Могу ли я при открытии патента учитывать только наемных сотрудников, если сам ИП не имеет квалификации осуществлять патентную деятельность?

У многих бизнесменов вызывает интерес вопрос, как функционирует ИП на ПСН с наемными работниками. Индивидуальное предпринимательство с недавних пор приобрело востребованность у населения нашей страны. Это было вызвано не только финансовой ситуацией, но и другими факторами, которые сделали тему малого бизнеса более доступной и интересной для среднестатистического обывателя.

Могу ли я при открытии патента учитывать только наемных сотрудников, если сам ИП не имеет квалификации осуществлять патентную деятельность?

К ним вполне заслуженно можно отнести быстрый процесс оформления документации, необходимой для получения разрешения на ведение индивидуального предпринимательства, а также возможность существенно улучшить показатели семейного бюджета.

Такое явление стало возможным благодаря тому, что политика государства, направленная на создание условий для плодотворной работы малого бизнеса, стала значительно мягче, к тому же появились различные льготные программы и для снижения налогового давления в период развития выбранного направления частной деятельности.

Специфика работы на ПСН

Среди ИП наиболее привлекательной является патентная система налогообложения, которая стала доступна после вступления в силу Федерального закона № 94-ФЗ от 25.06.2012. Благодаря ей появилась возможность избежать уплаты целого ряда налогов на определенный период и сохранить большую часть прибыли.
Что представляет собой данная система налогообложения и в чем ее суть?

Могу ли я при открытии патента учитывать только наемных сотрудников, если сам ИП не имеет квалификации осуществлять патентную деятельность?

  1. Воспользоваться услугой можно только тем, кто оформил индивидуальное предпринимательство, в то время как физические лица полностью лишены такой возможности.
  2. Что касается сути режима, то она заключается в том, чтобы минимизировать количество расходов при уплате обязательных для каждого бизнесмена налогов. При этом необходимо будет получить соответствующий документ, в котором четко регламентировано направление предпринимательской деятельности, – патент.
  3. Сроки действия бумаги не превышают 12 месяцев с момента получения сертификата.
  4. После истечения данного периода, бизнесмен обязан снова подать заявку на предоставление нового патента.
  5. При необходимости можно оформить несколько экземпляров на различные виды бизнеса. К примеру, на осуществление транспортных перевозок и открытие магазина по реализации детской одежды. При этом льготные периоды будут действовать в обоих случаях без сокращения сроков.

Могу ли я при открытии патента учитывать только наемных сотрудников, если сам ИП не имеет квалификации осуществлять патентную деятельность?

После этого будет предоставлена возможность плодотворно работать в выбранном направлении, а еще вкладывать средства в дальнейшее развитие бизнеса.

Как известно, для эффективной работы предприятия потребуется наличие персонала. Количество сотрудников может зависеть от размеров вашего бизнеса и объемов прибыли, которую вы готовы будете отдавать своим подчиненным в виде заработной платы. Тем более что благодаря использованию ПСН вам удастся сэкономить достаточно хорошую часть своей прибыли.

В таком случае может возникнуть проблема – приглашать к себе в компанию наемный персонал или обратиться к подрядным организациям, с которыми достаточно заключить договор на выполнение нужной работы и не заботиться о постоянной выдаче зарплаты. Однозначного ответа здесь нет, поскольку наемные работники и штатные сотрудники имеют свои преимущества и недостатки. Здесь лучше всего исходить из личных возможностей.

Патент без регистрации ИП в 2020 году

Законопроект о введении патента устанавливает самую простую систему налогообложения в России — ПСН. Чтобы выполнить свой долг перед государством, гражданину нужно лишь приобрести соответствующий документ. Это можно сделать без регистрации ИП или юрлица.

Таким образом правительство РФ пытается привлечь в экономику тех лиц, которые занимаются репетиторством, фотографией и другими видами предпринимательской деятельности.

Такие люди не готовы регистрировать ИП ввиду множества нюансов оформления и ответственности всем своим имуществом. Но в то же время такие граждане обеспокоены своим нелегальным статусом.

Патент без регистрации ИП поможет включить этих лиц в легальную экономику.

Напомним, что патент был введен ещё в 2013 году. Новая система налогообложения должна заменить ЕНВД, срок действия которой истекает в 2020 году. ПСН включает в себя 47 видов деятельности. Чтобы получить патент, нужно подать соответствующее заявление в инспекцию. После этого за ним будет присвоен статус самозанятого лица на время действия патента.

Случаи замены

С помощью патента государство пытается вывести из тени самозанятых граждан. Эта потребность возникла после сильного повышения страховых взносов для всех, в том числе и небольших, ИП. В результате по всей стране закрылось около 500 тыс. предприятий.

Патентная система налогообложения должна исправить эту ошибку. Таким образом государство даёт возможность предпринимателям развиваться и приносить обществу пользу. Чтобы осуществлять свою деятельность, нужно получить патент.

Предполагается, что по окончанию его срока действия деятельность будет прекращена (или вы продлите срок действия). Стоимость патента зависит от доходов и количества работников.

В частности, его нужно будет приобрести тем, кто занимается сдачей квартир или домов в аренду. От уплаты налогов освобождается социальная, производственная и научная группа, но с оговоркой: если работает только один человек. Также необходимо получить соответствующее разрешение у администрации регионов.

Согласно 346 статье НК РФ, в ПСН отменяется отчетность в виде декларации. Однако это не освобождает предпринимателя от ведения книги учета. После внесения своих доходов документ нужно предоставить в налоговую инспекцию для проверки. Таким образом, обладатели патентов попадают под жесткий контроль государства.

Оформление патента без регистрации ИП

С 2020 года можно получить патент без регистрации ИП. Обратите внимание: такая возможность есть только у тех предпринимателей, которые самостоятельно осуществляют свою деятельность, без привлечения наемных работников.

С каждым годом ПСН претерпевает положительные изменения. Патент без регистрации ИП в 2020 включает в себя 47 видов деятельности. В 2020 году эта система налогообложения полностью заменит ЕНВД.

Чтобы получить патент, нужно подать заявление в ИНФС. Если вы хотите оформить его на следующий год, то заявку можно подавать с 1 декабря. На её основании выдается патент, владелец которого автоматически учитывается как самозанятое лицо. Этот статус сохраняется за ним на время действия патента.

Могу ли я при открытии патента учитывать только наемных сотрудников, если сам ИП не имеет квалификации осуществлять патентную деятельность?

Одним из оптимальных путей, позволяющих сократить срок регистрации ИП, является регистрация предпринимательства через МФЦ.

Как пошагово выглядит процедура регистрации ИП в ПФР, узнайте из этой статьи.

Оплата осуществляется в соответствии с указанными сроками. Так, если срок действия патента составляет 6 месяцев или меньше, то оплата должна быть произведена в течение этого периода, но не позднее окончания срока. Если патент действует на протяжении 6—12 месяцев, то оплата разбивается на две части: треть в течение 3 месяцев, а остаток — до окончания срока.

Стоит отметить, что отмена регистрации ИП является несомненным преимуществом для продвижения новой системы налогообложения. Однако такое нововведение обрадует далеко не всех самозанятых граждан.

Дело в том, что общая сумма страховых взносов и расходов на патент составляет 20700 рублей. Такие отчисления будут сильным ударом по кошельку предпринимателей, осуществляющих свою деятельность в небольших городах или селах, а также тех, у кого доход имеет сезонный характер.

Могу ли я при открытии патента учитывать только наемных сотрудников, если сам ИП не имеет квалификации осуществлять патентную деятельность?

Предполагается, что новая система налогообложения привлечет фрилансеров, которые вполне могут оплатить патент и связанные с ним расходы, но не регистрировали ИП во избежание ответственности по обязательствам всем своим имуществом

Права и правила

Самозанятыми гражданами называются те лица, которые не нанимают других работников для осуществления деятельности. Благодаря патенту они могут законно работать без регистрации ИП и вести упрощенную бухгалтерскую деятельность.

Этот документ предназначен для:

  • репетиторов;
  • мастеров;
  • таксистов;
  • сезонных сельскохозяйственных работников.

Стоит отметить, что подробный список профессий ещё не составлен и может меняться в зависимости от региона. Чтобы выяснить, можно ли оформить патент в вашем случае, обратитесь в налоговую по месту регистрации. Документ выдается на определенный срок, по окончанию которого предприниматель снимается с учета. Обратите внимание: патент действует только в регионе регистрации гражданина.

Наличие этого документа освобождает вас от уплаты налогов, но вы обязуетесь регулярно вносить страховые взносы.

В 2020 году вступили в силу новые изменения, регулирующие правила получения патента без регистрации ИП. Чтобы получить этот документ, нужно подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Вместе с ним подается подтверждение того, что вы не зарегистрированы как индивидуальный предприниматель. Стоимость рассмотрения документов и патента составляет 1000 рублей.

Однако если вы зарегистрированы в одном регионе, а осуществлять деятельность планируете в другом, возникнут трудности при оформлении. Дело в том, что патент действует только по месту регистрации и выдается исключительно налоговой в том регионе. Считается, что в 2020 году в законопроект будут внесены изменения, регулирующие этот нюанс.

Зафиксированные ограничения

Согласно Налоговому Кодексу РФ, патент не смогут оформить те лица, деятельность которых связана с заключением договора на совместное распоряжение имуществом. Кроме того, в каждом регионе будут регулироваться минимальный и максимальный уровень дохода. Таким образом, условия получения свидетельства будут разниться по месту регистрации.

Объектом налогообложения является полученная за год прибыль, а срок действия — налоговым периодом. Если вы планируете заниматься несколькими видами деятельности, то нужно будет приобрести патент на каждый из них. Обратите внимание: бизнесмен, занимающийся розничной торговлей в ТЦ и комплексах, не может перейти на ПСН.

Также существуют и другие ограничения:

  • патент доступен только физлицам;
  • виды деятельности в большинстве случаев ограниченны предоставлением услуг и розничной торговлей (и то только в небольших магазинных);
  • площадь помещения не должна превышать 50 кв.м. (для заведений общественного питания и поштучной торговли);
  • по каждому патенту должен вестись учет прибыли;
  • годовая выручка не превышает 60 млн рублей;
  • налог уплачивается сразу же;
  • стоимость документа невозможно уменьшить с помощью страховых взносов.

Обратите внимание: крупные производители не могут получить патент.

К разрешенным видам работ относятся:

  • прием вторсырья;
  • ремонт автомобилей;
  • строительные и ремонтные работы;
  • ветеринарные услуги;
  • услуги фотографа;
  • пошив и ремонт одежды (обуви);
  • чистка и стирка одежды;
  • ремонт ювелирных изделий;
  • оказание дизайнерских услуг;
  • прокат велосипедов и другого спортивного инвентаря;
  • услуги косметолога или парикмахера;
  • грузоперевозки;
  • обслуживание техники или мебели;
  • услуги няни.

Обратите внимание: патент без регистрации ИП в 2020 году можно получить по 63 видам деятельности. Полный список находится в специальном классификаторе.

Читайте также:  Как верно заполненить форму № Р14001 при выходе участника с долей 50% и распределении его доли 50%?

Если вы хотите заниматься розничной торговлей, то стоит учитывать, что на наложены ограничения на продажу:

  • подакцизных товаров;
  • напитков и продуктов питания, предназначенных для продажи в барах, ресторанах и кафе;
  • с использованием интернета и почты;
  • медикаментов по льготным рецептам.

Минимальный срок действия патента составляет 1 месяц, а максимальный — 12. За это время предприниматели могут оценить потенциал рынка и решить, стоит ли дальше заниматься выбранным видом деятельности. В случае увеличения числа рабочих нужно приобрести патент заново. В случае оформления документом сроком менее полугода необходимо сразу же уплатить налог.

Если срок действия патента находится в пределах от 6 до 12 месяцев, то оплата разбивается на 2 части: треть вносится сразу же при получении документа, а остаток — до окончания времени действия. В случае просрочки доход будет облагаться по общей ставке.

Право на патент можно потерять в случае неправильного заполнения заявления (наличия пустых полей) и просрочки по оплате. Восстановить свидетельство можно будет только со следующего года.

Могу ли я при открытии патента учитывать только наемных сотрудников, если сам ИП не имеет квалификации осуществлять патентную деятельность?

  • Процесс регистрации ИП по доверенности начинается с посещения нотариуса, у которого необходимо документально закрепить передачу полномочий на это действие другому лицу.
  • Чему равен штраф за торговлю без регистрации ИП, можно узнать здесь.
  • тут о плюсах и минусах регистрации ИП по почте.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Патент для ИП: плюсы и минусы патентной системы

Могу ли я при открытии патента учитывать только наемных сотрудников, если сам ИП не имеет квалификации осуществлять патентную деятельность? Эта статья для индивидуальных предпринимателей, подумывающих о применении ПСН – патентной системы налогообложения. Мы расскажем о преимуществах, предупредим о «подводных камнях» ПСН и поможем вам сделать правильный выбор.

Патентную систему налогообложения могут применять только индивидуальные предприниматели. Причем как сразу — с момента регистрации в качестве ИП, так и позже. Во втором случае предпринимателю не нужно дожидаться, например, начала года (как в случае с УСН) или квартала, чтобы применять этот спецрежим. ПСН можно применять с любой даты.

Условия применения ПСН

Важное значение для применения ПСН имеет вид деятельности, которым планирует заниматься или уже занимается предприниматель.

Дело в том, что данный режим налогообложения может применяться только в отношении определенных видов деятельности. Все они приведены в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ.

Но даже если конкретный вид деятельности упомянут в списке, нужно убедиться, что в регионе, где планирует работать ИП, местные власти ввели ПСН в отношении данного вида деятельности.

Причем властям субъектов РФ дано право расширить список «патентных» видов деятельности в отношении бытовых услуг (пп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Поэтому если каких-то услуг нет в федеральном перечне, то нужно еще заглянуть в местный закон. Возможно, там они присутствуют.

Суть ПСН заключается в том, что сумма налога фактически составляет стоимость патента, и не зависит от дохода, который ИП получит в процессе своей деятельности.

То есть сумма налога при ПСН фиксирована, а ее точная величина формируется исходя из потенциально возможного к получению годового дохода (по каждому конкретному виду деятельности он установлен свой) и периода, на который приобретается патент. Это может явиться преимуществом, например, если фактический доход окажется выше «потенциально возможного».

Размеры потенциально возможного к получению годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН, устанавливаются законами субъектов РФ (п.2, пп.1, 2 п.8 ст.346.43 НК РФ).

Сам налог рассчитывается по ставке 6 процентов. Законами субъектов РФ эта налоговая ставка может быть уменьшена, в том числе до 0 процентов (п.1, 2, 3 ст.346.50 НК РФ).

Могу ли я при открытии патента учитывать только наемных сотрудников, если сам ИП не имеет квалификации осуществлять патентную деятельность?

Преимущества ПСН

Самым большим плюсом патента является то, что применение ПСН освобождает предпринимателя от уплаты ряда налогов (НДФЛ, НДС, торгового сбора и налога на имущество), что, соответственно, упрощает учет.

Правда, здесь есть определенные нюансы. Например, ИП на патенте должен будет уплачивать НДС в некоторых случаях: при ввозе товаров в Россию, при выставлении покупателю счета-фактуры с выделенной суммой НДС, при исполнении обязанностей налогового агента.

Особенности есть и при освобождении от налога на имущество. Во-первых, от налога освобождается только то имущество, которое задействовано в «патентной» деятельности. Во-вторых, это имущество не должно относиться к категории имущества, облагаемого по кадастровой стоимости и включенного в соответствующий региональный перечень.

Другим плюсом ПСН является то, что можно не уделять пристального внимания таким нюансам, как оформление документов самим ИП, так и его контрагентами. Ведь налог не зависит от величины доходов и расходов, поэтому при проверке ИП налоговики вряд ли будут придираться к оформлению первичных документов и наличие «дефектных» документов не вызовет особых проблем.

Помимо этого в некоторых регионах введены так называемые «налоговые каникулы», когда вновь зарегистрированные ИП освобождены от уплаты налога первые два года. Правда, регионы сами решают, в отношении каких видов деятельности действует подобная преференция.

Минфин РФ на своем сайте разместил таблицу, в которой перечислены все регионы, в которых введены «налоговые каникулы», с указанием конкретных видов деятельности.

Всё о патенте для ИП на 2020 год

Могу ли я при открытии патента учитывать только наемных сотрудников, если сам ИП не имеет квалификации осуществлять патентную деятельность?

Рассказываем, в чём преимущество применения ПСН для предпринимателей и какие особенности имеет патент для ИП в 2020 году.

7 ноября 2019 34100

Патентной системой налогообложения (ПСН) называют налоговый спецрежим. Патент — это документ, который даёт право осуществлять определённый вид деятельности сроком от 1 до 12 месяцев, пользуясь некоторыми льготами. О том, что это за льготы и какие особенности имеет патент для ИП в 2020 году – читайте в статье.

Патент для ИП в 2020 году: что он даёт

В первую очередь, патентная система налогообложения освобождает индивидуальных предпринимателей от уплаты ряда налогов:

  • НДФЛ — если доход был получен предпринимателем, осуществляющим вид деятельности, в отношении которого применяется ПСН;
  • налога на имущество физических лиц — это справедливо для имущества, которое используется при осуществлении видов деятельности под ПСН;
  • НДС.

Обратите внимание: ИП, применяющий ПСН, не всегда освобождается от уплаты НДС. Есть несколько исключений:

  • если ИП осуществляет деятельность, в отношении которой не применяется ПСН;
  • при ввозе товаров на территорию РФ или другие территории, которые находятся под её юрисдикцией;
  • при выполнении операций, прописанных в статье 174.1 НК РФ.

Кто может применять патентный режим в 2020 году

Согласно статье 346.43. НК РФ, применять патентный режим налогообложения могут ИП, численность сотрудникову у которых не превышает 15 человек. Это касается всех видов предпринимательской деятельности, в отношении которых используется патент.

К слову, это нововведение вступило в силу только 29 сентября 2019 года. Ранее ограничение в 15 наёмных работников действовало и в отношении тех видов деятельности, к которым патент не применялся. Теперь в законодательных актах чётко прописано, какая предпринимательская деятельность попадает под ограничение.

Все виды предпринимательской деятельности, при осуществлении которых может применяться патентная система налогообложения, перечислены в том же законодательном акте — п. 2 ст. 346.43. НК РФ.

Обратите внимание: региональное налоговое законодательство может расширять этот список. Рекомендуем уточнить перечень допустимых для ПСН видов деятельности в вашей налоговой инспекции либо на официальных сайтах местных органов власти.

Кроме того, годовой доход индивидуального предпринимателя не должен превышать 60 млн рублей. Если ИП совмещает патентную систему налогообложения, учитывается общая сумма его доходов.

Что нового для ПСН в 2020 году

С 2020 года ИП на патентной системе налогообложения не может реализовывать товары, подлежащие обязательной маркировке. В их число входят:

  • лекарства;
  • одежда;
  • обувь;
  • изделия из натурального меха;
  • фотоаппараты и фотовспышки;
  • духи и туалетная вода;
  • молочная продукция;
  • шины и покрышки (с 15 декабря 2020 года).

Правительство РФ планирует расширить перечень видов деятельности, при осуществлении которых ИП сможет применять ПСН. Его пополнят виды деятельности, при которых разрешено применять ЕНВД.

Кроме того, ИП на ПСН смогут уменьшать величину налога за счёт:

  • страхвзносов в ПФР и ФСС (речь идёт о взносах на случаи временной нетрудоспособности, беременности и рождения ребёнка, а также на травматизм);
  • затрат на выплату пособий по временной нетрудоспособности за дни, оплачиваемые работодателем;
  • взносов по договорам добровольного личного страхования в пользу сотрудников на случаи временной нетрудоспособности за дни, оплачиваемые работодателем.

Отчётность ИП на ПСН

Индивидуальные предприниматели часто выбирают патентную систему именно по той причине, что на ней нужно сдавать только минимальную отчётность. Это действительно так, но здесь имеет значение наличие либо отсутствие у ИП наёмных работников.

Предприниматель без наёмных работников не обязан подавать в налоговую декларацию по ПСН, а также отчитываться перед ПФР и ФСС. Но свои обязанности у него всё же есть. Согласно ст. 346.24 и п. 1 ст. 346.

53 НК РФ, индивидуальный предприниматель на ПСН обязан вести книгу учёта доходов и расходов. Её форма утверждена приложением № 3 к Приказу Минфина РФ от 22 октября 2012 года № 135н.

Предприниматель обязан хранить эту книгу в течение четырёх лет после начала применения патентной системы.

Соответственно, всё, что должен уплачивать ИП без работников, применяющий патентную систему налогообложения, это:

  • стоимость самого патента;
  • взносы за себя в Пенсионный фонд;
  • взносы на обязательное медицинское стра.хование — опять же, только за себя.
Читайте также:  Правительство разработало новый регламент контроля бизнеса

А вот объём отчётности для ИП на ПСН, у которого есть наёмные сотрудники, значительно больше. Структурируем отчётность по направлению сдачи:

  • ПФР — СЗВ-М;
  • ФСС — 4-ФСС;
  • ФНС — сведения о среднесписочной численности работников, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, ЕРСВ.

Согласно требованиям законодательства, работодатель со штатом более 25 наёмных работников обязан сдавать отчёты по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ исключительно в электронном виде. Поскольку у ИП на ПСН может быть не более 15 наёмных сотрудников, требования об отчётности в электронной форме их не касается.

Тем не менее, подключение к электронной отчётности даёт немало преимуществ. Если вы не хотите тратить время и силы на визиты в налоговую, подключите сервис для передачи электронной отчётности во все контролирующие органы — «Астрал Отчёт 5.0». В сервисе есть автозаполнение форм и подсказки, которые помогут избежать ошибок.

Как оформить сотрудника на работу в ИП на патенте

Не только юридические лица имеют право нанимать на работу сотрудников. В этом плане предприниматели обладают абсолютно такими же правами, как и любая организация. Тем не менее, индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему, должны учитывать некоторые особенности при привлечении наемных работников. Рассмотрим подробнее как проходит процесс найма персонала.

По какому договору могут работать сотрудники в ИП

По аналогии с организациями, предприниматели имеют право заключать два вида договоров со своими сотрудниками: трудовой и гражданско – правового характера.

Очень важно при этом чувствовать ту грань, когда договор из гражданско – правового плавно превращается в трудовой. Такая ситуация является подменой трудовых отношений и при ее наличии контролирующие органы оштрафуют предпринимателя. При этом придется заплатить еще и страховые взносы с выплаченных сумм.

Чтобы этого не случилось, нужно помнить, что договор ГПХ заключается исключительно на разовые работы.

Трудовой договор – стандартный документ, который составляется при устройстве на работу любого гражданина. В нем закреплены все моменты, касающиеся выполнения трудовых обязанностей. Возникновение трудовых отношений предусматривает в том числе и регулярную выплату вознаграждения (заработной платы) работнику.

Особенности трудоустройства к предпринимателю на патенте

Индивидуальные предприниматели всегда были особой категорией налогоплательщиков. Обычно государство предоставляет им больше льгот, чем обычным компаниям. Предприниматели, купившие патент, обладают некоторыми особенностями.

Наличие работников у такого предпринимателя играет важную роль, ведь от их наличия зависит стоимость патента. Средняя численность работников у такого работодателя не должна превышать 15 человек на период, пока действует патент. В противном случае придется покупать новый.

Может иметь место вариант, когда численность работников в периоде увеличивается, но средняя численность не выходит за рамки патента. В этом случае покупать новый патент не нужно.

Рассмотрим некоторые особенности исчисления и уплаты страховых взносов.

Вид страховых взносов До 2020 года С 2020 года
Пенсионное страхование 20% 22%
Медицинское страхование 5,1%
Страхование по временной нетрудоспособности 2,9%
Страхование от НС и ПЗ 0,2% 0,2%
Итого 20,2% 30,2%

С 1 января 2020 года отменены все льготы по страховым взносам для предпринимателей. Это значит, что нагрузка на бизнес значительно увеличивается.

Представим себе ситуацию, когда предприниматель работал в одиночку и со всем справлялся. Но настал такой момент, когда возникла необходимость принять на работу сотрудников. В этом случае у предпринимателя возникает обязанность зарегистрироваться в качестве страхователя.

В настоящий момент оповещать о появлении сотрудника нужно только фонд социального страхования. В течение 30 дней после появления первого сотрудника необходимо приехать в свое отделение Фонда с пакетом документов на регистрацию.

В состав пакета должны входить следующие документы:

  1. Заявление. Его можно поискать в интернете, а можно заполнить непосредственно у специалиста Фонда
  2. Копия паспорта предпринимателя. Оригинал, конечно же, нужно прихватить с собой тоже
  3. Копия трудовой книжки, трудового договора работника. Не будет ошибкой, если предоставить и одно и второе
  4. Если заключен договор гражданско – правового характера и в нем есть условие об уплате взносов в ФСС, то нужно предоставить и его копию
  • Вот такие нехитрые документы понадобятся Фонду для регистрации предпринимателя в системе ФСС.
  • Одновременно с приемом документов, работник Фонда выдаст уведомление о величине тарифа взносов на травматизм.
  • Такую регистрацию предприниматель должен пройти всего один раз, при приеме первого сотрудника.

Что нужно для трудоустройства сотрудника в ИП

Рассмотрим какие документы должен предоставить сотрудник при приеме на работу.

  1. В первую очередь работодателю понадобится ксерокопия паспорта будущего работника. Это основной документ человека, по которому можно идентифицировать личность. Если не будет паспорта, то трудоустроить гражданина нельзя
  2. «Зеленая пластиковая пенсионная карточка», как ее называют многие или страховое свидетельство ОПС. В большинстве отчетов по сотрудникам нужен страховой номер, поэтому предоставление этого документа обязательно. В настоящее время этот документ отменен на бумажном носителе, однако, у всех лиц трудоспособного возраста он на руках
  3. Документ, подтверждающий наличие образования. В большинстве случаев таким документом является диплом. Так же здесь можно предоставить документы, выдаваемые после прохождения обучения, повышения квалификации и других подобных случаях
  4. Военный билет или подобные документы. Тем более, у работодателей в настоящее время есть обязанность по отслеживанию лиц призывного возраста

Это основные документы, которые нужно предоставить при устройстве на работу. Кроме них необходимо принести свидетельство о рождении ребенка, если такое имеется, свидетельство ИНН (также при наличии). Работодатель может запросить еще документы, но это частные случаи.

Заключение трудового договора с работником

Важным этапом в процессе трудоустройства является заключение трудового договора.

При этом обсуждаются детали предстоящей работы, сотрудник информируется о графике работы, о величине заработной платы, вероятно о дополнительных стимулирующих выплатах.

Также обсуждаются гарантии, которые работодатель готов предоставить сотруднику помимо утвержденных законодательно. Этакий творческий процесс, при котором обговариваются все условия работы.

Договор обязательно составляется в письменном виде, в 2 экземплярах. Один – для работника, второй – для работодателя. Причем, на экземпляре организации работник ставит отметку о том, что свой договор он получил на руки.

Не стоит забывать, что на каждом предприятии своя форма, но есть общие для всех работодателей, обязательные моменты, которые должны в присутствовать во всех договорах. Такое правило закреплено законодательно.

Составление других кадровых документов при приеме сотрудника на работу

После подписания договора издается приказ о приеме на работу. В нем обобщаются основные положения договора. Приказ должен прочитать сотрудник и поставить на нем свою подпись.

Предприниматель также заполняет личную карточку на каждого сотрудника. В ней отражается подробная информация о работнике. Этот кадровый документ обязателен для заполнения.

Если не сразу, то в течение одной недели, предприниматель должен внести запись о трудоустройстве в трудовую книжку работника. Сама трудовая регистрируется в книге учета.

И не стоит забывать о согласии на обработку персональных данных. Работник должен подписать его, иначе у работодателя могут возникнуть проблемы.

Отчетность по сотрудникам, которую необходимо сдать предпринимателю

Как только предприниматель принимает на работу сотрудника, у него появляется обязанность по сдаче отчетности, касающейся работников.

В этом случае предприниматель, как и любая организация, в установленные сроки должны подавать в контролирующие органы следующие виды отчетов:

  • СЗВ – М. Сдается в Пенсионный фонд ежемесячно
  • 6 НДФЛ. Подается в налоговую инспекцию каждый квартал
  • Расчет по страховым взносам. В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
  • 4 ФСС. Сдается в Фонд социального страхования, ежеквартально, нарастающим итогом
  • 2 НДФЛ. Подается по итогам года в налоговую инспекцию
  • СЗВ – Стаж. По итогу года сдается в Пенсионный фонд

Это основные отчеты, которые должны подавать все работодатели.

Таким образом, порядок трудоустройства работников к индивидуальному предпринимателю на патенте такой же, как и при устройстве в организацию. Единственный нюанс касается численности работников у предпринимателя.

В остальном и пакет документов и сама процедура идентичны и обычно вопросов не вызывает. Данные работника – это конфиденциальная информация, ее нужно охранять от чужих глаз особенно бережно.

Все данные обобщаются в личных делах по каждому работнику.

Как может ИП получить патент

Применение патента в налоговой системе РФ – сравнительно новый способ собирать налоговые платежи и сборы с представителей коммерческого сектора.

Возможно, поэтому этот специальный налоговый режим пока не очень востребован.

Аналитика показывает, что распространяется он совсем не теми темпами, на которые рассчитывали его разработчики, особенно учитывая тот факт, что сама процедура получения патента не так уж и сложна.

Патентная система: основные особенности

Использовать патентную систему в своей работе могут далеко не все участники бизнеса – например, юридические лица полностью лишены этой возможности, и применять ее могут только граждане, зарегистрированные в качестве ИП.

Кроме того, есть ограничения в использовании патентной системы индивидуальными предпринимателями: они касаются численности наемного персонала, который работает на ИП: штат не должен превышать 15 человек.

Если лица заключили договор о совместной деятельности, иначе называемый договором простого товарищества, они не могут использовать патент. Это же касается и сторон договора доверительного управления имуществом.

Главная отличительная черта использования патента в коммерческой деятельности заключается в том, что патент приобретается в территориальной налоговой службе заранее, то есть перед тем, как ИП начинает вести работу, подпадающую под патент.

Под налогом на патентной системе понимается как раз та плата, которую выплачивает предприниматель, покупая патент в налоговой инспекции.

Таким образом, патент заменяет собой сразу несколько видов налогов, которые оплачиваются на других налоговых режимах (например, ОСНО).

Какие налоги заменяет патент:

  • НДФЛ (налог на доходы физлиц) не уплачивается с прибылей по той деятельности, на которую приобретен патент;
  • налог на имущество физлиц – касается того имущества, которое применяется для осуществления деятельности по патенту;
  • налог на добавленную стоимость (НДС) – кроме товаров, реализуемых вне патентной деятельности, а также при импорте на территорию РФ.
Читайте также:  Может ли ип на енвд (вмененке) возместить ндс?

Стоимость патента определяется потенциальным размером дохода по тому или иному виду деятельности, умноженному на 6%. Возможный уровень дохода устанавливают региональные власти.

Кроме того, местные же законодатели могут установить различные повышающие и понижающие коэффициенты для окончательного расчета стоимости патента.

Именно поэтому цена патента на разные виды услуг и в разных регионах РФ может существенно отличатся.

Срок действия любого патента ограничен 1-12 месяцами, и каждый год при необходимости его нужно продлевать. При этом период действия патента, вне зависимости от того, к какой деятельности он относится, заканчивается в конце декабря текущего года.

Если ИП получил патент, он обязан предоставлять свои услуги и выполнять работы по патенту только в том административном округе, который подведомственен налоговой службе, выдавшей патент. При переезде в другой регион РФ, патент утрачивает свою силу и для получения нового патента нужно вновь обращаться в местную территориальную налоговую инстанцию.

Виды патентов

По закону патенты выдаются на строго определенные виды деятельности, по которым допускается упрощенная форма налоговых сборов. Перечень их прописан в налоговом кодексе РФ и ограничен 64 наименованиями.

В ближайшие годы серьезное расширение списка видов деятельности на федеральном уровне, по которым будет выдаваться патент, не ожидается. Тем не менее, регионы могут на свое усмотрение увеличивать этот перечень, но только по тем видам деятельности, которые касаются оказания бытовых услуг населению.

При этом распределение полученных средств вследствие продажи патентов происходит так: 90% идет в муниципальную казну, и лишь 10% отравляется в государственный бюджет.

Условно разделить весь перечень сфер бизнеса, по которым законодательство позволяет работать по патенту, можно на две группы:

  • патенты на предоставление ремонтных работ;
  • патенты на обслуживание населения;
  • патенты на торговую деятельность.

К сведению! Патент можно получить не только по одному конкретному виду деятельности, а сразу по нескольким.

Внимание! Чтобы уточнить виды деятельности, по которым выдается патент в том или ином регионе, муниципальном/административном округе, нужно обратиться к специалистам местной налоговой инстанции.

Как ИП получить патент

Получить патент достаточно просто, главное удостовериться в том, что та сфера бизнеса, которой планирует заниматься ИП, подпадает под действие патентной налоговой системы.

Посмотреть 64 вида деятельности для патента

Переход осуществляется на строго добровольной основе в территориальном отделении налоговой службы, в которой ИП поставлен на учет по месту проживания. В том случае, если деятельность планируется вести в другом округе, нужно обращаться в ту территориальную инспекцию, которая к нему относится.

Для получения патента нужно написать заявление по строго установленному образцу, которое можно подать в налоговую службу либо сразу после регистрации ИП, либо за 10 дней до начала выполнения работ или оказания услуг по патенту. Этого времени налоговой инспекции как раз хватит для того, чтобы выдать патент заявителю.

Налоговая в течение 5 дней либо выдает патент, либо уведомляет об отказе. Если вы передумаете получать патент за эти 5 дней, то вам необходимо написать в налоговую уведомление об отказе в выдаче патента (форма 26.5-2).

ФАЙЛЫ
Бланк заявления на получение патента по форме 26.5-1 в .pdfБланк заявления на получение патента по форме 26.5-1 для ИП, применяющих пониженную налоговую ставку (0%) в .pdfБланк уведомления об отказе в выдаче патента по форме 26.5-2 в .doc

Подать заявление можно тремя способами:

  • лично в налоговой инстанции;
  • отправив заказное письмо через Почту России с обязательной описью вложения и уведомлением о вручении;
  • через сайт ФНС, но лишь в том случае, если у ИП есть электронная цифровая подпись.

Получив патент в течение 5 дней, индивидуальный предприниматель начинает работу. Какие его дальнейшие обязанности как налогоплательщика? Своевременная оплата налога и налоговый учет.

Если патент получали на срок до полугода, налог нужно оплатить полностью, единоразовым платежом, не позднее времени завершения актуальности патента.

«Годичный» патент оплачивается в два этапа:

  • треть положенной суммы нужно внести в первые три месяца (не позднее 90 дней от начала работы по патенту);
  • оставшиеся две трети внести до истечения срока действия патента.

Декларацию в налоговую подавать не нужно, налоговый учет осуществляется путем ведения Книги учета доходов индивидуального предпринимателя (форма утверждена Приказом Министерства финансов РФ от 22 октября 2012 года № 135н).

Условия получения патента

Получить патент может любой предприниматель, но только, если он соответствует двум важным параметрам:

  • численность наемного персонала у ИП не выше 15 человек (по всем видам деятельности);
  • годовой объем дохода ИП не выше 60 млн. руб. (важно то, что здесь учитывается вся прибыль ИП, независимо от того, по какой налоговой системе она проходит).

Если право на патент будет утрачено

Если в период действия патента данные показатели будут превышены, ИП обязан уведомить об этом налоговую инспекцию (заявление по форме 26.5-3). В этом случае, он теряет право на использование патента и автоматически переходит на общий режим налогообложения. Возобновить применение патентной систему можно будет только тогда, когда ИП снова будет соответствовать требуемым параметрам.

Также в случае прекращения деятельности ИП на ПСН, необходимо написать заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН по форме 26.5-4.

ФАЙЛЫ
Бланк заявления об утрате права на применение ПСН и о переходе на общий режим налогообложения, форма 26.5-3 в .PDFБланк заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН, форма 26.5-4 в .PDF

Получение патента ИП на ремонтные работы и обслуживание населения

Многие сферы деятельности, на которые распространяется действие патентного режима налогообложения, относятся к области бытовых услуг населению либо ремонтным работам.

Получить патент на предоставление услуг и ремонтных работ несложно, главное четко указать в заявлении на патент тот вид деятельности, который планируется оказывать.

При этом, если ИП имеет желание предоставлять населению разные виды услуг или ремонтные работы, то по каждому из них придется приобретать отдельный патент. Стоит отметить, что стоимость патентов по разным услугам и работам может существенно отличаться.

Внимание! Чаще всего отказ на выдачу патента происходит по причине того, что заявитель претендует работать по патентной системе в том виде деятельности, который к ней не относится.

Другие возможные причины для отказа в выдаче патента:

  • в заявлении указан срок, не соответствующий законодательно разрешенному действию патента (больше года);
  • условия деятельности не соответствуют разрешенным для перехода на патентную систему (персонал свыше 15 человек, годовой оборот средств превышает 60 млн. руб.);
  • имеется недоимка по налогу, который платится в связи с переходом на патент.

Получение патента на торговлю

Наиболее востребованным у российских предпринимателей оказался как раз этот вид патента.

Он позволяет значительно сэкономить на налогах и не тратить деньги на покупку контрольно-кассовой техники, поскольку патентная система позволяет предпринимателям заменять кассовые чеки товарными чеками, квитанциями и т.д.

Однако стоит помнить о том, что действие патента распространяется только на розничную торговлю, оптовикам на патент рассчитывать не нужно.

Кроме того, площадь торгового зала предпринимателя, работающего по патенту не должна быть выше 50 кв.м.

Ну и некоторое неудобство несет то обстоятельство, что данный патент, как и любой другой требуется регулярно продлевать.

Сколько платить за патент

Прежде чем приобретать патент, целесообразно рассчитать, выгодно ли будет уплатить его стоимость или же лучше воспользоваться другими системами налогообложения, также предусматривающими льготы, например, УСН, ЕНВД. Ключевое отличие от них патентной системы – это включение в уплату (стоимость патента) не реально полученных доходов, а потенциальных.

В каждой региональной единице рассчитывается примерный доход в выбранной области деятельности, отсюда выводится и стоимость патента.

Так, например, патент на косметические услуги в Петербурге значительно дороже аналогичного патента в Калужской области, так как в Петербурге расценки выше, кроме того, обозначенные заведения посещает большее количество людей, а значит, потенциальный доход ИП в этой сфере деятельности будет большим.

На рентабельность покупки патента оказывают влияние и физические показатели конкретного бизнеса:

  • количество персонала (не больше 15 человек, но затраты на зарплату всем 15 отличаются от расходов, к примеру, на 2 штатных сотрудников);
  • наличие или отсутствие транспортных средств (соответственно, расходов и налога на них);
  • количество «точек» – пунктов оказания услуг или торговли;
  • дополнительные факторы – например, имущество, сдаваемое в аренду и т.п.

Принимая решение, предпринимателю следует рассчитать потенциальный годовой доход своего бизнеса и сравнить его с региональной стоимостью патента. Федеральная налоговая служба разработала для этой цели удобный калькулятор, которым можно воспользоваться он-лайн.

На отдельной странице нашего сайта мы приводим инструкцию по расчёту стоимости патента через сайт ФНС.

Льготы в честь налоговых каникул

Если предприниматель обрел этот статус впервые после того, как региональным законом были объявлены налоговые каникулы, он может получить патент бесплатно сроком до 2 лет. Условие – развитие деятельности, которую местные власти считают полезной в данном регионе.

Таким образом, переход на патентную систему является делом довольно простым и не хлопотным.

Главное, убедиться в том, что вид деятельности ИП входит в перечень, установленный НК РФ для патентного налогообложения, а сам ИП соответствует тем условиям, которые выставляет для него закон по численности наемного персонала и объему выручки. Если же предприниматель стремится к серьезному развитию бизнеса, то ему имеет смысл воспользоваться другими налоговыми системами.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *