Можно ли еще на вашем сервисе подать декларацию усн за 2020??

В сегодняшней статье подробно разберем, как заполнять декларацию по УСН с объектом налогообложения доходы. Форма все та же — утвержденная приказом ФНС № ММВ-7-3/99@ от 26 февраля 2016 года, то есть с прошлого года она не изменилась.

Состав декларации

Помимо титульного листа в декларации 6 разделов. Какие из них нужно заполнять?

  1. Субъекты, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, заполняют разделы 1.1 и 2.1.1 в обязательном порядке. Если при этом они являются плательщиками торгового сбора, то также заполняют раздел 2.1.2.
  2. Раздел 3 заполняется только теми, кто в отчетном периоде получал средства целевого финансирования. Как правило, у рядовых фирм и ИП этот раздел в декларации отсутствует.
  3. Раздел 2.2 заполняют УСНщики, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы минус расходы.

Срок сдачи декларации по УСН за 2019

Налоговая декларация по единому налогу при УСН юридическими лицами сдается ежегодно, до 31 марта года, следующего за отчетным (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Отчет юридического лица за 2019 год необходимо представить до 31 марта 2020 года.

Налоговая декларация по единому налогу при УСН индивидуальными предпринимателями сдается ежегодно, до 30 апреля года, следующего за отчетным (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Отчет ИП за 2019 год необходимо представить до 30 апреля 2020 года.

Декларация по УСН: пример заполнения

Субъекты могут подавать декларацию любым удобным для них способом — по ТКС или в бумажном виде. Если выбираете второй вариант, рекомендуем сформировать декларацию в специальных программах (на сайте ФНС можно найти бесплатное ПО «Налогоплательщик ЮЛ»). В этом случае на бланках будет отражен специальный машиночитаемый код.

Обязанности применять машиночитаемые бланки при сдаче декларации по УСН у налогоплательщиков нет. Однако на практике некоторые налоговые инспекции отказываются принимать обычные Exel-формы.

Еще несколько правил:

  • каждый лист декларации печатается отдельно — двусторонняя печать запрещена;
  • скреплять степлером листы не нужно;
  • при отсутствии данных в полях ставятся прочерки.

Можно ли еще  на вашем сервисе подать декларацию УСН за 2020??

Заполняем титульный лист

Верхние строки листа предназначены для ИНН и КПП. ИП оставляют поле КПП пустым. На всех прочих страницах декларации эти поля дублируются.

В поле «Номер корректировки» ставится «», если декларация подается первично.

Если сдаете уточненку — ставите номер корректировки.

В поле «Налоговый период» проставляется код 34, который соответствует календарному году. В соответствующих полях проставляется 2019 год и код налогового органа. В поле «По месту нахождения (учета)» нужно поставить код — ИП ставят 120, организации — 210.

Можно ли еще  на вашем сервисе подать декларацию УСН за 2020??Пример заполнения титульного листа

Далее указывается налогоплательщик:

  • если это предприниматель, нужно написать имя, фамилию и отчество полностью, без указания статуса ИП;
  • для организации указывается полностью организационно-правовая форма и название, например, Общество с ограниченной ответственностью Ромашка.

Код по ОКВЭД следует указывать основной. При совмещении налоговых режимов рекомендуем указать ОКВЭД по УСН.

Телефон указать желательно — он может понадобиться, если у инспектора возникнут вопросы по декларации. Однако обязанности такой у налогоплательщика нет.

Поле «Форма реорганизации…» предназначается для компаний, находящихся в процессе реорганизации.

В нижней части титульного листа указывается лицо, которое подписывает декларацию. Это может быть:

  1. Руководитель организации (код 1). Указывается полное имя, фамилия и отчество руководителя, ставится его подпись и дата подписания.
  2. Индивидуальный предприниматель (код 1). Ставится подпись ИП и дата. ФИО в этом разделе не указывается.
  3. За руководителя или ИП декларацию подписывает доверенное физлицо (код 2). Указывается имя, фамилия и отчество доверенного лица. Ставится дата и его подпись.
  4. Интересы налогоплательщика представляет юридическое лицо, декларацию подписывает его представитель (код 2). Указывается ФИО представителя юридического лица, который действует на основании соответствующего документа. Заполняется поле «Наименование организации представителя налогоплательщика». Ставится подпись лица, представляющего эту организацию, а также дата.

Если декларация подписана руководителем организации или индивидуальным предпринимателем лично, а доверенное лицо только ее подает, его данные на титульном листе не указываются.

Заполняем раздел 2.1.1

Заполнение расчетной части декларации начинается с раздела 2.1.1. Здесь необходимо отразить данные за отчетный период о полученных доходах и уплаченных взносах.

Строка «Признак налогоплательщика» указывает на то, делает ли субъект выплаты физическим лицам или нет. Организации и ИП-работодатели указывают «1», а предприниматели без работников — «2».

Можно ли еще  на вашем сервисе подать декларацию УСН за 2020??Раздел 2.1.1 заполняют плательщики УСН с объектом доходы

Далее идут строки 110-130, в которых необходимо указать размер полученных доходов. Доходы отражаются не за каждый отдельный квартал, а нарастающим итогом:

  • в строке 110 будет отражен доход за первый квартал,
  • в строке 111 — за полугодие,
  • в строке 112 — за 9 месяцев,
  • в строке 113 — за весь 2019 год.

Следующие четыре строки предназначены для указания ставки налога. По умолчанию это 6%. Однако в разных регионах могут быть установлены собственные ставки.

Обратите внимание! Многие регионы на своей территории установили пониженные ставки налога при УСН. Например, в Саратовской области для отдельных видов деятельности установлена ставка 2%, в Смоленской области — 4,5%, в Тульской — 1%.

Нужно ли подавать декларацию предпринимателю, если его деятельность в регионе облагается по ставке 0%? Безусловно. Налога к уплате у него не будет, но декларацию подать необходимо. В этом случае доходы указываются как обычно, а в поле для указания налоговой ставки проставляется «0».

Следующие четыре строки с кодами 130-133 предназначены для указания начисленной суммы налога (авансового платежа) за квартал, полгода, 9 месяцев и год. Сумма рассчитывается путем умножения полученного дохода за соответствующий период на ставку налога. При использовании специальных программ или сервисов это значение заполняется автоматически.

Далее указываются суммы, которые субъект уплатил в соответствующих периодах в качестве страховых взносов, пособий и прочих выплат, вычитаемых из налога.

Взносы и выплаты, уменьшающие налог, отражаются в том периоде, в котором они были произведены фактически, а не в том, к которому относятся.

Как уменьшить налог на сумму взносов

Порядок уменьшения налога на взносы и выплаты зависит от того, является ли налогоплательщик работодателем.

  1. ИП без работников (в строке 102 указан признак «2») может вычесть страховые взносы, выплаченные за себя, без 50-процентного ограничения. То есть он может снизить свой налог вплоть до нуля, если его сумма меньше уплаченных взносов. В этом случае в строках 140-143 указываются те же суммы, что и в строках 130-133. То есть вычеты равны суммам налога, и уплачивать в бюджет ничего не следует.
    Однако данные в строках 140-143 не могут быть больше, чем соответствующие суммы налога. Ведь в этих строках указывается размер вычета, а он не может превышать размер начисленного налога.
  2. Организации и ИП с работниками (в строке 102 код «1») могут уменьшить свой налог не более, чем на 50%. В строках 140-143 у такого налогоплательщика отражаются суммы не более половины тех, которые указаны в строках 130-133.

Это общий случай. Однако если субъект уплачивает торговый сбор, то расчет производится иначе. В любом случае в строках 140-143 данные о торговом сборе не фигурируют.

Этот раздел заполняют плательщики торгового сбора. Он служит для расчета суммы, на которую им позволено уменьшить налог. Соответственно, у неплательщиков торгового сбора этот раздел в декларации отсутствует, как и у тех, кто сбор платит, но налог не уменьшает.

В строках 110-143 указываются те же данные, что и в разделе 2.1.1, но лишь в части деятельности, которая облагается торговым сбором.

Если субъект на УСН ведет деятельность, которая облагается и не облагается торговым сбором, ему следует вести раздельный учет. Это касается не только выручки, но и расходов, которые уменьшают налог.

Налог уменьшается на взносы по тем же правилам, что и в разделе 2.1.1

В строках 150-153 отражается торговый сбор, который был фактически уплачен в 2019 году, в том числе и за 2017 год. В строках 160-163 указывается сумма сбора, которая уменьшает налог.

Торговый сбор вычитается из суммы налога к уплате и уменьшает его вплоть до нулевого значения.

Рассчитывается сумма сбора, уменьшающего налог, путем вычета из строк 130-133 значений, указанных в строках 140-143 за соответствующий период. Если полученный результат больше суммы торгового сбора, то в строках 160-163 повторяется значение строк 150-153. Если меньше, то указывается то, что рассчитано.

Допустим, в строке 130 сумма налога равна 50000 рублей. В строке 140 указана сумма взносов и прочих расходов, которая уменьшает налог — 25000 рублей. В строке 150 сумма торгового сбора — 25000 рублей. По строке 160 отражается весь уплаченный сбор за 1 квартал.

Заполняем раздел 1.1

В строке 010 указывается код ОКТМО. Далее в разделе аналогичное поле встречается еще три раза — за каждый период. Если код не менялся, его можно указать только один раз.

Можно ли еще  на вашем сервисе подать декларацию УСН за 2020??В этом разделе отражается итоговая информация о налоге к уплате

Остальные строки раздела предназначены для отражения сумм авансовых платежей и налога, который исчислен к уплате за год. Расчет производится на основании данных из раздела 2.1.1 и 2.1.2. Налог к уплате рассчитывается так:

  • если субъект не платит торговый сбор: строка 130 — строка 140;
  • если субъект уплачивает торговый сбор: строка 130 раздела 2.1.1 — строка 140 того же раздела — строка 160 раздела 2.1.2.

Аналогичным образом рассчитывается и налог за все остальные периоды. Однако из полученной суммы вычитается сумма налога, начисленная за предыдущий период в разделе 1.1.

Если итоговая сумма налога вышла со знаком «минус», значит, налогоплательщик переплатил.

Расчет недоплаты

Важный нюанс! Декларация по УСН не отражает сумм налога, который налогоплательщик уплатил в течение года. Поэтому результат в строке 100 раздела 1.1 не всегда показывает именно ту сумму, которую нужно доплатить в бюджет.

Читайте также:  Как сформировать квитанцию об оплаченной госпошлине за открытие ип?

Расчет недоплаты производится по такой формуле:

строка 133 раздела 2.1.1 — строка 143 раздела 2.1.1 — Уплаченный налог,

где Уплаченный налог — сумма налога, которая была уплачена в течение года.

Полученный результат и будет суммой, подлежащей уплате в бюджет. Результат со знаком «минус» означает переплату.

Видеоурок про заполнение декларации по УСН-6%:

Когда нужно подавать декларацию ИП на УСН за 2019 г

Декларацию по УСН сдают все индивидуальные предприниматели, которые выбрали упрощенную системы налогообложения. Отчет сдают один раз в год по итогам налогового периода. Для УСН таким периодом являет год. Какой же порядок сдачи отчетности предпринимателей на УСН в 2020 году?

Предприниматели, которые утратили право на упрощенку до конца года, отчитываются досрочно. В этом случае сдать декларацию по УСН надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором нарушили условия применения упрощенки.

Особый порядок сдачи декларации, если предприниматель «сворачивает» бизнес на упрощенке или его снимают с учета, на основании данных из ЕГРИП. Тогда сдайте декларацию по УСН не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором прекратили деятельность на упрощенке. Такой порядок предусмотрен статьей 346.23 НК.

Крайние сроки сдачи деклараций по УСН за 2019 год для ИП

Срок сдачи налоговой декларации по налогу при УСН за календарный год установлен для ИП – не позднее 30 апреля следующего года. В 2020 году 30 апреля – четверг и по производственному календарю это рабочий день. Поэтому, для предпринимателей крайний срок сдачи деклараций по УСН за 2019 год – не позднее 30 апреля 2020 года.

Предприниматели, которые воспользовались в 2019 году региональными налоговыми каникулами, также обязаны сдать декларацию по УСН 30 апреля 2020 года (п. 1 ст. 346.23 НК). Поскольку такие предприниматели не перестали быть плательщиками УСН, даже если ставка налога – 0 процентов (п. 1 ст. 346.12 НК).

Однако, из-за длительных выходных, предприниматели могут сдать декларацию по упрощенке в инспекцию позже обычного срока. По Указу Президента от 2 апреля 2020 года № 239 дни с 4 по 30 апреля включительно нерабочие.

Чиновники продлили срок сдачи декларации по УСН для ИП за 2019 год и теперь ее можно сдать на три месяца позже. Срок сдачи, установленный в законе — 30 апреля. Значит, направить налоговикам декларацию по упрощенке можно до 30 июля (постановление Правительства от 02.04.2020 № 409).

Имейте ввиду, что в Указе Президента о нерабочих днях есть список тех, на кого правила не распространяются, то есть эти компании и ИП продолжают работать. Минфин также сделал исключение для этих налогоплательщиков и решил, что раз они продолжают работать, то переносить сроки сдачи отчетности они не имеют права.

Чтобы спланировать сроки расчетов и сдачи отчетности проверьте, действуют ли нас вас нерабочие дни по новому Указу. Дополнительно проверьте нет ли для вас ограничительных мер в вашем регионе.

Правительство утвердило антикризисный план с мерами по борьбе с коронавирусом (план Правительства от 17.03.2020 № 2182 п-П 13). В плане больше 50 мероприятий, которые в ближайшее время станут законами или подзаконными актами.

Просрочка декларации по налогу на упрощенке – это правонарушение, за которое предусмотрена налоговая и административная ответственность (ст. 106 НК, ст. 2.1 и 15.5 КоАП).

За то, что предприниматель поздно сдаст декларацию по упрощенке, налоговики выпишут штраф. Его размер составит 5 процентов от неуплаченного налога по декларации, но не более 30 процентов от суммы налога и не менее 1000 руб (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Спасибо за внимание. Если вам была полезна эта статья, то оцените её пожалуйста.

А если вам нужна юридическая помощь по любым гражданско-правовым вопросам, то обращайтесь по телефону или WhatsApp +79139751989. Ваш юрист Светлана Васильевна Смалькова.

Можно ли еще  на вашем сервисе подать декларацию УСН за 2020??

Без деклараций: как работает УСН-онлайн — Татцентр.ру

В 2020 году ИП и компании на «упрощенке» избавят от отчетности. Для этого бизнесу нужно установить онлайн-кассу.

В России начинают тестировать УСН-онлайн — новый формат упрощенного налогообложения. Компании, которые работают по «упрощенке» и пользуются онлайн-кассами, смогут отказаться от заполнения деклараций и ведения Книги учета доходов и расходов. Всю работу за них выполнят налоговики.

Бездекларационный режим: суть системы

Сам налоговый режим не меняется. ФНС лишь предлагает компаниям новый способ взаимодействия — ведомство возьмет на себя все расчеты и будет автоматически списывать налоги со счетов бизнеса.

Замруководителя ФНС Дмитрий Сатин заявил, что благодаря онлайн-кассам налоговики получают всю нужную информацию от бизнеса. А значит компании можно освободить от лишней отчетности.

По расчетам, от подачи деклараций смогут отказаться 1,2 млн компаний и предпринимателей.

Бизнес начали переводить на онлайн-кассы с 2017 года. К середине 2019 года на онлайн-кассы должны были перейти ИП на ЕНВД и патенте, вендинги и компании со строгой отчетностью. ИП без наемных сотрудников могут не устанавливать кассы до 2021 года — для них предусмотрели отсрочку. Самозанятые также освобождены от онлайн-касс — они выписывают чеки через приложение «Мой налог».

Если компания не установила онлайн-кассу и у нее нет отсрочек, то ей грозят штрафы от 30 тыс. рублей до ¾ суммы от чека, который не пришел в ФНС. При повторном нарушении налоговики могут приостановить работу компании на срок до 90 дней.

Как устроена «упрощенка» сейчас

ИП или компания могут выбрать один из двух видов упрощенного налогообложения: УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Собственник указывает подходящий режим в уведомлении для налоговой. Конечный размер ставки зависит от того, чем занимается компания и в каком регионе находится (некоторые регионы вводят льготы для отдельных категорий налогоплательщиков).

В УСН «Доходы» компании платят налог по ставке 6% только с доходов. Режим подойдет тем компаниям и ИП, которые оказывают услуги и не закупают оборудование или ресурсы.

В УСН «Доходы минус расходы» компании платят налог по ставке 15% с разницы между доходами и расходами. Если расходы превысят доходы, собственнику все равно придется заплатить 1% от доходов. Такой режим удобен для компаний, которые регулярно закупают расходные материалы.

Налог по «упрощенке» платят четыре раза в год. За первый квартал — до 25 апреля, за полугодие — до 25 июля, за 9 месяцев — до 25 октября, за год — до 30 апреля следующего года. Если даты попали на выходной, то заплатить налог нужно в ближайший будний день. В конце года из итоговой оплаты вычитаются все предыдущие платежи.

Кроме самой оплаты компании должны раз в год подавать декларацию в срок для ООО — 2 апреля, а для ИП — 30 апреля. Декларацию можно составить самому или через банк.

Компания на УСН должна вести Книгу доходов и расходов — в печатном или электронном виде — а в конце года ее все равно нужно распечатать, прошить и хранить в офисе.

Что изменится на УСН-онлайн

С 2020 года компаниям на «упрощенке» можно отказаться от ведения Книги доходов и расходов. Им также не нужно будет считать и платить налог четыре раза в год. Достаточно установить онлайн-кассу — ФНС получит все данные о финансовых операциях компании. Налоговая сама посчитает, сколько заработал и потратил собственник, а затем вычтет из этого налог.

Кто сможет перейти на УСН-онлайн

По закону на УСН могут перейти компании и ИП, у которых:

Оборот до 150 млн рублей в год.

Стоимость активов и средств до 100 млн рублей. При этом считают только то имущество, которое стоило от 100 тыс. рублей. Сюда не входят права на компьютерный софт или патенты.

ФНС переведет компанию или ИП на полное налогообложение, если они перестанут проходить хотя бы по одному из критериев.

Как перейти на УСН-онлайн

Чтобы перейти на УСН-онлайн, нужно подать заявку на сайте ФНС России в «Личном кабинете налогоплательщика». Там собственник укажет удобную дату перехода на новый формат УСН. Позже в личном кабинете появится сумма начисленного налога, которую заплатит ИП или компания.

Собственник может протестировать УСН-онлайн до ее официального запуска. Для этого нужно отправить заявку на электронную почту, а в письме указать номер телефона и ИНН. К тестированию допустят предпринимателей, которые состоят на режиме УСН (доходы) и работают на онлайн-кассе.

Как поставить онлайн-кассу

Если собственник не хочет собирать документы и вручную считать налог по УСН, то ему нужно поставить онлайн-кассу. Для этого компании нужно купить электронную кассу: с тачскрином или без экрана. Также предприниматель заплатит один раз за настройку кассы. Каждый месяц ему нужно покупать чековую ленту и отправлять электронные чеки по требованию клиентов.

Онлайн-кассу можно купить или арендовать. Ее нужно зарегистрировать на сайте ФНС и подключить к выбранному оператору фискальных данных для передачи чеков в налоговую.

Александр Токарев

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН с сервисом Мое дело: пошаговая инструкция

[no_toc]В последнее время все больше предпринимателей сдает отчетность в контролирующие органы в электронном виде.[no_toc]

Автор этих строк, будучи индивидуальным предпринимателем, на себе почувствовал как удобно удаленно работать с банком по системе «Банк-клиент онлайн». Дополнительное удобство дает её интеграция с сервисом ведения бухгалтерии онлайн: получение выписок из банка, подготовка платежек и т.д.

Оказалось, что также просто и удобно можно подготовить и сдать отчетность в налоговую инспекцию в электронном виде.

Пример заполнения декларации ИП по УСН с помощью сервиса «Мое дело»

Калькулятор расчета налога на УСН
Заходим в сервис Мое дело.

В разделе «Налоговый календарь» переходим по ссылке «Подать декларацию по УСН и заплатить налог»:

После чего мы попадем в пошаговый мастер подготовки налоговой декларации, состоящий из 9 шагов.

Шаг 1

Сверяем данные по оборотам за год с реальными показателями и в случае, если они верны, переходим к шагу №2. В противном случае придется внести изменения.

Шаг 2

Необходимо сверить данные по авансовым платежам УСН за прошедший год и в случае их корректности перейти далее.

Видео — что будет, если не платить поквартальные авансовые платежи УСН:

Шаг 3

  • Система предлагает указать целевые деньги или имущество, которые не нужно учитывать в доходах при УСН, и которые указываются в третьем разделе декларации.
  • Это могут быть:
  • гранты, полученные на определенные программы;
  • средства, полученные победителями инвестиционных конкурсов или торгов;
  • инвестиции от иностранных инвесторов, предназначенных для покупки основных средств;
  • и другие варианты.

В нашем случае такие целевые средства не использовались, поэтому переходим далее.

Шаг 4

На этом шаге следует указать сумму авансовых платежей в Пенсионный фонд и ФОМС

Читайте также:  Разработаны формы заявления и уведомления о подтверждении права на соцвычет

Шаг 5

Система показывает расчет суммы налога к уплате

Шаг 6

Помимо электронной отчетности, у индивидуального предпринимателя должна быть бухгалтерская отчетность в бумажном виде. В связи с чем следует распечатать книгу учета доходов и расходов за отчетный год.

После распечатки, следует сшить документы и хранить КУДИР в таком виде.

Шаг 7

Система предлагает оплатить рассчитанный налог одним из предложенных способов. При этом советуем проверить реквизиты получателя платежа.

Шаг 8

На этом этапе мы получили заполненную декларацию по УСН (файл в формате PDF). Сохраняем этот файл у себя на компьютере (на всякий случай), распечатываем его — бумажный вариант будем хранить вместе с КУДИР.

Система предлагает выбрать один из способов отправки декларации в налоговую инспекцию. Выбираем вариант «Отправить через интернет, не выходя из дома» как наиболее удобный и переходим к следующему шагу.

Шаг 9

Система предупреждает, что получение подтверждения о сдаче декларации в ИФНС может занять от 1 до 5 дней.  Соглашаемся, так как все равно других вариантов нет, и нажимаем кнопку «Отправить отчет».

Система лишний раз предлагает подтвердить отправку декларации в налоговую инспекцию или отменить её

Для подтверждения своих намерений вводим в соответствующее поле код, присланный на сотовый телефон в виде СМС.

После чего нам сообщают, что все прошло успешно, и наша декларация по УСН отправлена в ИФНС.

После этого в разделе  «Электронная отчетность» появилась информация, что декларация отправлена в ИФНС.

Через 2 дня пришло подтверждение из налоговой инспекции, в котором говорится, что декларация получена и зарегистрирована под  № ХХХХХ, при этом декларация не содержит ошибок (противоречий).

  1. Заполнение декларации с помощью СЕРВИСА и её отправка заняли намного меньше времени, которое необходимо для очного обращения в налоговую инспекцию.
  2. Видео — экскурсия по сервису «Мое дело»:

(5

Как ИП сдать налоговую декларацию?

Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи декларации. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этого документа. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

Как ИП сдать налоговую декларацию: виды, сроки, способы сдачи

Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности.

Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах.

Самое главное, правильно организовать процесс: что-то можно сделать самому, а некоторые функции разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.

В этой статье мы расскажем предпринимателям, как подготовить и сдать такой вид налоговой отчетности как декларация.

Какие виды деклараций и в какие сроки должен подавать ИП?

Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:

Применяемая система налогообложения Вид налоговой декларации Сроки сдачи
Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО) Декларация УСН По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД По итогам каждого квартала, но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО) Декларацию подавать не нужно.
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) Декларация 3-НДФЛ По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года
Декларация 4-НДФЛ Не позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода
Декларация по НДС По итогам каждого квартала, но не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала
Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде По итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По итогам календарного года, но не позднее 31 марта следующего года

За несвоевременное представление налоговой отчетности индивидуальному предпринимателю может быть начислен штраф: 5% от не уплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.

В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:

  • все, кто является плательщиком НДС;
  • налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудится более 100 работников;
  • крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.

Конечно, ИП не может являться крупнейшим налогоплательщиком, и ситуации со 100 сотрудниками – тоже редкость. Поэтому предприниматель может сдавать отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, почтой или в электронном виде.

Как подготовить декларацию?

Что можно использовать для подготовки документа? Самый «неудобный» вариант – заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать «вручную».

Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).

Бесплатные программы

Первый вариант: установить с сайта ФНС бесплатную программу «Налогоплательщик». Сделать это самостоятельно весьма непросто, если вы не профессиональный программист. К тому же придется отслеживать и самостоятельно устанавливать обновления. Преимущества программы в том, что она бесплатная.

Второй вариант: воспользоваться профессиональными онлайн-сервисами, предоставляющими время от времени бесплатный промо-доступ к своим услугам. Приведем краткий обзор наиболее популярных:

  • «Контур. Экстерн». Программа позволяет заполнить два основных вида деклараций ИП: ЕНВД и УСН. Приятная особенность программы – к ней можно подключиться на 3 месяца бесплатно.
  • Онлайн-бухгалтерия «Мое дело». В ней предприниматель сможет заполнять декларации по системам налогообложения ЕНДВ, УСН, ОСНО.

Профессиональные сервисы

Чтобы не тратить время на установку и обновления ПО с сайта налоговой и не зависеть от промо-акций онлайн-сервисов, можно установить профессиональную бухгалтерскую программу, где всегда есть функция формирования налоговой отчетности.

Наиболее известная и популярная – это, конечно, 1С Бухгалтерия. Но есть и другие программы для ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности. Из отечественных это «Галактика» и «Парус», обе существуют на рынке более 20 лет. Из зарубежных наиболее известна SAP.

Но зачастую ИП не нуждается в том объеме функций, которые предлагают данные программы. При этом стоимость установки и обслуживания может оказаться весьма обременительной.

Программы бухучета больше по карману крупным и средним компаниям.

Есть более современные программы для бухгалтерской и налоговой отчетности, ориентированные как раз на малые предприятия и индивидуальных предпринимателей: «Бухсофт», «Мое дело», «Контур.Экстерн» и некоторые другие.

Поэтому более внимательно стоит присмотреться к онлайн-сервисам по заполнению отчетности.

Приведем небольшую таблицу, которая поможет сориентироваться при выборе:

Название сервиса На кого ориентирован Преимущества Цены
Бухсофт Онлайн ИП и малые предприятия Возможность заполнить все виды декларацией, необходимые ИП, простое подключение, тестирование отчетности и ЭЦП входят в стоимость. Не нужно устанавливать на компьютер, работает онлайн. 2938 рублей в год.
Мое дело ИП на УСН и ЕНВД Специализируется на наиболее популярных у ИП налоговых режимах; ЭЦП «в облаке» входит в тариф. От 3990 в год.
Контур.Экстерн Малый бизнес, применяющий УСН и ЕНВД, средний бизнес (в том числе в сфере алкогольной продукции) и бюджетные предприятия, находящиеся в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. Возможность сформировать отчеты во все госороганы, в том числе РПН и РАР, интеграция с 1С, возможность переписки с налоговой, возможность работать с разных компьютеров, бесплатный доступ по акции в течение 3 месяцев. От 2900 в год
Небо Компании, желающие сдавать отчетность в электронном виде. Возможно составление деклараций УСН, ЕНВД, ЕУНД, НДС. ЭЦП оформляется за 1-2 дня, не требуется устанавливать и обновлять. Есть бесплатный тариф «Только отчетность» 100 – 170 рублей за один отчет при одновременной отправке отчета.

Как проверить декларацию?

Итак, вы подготовили документ. Важным этапом перед отправкой является проверка (тестирование) отчетности. Это необходимо сделать по следующим причинам:

  • данные, предоставляемые в налоговый орган, должны быть достоверны;
  • неправильно заполненный документ не будет принят и нарушатся сроки предоставления отчетности.

Какими способами можно протестировать декларацию?

1. Онлайн бесплатно.

Для этого придется пройти процедуру регистрации на сайтах сервисов, предоставляющих услуги по формированию и отправке отчетности. Наибольшего внимания заслуживает «Контур.Экстерн»: именно этот сервис дает полноценную расшифровку ошибок в отчетности простым «человеческим» языком. Приведем примеры:

  • Ошибка: Элемент: ФайлДокумент Ошибка: '»» нарушает ограничение minLength для «8».Не удалось проанализировать атрибут «ОКТМО» со значением «».'
    Подсказка: Проверьте правильность заполнения кода ОКТМО. Он должен состоять из 8 или 11 символов. Также можно проверить правильность ОКТМО на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
  • Ошибка: Элемент: ФайлДокументНДФЛ6ДохНал Ошибка: '»» нарушает ограничение length для «10».Не удалось проанализировать атрибут «СрокПрчслНал» со значением «».'
    Подсказка: «Срок перечисления налога» (раздел 2) должен быть указан в формате ДД.ММ.ГГГГ.
  • Ошибка: Поле: Несоответствие: Отсутствует необходимый атрибут ''RATE_MIS''.
    Подсказка: Не заполнено поле «Размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска (%)» (таблица 6, строка 5).

2. В программе CheckXML, предоставляемой Пенсионным фондом.

Для проверки таким способом предварительно понадобится скачать данную программу с сайта Пенсионного фонда. Это можно сделать бесплатно, но возможны трудности с установкой программы.

Как отправить декларацию?

Отчетность можно представить в налоговую инспекцию тремя способами:

  • по интернету;
  • почтой;
  • лично.
Читайте также:  Подпадаем ли мы под налоговые каникулы (ООО на УСН Расходы, оказанию медицинских услуг в Московской области)?

Отправка в электронном формате

Первое, что нужно сделать — перевести файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml. Если ваша отчетность сформирована в формате excel, нужно повозиться, чтобы перевести файл в xml. Придется разбираться в нерядовых функциях excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/ .

Если же отчетность сформирована в pdf-формате, можно воспользоваться онлайн-конвертером файлов из pdf в excel. Затем файл excel сохраняем в формате xml через функцию «сохранить как».

Но чтобы избежать ошибок при сохранении файла в нужном формате, лучше изначально сформировать его в специально предназначенной для этого программе.

Следующий вопрос: как отправить файл по интернету? Для этого есть следующие способы:

Бесплатно через сайт ФНС

Для этого нужно предпринять следующие шаги:

Предложенные ФНС программы порой работают некорректно и выдают ошибки, к тому же не все умеют их правильно устанавливать. Также придется самостоятельно следить за обновлением программного обеспечения и подгружать их с портала налоговой службы. Бесплатным данный вариант можно назвать довольно условно: потребуется приобретать ключ ЭЦП.

Через оператора электронного документооборота

Операторы ЭДО – это специализированные компании, которые предоставляют сервисы не только по формированию отчетности, но и по ее отправке в налоговые органы по защищенным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Для этого потребуется заключить договор с оператором ЭДО, чтобы подключиться к его сервису и получить ЭЦП, и уведомить свою ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде.

Как выбрать оператора ЭДО?

Необходимо убедиться, что организация находится в официальном списке операторов электронной отчетности. Список можно посмотреть на сайте ФНС.

Другой очень важный момент – простота интерфейса сервиса ЭДО. Если придется устанавливать сложные программы на компьютер, обучаться работе в них, стоит подумать, а нужно ли создавать себе дополнительные трудности. Третий решающий фактор – это вопрос соотношения цены и качества.

Отправка по почте

Для этого вам потребуется распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и поставить печать (если она есть), заполнить два экземпляра описи вложений и надписать конверт (адрес ИФНС и адрес отправителя).

Незапечатанный конверт с декларацией и двумя экземплярами описи отнесите на почту. Сотрудник отделения поставит печать и подпись на втором экземпляре описи и выдаст квитанцию об оплате, на которой будет указан идентификатор отправки.

Храните эти документы на случай, если налоговики будут утверждать, что не получали ваши документы.

Сдача документов лично

Вам понадобятся два бумажных экземпляра декларации (с подпись и печатью, если есть) и паспорт или доверенность от ИП на представление отчетности, если отчетность подает представитель.

Далее придется отстоять очередь в инспекции, особенно длинную, если подаете документы в последние дни. Вручите инспектору оба экземпляра.

Один экземпляр инспектор должен вернуть вам с отметкой (дата и подпись инспектора) о приемке.

Усн в 2020 году: основные изменения для ип, свежие новости — поделу.ру

На уплату налога по УСН введена отсрочка на 6 месяцев. ООО должны уплатить налог за 2019 год до 30 сентября 2020 года, а ИП — до 30 октября. Внести авансовый платеж за первый квартал 2020 года нужно до 26 октября, за полугодие 2020 года  до 25 ноября.  

Вышеуказанные сроки уплаты налогоы действуют только для ООО и ИП, попавших в перечень наиболее пострадавших отраслей. Бизнес, который государство не признало пострадавшим, должен заплатить налоги до 12 мая. Те компании, которые были признаны непрерывно действующими и продолжили работу в нерабочие дни, были обязаны уплатить налоги в стандартные сроки.

Налоговые платежи (кроме НДС) и страховые взносы за второй квартал разрешат не платить совсем. Об этом объявил Президент РФ в своём последнем обращении от 11 мая. Льгота предназначена для ИП и организаций, которые попадают в реестр МСП и работают в наиболее пострадавших отраслях. Нормативного акта по этому вопросу ещё нет, поэтому точные условия неизвестны. 

С 1 апреля 2020 года тарифы страховых взносов за сотрудников можно снизить до 15 %. Это относится не только к пострадавшим отраслям, а ко всему малому и среднему бизнесу (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

Если зарплата работника превышает федеральный МРОТ (12 130 рублей) по итогам месяца, то к части превышения применяются сниженные ставки. Это выглядит так:

Страховые взносы Зарплата до 12 130 рублей Зарплата свыше 12 130 рублей
ПФР 22 % 10 %
ФОМС 5,1 % 5 %
ФСС 2,9 % 0 %

Пример. ООО «АфроАнанас» попадает в реестр МСП. За апрель 2020 года своему сотруднику она выплатила 45 000 рублей. На часть заработка в пределах МРОТ взносы начисляются по стандартному тарифу:

  • 12 130 рублей × 22 % = 2 668,6 рубля
  • 12 130 рублей × 5,1 % = 618,63 рубля
  • 12 130 рублей × 2,9 % = 351,77 рубля

Выплата, превышающая МРОТ, составила 32 870 рублей. На неё взносы начисляются по сниженным тарифам:

  • 32 870 × 10 % = 3 287 рублей
  • 32 870 × 5 % = 1 643,5 рубля

Итого за апрель ООО «АфроАнанас» заплатит 8 569,5 рубля вместо 13 500 (45 000 × 30%). 

В своём последнем обращении от 11 мая Президент РФ объявил, что ИП из наиболее пострадавших отраслей получат налоговый вычет по страховым взносам в пределах одного МРОТ, то есть 12 130 рублей зарплаты не будет облагаться страховыми взносами. Нормативного акта по этой льготе пока нет, поэтому подробные условия неизвестны.

Кроме того, страховые взносы за работников бизнес из пострадавших отраслей может заплатить позже:

  • за май 2020 года — 15 декабря;
  • за июнь 2020 года — 16 ноября;
  • за июль 2020 года — 15 декабря.

Рассрочка по уплате налогов и взносов

Также субъектам МСП из пострадавших отраслей дали рассрочку на уплату сумм налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка платежа начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.

Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2019 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.

Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.

Новые лимиты УСН и налоговые ставки

В апреле 2020 года на упрощёнке сохраняются базовые ставки: УСН «доходы» — 6 %, УСН «доходы минус расходы» — 15 %. Предприниматели теряют право на применение УСН, если количество их сотрудников превышает 100 человек, а годовой доход — 150 миллионов рублей.

Законопроект № 875580-7 предусматривает возможность остаться на УСН до конца года, если установленные лимиты превышены в незначительных пределах. Но с того квартала, в котором были допущены превышения, придется платить налоги по повышенной ставке — 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы». 

При превышении промежуточных лимитов право на упрощенку будет утрачено и налоги придется платить в рамках ОСНО.

Наглядно увидеть изменения налогового режима можно в таблице.

Критерии применения УСН для ИП и юрлиц Налоговые ставки УСН «доходы»/«доходы минус расходы» Потеря права на УСН и перевод на ОСНО
6 % / 15 % 8 % / 20 % (законопроект)
Количество работников Менее 100 человек От 101 до 130 человек Больше 130 человек
Годовой доход  Менее 150 миллионов рублей От 150 до 200 миллионов рублей Более 200 миллионов рублей

Если в следующем налоговом периоде доходы за год не превысят 150 миллионов рублей, а количество сотрудников 100 человек, налогоплательщик имеет право применять стандартную ставку — 6 % или 15 %.

Если лимит по выручке или количеству сотрудников будет превышен по итогам года, то весь следующий год авансовые платежи придётся платить по повышенной ставке.

Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы

Для налогоплательщиков на УСН «доходы минус расходы» увеличили список затрат, на которые можно уменьшить налоговую базу. Теперь к ним относятся затраты (п. 7, 8 ст. 1 Федерального закона от 22.04.2020 № 121-ФЗ):

  • на дезинфекцию помещений;
  • покупку приборов, оборудование, масок, перчаток, антисептиков и других средств персональной и коллективной защиты.

Но только в случае, когда эти затраты осуществлены для выполнения требований органов госвласти, местного самоуправления и их должностных лиц в связи с распространением коронавируса.

УСН-онлайн и отмена деклараций

Законопроектом № 875583-7 предусмотрена отмена ежегодных деклараций для тех ИП, которые применяют УСН «доходы» и работают с онлайн-кассой. Ещё им не нужно будет вести КУДиР — книгу учёта доходов и расходов. ФНС официально назвала этот режим «УСН-онлайн».

На новом режиме налоговая будет получать данные о доходах предпринимателя через онлайн-кассу. На их основании она сама сформирует квитанции для авансовых платежей и налога по итогам года. Их можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Суммы уплаченных за себя и сотрудников страховых взносов ИФНС тоже учтет и примет к вычету. Предпринимателям останется только вовремя заплатить налоги.

Отказ от самостоятельной подачи ежегодной декларации — право, а не обязанность предпринимателя. Если он решит передать функцию исчисления налогов ИФНС, то должен уведомить об этом налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика с указанием даты перехода.

Сейчас НК РФ обязывает всех упрощенцев ежегодно сдавать декларацию о доходах. До 31 марта следующего года — для организаций, до 30 апреля — для ИП (ст. 346.23 НК РФ).

Увеличение страховых взносов для ИП

За 2020 год ИП заплатят за себя повышенные суммы страховых взносов. Их размер зафиксирован в ч. 1 ст. 430 НК РФ. Подробнее в таблице.

Назначение платежа Сумма взноса за 2020 год Срок уплаты
На пенсионное страхование в ФНС 32 448 рублей

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *