Какую выбрать форму бизнеса (ип или ооо), а также систему налогообложения для магазина разливного пива?

Какую выбрать форму бизнеса (ИП или ООО), а также систему налогообложения для магазина разливного пива? Какую выбрать форму бизнеса (ИП или ООО), а также систему налогообложения для магазина разливного пива?

Собираетесь открыть розничный магазин, но так и не определились как зарегистрироваться? Это понятно: мнений много и они кардинально противоположные. Одни хвалят ИП, потому что это просто и удобно, другие настаивают на ООО, потому что это солидно и престижно. Так что же в итоге лучше открыть ИП или ООО.

Мы подготовили подробную статью, в которой объяснили разницу между ИП и ООО, наглядно показали отличия, преимущества и недостатки и привели таблицу. Давайте разберемся с некоторыми моментами прямо сейчас:

  1. Гражданин РФ имеет право зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и вести коммерческую деятельность с целью получения прибыли. Ведет деятельность сам, на свой страх и риск. Не является юридическим лицом.
  2. В отличие от ИП, ООО — хозяйствующий объект со статусом юридического лица. В его деятельности могут участвовать до 50 физических и/или юридических лиц. Для открытия нужен уставной капитал. Каждый участник получает дивиденды. Все учредители отвечают за негативные последствия деятельности компании в пределах суммы своего вклада в уставной капитал.
  3. ИП может работать на патентной системе и открыть магазин площадью до 50 м2. Но не получится продавать алкоголь — запрещено законом именно для этой формы предпринимательской деятельности. Зато можно не вести бухгалтерский учет и как угодно распоряжаться прибылью.
  4. Для ООО нет ограничений по направлениям деятельности. Зато сложный бухучет, налог на прибыль и размер штрафов выше, чем у ИП, да и чтобы вывести прибыль нужно выработать законную схему. На это уходят время, силы и зарплата толковому бухгалтеру.

ООО — солидно. ИП — выгодно и намного проще.

Обычно именно такие ярлыки бизнесмены навешивают этим двум формам предпринимательской деятельности. А потом начинаются проблемы:

  • выбрали ООО — придётся тщательно вести бухучёт, иначе налоговая накажет. Да и платежей намного больше, чем у предпринимателя, можно запутаться и получить штраф, если работать без толкового бухгалтера;
  • выбрали ИП — платим страховые взносы даже за тот период, когда уезжаем в отпуск. Недоступны некоторые виды деятельности, например, продажа алкоголя (кроме пива).

Какую форму собственности лучше выбрать для розничного магазина (ИП или ООО)?

В статье отвечаем на этот вопрос, а также помогаем вам:

  • разобраться в теории и узнать, что такое ООО и ИП с точки зрения законодательства;
  • понять разницу между ИП и ООО;
  • определиться с подходящей формой предпринимательской деятельности.

Плюсы и минусы форм собственности свели в таблицу (ИП, ООО), чтобы было проще увидеть отличия, сравнить варианты и сделать выводы.

Какую выбрать форму бизнеса (ИП или ООО), а также систему налогообложения для магазина разливного пива?

Что лучше открыть: ИП или ООО? Разберемся с понятиями

В соответствии с ГК РФ, аббревиатура ООО расшифровывается как «общество с ограниченной ответственностью». Но учтите, что сегодня ответственность за долги может понести директор и даже бухгалтер (это показала судебная практика), поэтому нужно внимательно составлять уставные документы.

Согласно законодательству, ООО — хозяйствующий объект с такими характеристиками:

  • есть статус юридического лица;
  • участвуют от 1 до 50 физических и/или юридических лиц;
  • есть уставной капитал, который разделен на доли между участниками;
  • каждый участник оказывает влияние на управление объектом в зависимости от размера доли;
  • участник получает дивиденды — прибыль от хозяйственной активности ООО;
  • при наличии убытков учредители отвечают за негативные последствия активности ООО в пределах суммы своего вклада в уставной капитал. Исключение — банкротство компании, когда на участников возлагается дополнительная ответственность по долгам юридического лица.

Индивидуальный предприниматель — гражданин, который зарегистрировался как субъект предпринимательской деятельности.

ИП не является юридическим лицом, но имеет такие же права и обязанности, потому что ведет хозяйственные операции с целью получить прибыль. Действует самостоятельно на свой страх и риск.

На первый взгляд форма ИП кажется более простой и не вызывающей доверия у серьезных игроков рынка розничной торговли. Не спешите делать выводы.

Не можете разобраться в деталях? Доверьте это Фингуру

Получите бесплатную консультацию

Давайте посмотрим, чем ИП и ООО отличаются друг от друга. Мы выбрали 12 ключевых критериев, чтобы вы могли принять взвешенное решение.

Какую выбрать форму бизнеса (ИП или ООО), а также систему налогообложения для магазина разливного пива?

Ип и ооо: сводная таблица отличий форм деятельности в 2019 году

Специально для предпринимателей, которые планируют открытие розничного магазина, мы разработали бесплатный email-курс «Как открыть розничный магазин: пошаговое руководство».

Как видите, есть достаточно много различий. Поэтому при открытии розничного магазина обдумайте, какой вариант вам подходит. В этом вам помогут 2 таблицы (ИП, ООО) — читайте дальше.

Какую выбрать форму бизнеса (ИП или ООО), а также систему налогообложения для магазина разливного пива?

Ип и ооо: наглядно о плюсах и минусах

Вы ознакомились с особенностями двух форм ведения бизнеса. Какая из них лучше подойдет для розничного магазина? Давайте посмотрим на плюсы и минусы ИП и ООО в таблице, чтобы вы могли принять взвешенное решение.

Больше 4 лет избавляем предпринимателей от бумажной рутины и последствий неправильно заполненных документов, а также экономим 2 дня на поездках в налоговую — каждый день регистрируем новую компанию. Хотите, чтобы следующей была ваша?

Получить бесплатную консультацию Какую выбрать форму бизнеса (ИП или ООО), а также систему налогообложения для магазина разливного пива?

  1. Фиксированные взносы — главный минус ИП? Это одно из самых распространенных мнений. Но подумайте о другой стороне: страховые взносы — это не налоги, а отчисления на медицинскую страховку и будущую пенсию. Даже если в ООО только один участник — ему все равно необходимо начислять заработную плату и делать из нее все отчисления. При минимальной зарплате они будут почти такими же, как фиксированные взносы ИП.
  2. Еще одна приятная новость: индивидуальный предприниматель без сотрудников может уменьшать исчисленный налог на всю сумму внесенных им фиксированных взносов. В случае ООО и ИП с сотрудниками это возможно только на 50%, но в большинстве случаев в денежном эквиваленте эти 50% больше, чем 100% у ИП, работающего в одиночку.
  3. Относительно отчетности и найма сотрудников: все зависит исключительно от системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы. Например, если применяется ОСНО, ООО будет платить налог на прибыль, а ИП — НДФЛ. Отчетность по этим налогам будет разной. При этом отчетность за работников у них всегда одинаковая.
  4. В остальном деятельность ИП и ООО ничем не отличается. Оформлять наемных работников, а также соблюдать их права должны все организационно-правовые формы, в соответствии с ТК РФ. Контрагенты в равной степени охотно работают как с ИП, так и с ООО, главное — выполнение договоренностей.

Какую выбрать форму бизнеса (ИП или ООО), а также систему налогообложения для магазина разливного пива?

Как видите, у обоих вариантов есть плюсы и недостатки. Неправильный выбор чреват такими последствиями:

  • не сможете вести выбранную деятельность, как в случае ИП и продажи алкоголя;
  • придётся вести бухучет, которого можно было избежать, зарегистрировав ИП;
  • если в вашем бизнесе есть сезонность и вы зарегистрировались как ИП, будете платить взносы даже во время неоплачиваемого отпуска, хотя этого можно было избежать;
  • если планируете регулярно выводить прибыль, в случае с ООО будет много заморочек.

Поэтому важно с самого начала сделать правильный выбор.

Мы проводим бесплатные консультации, на которых помогаем выбрать оптимальную форму собственности с учетом нюансов вашего розничного бизнеса. Запишитесь на консультацию — специалисты «Фингуру» помогут определиться и зарегистрировать компанию!

Записаться на бесплатную консультацию

Ключевые слова для это статьи: ИП или ООО, что лучше ИП или ООО, минусы ИП ООО, ИП ООО таблица, что открыть ИП или ООО, ИП или ООО плюсы и минусы, что лучше открыть ИП или ООО, разница между ИП и ООО, что лучше ИП или ООО в России, что открыть ИП или ООО в России.

Какую выбрать форму бизнеса (ИП или ООО), а также систему налогообложения для магазина разливного пива?

Продажа пива: все правила и ограничения 2020 года

Какую выбрать форму бизнеса (ИП или ООО), а также систему налогообложения для магазина разливного пива?

Пиво, а также сидр, пуаре, медовуха и другие напитки на основе пива – это алкогольная продукция. При продаже пива надо учитывать нормы, регулирующие торговлю алкоголем, но с некоторыми особенностями. Интересует это направление бизнеса? Тогда читайте нашу статью, в ней мы расскажем о самых важных вопросах при торговле пивом и пивными напитками:

  • может ли ИП продавать пиво;
  • нужна ли лицензия на продажу пива;
  • какие ограничения существуют при продаже пива;
  • надо ли продавцам пива подключаться к ЕГАИС;
  • когда при продаже пива не нужен кассовый аппарат;
  • какие коды ОКВЭД подобрать для реализации пива;
  • какую отчётность об объёмах продаж надо сдавать.

Может ли ИП начать торговлю пивом

Сразу ответим, что индивидуальные предприниматели вправе продавать пиво. Почему вообще возникает такой вопрос? Разве есть запреты на торговлю алкоголем, связанные с организационно-правовой формой продавца (ИП или ООО)? Такой запрет действительно есть, установлен он статьей 16 закона от 22.11.1995 года № 171-ФЗ.

Согласно ей продавать крепкий алкоголь разрешено только организациям. Почему так, не объясняется, но факт остается фактом – торговать крепкими спиртными напитками и винами вправе только юридические лица. Исключение сделано только для ИП — сельхозпроизводителей, которые реализуют вина и шампанское собственного производства.

Относительно продажи пива та же статья гласит, что «Розничная продажа пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями». Обратите внимание – именно розничная продажа! Дело в том, что есть ещё норма статьи 11 закона № 171-ФЗ, и она разрешает оптовый оборот алкоголя и пива тоже лишь юридическим лицам.

Таким образом, индивидуальные предприниматели вправе продавать пиво и напитки на его основе только в розницу. А чтобы производить и продавать пиво без ограничений, надо регистрировать компанию.

Читайте также:  Нужен ли фотографу кассовый аппарат?

Нужна ли лицензия на торговлю пивом

А здесь все просто — лицензия на продажу пива не требуется. Снова читаем закон № 171-ФЗ, статью 18 о выдаче алкогольной лицензии: «… за исключением производства и оборота пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи».

Так что, продажа пива без лицензии в 2020 году ничем не грозит, никаких санкций за это не предусмотрено. Правда, определённые ограничения и требования к организации продажи пива все равно существуют, и дальше мы о них расскажем.

Условия продажи пива

Это, пожалуй, самая важная информация, с которой стоит ознакомиться перед организацией торговли пивом. Учитывая, что пиво – это алкогольный напиток, понятно, что оно не должно быть доступным в любом месте и время.

Пивной алкоголизм развивается быстро и незаметно, что особенно опасно для детей и женщин. И если для торговцев пивом большие объёмы продаж – это прибыль, то покупатели пенного напитка за неумеренное его потребление расплачиваются своим здоровьем. Надо с пониманием относится к запретам, установленным в статье 16 закона № 171-ФЗ, в конечном счёте они действуют для блага всего общества.

1. Запрещено продавать пиво в следующих объектах и прилегающим к ним территориям:

  • детские, образовательные и медицинские учреждения;
  • спортивные и культурные объекты;
  • общественный транспорт всех видов и его остановки;
  • АЗС;
  • рынки, вокзалы, аэропорты и другие места массового скопления граждан (за исключением предприятий общепита);
  • военные объекты.

2. Пиво может продаваться только в стационарных торговых объектах, поэтому здание должно иметь фундамент и быть внесено в реестр недвижимости. То есть, такие временные сооружения, как ларьки и киоски, не подходят для продажи пива, исключение – предприятия общепита. Что касается площади торгового объекта, то если кроме пива продаётся крепкий алкоголь, то действует ограничение:

  • не менее 50 кв. м. в городах
  • не менее 25 кв. м. в сельской местности.

При торговле только пивом ограничений по площади не установлено.

3. Время продажи пива ограничено периодом с 8 до 23 часов, кроме точек общественного питания.

4. Категорически запрещена продажа пива несовершеннолетним. За продажу алкогольной продукции в этом случае наказываются (статья 14.16 КоАП РФ):

  • продавец – от 30 до 50 тысяч рублей;
  • должностное лицо (ИП или руководитель организации) – от 100 до 200 тысяч рублей;
  • юридическое лицо – от 300 до 500 тысяч рублей;

При любых сомнениях в возрасте покупателя продавец должен запросить документ, удостоверяющий личность. Кроме того, за продажу пива несовершеннолетним возможна и уголовная ответственность.

Учтите, что полицейские часто устраивают контрольные рейды с привлечением молодых людей для того, чтобы спровоцировать такую незаконную продажу.

Лучше перестраховаться и запросить паспорт, даже если покупатель выглядит достаточно взрослым.

5. С 1 января 2017 года запрещено производство и оптовая торговля, а с 1 июля 2017 года – и розничная продажа пива, разлитого в пластиковую тару объемом свыше 1,5 литра. Штрафы за нарушение: от 100 до 200 тысяч рублей для ИП и от 300 до 500 тысяч рублей для юридических лиц.

6. Дополнительные ограничения при продаже пива могут устанавливать местные власти. Так, во многих муниципальных образованиях запрещена продажа пива в торговых точках, расположенных в многоквартирных жилых домах. Рекомендуем перед тем, как начать торговлю пивом, узнать все правила в местной администрации или ИФНС.

Егаис — продажа пива

ЕГАИС – это государственная система по контролю за производством и оборотом алкоголя. Нужна ли ЕГАИС для продажи пива? Да, конечно, но в ограниченном формате. Организации и ИП, закупающие пиво для дальнейшей розничной продажи, с 2016 года обязаны подключаться к системе только для подтверждения закупок оптовых партий у легальных производителей и поставщиков.

Чтобы подключиться к ЕГАИС, надо получить специальную электронную подпись и зарегистрироваться на официальном сайте Росалкогольрегулирования. О том, как это сделать, мы в подробностях рассказали здесь.

После регистрации в системе покупатель получает свой идентификационный номер (ID), а поставщик оформляет на него расходные накладные, отражая их в ЕГАИС.

После того, как партия товара принята покупателем, поставщик списывает поставленную продукцию со своих остатков в ЕГАИС, и она фиксируется за покупателем.

Подтверждения факта продажи каждой бутылки пива, как это происходит с крепким алкоголем и вином, не требуется, поэтому торговля пивом через ЕГАИС оформляется проще, чем других спиртных напитков. Здесь главное – подтвердить, что оптовая партия пива закуплена легально.

Обратите внимание, что торговля пивом без кассового аппарата наказывается отдельным штрафом по статье 14.5 КоАП РФ:

  • на ИП и руководителей организаций – от ¼ до ½ суммы расчета, но не менее 10 000 рублей;
  • на организации – от ¾ до полного размера суммы расчета, но не менее 30 000 рублей.

Подробнее: Онлайн-касса — кто должен перейти на новую ККТ

Какую выбрать форму бизнеса (ИП или ООО), а также систему налогообложения для магазина разливного пива?

Новые коды ОКВЭД для торговли пивом

Обратите внимание, что при регистрации ИП и ООО применяют только классификатор ОКВЭД-2. Чтобы указать виды деятельности, связанные с торговлей пивом, применяйте новые коды ОКВЭД, актуальные в 2020 году.

Для оптовой торговли пивом:

  • 46.34.2: Торговля оптовая алкогольными напитками, включая пиво и пищевой этиловый спирт;
  • 46.34.23: Торговля оптовая пивом;
  • 46.17.23: Деятельность агентов по оптовой торговле пивом.

Для розничной торговли пивом:

  • 47.25.1: Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах;
  • 47.25.12: Торговля розничная пивом в специализированных магазинах.
  • 47.11.2: Торговля розничная незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированных магазинах;

Для торговли пивом в общепите:

  • 56.30: деятельность баров, таверн, коктейльных залов, дискотек и танцевальных площадок (с преобладающим обслуживанием напитками), пивных баров, буфетов, фито-баров, автоматов по продаже напитков.

Важно: если вы зарегистрировали ИП или ООО до 11 июля 2016 года, то никаких изменений в коды вносить не надо, ФНС самостоятельно соотнесёт ваши прежние и новые коды ОКВЭД, внесённые в реестры.

Но если вы решили заняться продажей пива после середины 2016 года, и соответствующие коды не были внесены сразу при регистрации, то сообщить о новом виде деятельности надо по формам Р24001 (для ИП) и Р13001 или Р14001 (для ООО). В этом случае коды указываете по ОКВЭД-2, так, как указано выше.

Отчётность при продаже пива

С 1 января 2016 года продавцы алкогольной продукции, в том числе и пива, обязаны вести журнал учёта объёма розничных продаж. Форма журнала и порядок его заполнения утверждены Приказом Росалкогольрегулирования от 19.06.2015 № 164.

Журнал должен заполняться ежедневно, не позднее следующего дня после продажи каждой тары или упаковки алкоголя, в том числе пива. По итогу каждого дня заполняют данные о продажах: наименование, код вида продукции, объём и количество. Вот так выглядит образец журнала, размещённый на сайте государственной организации ФГУП «ЦентрИнформ», выдающей электронную подпись для подключения к ЕГАИС.

Какую выбрать форму бизнеса (ИП или ООО), а также систему налогообложения для магазина разливного пива?

  • За отсутствие журнала или неверное его ведение налагается штраф — от 10 до 15 тысяч рублей на ИП и от 150 до 200 тысяч рублей на организации.
  • Скачать форму журнала учёта объёма розничной продажи пива
  • Скачать порядок заполнения журнала учёта 

Кроме того, по итогам каждого квартала, не позднее 20-го числа следующего месяца (20 апреля, июля, октября, января соответственно) надо сдать в Росалкогольрегулирование декларацию по обороту пива по форме № 12. Бланк декларации и правила её заполнения утверждены постановлением Правительства от 9 августа 2012 г. № 815.

Скачать бланк декларации по обороту пива

Подведём итоги:

  1. Продавать пиво могут не только организации, но и индивидуальные предприниматели, правда, для них разрешена только розничная торговля для конечного потребления.
  2. Лицензия на продажу пива не требуется.
  3. Учитывайте установленные законом запреты на место, время и круг покупателей при продаже пива.
  4. Легально закупить партию пива для дальнейшей продажи без подключения к ЕГАИС невозможно, поэтому надо пройти регистрацию на сайте Росалкогольрегулирования. После этого в системе надо будет каждый раз подтверждать факт закупки партии и отражать остатки продукции.
  5. С 31 марта 2017 года продажа пива, в том числе, в общепите возможна только с применением кассового аппарата, независимо от налогового режима.
  6. С 11 июля 2016 года в регистрационных целях применяется только ОКВЭД-2. Указывайте коды ОКВЭД для продажи пива из нашей подборки, они соответствуют действующему классификатору.
  7. Ведите журнал учёта для алкогольной розницы и своевременно сдавайте декларации о продаже пива.
Читайте также:  Какую форму ведения бизнеса выбрать при финансировании проекта другими людьми?

Розничная продажа пива: пошаговая инструкция для бизнеса в 2019 году

Какую выбрать форму бизнеса (ИП или ООО), а также систему налогообложения для магазина разливного пива?

Как открыть магазин по продаже пива? И какие предъявляются требования для ведения данного напраления деятельности?

Отвечая на данные вопросы, предалагаю вашему вниманию краткую инструкцию по ведению этого вида деятельности.

Требования законодательства к данному виду деятельности

Основной нормативный акт, который становится нашей «настольной книгой» это Федеральный закон от 22.11.

1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции». Согласно п. 1 ст.

18 Закона, лицензированию подлежат виды деятельности по производству и обороту этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, за исключением производства и оборота фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий, а также пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи и розничной продажи спиртосодержащей продукции.

Поэтому смело делаем вывод, что для розничной продажи пива и пивных напитков не требуется получение лицензии.

Форма организации и ведения бизнеса. Налогообложение данного вида деятельности

Продажу пива и пивных напитков можно осуществлять как в форме ИП, так и в форме юридического лица (например, в форме Общества с ограниченной ответственностью). При осуществлении деятельности по продаже пива и пивных напитков обязательно включение в состав видов деятельности соответствующих ОКВЭДов.

ИП должен быть зарегистрирован по месту постоянной регистрации.

На мой взгляд, лучше Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Мой клиент постоянно зарегистрирован в другом субъекте РФ, поэтому во избежание возможных проблем мы, естественно, выбрали ООО. Плюс у моего клиента поистине наполеоновские планы и он планирует открытие нескольких магазинов.

С налогообложением мы решили не заморачиваться. Сначала рассматривали вариант с ЕНВД, но учетом возможной отмены его в Москве, мы решили присмотреться к УСНО. Выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы».

Уведомление органов власти

Первое и самое главное — это регистрация контрольно-кассовой техники. И соответственно, подключение онлайн-кассы.

Следующий этап — это регистрация в ЕГАИС. Установка соответствующего ПО и приобретения ЭЦП (в Росалкогольрегулирования нам посоветовали использовать отдельный независимый компьютер для сдачи соответствующей отчетности).

Как человек немного далекий от розничной продажи пива могу смело сказать, что можно звонить и консультироваться в МРУ Росалкогольрегулирования и Департамент торговли и услуг города Москвы.

Учет и декларирование, ЕГАИС

При розничной торговле алкоголем необходимо использовать Единую государственную автоматизированную информационную систему (ЕГАИС). Для торговли пивом действует упрощенная схема: в ЕГАИС отмечается факт закупки пива у поставщика и факт возврата продукции, если отправили ее обратно поставщику.

Здесь мы опять обращаемся к нашему любимому закону, который говорит нам, что индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, обязаны осуществлять учет и декларирование объема их розничной продажи (абз. 12 п. 1 ст. 14 Закона).

Организации, осуществляющие розничную продажу алкогольной и спиртосодержащей продукции, и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, а также сельскохозяйственные товаропроизводители, осуществляющие розничную продажу вина, игристого вина (шампанского), представляют в электронной форме копии деклараций об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции в уполномоченный Правительством Российской Федерации федеральный орган исполнительной власти (абз. 3 п. 4 ст. 14 Закона).

Для целей учета и декалрирования нашей продукции обязательно ведение и хранение соответствующих первичных документов, а именно:

  • Товарно-транспортная накладная (предоставляется поставщиком);
  • Справка, прилагаемая к таможенной декларации (для импортного пива, кроме произведенного в странах Таможенного союза) (предоставляется поставщиком);
  • Сертификат соответствия или декларация о соответствии (предоставляется поставщиком);
  • Журнал учета розничных продаж (ведется самостоятельно, а заполнять необходимо ежедневно).

Сведения, содержащиеся в данных документах, а равно как и ведение и наличие данных документов может быть предметом документарной проверки, как территориальных органов Росалкогольрегулирования, так и налоговых органов и территориальных органов Роспотребнадзора.

Что лучше открыть — ООО или ИП для розничной торговли в магазине в 2019 году

Перед важным шагом открытия своего бизнеса нужно очень серьезно обдумать, какую организационно-правовую форму выбрать. Ведь от этого зависит не только сумма налогов, методы получения прибыли на руки, но и уровень ответственности перед контрагентами.

Давайте рассмотрим и сравним обе формы — ООО и ИП.

В конце статьи вам будет хороший бонус — бесплатный сервис для подготовки документов на регистрацию ООО и ИП, благодаря которому вы снизите на 100% риски допустить ошибки в документах и получить отказ в регистрации.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Предприниматели несут ответственность перед кредиторами личным имуществом. Однако закон их и защищает: продать, например, единственную жилплощадь в счёт погашения долга нельзя. А также взыскивать задолженность со всех источников дохода, лишая предпринимателя средств к существованию.

Налоговая нагрузка ИП состоит из следующих видов платежей:

  • упрощённый или вмененный налог (если предприниматель выбрал систему налогообложения УСН или ЕНВД);
  • фиксированные платежи за себя (рассчитываются исходя из МРОТ на начало года);
  • страховые взносы и НДФЛ за своих работников.

Помимо этих «предпринимательских» налогов налог на имущество и транспорт платятся в общем порядке при наличии объектов налогообложения.

После расчетов по налогам и взносам с контрагентами и работниками оставшаяся сумма считается чистой прибылью. Предприниматель может тратить ее на все, что угодно, в том числе на личные нужды.

Отчётность ИП включает в себя расчет в ИФНС по страховым взносам за сотрудников, отчёт по НДФЛ, в ФСС на травматизм, расчет по УСН или ЕНВД. Если предприниматель выбрал ОСНО, то сдается декларация по налогу на прибыль, НДС.

Но стоит помнить, что не все виды деятельности доступны для индивидуального предпринимателя. Некоторыми, например, реализацией алкогольной продукции или огнестрельного оружия, могут заниматься только организации.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Если бизнес предполагает партнёрство, торговлю алкоголем или контрагенты работают с НДС и им удобнее работать с такими же организациями, — то, очевидно, что ООО будет единственным вариантом.

Ответственность ООО перед кредиторами ранее лежала в пределах размера уставного капитала. После внесения некоторых изменений в законодательство налоговые органы вправе взыскивать задолженность с первых лиц организации. Это могут быть: руководитель, учредитель, главный бухгалтер — то есть те люди, которые напрямую влияют на деятельность организации.

Налоговая нагрузка ООО также может быть минимальной, если выбран спец режим налогообложения. Какие платежи актуальны для ООО:

  • Налог на прибыль, НДС, налог на имущество (при ОСНО);
  • Упрощенный или вмененный налог (если выбраны режимы УСН или ЕНВД), транспортный налог при наличии объекта налогообложения;
  • Страховые взносы и НДФЛ на сотрудников.

После уплаты всех налогов оставшаяся чистая прибыль не может быть потрачена сразу на личные нужды учредителей. Проводится собрание, в ходе которого обсуждается, куда ее направить.

Возможно, на развитие новой отрасли, или закупку оборудования. Если учредители решили, что чистая прибыль пойдет на их личные счета, то она распределяется согласно долям в уставном капитале. И облагается НДФЛ 13%.

Ранее НДФЛ на дивиденды составлял 9%, но ставку повысили и приравняли к 13%.

Отчётность ООО также соответствует выбранному режиму и включает в себя расчет по страховым взносам на сотрудников в ИФНС, отчёт по НДФЛ, если режим ОСНО — то декларация по налогу на прибыль, НДС, имущественный налоговый, транспортный при наличии. Если режимы УСН или ЕНВД, то декларации по соответствующим налогам.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

По уровню ответственности собственным имуществом ИП и ООО примерно на одной линии. Если ранее ООО отвечало только в рамках уставного капитала, то сейчас под арест может попасть имущество первых лиц компании независимо от смены руководства. Кредиторы имеют право в течение двух лет затребовать возвращения долга.

По налоговой нагрузке и объему отчётности ИП и ООО также на одном уровне, поскольку эти показатели зависят от выбранного режима налогообложения.

Существенные различия в простоте регистрации: ИП просто с паспортом и квитанцией по уплате госпошлины может пойти в ИФНС и написать заявление. Для открытия ООО требуется предварительная подготовка: нужно сделать протокол собрания учредителей, готовый Устав общества, сформировать уставной капитал, внести его на расчетный счёт.

Давайте рассмотрим на примере выгоду налогообложения при применении обеих форм: два магазина продуктов. Первый организован ИП, второй ООО. Оба предпринимателя за год заработали по 3 миллиона рублей. Посчитаем, сколько останется чистой прибыли у каждого из них после уплаты всех налогов и взносов, при условии, что оба применяют УСН с дохода (6%).

  • Первый магазин ИП:
  • 3 000 000 × 6% = 180 000
  • Так как ИП платит фиксированные платежи за себя, он имеет право уменьшить на сумму фиксированных платежей свой налог.
  • 180 000 − 27 990 = 152 010 — составит налог.
  • 3 000 000 − 152 010 = 2 847 990 останется у собственника ИП на свои личные расходы.
  • Второй магазин ООО:

Для начала нужно выплатить зарплату себе как директору, которая должна быть не менее МРОТ 7500 рублей. За 12 месяцев это получится 90 000 рублей. С которых пор необходимо перечислить страховые взносы в пенсионный фонд 22%, ФФОМС — 5,1%, ФСС — 2,9%, ФСС на травматизм минимум — 0,2% ставка.

Читайте также:  Нужно ли выплачивать пособие гендиректору по материнству в процессе ликвидации ООО?

Итого — 30,2%, это 27 180 рублей. НДФЛ с 90 000 рублей составит 11 700 рублей.

  1. Он также имеет право уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Поэтому:
  2. (3 000 000 × 6%) − 27 180 = 180 000 − 27 180 = 152 820 рублей.
  3. 3 000 000 − 11 700 − 152 820 = 2 835 480 рублей.
  4. Чтобы получить эти деньги, учредитель должен принять решение о выплате дивидендов и заплатить НДФЛ с суммы полученных дивидендов 13%.
  5. 2 835 480 × 13% = 368 612 рублей.
  6. 2 835 480 − 368 612 = 2 466 868 рублей останется у владельца магазина ООО.

Конечно, могут возникать и дополнительные условия, которые также нужно будет учесть. Такие, как зарплата сотрудников, использование транспорта для работы и многие другие факторы, влияющие на размер обязательств. В примере приведены базовые платежи.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Форма собственности для магазина: ООО или ИП

Желание открыть бизнес должно быть подкреплено знаниями относительно разных форм собственности будущего предприятия. Многих новичков интересует вопрос: что лучше для магазина – ИП или ООО? У каждого варианта – свои плюсы и минусы.

Извечная дилемма

Бизнесмен, который намерен открыть свой магазин, должен пройти несколько этапов подготовки к началу деятельности:

  • выбор вида реализуемой продукции;
  • поиск местоположения торговой площади;
  • заключение договоров на подключение коммуникаций;
  • обстановка торгового зала;
  • поиск выгодных поставщиков;
  • планирование % прибыли и т.д.

Если как открыть магазин знают многие, то по каким критериям выбрать форму собственности – знакомо единицам.

А ведь именно от принадлежности бизнеса к сфере индивидуального предпринимательства или к ООО зависит объем налоговой нагрузки и в конечном итоге – размер чистой прибыли.

Стоит заметить, что некоторые виды экономической деятельности не предполагают регистрации магазина на ИП (торговля алкоголем, к примеру).

Мера ответственности

Организационно-правовая форма собственности магазина определяет степень ответственности владельца. Казалось бы, что ООО выгоднее в плане того, что размер уставного капитала – предельная величина обязательств перед кредиторами. Индивидуальному предпринимателю в случае нехватки выручки для расчета с контрагентом придется продавать личное имущество.

Но открытие магазина ИП с недавних пор защищено государством, речь идет о принятом в России законе о банкротстве физических лиц. А с осени 2015г.

Верховным судом России налоговым работникам даны полномочия взыскивать долги юрлиц с их законных представителей (руководителя, главного бухгалтера, учредителей и иных граждан, которые способны влиять на деятельность организации).

Cуд может принять заявление от кредитора о взыскании долгов с представителей ООО в течение 2-летнего срока давности, при этом преобразование компании или смена ее собственников не влияют на решение судебных органов.

ИП не могут оставить на улице, даже при наличии крупных долговых обязательств по закону у него не могут отобрать единственный вид жилплощади и лишить гражданина всяких доходов (необходимых ему на питание и лечение, например). Исключением из этого правила является залоговая недвижимость, под которую взяты кредиты.

Таким образом, мера ответственности перед контрагентами и кредиторами у ИП и ООО примерно равны. Делать выбор между упомянутыми формами собственности только по этому критерию – неразумно.

Использование прибыли

Кому выгоднее держать магазин – ИП или ООО? Любому бизнесмену в конечном итоге важна сумма получаемой прибыли и возможность ею распоряжаться.

Выручка от торговли у индивидуального предпринимателя облагается следующими налогами:

  • ЕНВД или УСН – при использовании налогового спецрежима;
  • налог на прибыль, НДС – при ОСНО;
  • НДФЛ и взносы с фонда оплаты труда наемных работников во внебюджетные фонды.

Сам собственник уплачивает в ПФ РФ и ФОМС взносы «за себя», которые имеют фиксированный размер. Делает эти выплаты ИП в бюджет ежеквартально. Помимо этого, платит налоги на собственное имущество и транспортный налог, используемый в процессе занятия торговой деятельностью.

Все, что остается после уплаты налогов и расчета с контрагентами за продукцию и услуги, является чистым доходом предпринимателя и может использоваться им по собственному усмотрению. Грубо говоря, захотел полететь зимой в Испанию – пожалуйста, если средства позволяют.

Свои нюансы имеет открытие ООО, магазин которого начинает приносить прибыль. Юридическое лицо не имеет права тратить всю прибыль до копейки, ежеквартально полученный доход делится между учредителями (дивиденды) и часть его направляется на непредвиденные нужды, в резервный фонд или на покрытие старых долгов.

Решение о выплате дивидендов принимает собрание всех учредителей. И если один из владельцев ООО хочет в Испанию, а остальные соучредители решили купить новое холодильное оборудование – желание путешественника вряд ли будет удовлетворено.

 При этом ООО перечисляет в казну 13% НДФЛ с полученной зарплаты работниками и 9% — со своих дивидендов (учредители).

Налоговая нагрузка на ООО может быть тоже минимальной, при условии выбора специальной системы налогообложения – упрощенки, вмененки, торговли на основе патента и т.д. Основное отличие от ИП в этом плане – более значительные суммы штрафов за нарушения налоговой дисциплины (до 5-10 раз).

Несколько слов о составе отчетности

И индивидуальный предприниматель, и общество с ограниченной ответственностью по требованиям современного законодательства сдают одинаковый перечень отчетности во внебюджетные фонды и налоговую инспекцию при наличии наемного персонала.

Кроме этого, сдаются все остальные декларации – по УСН, ЕНВД или налогу на прибыль. При общей системе налогообложения добавляется налог на имущество, НДС. В любом случае присутствует декларация по транспортному налогу при использовании автомашин для торговли.

Масштаб торговой деятельности определяет состав годовой бухгалтерской отчетности. Если предприятия относится к разряду малых, оно наравне с ИП сдает упрощенные формы баланса с минимальным количеством приложений.

Когда выбор между ООО и ИП очевиден

Выбор организационной формы собственности магазина может быть однозначным, если хотя бы на один из нижеприведенных вопросов начинающий бизнесмен ответит положительно:

  • Есть ли постоянная прописка в данном регионе?
  • Планирование бизнеса осуществляется совместно с друзьями – будущими партнерами?
  • В перспективе ожидается развитие торговой сети с привлечением инвестиций со стороны?
  • В ассортименте реализуемой продукции присутствуют крепкие алкогольные напитки?
  • Потенциальные контрагенты являются плательщиками НДС и им выгоднее работать с такими же покупателями?

Если из 5 вопросов хотя бы на 1 ответ – положительный, магазин необходимо открывать после регистрации ООО.

Сравнительный анализ

Что нужно, чтобы открыть магазин ИП? Зарегистрироваться в ФНС по месту прописки и начать деятельность. ООО придется формировать уставный капитал, вносить его на расчетный счет, получать лицензию (если этого требует законодательство).

Более детальный пример: Светлана – владелица небольшого магазина продуктов, который торгует еще и пивом (не нужна лицензия) – форма собственности ИП. Владимир – хозяин торговой точки, в ассортименте которой значится крепкий алкоголь, магазин работает от открытого ООО. Оба бизнесмена применяют УСНО с объектом налогообложения «Доходы» (ставка – 6%).

За первый год своей деятельности Светлана и Владимир получили прибыль в размере 4,5 млн.руб. И у обоих бизнесменов появилось желание купить жилье. Какая сумма дохода останется у каждого из них после вычитания обязательных платежей?

Сумма налога при УСН – 6%*4 500 000 = 270 000 руб.
(Фиксированные взносы уменьшают сумму налога УСН к уплате, но не увеличивают в данном случае налоговую нагрузку, поэтому они не учтены)

Владимир должен платить себе как директору ООО заработную плату, которая не может быть ниже МРОТ (с лета 2016г. – 7 500 руб.): 7 500 * 12 = 90 000 руб.

С этой же суммы полученного дохода Владимиру придется заплатить страховые взносы во все внебюджетные фонды – 22% ПФ РФ, 2,9% в ФСС РФ, 5,1% — ФОМС и в зависимости от размера страхового тарифа – платежи «на травматизм» (минимальное значение – 0,2%). Суммарное значение этих страховых взносов – 27 180 руб.

Дивиденды от прибыли в сумме 4 112 820 руб. облагаются налогом по ставке 9% — 370 154 руб. Таким образом, у Владимира к моменту приобретения недвижимости останется на руках сумма в размере 3 742 666 руб. + 78 300 руб. (годовая зарплата за минусом НДФЛ) = 3 820 966 руб. (84,9% первоначальной цифры).

Сумма прибыли Светланы после расчетов по УСН не корректируется – 4 230 000 руб. Вывод: экономия денег ИП составила 384 000 руб. – сумма, которая позволит Светлане приобрести более комфортабельное жилье по сравнению с Владимиром, который потрудился зарегистрировать ООО.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *