Может ли ИП быть учредителем ООО

Может ли ИП быть учредителем ООО? Хотя ИП уже ведёт бизнес, его в определённый момент может перестать устраивать текущая организационно-правовая форма, и возникнет необходимость в её смене. Обычно это происходит, когда ИП собирается расширять бизнес, и для этого требуется открыть ООО. Что делать в таком случае, и как правильно поступить? Надо ли ликвидировать ИП?

Что лучше открыть, ИП или ООО?

Может ли ИП быть учредителем ООО

ИП, как и общество с ограниченной ответственностью, ведут некоторую предпринимательскую деятельность. Предприятия по обеим организационным формам открываются и регистрируются самостоятельно.

Разница возникает в юридическом статусе:

  • ООО регистрируется учредителем именно как юрлицо, созданную компанию владелец вправе продать или осуществить другие действия;
  • ИП – это бизнесмен, обладающий статусом физического лица, вставший на учёт в ФНС как предприниматель.

Может ли ИП быть учредителем ОООУ ИП есть определённые налоговые преференции, возможность работать по УСН, кроме того, открыть или ликвидировать ИП проще, чем лицо юридическое. Но имеются и минусы, например, невозможность заниматься некоторыми видами деятельности (подробнее о них рассказано далее).

Среди других недостатков:

  • ответственность ИП распространяется на имущество – описать за долги могут практически всё, в отличие от юрлиц, которые отвечают только долей в капитале фирмы;
  • статус ИП не так «престижен», что влияет на взаимоотношения с партнёрами и набор сотрудников. Последние охотнее идут в «настоящую» компанию, а у контрагентов меньше доверия к ИП, чем к юрлицу;
  • бизнес индивидуального предпринимателя нельзя преобразовать в юридическое лицо;
  • нет узнаваемого бренда, звучного имени фирмы;
  • невозможно открыть представительство или дополнительный филиал.

Плюсы ООО:

  • Может ли ИП быть учредителем ОООне нужен большой уставный капитал (до 10 тыс. рублей);
  • учредители отвечают только долей в УК;
  • не требуется эмиссия акций, что упрощает регистрацию;
  • учредители по отдельности вправе выбрать работу по УСН.

Из минусов можно отметить усложнённый процесс регистрации и ликвидации компании.

Создавая бизнес, ИП действует сообразно принципам:

  • получение доходов от реализации товаров и предложения услуг;
  • право на договорные отношения с клиентами и сторонними организациями;
  • самостоятельное направление налоговой отчётности в соответствующие государственные структуры;
  • право на выбор системы налогообложения;
  • право открытия расчётного банковского счета;
  • возможность сняться с учёта в любое время.

ООО имеет одного или нескольких учредителей (до 50 человек). Каждый из них несёт ответственность сообразно участию в паевых вложениях.

Может ли ИП быть учредителем ООО

У граждан, учреждающих ООО, есть права:

  • личное участие в управленческих процессах;
  • полный доступ к бухгалтерской документации и отчётам;
  • обсуждать и влиять на порядок раздела прибыли.

Держать ООО вместе с ИП может быть выгодно в ряде случаев.

Задумываясь о своём деле, человек сперва составляет бизнес-план.

Выбирает предполагаемую нишу, в которой будет действовать, ставит перед собой задачи эффективности будущего проекта, определяет цели, затраты и планируемую прибыль.

Но не менее важным аспектом является размер первоначальных вложений: к сожалению, начинающие предприниматели нередко имеют скромный стартовый капитал. А регистрация ИП обойдётся намного дешевле, чем процедура создания ООО.

Итак, дело начато, производственный процесс налажен, и пора расширять бизнес. И здесь рост предприятия наткнётся на естественное ограничение, накладываемое статусом ИП (при всех прочих плюсах). И тогда решением становится открытие дополнительного экономического субъекта.

Так, виды деятельности, которыми не вправе заниматься ИП:

  • Может ли ИП быть учредителем ОООпроизводство и сбыт алкогольной продукции;
  • разработка и продажа лекарств;
  • предоставление услуг по зарубежному трудоустройству для российских граждан;
  • деятельность, относящаяся к инвестиционным фондам;
  • продажа гражданам электроэнергии;
  • услуги по проведению экспертиз на предмет промышленной безопасности;
  • любые действия, влияющие негативно на экологию;
  • деятельность в авиации (разработка авиатехники, производство, испытательные и ремонтно-наладочные работы, авиаперевозки, обеспечение воздушной безопасности;
  • аэрокосмическая сфера;
  • работа с оружием, боевой техникой и взрывчаткой, включая разработку, создание и продажу оружия и боеприпасов;
  • торговля психотропными веществами и наркопрепаратами;
  • выращивание растений, из которых синтезируются наркотические вещества и психотропы.

Но может ли ИП открыть ООО, допустимо ли делать это одновременно с уже имеющимся у него бизнесом? Ведь нередка ситуация, когда ИП желает освоить новую нишу бизнеса или работать с контрагентами, но для этого нужен статус юридического лица.

Законодательством РФ такое действие не запрещается, но существует ряд нюансов.

Учредитель ООО и ИП в одном лице

Может ли ИП быть учредителем ООО

Кроме того, предприниматель не может стать управляющим ООО в момент создания такового: контролирующими органами это будет расценено как правонарушение, а регистрация компании аннулирована.

В остальном никаких проблем быть не должно. Более того, заявление на регистрацию ООО не содержит никаких граф, где учредителю требовалось бы указать свой статус как предпринимателя (за исключением товарищества на вере и полного).

А возможна ли обратная ситуация, может ли учредитель ООО открыть на себя ИП? На данный вопрос ответ тоже положителен, и в этой ситуации действует правило «непересечения» доходов: ИП и ООО должны действовать как разные экономические субъекты. В остальном ограничений нет, и регистрация индивидуального предпринимательства происходит общим порядком.

То есть ситуация такова, что ИП, создав ООО, или учредитель общества в предпринимательском статусе, начинают жить «двойной» налоговой жизнью:

  • как самостоятельный бизнесмен он продолжает распоряжаться прибылью;
  • как руководитель общества – исполняет все полагающиеся для этого статуса формальности.

Итак, можно ли открыть ИП при открытом ООО? Да.

Гражданин может стать учредителем ООО или ИП, но закон требует:

  • доходы от предпринимательства и участия в обществе поступают от разных видов деятельности (таким образом государство предотвращает возможное «отмывание денег» от двойного дохода»);
  • денежные поступления не суммируются;
  • налоги и прочие отчисления платятся отдельно.

Кто не может открывать ООО:

  • Может ли ИП быть учредителем ОООпредставители государственных структур;
  • госслужащие;
  • работники муниципалитетов;
  • чиновники из местного самоуправления;
  • открытие бизнеса запрещено военнослужащим на контрактной службе.

Деятельность ИП запрещена некоторым категориям лиц, за нарушение грозит административная и даже уголовная ответственность.

Ип директор в ооо

Предприятие обязано иметь в штате генерального директора и закрепить эту должность в штатном расписании.

В поисках оптимизации налоговых и прочих трат коммерческие организации часто занимаются поисками лазеек в законодательстве. Одна из таких формально допустимых вещей – привлечение индивидуального предпринимателя на позицию управляющего фирмой без трудового договора с руководителем.

Это позволяет решить несколько проблем:

  • Может ли ИП быть учредителем ОООне платить страховые взносы с зарплаты такого сотрудника;
  • выплачиваемое за работу вознаграждение списывается по статье расходов компании.

Схема весьма привлекательная, но она может привлечь внимание контролирующих инстанций. В случае подозрений будет назначено судебное разбирательство по статье уклонения от налогов, что, в лице государства, является достаточно серьёзным преступлением.

Но такая возможность все же остаётся, и она вполне законна, если провести процедуру правильно. Если человек является индивидуальным предпринимателем, он может быть наёмным руководителем, если общество провело заключение трудового договора с ИП.

Также допустима схема, когда ООО заключает договор о сотрудничестве между собой и участниками, имеющими статус индивидуальных предпринимателей. Это не запрещено, хотя факт обнаружения таких договоров может спровоцировать внеплановую проверку деятельности компании.

А может ли индивидуальный предприниматель стать учредителем ООО? Непосредственно при регистрации – нет, это, как указывалось ранее, приведёт к аннулированию общества, регистрация ООО отменится. Но быть директором ООО ИП все же вправе, если с ним подписан соответствующий трудовой договор.

Развитие бизнеса: может ли ИП быть учредителем ООО

Может ли ИП быть учредителем ООО

Иногда приходит время, когда бизнесмен задумывается о расширении своего дела и возникает вопрос относительно того, может ли ИП быть учредителем ООО. Как известно, быть предпринимателем – это очень выгодно и удобно. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно в два счета, предоставив сотрудникам налоговой службы небольшой пакет документов. Именно ИП выбирает большинство российских граждан, которые собираются становиться бизнесменами. Тем не менее нередко приходит время, когда предприниматель задумывается о расширении своего дела. Но с увеличением оборота и с расширением горизонта для бизнеса может появиться и необходимость в том, чтобы открыть ООО.

Многие предприниматели понимают, насколько одна организационно-правовая форма отличается от другой. У ИП и с налогами, и с документами все значительно проще.

По этой причине многие задумываются о том, чтобы стать учредителем ООО, не теряя при этом статус индивидуального бизнесмена.

Это может быть очень удобно и выгодно, но является ли подобная схема законной и не придется ли отказаться от этой задумки еще на этапе планирования?

Разница в организационно-правовых формах

Может ли ИП быть учредителем ООО

В первую очередь необходимо разобраться с вопросом относительного того, может ли ИП стать одним из учредителей ЮЛ. Если разобраться, то окажется, что обе эти формы полностью подходят для ведения бизнеса, поэтому, на первый взгляд, никаких проблем быть не должно.

У бизнесмена есть выбор, это может быть ИП либо ООО, причем и одну и другую форму разрешено использовать индивидуально.

В российском законодательстве не говорится о том, что уже действующий ИП имеет право быть учредителем юридического лица. Тем не менее эта схема допустима и работает как в одном, так и в другом направлении.

Таким образом, у бизнесмена есть полное право выбрать самый подходящий вариант для ведения своих дел.

Стоит учесть, что при организации ООО предприниматель образует юридическое лицо. Если в первую очередь бизнесменом будет выбрана организационно-правовая форма ИП, он автоматически получает право на ведение своих дел без образования ЮЛ.

Более того, российский гражданин может передавать свое право на использование ООО. Нередко в объявлениях можно встретить даже предложения о продаже ЮЛ.

Со статусом индивидуального бизнесмена так не получится, так как ИП невозможно переоформить на другого человека.

Юл и ип как одно лицо

По закону, учредителем ООО является физическое лицо, нет никаких дополнительных указаний и записей о том, что человек при этом не имеет права быть зарегистрированным в качестве индивидуального бизнесмена.

Читайте также:  Кто у вас заполняет декларации?

Таким образом, при формировании нового ЮЛ абсолютно не учитывается статус физического лица.

В российском налоговом законодательстве нет определенных разъяснений данной ситуации. Но тут нужно учесть, что открыть ООО могут любые физические лица.

Стоит заметить, что все в том же законе говорится и том, что индивидуальный бизнесмен является физлицом.

Налоговому законодательству вторят и положения из Гражданского кодекса, так что информацию о том, что ИП может быть учредителем ООО, можно считать дважды подтвержденной.

Оформление документов

Может ли ИП быть учредителем ООО

В бумагах, которые оформляются при формировании нового юридического лица, вообще отсутствуют строки, где учредитель мог бы указать свой статус ИП. Для создания ООО необходимо заполнить заявление по специальной форме. Речь идет о бланке Р11001, где нет никаких указаний на то, что учредитель должен отмечать свой дополнительный предпринимательский статус.

Бланк Р11001

Более того, после создания нового юридического лица данные будут занесены в Единый государственный реестр ЮЛ. Здесь всегда отображается информация исключительно о физических лицах.

Исходя из этого, можно с уверенностью сказать о том, что ИП и ООО вполне могут быть оформлены на одного человека на законных основаниях.

Тем не менее нужно понимать то, что некоторые моменты данных организационно-правовых форм не могут пересекаться и суммироваться.

К примеру, у предпринимателя, который собирается сэкономить на налогах за счет оформления ООО в статусе индивидуального бизнесмена, ничего не выйдет, так как налоговые траты не могут быть оптимизированы.

Может ли ИП быть учредителем ООО

Более того, ИП так и остается полностью ответственным всем своим имуществом. Исключением является единственная квартира, которую не могут изъять у него как у ответчика ни при каких обстоятельствах. Что касается юридического лица, то тут учредитель не несет никакой ответственности, которая связана с деятельностью ООО.

По всей налоговой документации предпринимателю, который является одновременно и ИП, и учредителем ЮЛ, придется проводить двойную работу.

То есть, с одной стороны, он будет плательщиком налогов по выбранной удобной системе, как индивидуальный бизнесмен, а с другой стороны, он может иметь право на выплату дивидендов как ООО.

В результате использование одновременно 2 организационно-правовых форм может быть совершенно неудобно и даже маловыгодным.

Индивидуальное предпринимательство и юридическое лицо не являются взаимоисключающими формами ведения бизнеса. Однако сэкономить на налогах в этом случае не удастся, да и бумажной работы прибавится вдвойне. Чтобы избежать всей лишней работы, стоит отказаться от своего статуса ИП. Эта процедура еще более простая, нежели первоначальная регистрация в налоговом органе.

Чтобы отказаться от ИП, необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС, в котором проходил процесс регистрации предпринимателя.

Сюда подается определенный пакет документов, в который входит квитанция об уплате государственной пошлины, справка из ПФР о том, что в данной организации у бизнесмена нет задолженностей, а также заявление, заполненное по установленной налоговым законодательством форме.

Уже через 5 рабочих дней предприниматель будет полностью освобожден от бремени лишних документов и обязанностей и сможет спокойно оформить ООО, как обычное физическое лицо.

Может ли ИП быть учредителем ООО | Бонусы и риски

ИП и ООО – это самые популярные в России организационно-правовые формы малого бизнеса. Решая работать на себя, многие начинающие бизнесмены выбирают статус индивидуального предпринимателя. Формат ИП прекрасно подходит для тестирования бизнес-идеи, но когда дело начинает развиваться, может появиться необходимость регистрации ООО.

Как быть в таком случае, если статус предпринимателя уже получен? Может ли ИП быть учредителем юридического лица? Как регулировать отношения собственника компании и ИП в одном лице? И допускает ли вообще закон такой двойной статус?

Можно ли совмещать ИП и ООО

Сразу скажем, что закон не запрещает совмещение одним лицом двух разных организационно-правовых форм, если это не сделано специально для ухода от налогов. Но о налоговых схемах чуть позже.

Быть учредителем ООО может практически любое физическое лицо, если оно отвечает требованиям, установленным законом «О госрегистрации». А вот имеет ли будущий собственник компании статус индивидуального предпринимателя или нет, никакого значения для регистрации ООО не имеет.

В заявлении для регистрации организации по форме Р11001 нет полей, где можно отметить наличие у будущего учредителя статуса ИП. В сведениях о заявителе указываются полное имя и ИНН физического лица.

После регистрации общества с ограниченной ответственностью информация об учредителях попадает в ЕГРЮЛ, где тоже нет никаких сведений, имеет ли собственник статус ИП или это его единственный бизнес.

Таким образом, если вы ведете индивидуальную предпринимательскую деятельность, то можете без проблем зарегистрировать ООО и даже не одно. Никаких запретов или ограничений на это законом не установлено.

А что с обратной ситуацией? Может ли учредитель ООО открыть ИП на свое имя? Да, здесь тоже никаких проблем нет, главное, чтобы бизнес-идей хватило.

Когда совмещение двух статусов безопасно

И все-таки, нет дыма без огня, иначе бы вопрос о возможности совмещать статус предпринимателя и учредителя ООО просто не возникал. Несмотря на явное отсутствие запретов и ограничений на такое совмещение, возможны проблемы при взаимодействии участника ООО и ИП в одном лице.

Налоговые органы в этом случае используют понятие «взаимозависимые лица». Согласно статье 105.

1 НК РФ, если отношения между лицами могут оказывать влияние на условия совершаемых ими сделок, то такие лица признают взаимозависимыми. В статье 105.

1 НК РФ приводится перечень таких лиц, и в нем не упоминается совмещение статуса ИП и учредителя ООО, потому что в данном случае лицо всего одно. Тем не менее, в судебной практике есть такие иски.

Если налоговые органы посчитают, что сделки между предпринимателем и учредителем ООО, которые являются одним и тем же лицом, проводятся по ценам, отличающимся от рыночных, то возможно начисление недоимки и штрафа за неуплату налога.

Например, в статусе ИП физическое лицо сдает в аренду организации, учредителем которой он является, производственный цех. Арендная плата при этом символическая и заметно ниже рыночной. Такие сделки с большой вероятностью будут тщательно проверяться налоговиками.

Чтобы избежать каких-либо налоговых рисков при совмещении двух организационно-правовых форм, рекомендуем ИП и ООО, которые зарегистрированы одним и тем же лицом, вообще не вступать в хозяйственные отношения. Лучше всего, чтобы даже сферы бизнеса в формате ИП и ООО никак не пересекались.

Тогда можно спокойно вести индивидуальную предпринимательскую деятельность и параллельно получать дивиденды от собственной компании. Это будет два независимых друг от друга источника доходов, вопросов по которым у налоговиков обычно не возникает.

Если ИП руководит деятельностью ООО

А теперь о ситуации, в которой налоговые органы видят уклонение от налогов, хотя формально она таковой не является и законом не запрещена.

Очень часто, регистрируя компанию, собственник решает не только быть учредителем ООО, но и руководить ее деятельностью. Это, конечно, не запрещено, но вот управлять организацией можно в двух статусах:

  • Как наемный работник по трудовому договору;
  • Как ИП, оказывающий услуги по управлению.

Налоговые органы считают легитимным только первый вариант. Почему? Потому что отчисления в бюджет в этом случае выше. Во-первых, с зарплаты генерального директора (а часто она бывает достаточно высокой) удерживается НДФЛ по ставке 13%. Во-вторых, на выплаты директору начисляются и выплачиваются за счет работодателя страховые взносы в размере 30% (если нет каких-либо льгот).

Работодатель, а в данном случае собственник организации, конечно, будет стремиться эти платежи в бюджет уменьшить. Решение, как будто бы, лежит на поверхности – оформить ИП и поручить ему функции по управлению. Ведь если управляющий-ИП будет работать на УСН Доходы, то налог составит всего 6% от вознаграждения, а страховые взносы будут намного меньше.

Однако доказать при проверке целесообразность заключения договора с ИП-управляющим, а не трудового договора с руководителем очень трудно. Налоговики считают, что никакой экономической выгоды для организации, кроме уменьшения выплат в бюджет, здесь нет. Причем, суды очень часто становятся на строну ИФНС даже по формальным признакам.

Так что, если вы решите таким образом сэкономить, будьте готовы к повышенному вниманию проверяющих. Кроме того, если заключается договор с ИП на управленческие услуги, обязательно соблюдайте меры безопасности:

  1. В договоре не должно быть никаких условий, указывающих на трудовые отношения, а только на гражданско-правовой характер.
  2. Сумма вознаграждения за управленческие услуги ИП должна быть привязана к финансовым результатам деятельности организации, например, в процентах от продаж или прибыли. Если же при скромных доходах компания чуть ли не половину прибыли отдает управляющему – это серьезный риск выездной проверки со всеми негативными последствиями.

Подведем итоги:

  1. Закон не запрещает одному лицу совмещать статус индивидуального предпринимателя и участника ООО.
  2. Для снижения рисков при таком совмещении ИП и ООО не рекомендуется вступать в хозяйственные отношения (что-то покупать или заказывать услуги друг у друга).
  3. Самый большой риск – поручить управление компанией индивидуальному предпринимателю, особенно если передать ему еще и функции по организации бухгалтерского учета. Проверяющие однозначно трактуют эту ситуацию как налоговую схему, и право на заключение такого договора часто приходится доказывать в суде.

Учредитель ООО и ИП в одном лице — довольно популярная ситуация. Если у вас появятся вопросы по теме, обязательно задавайте их в х — мы не тянем с ответом. ???? И подпишитесь на нашу рассылку, чтобы всегда быть в курсе новых статей:

Сводка

Может ли ИП быть учредителем ООО

Может ли ИП быть учредителем ООО | Бонусы и риски обновлено: Май 29, 2017 автором: Все для ИП

Может ли ИП стать учредителем в ООО? — Правовед.RU

Здравствуйте, Александр! Согласно п.1 ст.7 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ  «Об обществах с ограниченной ответственностью»

Читайте также:  Как отчитаться по ОСНО, если ИП было потеряно право на применение ПСН и какие нужно сдать документы?

участниками ООО могут быть граждане и юридические лица. При этом п.2 данной статьи говорит о том, что  общество может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником. 

В свою очередь п.2 ст.11 НК РФ дает следующее определение ИП:

индивидуальные предпринимателифизические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

Таким образом, гражданин, зарегистрированный в качестве ИП, законодательно не ограничивается в праве стать учредителем ООО, т.е. учредителем будет являться физическое лицо без учета его статуса ИП.

Но это только одна сторона вопроса.

Есть ли какие-то подводные камни или моменты, на которые стоит обратить внимание?

В налоговом кодексе предусмотрено такое понятие как «взаимозависимые лица» (п.1 ст.105.1 НК РФ):

Если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные в настоящем пункте лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения (далее — взаимозависимые лица).

В частности, взаимозависимыми лицами в силу п.2 данной статьи признаются: 

2) физическое лицо и организация в случае, если такое физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет более 25 процентов; 7) организация и лицо, осуществляющее полномочия ее единоличного исполнительного органа;

Уставный же капитал ООО составляется из номинальной стоимости долей его участников (п.1 ст.14 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ  «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

Как видим, если ИП является единоличным учредителем (участником) ООО (и не только единоличным) и / или единоличным исполнительным органом в лице директора (а учредитель может совпадать с директором в одном лице), то налицовзаимозависимость между ИП и ООО, учредителем которого это ИП является.

Как разъяснил МинФин в Письме от от 23 мая 2013г. N 03-01-18/18323:

Для целей налогообложения доходы (прибыль, выручка), полученные налогоплательщиком по сделкам между взаимозависимыми лицами, определяются в соответствии с положениями раздела V.1 НК РФ.

Поэтому нужно учитывать, что сделки между взаимозависимыми лицами подлежат проверке со стороны налоговых органов.

Конечно, проверке налоговиками, казалось бы, подлежат только сделки, подпадающие под понятие «контролируемые» (ст.105.

14 НК РФ) и среднестатистический налогоплательщик навряд ли достигнет лимита, который позволит признать его сделки контролируемыми, однако не стоит устанавливать слишком низкие или слишком высокие цены в договорах между взаимозависимыми лицами — ИП в Вашем лице и тем ООО, в котором Вы будете учредителем.

Скажем, если проверяющие инспекторы ИНФС заметят, что цены по продаже товаров между ООО и ИП значительно ниже (или выше) цен, которые указанных в договорах с невзаимозависимыми контрагентами, то они будут проверять эти цены на соответствие их рынку, и если проверят и доначислят налог, то именно Вам придется доказывать, что налоговики вышли за пределы своих полномочий, но результат жалобы, обращения в суд будет все же под вопросом. Во всяком случае у налоговой есть инструменты для проверки цен в ходе камеральных и выездных проверок.

Скажем, учредитель ООО (ИП) имеет право сдать в аренду помещение для размещения организации и получить от этого доход, это законодательством не запрещено. Но если такая сделка существует только на бумаге, это может привлечь повышенное внимание налоговой и спровоцировать проверку.

Можно ли открыть ИП, если есть ООО — подробное руководство

Многие предприниматели начинают бизнес со статуса индивидуального предпринимателя. Но потом возникает потребность в регистрации общества с ограниченной ответственностью. Тут-то и появляется вопрос: а можно ли открыть ИП и ООО одновременно? Из этой статьи вы узнаете подробный ответ на вопрос, а также познакомитесь со всеми тонкостями параллельного ведения бизнеса

  • Содержание
  • Скрыть
  • Показать

ИП и ООО регистрируют с одной целью — осуществление предпринимательской деятельности для получения прибыли. Зарегистрировать их можно самостоятельно, правда процедура открытия юридического лица немного сложнее, чем получение статуса индивидуального предпринимателя.

Общество с ограниченной ответственностью состоит из учредителей — он может быть один, их может быть несколько, но не больше 50. Закон разрешает продажу или передачу фирмы другим лицам.

Процедура ликвидации ООО крайне сложная и иногда занимает 3 месяца.

С ИП так не получится, потому что статус оформляется на конкретное физическое лицо. Если в предпринимательской деятельности больше нет смысла по каким-то причинам, продать индивидуального предпринимателя нельзя. Разрешается провести ликвидацию, по итогам которой предпринимателя снимут с учета в налоговом органе.

ИП по сравнению с ООО имеет некоторые налоговые преференции, ФНС менее пристально следит за деятельностью. Но есть и ряд недостатков, например, в некоторых сферах предприниматели работать не могут.

Другие «минусы»:

  • ИП отвечает всем собственным имуществам по обязательствам, а юридическое лицо только в рамках уставного капитала;
  • статус ИП менее «престижен», что часто сказывается на деловых отношениях с потенциальными клиентами и поиске сотрудников. Многие отдают предпочтение компаниям;
  • у предпринимателя нет звучного названия и бренда, он называется своей фамилией, именем и отчеством;
  • ИП запрещено открывать филиалы и представительства в других регионах, что сдерживает развитие бизнеса.

Многие ошибочно полагают, что ООО — что-то сложное и непонятное и для открытия необходимо много денег. Да, процедура регистрации требует сбора большого количества документов, но это не так сложно, как кажется на первый взгляд. Затраты на открытие маленькие, минимальный размер уставного капитала — 10 000 рублей.

Вывод: ООО — юридическое лицо, а ИП — физическое с особым статусом. Процедура регистрации фирмы сложнее, чем получение статуса предпринимателя. Организация отвечает по обязательствам уставным капиталом, а ИП — собственными деньгами и имуществом. Выбор организационно-правовой формы делайте на основе потребностей бизнеса и дальнейших планов по его развитию.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Да, учредитель ООО может получить статус индивидуального предпринимателя. Возможна и обратная ситуация: предприниматель имеет право на открытие собственной компании.

При создании компании учредители выступают как физические лица, поэтому наличие у них статуса ИП регистрирующему органу не важно. Это подтверждает статья 7 Федерального закона № 14-ФЗ: участниками хозяйственных обществ могут быть как физические, так и юридические лица.

Аналогичную позицию подтверждает Гражданский кодекс РФ. Причем в законодательстве нигде нет конкретных упоминаний об особенных правах и обязанностях для учредителя-ИП, потому что предпринимателя в такой ситуации рассматривают не как субъект бизнеса, а как физическое лицо.

В форме Р11001 (заполняется для регистрации ООО) нет отдельных полей, где можно указать наличие статуса ИП у учредителя (раздел «ОГРНИП» предназначен для учредителей товарищества на вере или полного товарищества).

Таким образом, учредитель может получить статус ИП. Возможна и обратная ситуация: предприниматель вправе зарегистрировать ООО. Такие ситуации в России не редкость.

Многие предприниматели начинают с ИП, а при развитии бизнеса переходят на ООО.

Здесь важно понимать, что если продолжать вести деятельность как предприниматель и развивать компанию, не должно быть никаких пересечений, доходы и расходы суммировать нельзя.

С налоговой диалог ведется тоже параллельно. В одной ситуации человек выступает предпринимателем, осуществляет деятельность и свободно распоряжается заработанным средствами. В другой — он учредитель организации и должен соблюдать правила получения дивидендов.

Вы по-прежнему будете отвечать по своим обязательствам собственным имуществом как ИП, но как учредитель только в рамках уставного капитала.

Если в один момент вы поймете, что устали вести «двойную игру», платить разные налоги, снимите с себя статус индивидуального предпринимателя и сосредоточьтесь на развитии бизнеса в качестве ООО.

Чтобы не запутаться в бухгалтерии между своими ИП и ООО, используйте интернет-бухгалтерию «Моё дело». Сервис упрощает ведение учета, автоматизирует подготовку отчетностей и самостоятельно отправляет их в надзорные органы в положенные сроки.

Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!

Любое ООО должно иметь генерального директора. Эта должность закрепляется в штатном расписании.

Нередко компании ищут лазейки в законодательстве, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Одна из таких — найм индивидуального предпринимателя на должность управленца фирмы без заключения трудового договора. Вместо него подписывают гражданско-правовое соглашение.

Это выгодно по нескольким причинам:

  • не требуется уплачивать НДФЛ и страховые взносы с доходов руководителя;
  • ответственность ИП по гражданско-правовому договору выше, чем по трудовому;
  • нанятому управленцу не обязательно предоставлять гарантии и обеспеченность рабочим место, предусмотренные Трудовым кодексом РФ;
  • оплату за услуги управленца можно списать в расходы и еще больше снизить налоговую нагрузку.

На первый взгляд, это идеальная схема сокращения расходов на уплату налогов. Но такие ситуации заинтересовывают налоговую и, в конечном итоге, становятся предметом судебных разбирательств. Как показывает судебная практика, решения в большинстве случаев принимаются в пользу ФНС.

Если ФНС удастся доказать факт уклонения от уплаты налогов, фирме доначислят налоги, страховые взносы, а также обяжут уплатить штраф и пени.

Если вы, будучи ИП, планируете назначить себя в качестве управленца или нанять стороннего предпринимателя, внимательно составляйте договор о сотрудничестве. В нем не должно быть:

  • гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом России (отпуск, больничный и тому подобное);
  • фиксированного режима работы и почасовой оплаты труда;
  • сведений о занимаемой должности и конкретных трудовых функциях;
  • условий о материальной ответственности управленца-ИП;
  • вознаграждений, не связанных с выполняемой работой.

Есть несколько рекомендаций, снижающих вероятность возникновения спорных ситуаций с налоговой службой. Соблюдайте следующие правила:

  • предприниматель получил свой статус задолго до создания юридического лица;
  • у ИП должны быть ОКВЭДы, связанные с управленческой деятельностью;
  • ранее он не работал генеральным директором по трудовому договору в других компаниях.

Если соблюдать эти условия, вероятность возникновения спорных ситуаций снижается. Но никогда нельзя полностью исключать ее.

Читайте также:  Можно ли деятельность с кодами: 66.19.62 и 47.42 заменить ПСН, сейчас платится УСН и ЕНВД, сколько при этом патентов придется оплачивать?

Важный момент: назначить управленца-ИП можно только после регистрации ООО путем внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.

Чтобы полностью исключить вероятность претензий со стороны ФНС, индивидуального предпринимателя можно устроить как наемного руководителя, заключив с ним трудовой договор как с физическим лицом.

Мы разобрались, что можно открыть ИП, если есть ООО. Но можно ли оказывать услуги своей фирме в качестве индивидуального предпринимателя? Да, в законе нет запретов на бизнес-сотрудничество ИП и компаний, в которых последний числится учредителем.

Но учтите, что налоговая служба внимательно следит за совершением таких сделок и квалифицирует их как сделки между взаимозависимыми лицами.

В некоторых ситуациях инспекция может отказаться от признания расходов бизнеса по сделке обоснованными, так как они не направлены на получение дохода в будущем.

Чтобы избежать таких проблем и доказать свою правоту, не занижайте стоимость товаров, работ и услуг, она должна быть не ниже среднерыночной.

Если не следовать этой рекомендации, то проигранного спора с налоговой инспекцией не избежать.

Аналогично нельзя сильно завышать цену товаров, работ и услуг. Это «зеленый свет» для налоговой обвинить бизнес в уклонении от уплаты налогов. И если не удастся доказать факт реальности проведения операций, последуют серьезные последствия.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Выше мы уже кратко затрагивали тему доходов и налогов ИП и учредителя ООО, но так как это важный вопрос, рассмотрим его подробнее.

Если вести две деятельности параллельно (быть предпринимателем и учредителем ООО одновременно), вы обязательно будете объектом пристального наблюдения со стороны налоговой службы.

Дело в том, что любые договорные отношения между двумя собственными субъектами бизнеса будут рассматриваться ФНС как попытка уклонения от уплаты налогов, что карается административной ответственностью. За крупные нарушения и вовсе предусмотрены уголовные наказания.

При параллельной работе как ИП и юридическое лицо важно учесть, что для каждого субъекта бизнеса ведется отдельный учет. Нельзя суммировать расходы и доходы, уплачивать налоги и страховые взносы вместе. Если следовать этому простому правилу, никаких проблем не возникнет.

Что касается системы налогообложения, то после регистрации ИП и ООО автоматически становятся на учет по ОСНО. Предприниматель обязан уплачивать НДС и НДФЛ, а компания — НДС и налог на прибыль. Общая система налогообложения создает высокую налоговую нагрузку на малый бизнес.

Для сокращения расходов на уплату налогов ООО и ИП могут применять специальные налоговые режимы. Самый распространенный вариант — УСН «Доходы» со ставкой 6% или УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15%. ИП также могут воспользоваться патентной системой налогообложения.

Для компаний и предпринимателей, работающих в сфере сельского хозяйства, доступен другой специальный режим — единый сельскохозяйственный налог со ставкой 6%.

В этой статье мы не рассматриваем единый налог на вмененный доход (ЕНВД), так как он перестает действовать с 1 января 2021 года.

Чтобы не запутаться в бухгалтерии между своими ИП и ООО, используйте интернет-бухгалтерию «Моё дело». Сервис упрощает ведение учета, автоматизирует подготовку отчетности и самостоятельно отправляет ее в надзорные органы в положенные сроки. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы. Нотариально заверенная доверенность нужна, если документы подает представитель.

Заверенное у нотариуса согласие родителей на осуществление предпринимательской деятельности, свидетельство о браке, признание органов опеки или суда гражданина дееспособным — если деятельность ИП будет осуществляться несовершеннолетним гражданином (а можно ли оформить ИП на ребенка?)Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

К общему пакету документов нужно будет добавить нотариально заверенную доверенность, если вы планируете подавать документы через представителя.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Вывод: оформление ИП учредителю ООО разрешено. Не запрещена и обратная ситуация: индивидуальный предприниматель имеет право на учреждение юридического лица.

Но нужно помнить, что деятельность двух субъектов бизнеса не должна пересекаться. Но если этого не избежать, то не завышайте и не занижайте цены на товары, работы и услуги. Налоговая может посчитать это как попытку уклониться от уплаты налогов.

Если вы одновременно ведете ООО и ИП, то бухгалтерский и налоговые учеты пересекаться не должны. Помните, что эти две вещи никак не пересекаются друг с другом. Чтобы упростить ведение учета, рекомендуем ликвидировать статус индивидуального предпринимателя и сосредоточиться на развитии бизнеса в рамках общества.

Чтобы не запутаться в бухгалтерии между своими ИП и ООО, используйте сервис «Моё дело». Сервис упрощает ведение учета, автоматизирует подготовку отчетности и самостоятельно отправляет ее в надзорные органы в положенные сроки.

Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!Если вы не знаете, какую организационно-правовую форму выбрать на старте своего дела, советуем внимательно посмотреть видеоролик ниже. В нем описаны «плюсы» и «минусы» ООО и ИП.

Ип и учредитель ооо в одном лице — все нюансы

При регистрации бизнеса в России надо заранее выбрать его организационно-правовую форму. Все варианты приводятся в классификаторе ОКОПФ, но самые популярные форматы – это ИП и ООО. А что делать, если вы уже ведете индивидуальную предпринимательскую деятельность, и теперь планируете создать компанию? Может ли ИП быть учредителем ООО, или от какого из этих статусов придется отказаться?

Особенности физического и юридического лица

Итак, можно ли создать компанию, если есть ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сначала понять разницу между физическим и юридическим лицом в бизнесе.

  1. Индивидуальный предприниматель – это человек, который получил право заниматься самостоятельной прибыльной деятельностью. При этом его имущество не разделяется на личное и то, которое используется в бизнесе. В данном случае не образуется обособленной структуры, которую можно кому-то продать или подарить. Право заниматься бизнесом неотъемлемо от личности самого ИП. Как только индивидуальный предприниматель снимается с налогового учета, бизнес прекращает свое существование.
  2. Общество с ограниченной ответственностью – это организация, юридическое лицо, которое существует обособленно от своих учредителей. Личное имущество собственника и самой компании разделено. И даже если состав участников ООО поменяется, это не помешает организации вести бизнес.

Так, может ли ИП быть учредителем ООО? Да, но не в статусе индивидуального предпринимателя. Учредителями общества с ограниченной ответственностью могут быть только физические и юридические лица. То есть, заявителем при регистрации ООО вправе быть конкретный человек, независимо от того, прошел ли он регистрацию ИП или нет.

Предположим, у нас есть условный Иван Петрович Иванов, который уже два года занимается небольшим бизнесом. Чтобы расширить масштабы своего дела, он хочет привлечь партнеров и инвесторов.

Подготовить документы для регистрации ООО бесплатно

Можно ли открыть ООО для этого? Да. Физическое лицо может совмещать два разных статуса:

  • индивидуальный предприниматель;
  • учредитель организации.

Но в заявлении Р11001 Иван Петрович укажет в качестве учредителя себя, как гражданина, а не как ИП Иванова. В сведениях из ЕГРЮЛ тоже не будет видно, есть ли у собственника компании статус предпринимателя или нет.

Совмещение статусов ИП и учредителя ООО

Закон не обязывает индивидуального предпринимателя сниматься с учета, если он хочет зарегистрировать еще и ООО. Однако стоит заранее оценить целесообразность такого совмещения. Ведь доходы от бизнеса участника общества с ограниченной ответственностью и ИП облагаются по-разному.

Придется вести учет и платить налоги по каждому источнику получения прибыли. А еще здесь могут быть неочевидные минусы, хорошо заметные для специалиста. Поэтому в вашей конкретной ситуации советуем задать вопрос, может ли ИП быть учредителем ООО, на бесплатной консультации.

Консультация по открытию бизнеса

Иногда два этих статуса совмещают намеренно, для сокращения расходов на управление компанией. Тогда ИП регистрируют специально для того, чтобы заключить с ним договор на оказание управленческих услуг.

В данном случае собственник организации получает часть дохода от бизнеса не в виде дивидендов, а как вознаграждение за услуги по управлению, оказанные в качестве ИП. Выигрыш заключается в том, что ставка налога на дивиденды для учредителя выше, чем ставка на УСН Доходы, на которой работает предприниматель. Вместо 13% можно платить только 6%.

Однако эта ситуация, что называется, рисковая. Дело в том, на вопрос, может ли ИП быть генеральным директором ООО, в законах нет однозначного ответа. И явного запрета на оказание управленческих услуг своей компании тоже нет.

Но налоговые органы считают, что такие договоры заключают только для сокращения фискальной нагрузки, и деловой цели здесь нет. Поэтому ИФНС настаивает на том, чтобы учредитель, который руководит своей фирмой, был оформлен в штат по трудовому договору, но не в качестве ИП. А прибыль от бизнеса получал только в виде дивидендов, с уплатой 13% НДФЛ.

Еще один вариант совмещения статусов – заключение хозяйственных договоров между ООО и ИП. Юридическое лицо может быть заказчиком услуги, например, арендовать у предпринимателя недвижимость.

Такие сделки тоже оказываются в поле зрения налоговых органов, как подозрительные. Ведь по нормам 105.1 НК РФ, если отношения между лицами могут оказывать влияние на условия совершаемых ими сделок, такие лица признают взаимозависимыми. И хотя в данном случае речь идет не о разных лицах, а об одном и том же человеке, судебная практика относит их к той же категории.

Договоры взаимозависимых лиц могут быть проверены на соответствие стоимости товаров и услуг средним рыночным значениям. Причем, цена может быть как существенно завышена, так и занижена. Если ИФНС посчитает, что в результате такой сделки в бюджет перечислено меньше, чем могло быть, то начислит недоимку и штраф.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *