-го числа (месяца, следующего за месяцем, в котором было закрыто ИП).

Например:

В Свидетельстве о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя стоит дата – 20 января 2020 года, декларацию УСН необходимо предоставить в срок до 25 февраля 2020 года. Но применяя УСН, вы вправе сдать декларацию одновременно с подачей заявления на снятие с регистрации ИП.

ИП на УСН имеет право сдать отчетность как до подачи заявления на закрытие ИП, так и после.

При ЕНВД – декларацию ЕНВД необходимо предоставить не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором внесена запись в ЕГРИП о прекращении деятельности ИП.

При работе на ОСНО предоставляются декларации при закрытии ИП в срок:

  • по НДФЛ – не позднее 5 рабочих дней после прекращения деятельности ИП (п.3 ст.227 НК РФ);
  • по НДС – не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором прекращена деятельность ИП.

Формы деклараций при закрытии ИП и при осуществлении предпринимательской деятельности не отличаются.

В случае если индивидуальный предприниматель состоял на учете в ПФР и ФСС в качестве работодателя, то необходимо сняться с регистрации в этих фондах, предварительно уволив работников, произвести расчет по взносам и уплатить их.

Если работники уволены не по собственному желанию, а в связи ликвидацией организации, то необходимо предоставить в органы службы занятости уведомление о ликвидации организации.

Причем срок предоставления уведомления для ИП и ООО различен.

ООО необходимо предоставить уведомление за два месяца до начала проведения мероприятий по расторжению трудовых договоров, ИП предоставляет такое уведомление за две недели до начала увольнения работников.

Бланк уведомления вы можете скачать по ссылке внизу данной статьи.

Снятие с учета в ПФР и ФСС

С 2017 года, после того как прием отчетности и перечисление страховых взносов передали из ПФР в ФНС, сниматься с учета в ПФР при закрытии ИП или ООО нет необходимости. ФНС во исполнении ст. 11 ФЗ № 167 самостоятельно передает сведения о закрытии в ПФР.

ФСС в 2020 году будет продолжать принимать отчетность и взносы на травматизм. Поэтому необходимость при закрытии сниматься с учета в органах социальной защиты осталась в 2020 году.

Причем многие ФСС снимают с учета работодателя только через сайт госуслуг, отказываясь принимать заявление о снятии с учета представленного в ФСС лично ИП или директором ООО.

Для того, чтобы выполнить требование ФСС, необходимо зарегистрироваться на сайте по ссылке https://www.gosuslugi.ru/. Получить логин и пароль в МФЦ, заполнить заявление о снятии с учета, как работодателя и отправить его посредством электронного документооборота. Однако зачастую такие требования региональных отделений ФСС невозможно реализовать из-за некорректной работы сайта.

Поэтому если вам не удастся отправить заявление через сайт, отнесите заявление лично в ФСС и объясните причину невозможности отправки электронно. Бланк заявления на снятие с регистрации в ФСС, вы можете скачать по ссылке внизу статьи.

Если у ИП есть кассовый аппарат, нужно снять его с учета ККМ.

Помимо этого, необходимо закрыть расчетный счет индивидуального предпринимателя в банке.

Закрытие ИП в 2020 году в налоговой инспекции

Следующий шаг по закрытию ИП в 2020 году — подача в налоговую инспекцию подготовленных документов (с квитанцией об оплате госпошлины).

Подать документы на закрытие ИП в 2020 году можно двумя способами:

  • лично;
  • по почте (ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении).

При отправке документов на закрытие ИП по почте, они должны быть заверены нотариусом, за исключением квитанции об оплате госпошлины.

Датой подачи документов будет считаться день, в который налоговая служба получит письмо.

По истечении 5 дней, заявитель приходит с паспортом и выпиской (полученной от инспектора в день подачи документов на закрытие ИП) за следующими документами:

  • Выпиской из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
  • Свидетельством о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (Форма Р65001).

Если у индивидуального предпринимателя не было возможности забрать эти документы самостоятельно, налоговая служба отправит их по почте на адрес, указанный при регистрации ИП. В этом случае не забудьте указать в заявлении в п.2 пп.3 «выслать почтой».

Предоставление отчетности в ИФНС при закрытии ИП

Для разных режимов налогообложения установлены следующие сроки предоставления отчетности:

  • УСН – до 25 числа месяца, следующего после внесения в ЕГРИП записи о снятии с учета ИП;
  • ЕНВД – до 20 числа месяца после окончания квартала, в котором ИП был снят с регистрации;
  • Патент – отчет предоставлять не нужно;
  • ОСНО – не позже пяти дней после снятия с регистрации ИП.

Закрытие ИП в 2020 году и погашение долгов

С 2015 года нет необходимости в течение 12 дней с момента закрытия ИП уведомлять Пенсионный фонд Документы о закрытии ИП (за исключением ИП, у которого были наемные работники). 

Если ИП работал без наемных работников, налоговая служба самостоятельно направит информацию в ПФР о том, что ИП снят с регистрации. Затем сотрудники пенсионного фонда снимут вас с учета в ПФР.

Другая ситуация складывается при закрытии ИП с наемными работниками. Законодательство четко не отвечает на этот вопрос. Ранее, до того как администрированием пенсионных и медицинских взносов занимался ПФР, необходимо было предоставить в ПФР заявление о снятии с регистрации ИП как работодателя.

После передачи полномочий по сбору взносов в ИФНС логично было бы этого не делать, так как также как и в случае с ИП без наемных работников у ИФНС есть все необходимые данные об ИП с наемными работниками и есть возможность по межведомственным каналам передать информацию ПФР.

Но во избежание конфликтных ситуаций рекомендуем обратиться в региональное отделение ПФР и выяснить этот вопрос. Дело в том, что отдельные региональные отделения решают этот вопрос по-разному.

В соответствии с действующим законодательством, снятие ИП с учета в ПФР должно произойти в течение 5 дней после того, как налоговики подали сведения, содержащиеся в ЕГРИП, в территориальный орган ПФР.

В  ст. 432 НК РФ сказано: «уплатить страховых взносов необходимо не позднее 15 календарных дней с даты внесения записи в ЕГРИП о прекращении предпринимательской деятельности».

В ФНС у ИП могут потребовать справку об отсутствии задолженности (ещё до закрытия ИП), хотя по закону закрыть ИП в 2020 году можно и с долгами.

Проверить есть ли у вас долги можно:

Читайте также:  ИП, который перейдет с УСН на НПД в августе 2020, сможет вновь применять упрощенку только с 1 января 2022 года

После закрытия ИП, полученные документы необходимо хранить на протяжении четырех лет.

Бланки заявлений

Пошаговая инструкция закрытия ИП в 2020 году отредактирована в соответствии с актуальным законодательством 03.09.2019

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в х даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Как взносы и налоги при закрытии ИП нужно платить: пошаговая инструкция

Ликвидация ИП считается относительно несложной процедурой, однако на практике у многих предпринимателей при закрытии возникают вопросы относительно уплаты налогов и взносов. R.TIGER рассказывает, как происходит их оплата в том случае, если предприниматель решил прекратить свою деятельность.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно: оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 145 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Уведомление о закрытии ИП

Процесс закрытия ИП (более корректное название этой процедуры — аннулирование регистрации ИП) предполагает обращение в инспекцию с пакетом документов (подача документов осуществляется в ту же инспекцию, где происходила регистрация). В пакет документов входят:

  • заявление;
  • квитанция, подтверждающая оплату пошлины;
  • справка из ПФР (ее предоставление не является обязательным, поскольку инспекция может самостоятельно запрашивать эти сведения).

После получения документов инспекция предоставляет заявителю соответствующую расписку и не позднее чем через 5 дней производит аннулирование регистрации ИП. Бывшему предпринимателю направляется уведомление и Лист записи ЕГРИП. Если же подача заявления происходила через МФЦ, то процедура может затянуться до 11 дней.

Уведомлять ПФР о том, что ИП закрыто, не нужно: после того, как гражданин подает документы на закрытие в инспекцию ФНС, налоговики сами исключают заявителя из ЕГРИП и сообщают соответствующую информацию в ПФР и ФСС.

Налоги при закрытии ИП

Закрытие ИП не означает, что гражданин автоматически освобождается от всех обязательств перед налоговой и ПФР и может забыть о внесении налоговых платежей и взносов.

По действующему законодательству оплата за периоды, в которые осуществлялась деятельность, должна быть произведена.

Нарушение этого требования влечет за собой наложение штрафных санкций (при этом задолженность все равно придется оплатить).

Важно! В случае неуплаты задолженности после закрытия ИП вся сумма переходит на бывшего предпринимателя как на физлицо. Это означает, что взыскание долгов может быть осуществлено через суд. Также заинтересованная сторона вправе инициировать в отношении должника процедуру банкротства.

Страховые взносы в ПФР при ликвидации ИП

Оплата страховых взносов обязательна для каждого ИП. При ликвидации ИП расчет подлежащей оплате суммы осуществляется пропорционально отработанным периодам. Страховые взносы нужно оплатить не позднее 15-ти дневного срока с момента закрытия.

Как оплатить налоги после закрытия ИП?

После того как ИП было закрыто, расчеты с налоговой гражданин осуществляет как физлицо. Для этого в инспекции необходимо получить реквизиты и как обычно оплатить налог (например, в отделении Сбербанка). Какой-либо особой процедуры для совершения платежей после закрытия ИП не предусмотрено.

Какие налоги нужно заплатить при закрытии ИП?

Перечень налоговых платежей, подлежащих уплате при аннулировании ИП, зависит от системы налогообложения. Так, в зависимости от используемой налоговой системы, может потребоваться оплата:

  • УСН;
  • ЕНВД;
  • НДФЛ и НДС (если предприниматель работал по ОСН).

Если работа осуществлялась на ПСН, то, наоборот, бывший предприниматель может обратиться в инспекцию для пересчета стоимости патента (она пересчитывается пропорционально времени, на протяжении которого осуществлялась деятельность). При этом заявление налоговикам должно быть подано в период действия патента, а не после того, как он закончится.

Срок уплаты страховых взносов при закрытии ИП

Итак, в большинстве случаев ИП пользуются спецрежимами, т.е. работают на ЕНВД, УСН или патенте. В зависимости от того, какая налоговая система применялась в процессе деятельности ИП, порядок расчетов с налоговиками при его закрытии будет различаться.

  • Если гражданин работал на ЕНВД, произвести его оплату нужно будет до 25 числа месяца, который будет следовать за отчетным кварталом (относительно той даты, когда состоялась ликвидация). Подавать декларацию нужно до 20 числа этого же месяца.
  • Если была выбрана УСН, налог потребуется оплатить не позднее 25 числа следующего за ликвидацией ИП месяца. До этого же момента предоставляется декларация. Что касается патента, то здесь ситуация кардинально отличается. Оплачивать патент нужно до окончания срока его действия, а подача декларации вообще не предусмотрена. Если заявление об аннулировании подается в тот момент, когда патент еще действует, налог будет пересчитан.
  • Если же работа велась на ОСН, 3-НДФЛ подается не позднее 5 дней после аннулирования. Оплата налога осуществляется в течение 15-ти дневного периода. Подача декларации по НДС должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом закрытия ИП. Сам налог оплачивается или сразу, или же разделяется на 3 части и платится на протяжении квартала каждый месяц (нужно успевать заплатить до 25 числа).

После ликвидации ИП налоговую документацию следует сохранять в течение 4 лет, а квитанции по взносам – на протяжении 6 лет. Для того чтобы удостовериться в закрытии ИП нужно на сайте налоговой перейти в раздел, в котором содержатся сведения о регистрации ИП, и ввести свои данные. После запроса информации пользователь получит сведения о статусе ИП.

Важно! Сроки уплаты налоговых платежей зависят от выбранной системы. Соответственно, единого срока, в которому должны быть завершены все расчеты с налоговиками, не существует.

Таким образом, ликвидация ИП не означает, что обязанность по уплате налогов и взносов будет снята.

Поэтому после того, как произойдет аннулирование регистрации ИП, рекомендуется точно выяснить, какие платежи подлежат уплате в конкретном случае и заплатить все долги.

Это позволит избежать проблем в дальнейшем, поскольку в случае неуплаты налоговики вправе накладывать штрафные санкции и взыскивать долги через суд.

Сама по себе процедура сложная, поэтому лучше обратиться за помощью к специалисту.

Как закрыть ИП на УСН без сотрудников: порядок ликвидации

В статье рассмотрим порядок закрытия ИП на УСН без работников. Разберемся, есть ли отличия при ликвидации ИП на упрощенке 6% и 15%, а также узнаем, будет ли налоговая проверять предпринимателя после прекращения деятельности.

Онлайн-бухгалтерия для ИП

  • Автоматизация учета
  • Электронная отчетность
  • Снижение налогов

Подробнее

Пошаговая инструкция по закрытию ИП на УСН без работников

Закрыть ИП на УСН без работников просто, последовательность шагов для УСН 6% и УСН 15% не будет отличаться. Различия связаны только со способом подачи документов:

  • лично в ФНС;
  • через МФЦ;
  • через представителя;
  • почтой;
  • через интернет.

Шаг 1. Оплачиваем государственную пошлину

Размер государственной пошлины при закрытии ИП составляет 160 руб. При подаче документов в электронной форме платить пошлину не требуется.

Подать документы без оплаты пошлины через МФЦ можно, только если между отделением МФЦ и налоговой инспекцией работает система электронного документооборота. Уточняйте эту возможность в МФЦ по месту вашего проживания.

Для правильной оплаты пошлины необходимо знать:

  • КБК;
  • номер и платежные реквизиты регистрирующего налогового органа.
  1. Применяются следующие КБК:
  • 18210807010010000110 — при подаче документов непосредственно в ФНС;
  • 18210807010018000110 — при обращении в МФЦ.

Закрывать ИП будет инспекция, к которой относится адрес вашей прописки. Адрес налоговой службы можно узнать с помощью раздела «Определение реквизитов ИФНС» на сайте налоговой службы. Для формирования платежа можно перейти в раздел «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС.

Читайте также:  Можно ли продавать разливное пиво на вынос в пивбаре?

На главной странице ФНС нужно выбрать категорию «Индивидуальным предпринимателям», затем категорию платежа — «Уплата госпошлины». На следующей странице вы должны отметить только вид расчетного документа — платежный документ или платежное поручение.

С помощью платежного документа можно оплатить пошлину банковской картой, через онлайн-банк с личного счета или наличными в кассе банка. Рассмотрим процесс его формирования.

На следующих страницах необходимо ввести ваши реквизиты, нажимая на кнопку «Далее», когда будут заполнены все поля на отдельной странице. Реквизиты, отмеченные знаком «*» (звездочка), обязательны для заполнения, остальные можно пропустить, или они заполнятся автоматически.

КБК формируется на основании трех полей:

  1. «Вид платежа» — «Государственная пошлина за регистрацию ИП«.
  2. «Наименование платежа» — «Государственная пошлина за прекращение деятельности в качестве ИП».
  3. «Тип платежа» — «Платеж» или «При обращении через многофункциональные центры». Вариант «При обращении в электронной форме и выдаче через многофункциональные центры» сейчас не применяется, так как документы по результатам обращения на бумажном носителе больше не выдаются.

Сумма платежа (160 руб.) подставляется автоматически.

На следующем этапе необходимо ввести адрес регистрации. Во всплывающем окне необходимо ввести индекс и информацию, указанную в вашем паспорте.

Далее укажите фамилию, имя, отчество, ИНН и адрес места жительства. Адрес проживания должен совпадать с адресом регистрации. Исключение составляет временная регистрация или проживание за пределами РФ.

После введения всех реквизитов можно нажимать на кнопку «Уплатить», проверить основные реквизиты платежного документа и выбрать способ уплаты:

  • «Банковской картой».
  • «Через сайт кредитной организации».
  • «Сформировать квитанцию».

Первые два варианта позволяют отправить платеж в режиме онлайн. Сформированную квитанцию необходимо распечатать, отнести в банк и передать кассиру.

Платежное поручение предназначено для оплаты с расчетного счета, открытого вами для ведения предпринимательской деятельности. Его можно распечатать и отнести в банк или использовать как образец для заполнения платежного поручения в онлайн-банке. Порядок его формирования совпадает с созданием платежного документа, но необходимо указать дополнительные реквизиты:

  • «Номер счета».
  • «БИК банка плательщика».
  • «Банк плательщика».
  • «Номер корр. счета».

При введении кода БИК название банка и номер его корреспондентского счета подставляются автоматически.

  • После заполнения всех реквизитов получить итоговый документ можно, нажав на кнопку «Сформировать платежное поручение».
  • Шаг 2. Готовим документы
  • Для ликвидации ИП необходимо подготовить:
  • заявление по форме Р26001;
  • квитанцию, чек или платежное поручение об оплате госпошлины (кроме электронной подачи);
  • нотариально заверенную доверенность и её нотариально заверенную копию (при подаче через представителя).

Заявление на снятие с учета можно заполнить вручную или на компьютере.

Необходимо выбрать способ получения документов и указать в заявлении:

  • ОГРНИП;
  • фамилию, имя, отчество;
  • ИНН;
  • контактные данные.
  1. Телефон и e-mail указываются в обязательном порядке. Для написания телефона разрешается использовать только допустимые форматы без пробелов:
  • стационарный телефон 8(495)1234567;
  • мобильный телефон +7(916)1234567.

При отправке документов почтой или через представителя ваша подпись должна быть заверена нотариально, при личном обращении в инспекцию или МФЦ — сотрудником, принимающим документы от вас.

Заявление в электронном виде необходимо подписать квалифицированной ЭЦП. Её может выдать только удостоверяющий центр, получивший аккредитацию в Минкомсвязи России.

Рекомендуем прочитать: Как проходит взыскание страховых взносов после закрытия ИП + можно ли оплатить долг в рассрочку.

  • Шаг 3. Подаем документы в ФНС
  • При личном посещении инспекции или МФЦ необходимо взять с собой:
  • паспорт;
  • неподписанное заявление;
  • документ об оплате госпошлины.
  1. Если документы подает ваш представитель, он должен взять:
  • свой паспорт;
  • заявление с вашей подписью, заверенной нотариусом;
  • документ об оплате госпошлины;
  • выданную вами нотариально заверенную доверенность и нотариально заверенную копию этой доверенности.
  • Заявление по почте необходимо отправить заказным письмом с описью вложения. Комплект документов должен содержать:
  • заявление с вашей подписью, заверенной нотариусом;
  • документ об оплате госпошлины.
  1. Для подачи заявления в электронном виде требуется:
  • сохранить заявление в формате TIFF (черно-белый цвет, 1 бит, разрешение — 300dpi);
  • подписать его квалифицированной ЭЦП;
  • загрузить документы в личный кабинет на сайте ФНС.

Шаг 4. Закрываем расчетный счет

Расчетный счет рекомендуется закрывать уже после подачи документов в ФНС, если вам все еще будет поступать оплата по ранее выполненным договорам. Если поступлений больше не ожидается, это можно сделать и раньше.

Наличие действующего расчетного счета не является основанием для отказа в снятии ИП с учета, поэтому допускается обратиться в банк с заявлением после получения обращения в налоговый орган.

Шаг 5. Снимаем с учета кассовый аппарат

При использовании в работе контрольно-кассовой техники её необходимо снять с учета до потери статуса ИП. Для этого нужно подать заявление на бумажном носителе (лично в инспекции) или в электронном виде (через личный кабинет ИП на сайте ФНС или оператора фискальных данных).

Перед заполнением заявления необходимо подготовить отчет о закрытии фискального накопителя. Он формируется программными методами на компьютере, например, с помощью стандартной утилиты для регистрации кассы.

При невозможности сформировать отчет из-за поломки фискального накопителя снятие устройства с учета возможно только в ФНС. Если аппарат украден или утрачен, следует обратиться в полицию и получить талон о регистрации обращения.

Заявление КНД 1110062 заполняется на каждый аппарат. В нем необходимо указать:

  • ваши ОГРНИП, ИНН, фамилию, имя и отчество;
  • наименование и заводской номер устройства;
  • причины снятия с учета;
  • сведения об исправности фискального накопителя;
  • номер, дату и время формирования отчета о закрытии фискального накопителя, его фискальный признак.

Рекомендуем прочитать: Расчет страховых взносов при закрытии ИП + как заполнить отчет РСВ.

Как происходит снятие с учета ИП на УСН

Рассмотреть заявление о прекращении деятельности налоговый орган обязан в течение 5 рабочих дней. Далее на электронную почту, указанную в заявлении, высылается лист записи в ЕГРИП, подтверждающий снятие с учета.

Чтобы окончательно снять ИП с УСН, необходимо:

  • погасить задолженность по страховым взносам — не позднее 15 дней после снятия с учета;
  • подать налоговую декларацию и оплатить налог по УСН — не позднее 25 числа следующего месяца.

Фиксированные страховые взносы за неполный год оплачиваются пропорционально отработанному периоду.

Налог по УСН уплачивается в инспекцию, где вы состоите на учете, а не в регистрирующий орган.

Оставшуюся перед контрагентами задолженность можно погасить позднее, так как все обязательства физического лица не зависят от наличия у него статуса ИП.

Хранить все документы о предпринимательской деятельности полагается в течение 5 лет.

Как проверяют ИП на УСН при закрытии

Подача заявления на снятие предпринимателя с учета не является основанием для проверки ИП на УСН. Вас снимут с учета независимо от наличия или отсутствия задолженности перед бюджетом.

После подачи декларации по УСН инспекция должна провести её камеральную проверку. Инспектор проверяет соответствие представленных данных фактическим результатам хозяйственной деятельности, не покидая рабочего кабинета.

При камеральной проверке налоговый инспектор вправе запрашивать дополнительные сведения или подтверждающие документы, но только в пределах текущего года. Продолжительность проведения такой проверки не может превышать 3 месяцев с даты подачи декларации.

Обычно камеральной проверки бывает достаточно. Однако при значительных доходах или существенных расхождениях между отраженными суммами и оборотами по расчетному счету может быть назначена выездная налоговая проверка.

Выездная проверка проводится по месту регистрации ИП при закрытии. Если после этого он переехал, то его со всеми документами пригласят в налоговую инспекцию.

Такая проверка может быть назначена в любой момент и охватить любые периоды в пределах 3 лет, в том числе периоды после снятия ИП с учета. Она может носить комплексный характер и проводиться по всем налогам, который уплачивает лицо и как ИП, и как обычный гражданин.

Нормативный срок проведения выездной проверки — не более двух, но может быть увеличен до 6 месяцев.

Расчетный счет для ИП ТОП банков 2020 года!

Открытие — 0 р.

Обслуживание — от 0 р./мес.

Только надежные банки России.

Подробнее

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *