Могу ли я возместить расходы по приобретению кассы в сумме 18 000 руб. по двум кварталам, по двум декларациям?

Для бизнесменов, внедривших онлайн-кассу, предусмотрена льгота от Минфина. Она предоставляется в виде налогового вычета в размере до 18 000 рублей. Вместе с экспертом ответим на вопросы относительно новой льготы.

Эксперт

Могу ли я возместить расходы по приобретению кассы в сумме 18 000 руб. по двум кварталам, по двум декларациям?

Галанина Ольга Николаевна, бухгалтер с 2005 года.

Что это за льгота

До 18 000 рублей можно сэкономить на налогах. Вычет предоставляется за каждую приобретённую онлайн-кассу. Это значит, что общая льгота примерно равна 18 000 р. х количество аппаратов. Но эта сумма возможна только при условии, что стоимость каждой ККТ будет больше либо равна 18 000 рублей.

                                                                    Могу ли я возместить расходы по приобретению кассы в сумме 18 000 руб. по двум кварталам, по двум декларациям?

Льгота может быть меньше — все зависит от цены приобретённого аппарата. Если покупать кассу типа Litebox 5 без ФН за 10 900 рублей, то сумма вычета будет составлять 13 800 рублей. Вычет не может превышать стоимость аппарата — такое требование Министерства.

А теперь — самое интересное. Если ваш налог меньше суммы вычета, то льготу можно разделить на части. Вернёмся к нашему примеру: если начислили налог 6000 рублей, а стоимость кассы 13 800 рублей, то льгота продлевается.

Она будет действовать до тех пор, пока не исчерпает себя.

Если в 1 квартале налог 6000 рублей, во 2 квартале — 7000 рублей (сумма 13 000 рублей — меньше стоимости кассы), то вы полгода не платите налог + получаете скидку 800 рублей на налог в следующем периоде. Это очень выгодно.

Но, к сожалению, льгота предназначена только для определённых категорий налогоплательщиков.

                                                                     Могу ли я возместить расходы по приобретению кассы в сумме 18 000 руб. по двум кварталам, по двум декларациям?

Кто имеет право на вычет

Льгота изначально задумывалась как помощь от государства. Её первое назначение — снизить размер налога. Поэтому она применяется для ИП следующих категорий:

“Например, выручка от продажи товара составляет 100 000 рублей. Сумма налога равна 6000 рублей. В таком случае предприниматель сможет не платить налог на протяжении 9 месяцев. Льгота повлияет на налоговую нагрузку, поэтому она применяется”, — поясняет эксперт.

Также льготу могут получить:

“В этом случае, — продолжает Ольга Галанина, — сумма налога для патентной системы налогообложения считается так: “сумма предполагаемого дохода за календарный год» * 6%. Вычет за внедрение онлайн-кассы снижает налоговую нагрузку, поэтому МинФин позволяет его учитывать.

Важно отметить: для ИП в сфере общепита и торговли льгота применяется только для аппаратов, зарегистрированных до 01.07.2018 г. Для остальных ИП на ЕНВД и ПСН вычет применяется, если они зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Хорошо, а когда вычет не применяется? Или все ИП могут получить льготу на налог? Давайте разберёмся!

                                                                        Могу ли я возместить расходы по приобретению кассы в сумме 18 000 руб. по двум кварталам, по двум декларациям?

Когда нельзя применять вычет

“Нужно помнить, что приобретение онлайн-кассы — это расход, связанный с ведением предпринимательской деятельности. Он учитывается при расчёте налогооблагаемой базы по системе “Доход минус расход”.

Например, мы говорим про ИП на УСН 15%. Они рассчитывают размер налога исходя из разницы доходов и расходов. К примеру: Получена выручка от продажи товара = 100 000 руб. Расходы от предпринимательской деятельности (куплен товар для перепродажи = 50 000 руб.

+ куплена онлайн-касса 18 000 руб.) = 68 000 руб. Налогооблагаемая база (100 000 — 50 000 — 18 000) = 32 000 руб. Налог к уплате (32 000 * 15%) = 4 800 руб. т.е. ИП на УСН 15% и так уменьшают налог к уплате в связи с покупкой онлайн-кассы.

А дважды вычитать стоимость ККТ нельзя — такое условие выставил Минфин”.

Что нужно сделать для получения льготы

Министерство финансов подробно разъясняет механизм получения льготы в письме от 20 февраля 2018 г. N СД-4-3/3375@. Согласно ему, для получения льготы необходимо предоставить налоговую декларацию и пояснительную записку с указанием параметров ККТ.

                                                                          Могу ли я возместить расходы по приобретению кассы в сумме 18 000 руб. по двум кварталам, по двум декларациям?

Что нужно указать в налоговой декларации:

         — Наименование модели ККТ;

         — Заводской номер модели ККТ;

         — Регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;

         — Дата регистрации ККТ в налоговом органе;

       — Сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);

      — Общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Налоговый вычет 18 000 руб. за онлайн-кассу: как оформить возврат затрат, льготы по кассам

С января предыдущего года ИП получили возможность внести в налоговую декларацию пункт о возврате средств за установку и применение онлайн-кассы, с момента вступления в силу 349-Ф3.

В этой статье представлена подробная инструкция о том, как вернуть деньги за онлайн-кассу в 2020 году, ведь подобная возможность – хороший метод, для того чтобы сэкономить часть средств. В ней мы рассмотрели все основные аспекты возмещения установки кассового оборудования. Материал представляет интерес только для ИП, никак не затрагивая другие виды лиц (ООО, ЗАО И ОАО).

Размер компенсации

ИП предоставляется возможность осуществить возмещение вплоть до 18000 рублей для каждой кассы. Что примечательно, эта сумма состоит не только из стоимости ККТ, но и из дополнительных расходов. К примеру: установка фискального носителя, оплата услуг по отладке и приготовлению к работе (полный пакет первоначального обслуживания).

Стоит отметить, при этом, что сумма в 18 тысяч рублей – максимально возможный размер компенсации, поэтому в случае, когда приобретение и установка ККТ превысила его, разницу покрывает ИП самостоятельно, из своего бюджета.

Необходимые условия

Есть определённые ограничения, касательно классов, которым предоставлена возможность оформлять компенсацию.

Категории лиц, попадающие под действие компенсации, согласно 349-Ф3:

  1. Предприниматели на ЕНВД/ПСН и без наёмных работников (к примеру, владелец магазина сувенирной продукции, который сам занимается её реализацией за прилавком).
  2. ИП с наёмными кадрами, занявшие нишу услуг, но не представляющие сферу общепита, и не занимающиеся розничными продажами. К примеру: парикмахерские, мойки машин, ремонтные мастерские.
  3. Лица, использовавшие для обслуживания бланки строгой отчётности.
  4. Владельцы вендинг-сервисов, не использовавшие наёмную силу (к примеру, уличные автоматы по продаже снеков).

Таким образом, большая часть бизнесменов пользуется этой услугой, за редким исключением. При совмещении двух видов налогообложения, необходимо использовать только один из вариантов.

Ограничения касаются не только разных видов предпринимателей, но и различного кассового оборудования.

Категории кассового оборудования, допускающиеся к использованию для подачи заявки на использование налогового вычета:

  1. Кассовое оборудование должно быть обязательно включено в соответствующий реестр Федеральной Налоговой Службы, опубликованный на их собственном портале.
  2. ККТ необходимо поставить на учёт в ФНС, иначе, даже при соблюдении остальных условий, в возврате средств будет отказано.

Также рекомендуем зарегистрировать ККТ в максимально сжатые сроки, таким образом, вы сможете оплатить как можно больший период её начального обслуживания, так как при оформлении компенсации не рассматривается время, предшествующее регистрации.

Могу ли я возместить расходы по приобретению кассы в сумме 18 000 руб. по двум кварталам, по двум декларациям? Перечень затрат, компенсируемых государством для новых онлайн-касс:

  1. Приобретение кассы.
  2. Приобретение сопутствующего ПО.
  3. Установка фискальной системы.
  4. Пакет настройки кассового оборудования.
  5. Заключение договора с ОФД.

При этом чтобы получить максимальную сумму выплат, нужно оформить вычет отдельно на каждое кассовое устройство.

Следовательно, получение вами положенных выплат зависит от рода предоставляемых вами продуктов/услуг и соответствия указанным параметрам времени регистрации онлайн-касс, однако это ограничивается условием наличия хотя бы одного человека, предоставляющего услуги продажи товаров, и работающего по оформленному на ИП трудовому договору.

Время получения вычета на покупку онлайн-кассы

Время использования налоговой льготы строго ограничено, и определяется сферой деятельности предпринимателя, но не ограничено системой налогообложения, идентичные условия предоставляются и для ЕНВД, и для ПСН.

К сожалению, ещё нет пояснительной информации для получивших отсрочку о необходимости установки ККТ до 2021 года. Возможно, они всё же смогут получить отсрочку и после 01.07.2019. Сейчас не использовать онлайн-кассы имеют право только лица без наёмных сотрудников, которые занимаются одним из следующих видов деятельности:

  1. Реализация собственноручно изготовленной продукции. Пример: сувениры, одежда ручной работы.
  2. Реализация собственных услуг или работ. Пример: ремонт электрооборудования, наращивание ногтей, установка шкафов.

При этом, для этой категории лиц не предусмотрено использование лимитов для получения налогового вычета, эта информация указана в сообщении Министерства финансов No03-11-11/26722. Это означает возможность получения полноразмерной компенсации.

Читайте также:  Возможно ли ИП по деятельности "кофе с собой" работать без кассового аппарата?

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Чтобы совершить возврат затрат на онлайн-кассы, лицам, использующим единый налог на вменённый доход, нужно описать в налоговой декларации соответствующую информацию (в которых отражены все расходы на установку ККТ); для лиц, использующих ПСН, надо написать соответствующее уведомление (можно даже записку), т.к. нет заверенного шаблона.

Уведомление должно содержать данные следующего рода:ФИО, ИНН, номер патента, заводскую маркировку (включая S/N) кассового оборудования, сумму расходов.

Могу ли я возместить расходы по приобретению кассы в сумме 18 000 руб. по двум кварталам, по двум декларациям? Образец заявления на налоговый вычет по ККТ

Однако не в такой простой ситуации оказываются предприниматели, ещё не зарегистрировавшие и не купившие онлайн-кассу.

Подробный алгоритм для получения налогового вычета:

Шаг 1. Приобретение ККТ и фискального носителя.

Шаг 2. В случае, если не оформлена УКЭП, оформить её. Её наличие является необходимым для оформления контракта с оператором фискальных данных, а также она позволит осуществить регистрацию ККТ без посещения ФНС.

Для оформления УКЭП надо предоставить следующий пакет документов:

  • паспорт.
  • СНИЛС.
  • бумаги о регистрации ИП.
  • заявление на получение подписи.
  • бумаги о постановке на учёт в ФНС.
  • выписку из ЕГРИП.

Как правило, заявка рассматривается в течение одного рабочего дня. Пакет необходимо предоставить в удостоверяющий центр. Услуга не является бесплатной, стоимость изменяется в зависимости от центра.

Шаг 3. Оформление договора с ОФД. Ваш оператор предоставляет налоговой данные о распечатанных с ваших касс чеках. Выбор оператора, а также заключение договора можно осуществить онлайн.

Шаг 4. Регистрация ККТ в ФНС. Необходимо подать заявление на вычет по онлайн-кассам в любой из предпочитаемых вами форм: личное посещение, либо оформление в разделе налогоплательщика в личном аккаунте портала ФНС.

Данные, обязательные для указания в заявлении:

  • ИНН
  • адрес, по которому расположен кассовый аппарат
  • серийный определитель кассы, и её модель
  • серийный определитель фискального носителя, и его модель
  • обязательная дополнительная информация (ознакомиться с этим пунктом и его содержанием можно на официальном сайте ФНС)

Как правило, регистрация совершается в тот же рабочий день, в который подано заявление. Вы должны получить регистрационную карточку ККТ. К этому моменту у предпринимателя должны быть: акт выполненных работ, выписанный на подключение кассы, и накладная на приобретение ККТ.

Шаг 5. Уведомление ФНС о приобретении кассы, в соответствии с используемым режимом налогообложения.

Для ИП на ЕНВД, необходимо внести информацию о налоговом вычете в декларацию.

Если размер затрат на ККТ превышает 18000 рублей, следует указать всё равно сумму в 18 тысяч, так как она является предельной для возврата.

При обработке декларации, налоговые органы, как правило, запрашивают пакет бумаг, подтверждающих все расходы. Хватит перечисленных выше: накладной, акта и регистрационной карточки.

  • Для случаев, в которых сумма налога меньше максимального порога возмещения, при условии соответствующих на установку ККТ расходов, возврат следует осуществлять частями в разные кварталы, сокращая размер налога необходимое количество раз.
  • Для ИП на патентной системе налогообложения, необходимо отправить уведомление.
  • В случае, если ФНС обнаружат какую-либо ошибку, вы получите соответствующую информацию, и в течение 20 дней будете обязаны подать документы заново.

Разбор конкретной ситуации использования налогового вычета на примере

Пётр – наш образец. Он владелец малого бизнеса, занимающегося обслуживанием неисправной техники. На него работают наёмные работники, мастера по ремонту, и менеджеры, обрабатывающие клиентскую базу. Он оформлен как индивидуальный предприниматель, и использует единый налог на вменённый доход. Он решил купить и установить ККТ, произведённую SIGMA.

Можно предположить следующий список расходов:

  1. Приобретение оборудования SIGMA – 9 000 руб.
  2. Оплата фискального накопителя – 10 200 руб.
  3. Договор с оператором – 2 000 руб.
  4. Регистрация в ФНС – 1500 руб.
  5. Регистрация электронной подписи – 1500 руб.
  1. Итого: 24 200 руб.
  2. Учитывая разницу между максимальным лимитом и затраченной суммой, можно рассчитать индивидуальный расход, вычтя из которого налоговый вычет 18000 по онлайн-кассам, мы получим сумму в размере 6 200 руб.

Использование налогового вычета является приятным денежным бонусом, который призван произвести уменьшение уровня затрат по установке онлайн-кассы для ИП.

Что особенно приятно – количество бюрократической волокиты сокращено до минимума, однако предпринимателю всё же придётся сделать необходимый для запуска ККТ комплекс действий.

К счастью, облегчить лишнюю головную боль готовы специальные площадки, предоставляющие готовые решения, в комплект которых входят и договор с ОФД, и оборудование, и его настройка.

Надеемся, наша статья была достаточно полной, чтобы можно было найти в ней всю необходимую для оформления налогового вычета информацию, и достаточно полезной, чтобы не тратить лишнее время на посещение нескольких источников; а вопрос «как получить налоговый вычет за кассовый аппарат?» не будет казаться теперь вам настолько сложным.

Следующая

Налоговый вычет за кассу в 2019 году

Могу ли я возместить расходы по приобретению кассы в сумме 18 000 руб. по двум кварталам, по двум декларациям?

Содержание:

Что такое «налоговый вычет за ККТ»?

Вычет за онлайн-кассу — компенсация затрат на покупку контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей. Государство не возвращает эти деньги напрямую, но позволяет платить меньше налогов. Максимальный размер компенсации — 18 тысяч рублей за единицу техники.

Благодаря поправкам в 54-ФЗ право сэкономить таким способом имеют ИП на вмененке и ПСН. Сроки и правила получения компенсации зависят от того, есть ли у предпринимателя наемные работники. Для ООО такая льгота за покупку ККТ не предусмотрена.

Кто может получить вычет в 2019 году?

В прошедшем 2018 году вычет могли получить ИП на ЕНВД и патенте, которые:

  • заключили трудовые договоры с сотрудниками на момент регистрации ККТ;
  • ведут деятельность в сфере торговли и общепита.

Эта категория предпринимателей должна была зарегистрировать ККТ к 1 июля 2018 года и могла снизить налог за все его кварталы, начиная с момента регистрации.

В текущем году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на вмененке и ПСН, которые:

  • работают в торговле и общепите без наемных работников;
  • ведут любые другие виды деятельности, даже при наличии сотрудников;
  • зарегистровали ККТ в ФНС до 1 июля 2019 года.

Такие предприниматели сохранили право на компенсацию, так как могли работать без применения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2019 (а некоторые, благодаря новым поправкам в 54 ФЗ, и до 2021 года, как мы уже писали в этой статье).

Какие затраты можно покрыть вычетом за ККТ?

При расчете компенсации можно учесть траты на:

  • покупку самой кассы или ее доработку для соответствия новым требованиями закона;
  • фискальный накопитель;
  • программное обеспечение;
  • работы и услуги, связанные с настройкой и регистрацией.

Нужно ли предъявлять чеки для подтверждения? По нашему опыту ФНС обычно не запрашивает их. Однако эти документы все равно стоит хранить, пока вы пользуетесь кассой.

Общие правила использования

Вычет можно использовать в одном налоговом периоде или, если он больше суммы, подлежащей уплате, перенести остатки на другие периоды. Для ЕНВД период равен 1 кварталу, для ПСН — сроку действия патента.

Налог можно урезать на 100% и ничего не платить в одном или даже нескольких периодах. Это отличает вычет за кассу от других видов компенсаций (например, по страховым взносам за работников), которые позволяют списать не более 50%.

Первый шаг для оформления — покупка контрольно-кассовой техники и регистрация ее в ФНС. Дальнейшие действия зависят от системы налогообложения.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ЕНВД

  • ИП на вмененке может уменьшить налог за все кварталы 2019 года, начиная с налогового периода, в котором была зарегистрирована касса.
  • Пример:
  • Ежеквартальный налог = 10 000 рублей
  • Затраты на кассу = 30 000 рублей
  • Доступный размер компенсации = 18 000 рублей
  • Дата регистрации ККТ в ФНС 27 мая 2019.
  • В конце 2 квартала заполняем декларацию, где указываем:
  • общую траты = 30 тыс. рублей
  • сумму, на которую уменьшаем налог = 10 тыс. рублей (так как компенсация не может быть больше, чем начисленный налог).

В итоге налог снижен на 100%, и в этом квартале его не платить не нужно.

Оставшиеся 8 000 указываем в декларации за следующий квартал, и оплачиваем только 2 000.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ПСН

Бизнес на патенте имеет право использовать его в налоговых периодах 2018-2019 гг., но не позднее квартала, в котором ККТ была поставлена на учет.

Пример:

Дата выдачи патента: январь 2019, сроком на 12 месяцев.

Стоимость: 27 000 руб., из них 9 000 руб. уже оплачены, а еще 18 000 только предстоит оплатить.

  1. Затраты на кассу = 15 000 руб.
  2. Доступный размер компенсации = 15 000 руб.
  3. Дата регистрации ККТ в ФНС: 27 мая 2019 г.

Вычитаем размер компенсации из общей стоимости патента, и получаем к уплате только 12 тыс. рублей.

Так как предприниматели на ПСН не подает декларацию, нужно заполнить уведомление для ФНС. Скачать рекомендуемую форму уведомления можно на сайте налоговой по ссылке. К нему прикладываем копию патента, регистрационной карты ККТ, и отправляем заказным письмом, либо подписываем ЭЦП и отправляем через интернет. Ответ на уведомление приходит в течение 20 рабочих дней.

Читайте также:  Что делать, если после закрытия ИП налоговая инспекция требует отчетность, которой уже нет?

Если бы в этом примере стоимость патента уже была оплачена полностью, предприниматель мог вернуть часть потраченных средств. Для этого к уведомлению прикладывается заявление с указанием суммы к возврату.

Часто задаваемые вопросы

ИП получил отсрочку по установке контрольно-кассовой техники, так как оказывает услуги. Сможет ли он зарегистрировать кассу в 2020 г. и получить вычет?

Согласно НК РФ возможность компенсировать траты на кассу пока предусмотрена только для ИП, которые регистрируют кассы до 1 июля этого года. Об изменениях этих правил пока не сообщается.

Если ИП совмещает УСН и ЕНВД, можно ли получить вычет?

Да, в случае, если касса применяется именно для деятельности по вмененке, и расходы на нее не были учтены ранее для уменьшения налога по УСН. При этом можно дополнительно сэкономить, если уменьшить вмененку на сумму вычета, а УСН — на размер страховых взносов.

Подписывайтесь на наши аккаунты в социальных сетях, чтобы первым получать важные новости и полезные материалы для бизнеса:

Налоговая памятка по вычету 18 000 рублей за онлайн-кассу

22.05.2018

Как предприниматель на патенте и ЕНВД вернул 18 000 рублей за онлайн-кассу.

В конце марта предприниматели на патенте и ЕНВД начали получать налоговые вычеты. Так государство возвращает предпринимателям затраты — 18 000 ₽ за каждую онлайн-кассу.

Но, чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую. Кто не успел, тот остается без денег. Мы расскажем, как не упустить возможность.

Что такое налоговый вычет?

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Предприниматель купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽.

По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 ₽.

Так предприниматель возместил расходы на кассу.

  • Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники.
  • Кто получает вычет
  • Меньше времени у предприниматель в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.
  • Опоздавшие вычет не получат.

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Как правильно получить вычет

Торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат только за налоговые периоды 2018 года.

У ИП на ЕНВД и Патенте без наемных работников касса должна быть зарегистрирована с 01.02.2017 года до 1.07.2019. ИП на ЕНВД получат вычет во время налоговых периодов 2018 и 2019 годов. ИП на ПСН — после регистрации кассы при расчете налога за тот год, в котором зарегистрировали кассу (2018 или 2019).

У ИП на патенте и ЕНВД работают разные способы оформления вычета.

Как оформить вычет для ЕНВД

ФНС России выпустило письмо от 20.02.2018 N СД-4-3/3375@ «О применении положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации», в котором разъяснило, что необходимо сделать, чтобы отразить в старой форме декларации новый налоговый вычет.

Налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения суммы исчисленного за налоговый период единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ. При этом общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации не может иметь отрицательное значение.

  1. Одновременно с представлением Декларации налогоплательщикам целесообразно направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет:
  2. — Наименование модели ККТ;
  3. — Заводской номер модели ККТ;
  4. — Регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
  5. — Дата регистрации ККТ в налоговом органе;
  6. — Сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
  7. — Общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
  8. Для отражения этих данных Федеральная налоговая служба рекомендует использовать форму пояснительной записки, размещенную в приложение к выпущенному письму.
  9. + документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Ссылке для скачивания пояснительной записки:  www.goo.gl/4AQP5g

Как оформить вычет для ПАТЕНТА

Если предприниматель уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ).

Предприниматель должен подать заявление в налоговую —   на специальном бланке «Форма по КНД 1112020». Заявление на бумаге — его можно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Или подать заявление в электронной форме. (письмо налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@).

Ссылка на бланк:

www.online-kassa.help/blog/blank или https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/forms/pril_fns6343_040418.pdf

Кроме заявления потребуются документы:

Документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные. 

Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов

Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.

Две системы налогообложения = один вычет

Если ИП совмещает ЕНВД и ПСН, то он сможет получить вычет только по одной из этих схем налогообложения.

Статьи

После вступления в силу поправок к 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники почти все владельцы бизнеса обязаны перейти на онлайн кассовые аппараты, что, конечно, подразумевает дополнительную статью расходов на приобретение онлайн ККТ и дополнительные расходы. Но есть и положительный момент в этой ситуации, с 1 января 2018 года в закон были внесены поправки, которые позволяют получить компенсацию — налоговый вычет на покупку онлайн кассы.

Кто может получить налоговый вычет за покупку ККМ?

ИП на ЕНВД и патенте, которые прошли процедуру постановки кассы на учет могут получить денежную компенсацию за покупку кассы. Все остальные компенсацию не получают. Чтобы получить налоговый вычет, предприниматели, имеющие сотрудников по найму, должны успеть зарегистрировать ККТ и запросить вычет до 1 июля 2018 года.

Те же, у кого нет наемных сотруддников могут запросить денежную компенсацию до 1 июля 2019 года. Сумма компенсационных выплат составит максимум 18 000р. Можно уменьшить налог на стоимость каждой кассы, которая у Вас есть. Важно, что в эту сумму входит не только стоимость самого аппарата, но и подключение, настройка и техобслуживание.

Чтобы получить налоговый вычет за покупку онлайн кассы для ИП на ЕНВД необходимо: подать декларацию с прописанными затратами на покупку ККТ в ИФНС, где вы состоите на учёте (необходимо подтвердить затраты приложенными чеками). Налог будет уменьшен на указанную сумму.

Если вы потратили на онлайн-кассы больше, чем ваш ежеквартальный налог, можете уменьшить его на оставшуюся сумму в следующем квартале.

ИП на патенте получат налоговый вычет, когда: в ИФНС будет отправлено уведомление об уменьшении суммы налога (заполняется в произвольной форме, потому что официальная ещё не утверждена) Если налоги за 2018 год Вами уже были проплачены, Вы также можете подать заявление на возврат средств в налоговую службу.

Для этого потребуется отправить в свою налоговую заполненную форму по почте — заказным письмом — средства будут возвращены на счет, с которого производилась оплата налогов.

Далее, Вы можете прочитать интервью с начальником Управления оперативного контроля ФНС России Андреем Владимировичем Будариным, в котором Юлия Русинова (Директор по развитию бизнеса фискальных решений компании АТОЛ) обсуждают популярные вопросы, касательно получения налогового вычета ИП и ООО.

ЮР: Что собой представляет налоговый вычет? И в какой период он может быть использован?

АБ: Налоговый вычет — это уменьшение суммы налога, исчисленного к уплате налогоплательщиком.

Для предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю или оказывающих услуги, связанные с общественным питанием, с привлечением наемных работников, налоговый вычет в связи с приобретением онлайн-касс может быть использован для уменьшения суммы ЕНВД или налога на Патент за налоговые периоды 2018 года, но не ранее того периода, в котором была зарегистрирована касса.

Все остальные индивидуальные предприниматели на ЕНВД и Патенте смогут использовать вычет для уменьшения исчисленных налогов в период 2018 — 2019 годов, но также не ранее периода, когда была зарегистрирована касса.

ЮР: Много вопросов возникает по поводу максимальной суммы налогового вычета. Можете пояснить, как будет производиться расчет?

АБ: Сумма, на которую может рассчитывать налогоплательщик,  — 18000 рублей. Хочу подчеркнуть, что эту сумму, до 18000 рублей, пользователь вправе получить за каждую единицу контрольно-кассовой техники, которую он зарегистрировал. То есть если он, к примеру, приобрел 5 касс, соответственно сумма вычета может составить до 90000 рублей.

ЮР: Какие установлены условия получения налогового вычета?

Читайте также:  Создано ООО в августе 2020. До 20.09.18 нужно подать отчет по среднесписочной численности работников в налоговую. Какое количество человек указывать?

АБ: Условие на самом деле одно — своевременная регистрация кассы. Для предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю или оказывающих услуги, связанные с общественным питанием, с привлечением наемных работников, смогут получить вычет, если зарегистрируют кассу в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

Все остальные индивидуальные предприниматели на ЕНВД и Патенте смогут получить вычет, если зарегистрируют кассу в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

ЮР: Как сейчас реализована процедура оформления вычета и какие данные необходимо предоставить?

Оформление вычетов для плательщиков ЕНВД будет осуществляться на основе декларации, а для плательщиков Патента — на основании заявления. И в том и в другом случае в документах необходимо будет предоставить определенные сведения о кассе, такие как регистрационный номер, наименование модели, а также сумма понесенных расходов на покупку.

В настоящее время ведется работа по автоматизации процесса получения вычета, но, пока таких механизмов нет, действует порядок, описанный в Федеральном законе № 349, — плательщик может подать заявление на получение вычета в связи с покупкой онлайн-кассы в свободной форме, указав в нем обязательные реквизиты, прописанные в статье 2 вышеназванного закона.

ЮР: Смогут ли получить вычет предприниматели (интернет‑магазины), которые не купили кассу, а взяли ее в аренду?

АБ: Если обратиться к формулировкам Налогового кодекса, то вычет предоставляется именно на расходы, связанные с приобретением ККТ. В эти расходы могут быть включены услуги, сопутствующие приобретению кассы, такие как доставка, настройка, установка, даже, в принципе, услуги операторов фискальных данных.

Но расходы на аренду никак нельзя отнести к расходам на приобретение кассы. Поэтому взятая в аренду касса не может считаться расходом, на который может быть уменьшено налоговое обязательство. Однако при аренде кассы, так же как и при покупке кассы, потребуется приобрести услуги ОФД и ФН.

Вот на эти расходы можно получить налоговый вычет.

ЮР: Еще один из вопросов, интересующих пользователей, — может ли предприниматель полностью использовать сумму вычета, если она превышает сумму налога, исчисленную к уплате?

АБ: Рассмотрим ситуацию на примере плательщика Патента. Так, если у него есть несколько патентов и при исчислении налога по одному из них расходы по приобретению кассы превысили сумму исчисленного налога, то он вправе уменьшить сумму налога, исчисленную уже по другому Патенту, на сумму превышения (то есть использовать остаток вычета).

Приведем пример в цифрах. Предположим, расходы на покупку кассы составили 23000 руб., соответственно максимальная сумма вычета, на которую может быть уменьшен налог, — 18000 руб. У налогоплательщика есть два патента. Налог по первому патенту составил 12000 руб., а налог по второму — 9000 руб.

Таким образом, налогоплательщик может полностью покрыть выплату налога по первому патенту. После уменьшения суммы первого налога от суммы вычета останется 6000 руб., и налогоплательщик может уменьшить сумму налога по второму Патенту (9000 руб.) на этот остаток 6000 руб.

В результате предприниматель полностью использовал вычет, и к уплате налога по двум патентам останется сумма в 3000 руб.

Таким образом, Налоговый вычет за покупку кассы могут получить исключительно ИП на ЕНВД и Патенте. Организации на ЕНВД такого права не имеют! Также, Федеральная налоговая служба в своем письме от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@ опубликовала форму уведомления об уменьшении налога при патентной системе налогообложения на сумму расходов по приобретению кассовой техники.  Указанное уведомление подается индивидуальными предпринимателями, которые желают применить налоговый вычет по расходам на онлайн-кассы. Однако уведомление о вычете может быть направлено и в произвольной форме, как сообщалось ранее. Скачать уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники Вы можете здесь

Налоговый вычет (компенсация) при покупке онлайн-кассы

Для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и патенте государство утвердило компенсацию за покупку онлайн-кассы. 27 ноября 2017 года президент подписал 349-ФЗ. За счет налогов предприниматели вернут часть денег, которую потратят на новую технику.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Суть закона о налоговом вычете за онлайн-кассы

Получают ИП на патенте и ЕНВД

Налоговый вычет на кассу получают индивидуальные предприниматели на ЕНВД или ПСН. Организациям вычет не предусмотрен, как и предпринимателям на ОСНО, УСН или ЕСХН.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

18 000 ₽ за одну ККТ

Максимальная компенсация — 18 000 ₽ за одну онлайн-кассу. Если техника обошлась дороже, разницу не возместят. В сумму вычета можно включить расходы на кассовый аппарат, ОФД, фискальный накопитель, программы и услуги ЦТО.

При покупке нескольких ККТ вы получите компенсацию за каждую в пределах лимита. Если вы купили одну онлайн-кассу за 14 000 ₽ и вторую за 22 000 ₽, можете получить два вычета — 14 000 ₽ и 18 000 ₽.

Как работает налоговый вычет за онлайн-кассы?

Сначала предприниматель покупает ККТ, а в 2018 и 2019 годах платит меньше налогов. Чтобы уменьшить сумму патента или ЕНВД, аппарат нужно поставить на учет. Нельзя получить вычет за налоговый период, который был до регистрации онлайн-кассы.

Общепит и розница с наемными сотрудниками получают компенсацию только в 2018 году. Если владелец кафе подписал хотя бы один трудовой договор, то уменьшить налоги в 2019 году не получится.

При совмещении патента и ЕНВД налоговый вычет при покупке онлайн-кассы можно получать только по одному режиму.

Если налог меньше вычета

Если после уплаты ЕНВД вычет еще остался, он переносится на следующие периоды до конца 2019 года. Предприниматель на ПСН использует остатки вычета, чтобы уменьшить патент по другим видам деятельности.

Требования для получения компенсации за онлайн-кассы

Важно успеть зарегистрировать кассу

Вам возместят расходы, только если успеете зарегистрировать новый кассовый аппарат до 1 июля 2019 года. Исключение — розница или общепит с наемными работниками. Чтобы получить вычет, они должны поставить кассу на учет до 1 июля 2018.

Вопрос. Получат ли вычет те, кто живет в населенном пункте, удаленном от сетей связи? Ведь они не подключают кассу к ОФД.

Ответ. Да получат. Главное, чтобы касса была в реестре и имела техническую возможность подключиться к оператору. Оформлять договор с ОФД необязательно.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

ЕНВД заполняют декларацию и отражают в ней расходы на ККТ.

ИП на патенте подает заявление в ФНС. Пока что бланк не утвердили и документ можно написать в свободной форме. В заявлении предприниматель указывает:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • дату и номер патента;
  • сумму вычета и дату уплаты налога;
  • название кассы и заводской номер;
  • сумму затрат на ККТ.

Скачать пример заявления на получение налогового вычета для патента

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог

Подпишитесь на обновления в один клик. У нас много полезной информации:

Отсрочку продлили, а вычет нет: 1 июля он закончится

Новый закон об отсрочке не продлил право на вычет. Если есть такое право и нужна касса, стоит поспешить и оформить все до конца июня. Вот как это сделать.

С 2017 года заработал закон об онлайн-кассах. Это такие кассовые аппараты, которые формируют чеки и одновременно отправляют их в налоговую в электронном виде. По желанию такой чек может получить и покупатель — на телефон или электронную почту.

Так государство сразу видит, где какие цены, кто и что продает, какая выручка в конкретном магазине, что подорожало вот в этом регионе и как изменились продажи молока вот в этой торговой сети.

В чеках есть вся информация для контроля за бизнесом, налогами и полезной аналитики.

Такие кассы можно покупать или брать в аренду, но использовать их обязательно — это требование для бизнеса, а не выбор для удобной работы.

Онлайн-касса в среднем стоит 18—20 тысяч рублей. Для многих предпринимателей с небольшими кофейнями, торговыми точками и салонами красоты это слишком большие расходы. Поэтому государство придумало вычет.

Уменьшить налог на стоимость кассы могут не все предприниматели. Вот при каких условиях можно использовать вычет в июне 2019 года:

  1. Бизнес зарегистрирован на ИП. Фирмам вычет не дают.
  2. ИП применяет ЕНВД или ПСН. На упрощенке расходы не возмещают.
  3. ИП в рознице и общепите не имеет работников. Для ИП с работниками в этих отраслях вычет закончился год назад.
  4. Касса входит в реестр ККТ. Проверить модель можно на сайте ФНС.
  5. Ее купили и зарегистрировали до 1 июля 2019 года. Последние дни — 29 и 30 июня.
  6. ККТ используют в той деятельности, для которой применяется ЕНВД или ПСН.

Все условия должны соблюдаться одновременно. Общего требования по наличию и количеству сотрудников нет: такое условие установлено только для розницы и общепита.

Если купить или зарегистрировать кассу 1 июля и позже, вычета не будет.

Вычет — это расходы на кассу. Их вычитают из начисленного налога. Но учесть можно не любые расходы по желанию, а только эти:

  1. Покупка онлайн-кассы или фискального накопителя.
  2. Программное обеспечение.
  3. Сопутствующие работы и услуги: настройка, обслуживание.
  4. Приведение ККТ в соответствие с требованиями закона о кассах.

Все суммы должны быть подтверждены документами.

Вычет за онлайн-кассу включает расходы на ее покупку и настройку. Но есть ограничение: максимум 18 000 Р за один аппарат.

Если кассу купили за 14 500 Р, значит, налог можно уменьшить на эту сумму. Если касса с настройкой стоит 24 900 Р, налог можно уменьшить только на 18 000 Р.

Лимит действует в расчете на одну кассу, а не на все, которые купил предприниматель. Но расходы и лимиты нельзя складывать.

Например, ИП на вмененке купил три кассы: за 14 500 Р, 17 900 Р и 24 900 Р. Всего он потратил 57 300 Р. Но при расчете нельзя 18 000 Р умножить на три и принять к вычету максимально возможную сумму — 54 000 Р.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *