Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Мария Макеева

совмещает статус ИП и самозанятость

Я фрилансер, пишу тексты на заказ, уже два года зарегистрирована как ИП. Сотрудничаю с несколькими заказчиками: рекламными агентствами, компаниями и предпринимателями. Частным клиентам раньше отказывала, так как не могла принимать платежи от физических лиц без кассы. В конце марта 2019 года я поменяла налоговый режим: отказалась от упрощенки и выбрала налог на профессиональный доход. То есть стала самозанятой. Это возможно, так как я зарабатываю не более 2,4 млн рублей в год, не нанимаю сотрудников, предоставляю услуги, которые соответствуют условиям спецрежима. Хотя сама я не живу в регионе эксперимента и не прописана там, но работаю с клиентами из Москвы, Подмосковья, Татарстана и даже из Калужской области. Закон разрешает перейти на этот режим, если вести деятельность хотя бы в одном из этих регионов, я и веду ее – удаленно пишу тексты заказчикам, работающим там, и при необходимости посещаю их офис. Почему я выбрала самозанятость В новом налоговом режиме для меня три основных преимущества:

  1. Без кассовой техники могу получать деньги от кого угодно и как угодно: наличными, на любые карты и электронные кошельки. Не нужно покупать онлайн-кассу, чтобы брать деньги с физических лиц.
  2. Нет страховых взносов — платить нужно только налог с учетом заработанного. Если захочу взять паузу в работе, отправиться в отпуск или уйти в декрет, не буду оплачивать фиксированные взносы.
  3. Платить можно меньше — налоговый вычет от государства экономит 10 000 рублей на налогах, ставка по сделкам с физлицами при самозанятости всего 4%, с юрлицами — 6%.

Есть и дополнительные плюсы: легализация разных источников дохода и подтверждение заработка. Так, я могу официально зафиксировать доходы не только за копирайтинг, но и за сдачу квартиры в аренду, продажу хенд-мейда и другие подработки. Не придется опасаться вопросов и санкций налоговой по поводу поступлений на карты и электронные кошельки. Однажды у меня заблокировали кошелек Вебмани , потребовали объяснить поступление денег от заказчика. Сделка была неофициальная, я не смогла предоставить никаких документов, кошелек так и не разблокировали. Больше я не хочу так терять деньги. А еще в приложениях для самозанятых «Мой налог» и Ак Барс Онлайн 3.0 для Android и iOs можно в любой момент сформировать справку о размере доходов за нужный период. Уверена, что эту справку удастся использовать при обращении в банк за кредитом или оформлении визы. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Справка о доходах налогоплательщика НПД подтвердит заработки фрилансера за любой период

Зачем совмещать самозанятость с ИП

Закон разрешает индивидуальному предпринимателю быть плательщиком налога на профессиональный доход, то есть самозанятым. Отказываться от ИП необязательно, я и не стала по нескольким причинам. Статус ИП — конкурентное преимущество при работе с бизнесом напрямую.

Диджитал-агентства и компании часто предпочитают работать с авторами, зарегистрированными в качестве предпринимателей. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

При отклике на некоторые вакансии для копирайтера наличие ИП обязательно или желательно

Это не блажь заказчика. Работа с ИП снимает с клиента затраты на социальные отчисления, избавляет от необходимости удерживать 13% НДФЛ и отчитываться перед налоговой за доходы исполнителя. Услуги фрилансера-ИП обходятся компании на 30,2% дешевле, чем фрилансера-частника, это почти на треть. Бизнесу выгоднее работать с ИП. За самозанятых граждан клиенты также не обязаны ничего платить в бюджет и внебюджетные фонды, но не все компании готовы к экспериментам — с предпринимателями работать привычнее. Я не стала отказываться от ИП, чтобы не терять действующих и потенциальных клиентов.

Как перейти с обычного ИП на самозанятость

Никаких проблем при оформлении нового статуса не было, это заняло у меня полчаса. Но я все же допустила одну ошибку, которая стоила мне 1 000 рублей. Перейти с ИП на самозанятость можно в три шага.

Шаг 1: зарегистрироваться как самозанятый. Это достаточно просто сделать в приложении «Мой налог» для Android или iOS, но можно и через Ак Барс Онлайн 3.0. В течение дня вы получите подтверждение того, что налоговая поставила вас на учет как плательщика налога на профессиональный доход. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Самозанятым можно стать сразу после регистрации в приложении «Мой налог»

Вот как выглядит регистрация в качестве самозанятого через мобильное приложение Ак Барс Онлайн 3.0.

Шаг 2: уведомить налоговую об отказе от других спецрежимов. Это нужно сделать в течение месяца с момента регистрации. Я применяла упрощенную систему налогообложения и заполнила форму №26.2-8, чтобы отказаться от нее. Для других спецрежимов свои документы: для ИП с вмененным доходом есть уведомление по форме №ЕНВД–4, а для ЕСХН — форма № 26.1-7.

Бланк уведомления я скачала на официальном сайте ФНС, заполнила его и отнесла лично в налоговую инспекцию.

Все, что нужно там указать, это свои данные и дату, с которой применяете новый спецрежим. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Уведомление об отказе от прежнего налогового режима — второй шаг к тому, чтобы стать самозанятым ИП

На одном экземпляре уведомления инспектор поставил отметку о принятии, а второй экземпляр остался у него.

Никакого письма с подтверждением как мне обещали в налоговой, я так и не получила. Через две недели проверила информацию о своем налоговом режиме в личном кабинете на сайте ФНС и убедилась, что переход прошел успешно. Сервис проверки самозанятости также подтвердил мой статус.

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

В личном кабинете ИП на сайте ФНС верно указан мой режим налогообложения

Шаг 3: закрыть вопросы с налоговой по прошлому налоговому режиму. Как самозанятая я не должна больше уплачивать налог по УСН и страховые взносы. Однако должна отчитаться о периоде с января по март, когда еще не перешла на новый спецрежим, и заплатить фиксированные страховые взносы за этот период.

Со страховыми взносами разобралась быстро — посмотрела в банковской выписке, сколько их заплатила за 2019 год и сколько должна. Мне осталось выплатить меньше 2 000 рублей фиксированных взносов.

Но с переходом с УСН не все оказалось просто. Я ошиблась, когда поверила сотруднику налоговой, который сказал, что кроме уведомления больше ничего не нужно. Оказалось, что я обязана сдать декларацию УСН за отработанный в 2019 году период. Срок подачи декларации — до 25 числа следующего месяца с даты отказа от этого режима. То есть отправить ее я должна была до 25 апреля, но не сделала этого. Сдала в мае: пришла в местную инспекцию, заполнила декларацию на гостевом компьютере и подписала после распечатки. Опоздание на месяц мне грозит штрафом в 1 000 рублей. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

За несколько минут я внесла данные о доходах и уплаченных страховых взносах в декларацию, чтобы больше не отчитываться по УСН

Как ИП-самозанятому работать с клиентами

Клиенты–юрлица и ИП. Для корпоративных заказчиков ничего не изменилось. Мы также заключаем договор оказания услуг, я выставляю счет и предоставляю акты, они оплачивают выполненную работу по реквизитам расчетного счета. Для бухгалтерии моих клиентов все по-прежнему, нет ничего необычного и нового.

Деньги поступают мне на расчетный счет, и я добавляю информацию о поступившем доходе в приложении «Мой налог». Там нужно указать данные о сделке:

  • сумма дохода;
  • наименование услуги;
  • дата сделки;
  • категория клиента — физическое лицо или бизнес;
  • название и ИНН компании-заказчика.

После этого отправляю чек заказчику на его электронную почту, прикрепляю файл к переписке в социальных сетях или в мессенджере. По закону я должна это сделать, хотя клиент и так получает от меня закрывающие документы — акты.

Мне чек необходим, чтобы зафиксировать в приложении выручку и рассчитать налог по сделкам с бизнесом — 6% от дохода, а клиенту — чтобы списать оплату мне на свои расходы. Все операции сохраняются в приложении, чеки за прошлые сделки можно посмотреть и перенаправить заказчику, если это понадобится. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Если не отправить чек клиенту сразу при сделке, можно попасть на штраф 20% от суммы за первое нарушение и 100% от суммы за повторное

Клиенты–физлица. Когда я стала самозанятой, у меня появилась новая категория клиентов — физические лица. Они платят, как им удобно, например, на карточку по номеру телефона или на Яндекс.кошелек. С новым статусом я могу брать у них деньги без кассы. Налог по операциям с частными лицами — 4% от дохода. При сделке с физическими лицами нужно указать только сумму, название услуги, дату. Не приходится спрашивать у них дополнительные данные или требовать паспорт. Чек таким заказчикам я тоже отправляю на электронную почту или через Telegram и «ВКонтакте». Учитываю поступления уже по факту, пока клиент не заплатил, доход в приложении не указываю. Так можно оформлять предоплату, ведь в приложении легко аннулировать операцию, если пришлось вернуть деньги и отказаться от сделки. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Если деньги пришлось вернуть, платить налог с такой сделки не нужно — чек можно аннулировать

Как ИП платит налог на профессиональный доход

В приложении отображаются сделки с физическими и юридическими лицами, которые я туда вношу. Вносить нужно все поступления, иначе будет штраф. Доход за месяц и налог к уплате с учетом вычета рассчитываются автоматически.

Читайте также:  Как заполнить декларацию если по ошибке ИП по не оплачивал страховые взносы и оплатил в январе по требованию налогового органа?

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

На главной странице приложения «Мой налог» вся информация по плательщику: сколько заработал, сколько нужно заплатить налога, нет ли долгов

Для впервые зарегистрированного самозанятого положен вычет по налогу на профессиональный доход — 10 000 рублей. Он постепенно вычитается из суммы налога. Пока плательщик не исчерпает лимит в 10 000 рублей, он платит налог от операций с бизнесом по ставке 4%, а с физлицами — по ставке 3%. С каждым новым поступлением размер вычета уменьшается. Потом ставки вернутся к базовым значениям — 6 и 4% соответственно.

Рассчитывать бонус самостоятельно не нужно — в приложении все учитывается автоматически и очень наглядно

Я зарегистрировалась в качестве самозанятой 25 марта, но первый раз налог заплатила только 13 мая. Эта отсрочка дается только для первого платежа. Потом платить налог нужно ежемесячно — до 25 числа за прошлый месяц.

Первый мой платеж в мае включал сумму налога за март-апрель

Оповещений о том, что нужно заплатить налог, на электронную почту или мобильный телефон не приходило. Я зашла в приложение после майских праздников и увидела сообщение от налоговой. Также там сразу появилась кнопка для оплаты налога. До этого ее не было, я переживала, что время идет, а я не могу разобраться, где и как заплатить. За опоздание с уплатой налога начисляется пеня — 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Это небольшая сумма: если забыть про налог в 5 000 рублей на месяц, пеня составит всего 40 рублей.

Есть варианты оплаты налога — через банк по квитанции или онлайн по карте

Оплатить налог можно прямо из приложения, введя данные дебетовой карты любого банка: номер, срок действия, имя владельца, CVC-код. Я заплатила своей дебетовой картой. Сумма налога списывается без комиссий. Пока никаких подводных камней в самозанятости вместо ИП на УСН я не обнаружила. Продолжаю работать как самозанятая, добавляю в приложение новые операции за май, смотрю, сколько получила дохода и какой налог придется заплатить в следующем месяце.

Что меня беспокоит в новом режиме

Нет трудового стажа. При переходе на уплату налога на профессиональный доход я не обязана больше платить страховые взносы, несмотря на статус ИП. Пенсионных отчислений нет, стаж не учитывается.

Можно, конечно, оплачивать страховые взносы добровольно, но, в отличие от других налоговых режимов, на сумму этих взносов нельзя уменьшить налог. Выгоднее позаботиться о пенсии самостоятельно.

Риск блокировки счета.

Некоторые банки блокируют личные карты самозанятых , так как они не предназначены для получения денег от бизнеса. Лучше уточнить у своего банка, не против ли он таких поступлений или оформить специальный счет для плательщиков нового налога.

В Ак Барс банке есть сервис для самозанятых — мобильное приложение, в котором можно вносить поступления на карту, счет или электронные кошельки, а потом отправлять чеки клиентам.

Штрафы за нарушения. Самозанятому полагается штраф 20% от суммы сделки за отсутствие чека при первом нарушении и 100% от суммы сделки при повторном нарушении, а еще есть пени при задолженности по налогу. Поэтому лучше не забывать о новом статусе и внимательно относиться к финансам.

Самозанятым

Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наша авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.

ИнструкцияКак совместить ИП и самозанятость

ИП стоит стать самозанятым, если он хочет легально получать деньги без кассы от физических и юридических лиц на любые счета.

И при этом экономить на страховых взносах и налоге.

Чтобы перейти на новый спецрежим потребуется зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или Ак Барс Онлайн 3.0.

А также уведомить ИФНС о смене налогового режима, рассчитаться по страховым взносам и сдать декларацию по предыдущему режиму.

Работая с клиентами, самозанятый ИП должен вносить в приложение сведения о сделках и отправлять чеки клиентам при получении средств.

Это не избавляет от необходимости заключать договоры с компаниями и предпринимателями, а также выставлять акты о выполненных работах.

Налог рассчитывается в приложении автоматически, платить его нужно ежемесячно.

6% по сделкам с бизнесом и 4% – с частными клиентами.

Самозанятому ИП не нужно платить страховые взносы, сдавать отчетность и заполнять декларации по режиму НПД.

Кто может быть самозанятым в 2020 году

С середины этого года налоговый режим для самозанятых будет работать по всей стране. Вводить его в регионах будут постепенно.

В этой статье мы разобрались, кто может быть самозанятым в 2020 году, как работать во время пандемии коронавируса, вернуть уплаченные за прошлый год налоги и получить налоговый капитал.

Здесь же можно скачать образец договора с плательщиком налога на профессиональный доход.

Сначала зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход (НПД) можно было только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Но с 1 июля 2020 года этот налоговый режим ввели по всей стране. Сегодня в качестве самозанятых зарегистрировано уже почти 800 тысяч человек. При этом становится самозанятым можно не с 18, а с 16 лет

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Виды деятельности для самозанятых

По закону в 2020 году самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Но есть и ограничения.

Не может стать самозанятым по виду деятельности тот, кто:

  • продает товары, которые произвел не сам,
  • продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин,
  • добывает и продает полезные ископаемые,
  • занимается доставкой товаров для других компаний,
  • работает по договорам поручения, комиссии и агентским,
  • сдает в аренду офисные или нежилые помещения.

Доход самозанятого должен быть не больше 2,4 миллиона рублей в год. Если превысить эту сумму, применять этот режим нельзя.

Сколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход:

  • если от физлица, ставка налога будет 4%,
  • если от компании или ИП — 6%.

Налог рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении ФНС.

Налоговая каждый месяц до 12 числа будет направлять через приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Заплатить его надо не позже 25-го числа следующего месяца. При этом если сумма налога будет меньше 100 рублей, уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующий раз.

Какая поддержка предусмотрена самозанятым в связи с коронавирусом

Самозанятые могут вернуть уплаченные за прошлый год налоги. Никаких заявлений никуда подавать не надо — налоговая все сделает сама. Возврат сделают на банковские карты, привязанные к учетной записи самозанятого в приложении «Мой налог». Как это сделать — смотрите в нашей инструкции.

Еще одна мера поддержки самозанятых — налоговый капитал в размере 1 МРОТ (12 130 рублей).

Воспользоваться таким капиталом смогут только предприниматели, зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых до 1 июня этого года.

Использовать деньги можно для уплаты новых налогов или для погашения задолженности по старым. А если вся сумма не будет использована в этом году, ее остаток будет перенесен на 2021 год.

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Госдума приняла закон о распространении на самозанятых некоторых мер поддержки малого и среднего предпринимательства.

Так, теперь плательщики НПД получили возможность аренды муниципального имущества по льготным ставкам, льготные кредиты, субсидии и гранты на открытие и развитие бизнеса, доступ к навигатору готовых бизнес-решений, а в дальнейшем им откроют доступ к участию в закупках в качестве поставщиков.

Кроме того, самозанятых граждан, не зарегистрированных как ИП, внесут в реестр МСП. В законе также есть норма о том, что региональные власти разрабатывать свои меры поддержки для самозанятых.

Кроме того, самозанятые ИП могут воспользоваться мерами поддержки, которые кабмин предоставил предпринимателям. Например, введенная правительством отсрочка по уплате аренды за федеральное имущество, которая распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей.

Если индивидуальные предприниматели и граждане взяли кредиты как физические лица и их доход за последнее время сократился более чем на 30%, то они могут обратиться за реструктуризацией кредита. Этой возможностью также могут воспользоваться самозанятые, которые совмещены с ИП.

Самозанятые также могут воспользоваться мерами поддержки, доступными для физических лиц. Например, обратиться за пособием по безработице. Но в этом случае надо сняться с учета в качестве самозанятого.

Это можно сделать в приложении «Мой налог». После этого надо дождаться уведомления от налоговой о прекращении действия вашего статуса. Затем можно обратиться в службу занятости за пособием по безработице.

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Самозанятый и ИП: в чем разница

Регионы, в которых можно работать, размер налоговой ставки и максимального дохода — вот чем отличаются самозанятые от ИП.

Отличия ИП Самозанятый
Регионы работы по всей России
  • 2019 год — Москва, Подмосковье, Татарстан, Калужская область.
  • с 1 января 2020 — см. здесь
  • с 1 июля 2020 — вся Россия
Максимальный годовой доход без ограничений 2,4 миллиона рублей
Наемные работники без ограничений, если применяется ОСНО нельзя нанимать сотрудников
Регистрация регистрируется в ФНС по месту прописки регистрируется в приложении ФНС
Налоги раз в квартал авансом или в конце года, ставка на УСНО «доходы» — 6%, на УСНО «доходы минус расходы» — 15% раз в месяц, если получил доход от физлица — 4%, от юрлица — 6%.
Пенсионные взносы платят в обязательном порядке — в 2019 году 32 448 рублей с 2020 — добровольно
Отчетность в зависимости от налогового режима:

  • по итогам года,
  • каждый квартал,
  • без отчетов.
не сдают
Читайте также:  Госдума в третьем чтении приняла поправки о налоговом манёвре для it-отрасли

Однозначных плюсов и минусов самозанятых или ИП нет. Самозанятость больше подходит тем, кто может работать самостоятельно, не нанимая сотрудников.

Так, выгодно быть самозанятым, например, строителям и грузчикам. Не надо платить регулярные взносы, как это делает ИП. Налог начисляется только с фактического заработка, то есть когда нет заказов — платить ничего не надо.

Кроме того, режим самозанятого будет находкой для тех, кто хочет сдавать квартиру в аренду. Это можно делать официально, отчисляя всего 4% или 6%. Если есть основная работа, а сдача квартиры — дополнительный заработок, можно быть самозанятым и работать по трудовому договору. Плюс ко всему работодатель будет платить все необходимые взносы.

Регистрация ИП нужна тем, кто планирует нанимать сотрудников или заниматься торговлей.

Что лучше — ИП или самозанятый — стоит решить исходя из специфики вашего бизнеса. Но в любом случае вам надо следить за текущими задачами, остатками денежных средств или выставлять счета. Для этого отлично подойдет МойСклад — простой и удобный облачный сервис, с помощью которого можно управлять заказами и продажами.

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?

Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами, например, с ЕНВД или ОСНО. (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).

Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.

Как из ИП перейти в самозанятые

Если вы решили из ИП перейти в самозанятые, нужно соблюдать условия:

  • иметь годовой доход до 2,4 миллиона рублей,
  • не иметь наемных работников,
  • работать в регионах, где разрешен самозанятый режим.

Предпринимателю нужно зарегистрироваться в приложении ФНС. После этого нужно в течение 30 дней отказаться от спецрежима — для этого надо направить в налоговую уведомление. Это можно сделать лично или через личный кабинет ИП на сайте ФНС — в этом случае вам потребуется электронная подпись.

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Договор с самозанятым лицом: образец-2020

С самозанятым можно заключить обычный договор гражданско-правового характера, например, на оказание услуг или аренды. Условия договора могут различаться в зависимости от того, является ли самозанятый ИП.

В документе нужно отразить, что он подписан именно с плательщиком НПД. Например, указать: Исполнитель/подрядчик/арендодатель является плательщиком налога профессиональный доход и стоит на учете в ФНС.

К договору нужно приложить справку о том, что исполнитель является самозанятым. Ее можно распечатать из приложения ФНС.

В этом случае стороны ведут дела как независимые субъекты предпринимательской деятельности. Заказчик не отвечает за то, выполнит ли исполнитель свои обязанности перед бюджетом по уплате налогов и сборов.

Не забудьте проверить статус самозанятого ИП. Отследить его можно в ЕГРИП. Если исполнитель закрыл ИП, вы будете обязаны заплатить за него НДФЛ и взносы в ПФР и ФФОМС как за обычное физлицо.

В этом случае, чтобы не попасть на дополнительные платежи, нужно знать, что суммы, которые вы заплатите самозанятому, не облагаются взносами у заказчиков. Но только тогда, когда самозанятый выдал вам чек. Если фискального документа нет, вам придется заплатить пенсионные и медицинские взносы.

Договор с самозанятым оформляется в двух экземплярах. Если вы раньше уже заключали договор с этим человеком, но позже он стал самозанятым, достаточно подписать с ним дополнительное соглашение, в котором указать, с какого числа он зарегистрировался.

Дизайнер Андрей работал на фрилансе и выполнял работы по договору оказания услуг. C 1 июля 2019 года он решил перейти на самозанятость. Тогда компания, которая заказывала у него дизайн, заключила с ним допсоглашение, в котором указали дату перехода на новый режим. Андрей также приложил к договору справку, которую скачал из приложения налоговой.

Онлайн-касса для самозанятых

Онлайн-касса самозанятым не нужна. Но они должны формировать аналог чека в приложении «Мой налог». Он может быть бумажным и электронным. Последний можно отправить на телефон, еmail или дать клиенту просканировать QR-код.

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Как самозанятому сформировать чек

Если клиент расплатился наличными или картой, чек нужно оформить сразу. А если оплата была другими безналичными способами, чек надо передать не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был расчет.

Какие реквизиты самозанятый должен указать в чеке. Нажмите на +, чтобы узнать подробнее.

  1. Название документа.
  2. Дата и время расчета.
  3. ФИО и ИНН самозанятого.
  4. Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
  5. Название товаров, услуг или работ.
  6. Сумма расчета.
  7. ИНН покупателя, если заказчик — компания или ИП.
  8. QR-код.
  9. Уникальный идентификационный номер чека. его присваивает налоговая в момент формирования чека.

Если в расчетах с покупателем есть посредник, например, если самозанятый сдает продукцию на реализацию, чек можно не формировать.

Перестать быть самозанятым в 2020 году можно в любой момент. Это можно сделать в приложении ФНС — просто выберите пункт «Снятие с учета» и укажите причину. Уведомление о снятии с учета придет в приложение в течение суток.

Если вы перестали быть самозанятым, задолженность по налогу все равно надо заплатить.

Снова зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в любой момент. Например, можно перейти на самозанятость на время сезонной работы, а потом переставать им быть до следующего сезона.

Смотрите также вебинар, на котором мы подробно рассказали, что лучше выбрать: ИП или режим самозанятого.

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Переход ИП в самозанятые: считаем выгоду в 2020 году

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

С июля география применения НПД существенно расширилась. В этом месяце на НПД могут перейти жители еще 53 регионов страны.

Добавлю, что 1 января 2020 к эксперименту по самозанятости присоединились 19 регионов, и за полгода количество зарегистрированных плательщиков НПД выросло на 400 тыс. человек — с 300 до 700 тысяч.

Такими темпами к концу 2020 года самозанятых в России будет уже больше 2 миллионов человек.

Отмечу, что о переходе на этот режим задумываются не только физлица, желающие заняться микробизнесом, или выйти из тени, но и индивидуальные предприниматели, желающие оптимизировать свое налогообложения.

О налоговой выгоде при переходе с УСН «Доходы» на НПД будет мой сегодняшний пост. Рассмотрим плюсы и минусы НПД по сравнению с УСН.

Фиксированные взносы и право на пенсию

Одним из привлекательных условий самозанятости в отличие от такой формы ведения бизнеса как ИП, является отсутствие обязанности платить страховые взносы.

Но здесь есть свои подводные камни — отсутствие страхового стажа и пенсионных баллов. То есть в общем случае у самозанятых пенсионные права не формируются.

При желании НПДшники могут платить взносы добровольно, зарабатывая себе стаж и баллы для будущей пенсии.

Пенсионеры

Между тем, например, действующих пенсионеров факт неформирования пенсионных прав вряд ли расстроит. Во-первых, пенсию они уже заработали, а платить 40 тысяч фиксированных взносов в год, чтобы заработать прибавку к пенсии в 100 рублей многие считают нецелесообразным.

Пенсии самозанятых: на что рассчитывать в старости

Во-вторых, самозанятые пенсионеры не лишаются права на индексацию пенсии, тогда как пенсионеры-ИП такого права не имеют.

Ставки налога

В общем случае ставка налога при УСН с объектом «доходы» составляет 6 %.

На НПД при получении дохода от юрлиц и ИП ставка также составляет 6 %. Однако если заказчиками выступают физлица, то ставка налога ниже — 4 %.

Бонусы и вычеты

ИП на УСН «доходы» конечно платят фиксированные взносы, но на эту сумму они уменьшают свой налог.

В общем случае быть ИП может быть выгоднее, чем быть самозанятым. При доходах около 700 тыс. в год у ИП налог полностью перекрывается взносами. То есть он также как и самозанятый заплатит в бюджет 6 % от дохода, но при этом будет иметь стаж и баллы для пенсии.

  • Но в 2020 году ситуация несколько иная.
  • Плательщикам НПД представляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей и налоговый капитал в размере 12 130 руб.
  • Эти деньги можно направить на уплату налога.

Причем до недавнего времени налог уменьшался только частично, пока не исчерпается вычет в 10 000 рублей. Как считать налог с учетом этого вычета, я писал здесь.

С 1 июля правила поменялись.

У самозанятых теперь два бонуса: старый и новый. Примеры расчета НПД с учетом общего вычета

Во-первых, НПДшники получили дополнительный вычет в размере 12 130 руб.

А во-вторых, оба эти вычета (старый и новый) теперь уменьшают налог полностью, а не частично. Это правило действует до конца 2020 года.

То есть при оказании услуг юрлицам самозанятый не заплатит ни копейки налогов, пока его доход не превысит 368,8 тыс. рублей ((10 000 12 130) / 6 %). А при оказании услуг физлицам налога не будет при доходе до 553 тыс. рублей ((10 000 12 130) / 4 %).

Благодаря данной мере господдержки режим НПД в этом году стал еще более привлекательным.

Впрочем, предпринимателям из пострадавших отраслей также оказана поддержка в виде бюджетной субсидии и обнуления взносов и налога за 2 квартал.

Но большинство ИП в перечень пострадавших не попали и от уплаты налогов и взносов их никто не освобождал. Некоторые ИП создают петиции, призывающие распространить и на них тоже меры поддержки, потому что в той или иной степени от коронакризиса пострадали все.

Между тем один из шансов воспользоваться поддержкой государства — это перейти в разряд самозанятых, оставаясь при этом ИП.

Дело в том, что субсидия в размере МРОТ положена только некоторым ИП в зависимости от вида деятельности, а среди самозанятых никакого деления на пострадавших и непострадавших нет. Господдержка оказывается всем НПДшникам.

Читайте также:  Нужно ли нам платить торговый сбор (ип на усн, занимаемся оптовой торговлей в московской области)?

Дальше приведу примеры расчетов по налоговой нагрузке для ИП на УСН «доходы» без наемных работников и ИП на НПД.

Пример 1

ИП на УСН сдает квартиру в аренду, получая ежемесячно по 50 000 рублей от физлица. Взносы он платит поквартально, чтобы уменьшать на них налог (авансовый платеж).

С 1 июля он перешел на НПД. Посчитаем выгоду от такого перехода.

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Как видно из таблицы, ИП с небольшими доходами, перейдя на НПД, благодаря господдержке самозанятых, до конца 2020 года не будет платить никаких налогов.

Пример 2

ИП на УСН оказывает услуги юрлицам, получая ежемесячно в среднем по 100 000 рублей. Взносы он платит поквартально, чтобы уменьшать на них налог (авансовый платеж).

С 1 июля он перешел на НПД. Посчитаем выгоду от такого перехода.

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

В данном случае переход на НПД приведет уменьшения налоговых платежей на 22 130 руб.

Пример 3

ИП на УСН оказывает услуги юрлицам, получая ежемесячно в среднем по 200 000 рублей. Взносы он платить поквартально, чтобы уменьшать на них налог (авансовый платеж).

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

В этом случае переход на НПД также приведет уменьшения налоговых платежей на 22 130 руб.

Как ИП перейти в самозанятые и платить НПД

Как ИП перейти на самозанятость

Желающие вести законную предпринимательскую деятельность с уплатой обязательных налогов вправе оформить статус самозанятого вместо ИП или юрлица.

Закон о самозанятых с 2019 года не ущемляет права уже зарегистрированных предпринимателей и включает ряд статей о том, как ИП перейти на НПД — налог на профессиональный доход. Частные юристы и ФНС продолжают консультировать физлиц и предпринимателей о спорных моментах законодательства, так как вопросов все еще больше, чем ответов.

В данной статье определим, что выгоднее для бизнеса — индивидуальный предприниматель или самозанятость, разберем вопросы:

  • как ИП стать самозанятым;
  • возможно ли совмещение ИП и самозанятости;
  • ставки налога на самозанятых ИП;
  • можно ли закрыть ИП и стать самозанятым.

Может ли ИП быть самозанятым

Статья 2 п.1 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 утверждает, что ИП может стать самозанятым для применения налога на профессиональный доход. Для этого действующий предприниматель должен удовлетворять критериям:

  • Использует личное имущество, самостоятельно оказывает услуги или продает товары.
  • Ведет деятельность в регионах, участвующих в экспериментальном проекте — Татарстане, Москве, МО, Калужской области.
  • Не принимает в штат наемных работников.
  • Доходы для базы расчета НПД ограничены суммой 2,4 млн. руб. Превышение данного лимита предусматривает обязанность перейти на иную систему налогообложения — ОСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

Также условия ведения деятельности и виды доходов для исчисления налогооблагаемой базы не должны быть исключениями, предусмотренными статьями 4, 6 ФЗ от 27 ноября 2018 года. Перечислим основные:

  • торговля на фондовом рынке, спекуляции с ценными бумагами;
  • реализация подакцизной продукции — алкоголь, табак, фармацевтика;
  • продажа товаров несобственного производства;
  • арендные операции с коммерческой недвижимостью;
  • продажа собственной недвижимости, автомобиля, предметов личного пользования;
  • работа в сфере добывающей промышленности;
  • представление интересов других лиц по договорам поручения, агентирования за вознаграждение.
  • натуральные доходы при бартере.

ИП может одновременно быть самозанятым без отказа от статуса индивидуального предпринимателя. В этом случае необходимо выбрать один специальный налоговый режим.

Разберем пример: ИП с режимом УСН выполняет грузоперевозки и сдает квартиру в Москве. В такой ситуации предприниматель уплачивает налоговые взносы с доходов от основной деятельности по ставкам «упрощенки», с прибыли по арендным поступлениям — НДФЛ 13%, а не НПД.

Как ИП перейти на самозанятость с 2019 года

Выполнить переход с ИП на самозанятость просто. Зарегистрируйте в ФНС статус самозанятого лица. Направьте уведомление в налоговые органы о прекращении действующего режима налогообложения (ОСН, ЕНВД, УСН, ЕСХН) в течение 30 дней после регистрации статуса плательщика НПД. Предприниматели с патентной системой налогообложения (ПСН) переходят на уплату НПД после окончания действия патента.

Если предприниматель забудет или опоздает уведомить органы ФНС в указанный срок, статус самозанятого будет аннулирован. Дополнительные пояснения перевода ИП на самозанятость приведены в письме ФНС № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018.

Закрывать ИП, чтобы перейти на самозанятость необязательно. Самозанятость без открытия ИП также правомочна. Способы регистрации:

  • Уполномоченные кредитные организации. «Сбербанк России» аккредитован ФНС, предлагает отдельный пакет услуг для категории самозанятых граждан. Регистрация возможна при наличии счета в банке.
  • Бесплатное приложение «Мой налог» для смартфонов с операционной системой iOS, Android.
  • Кабинет налогоплательщика — доступен для любых устройств.

Самозанятые и ИП — преимущества и недостатки

Действующие индивидуальные предприниматели, которые подходят по всем критериям для оформления статуса самозанятого, вправе совмещать самозанятость и ИП после уведомления ФНС о смене налогового режима.

Для настроенного бизнеса со стратегией ежегодного увеличения прибыли нет смысла переходить на НПД. Действующие лимиты на размер доходов и найм персонала не дадут развиваться. Самозанятые юристы, бухгалтера, кондитеры, косметологи, уже оформленные как ИП, для декларирования своих доходов, напротив, получат фору в виде льготного налога.

Переход ИП на налог для самозанятых — что изменится

После перехода с УСН, ОСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН на самозанятость индивидуальные предприниматели уплачивают налоги по единым с самозанятыми гражданами ставкам:

  • 4% с выручки, полученной от физлиц;
  • 6% по договорам с юрлицами и индивидуальными предпринимателями.

Налог на самозанятых ИП исключает уплату:

  • НДС 20%, кроме импорта товаров;
  • обязательные страховые взносы;
  • НДФЛ 13% с доходов, включенных в базу исчисления НПД.

Если сумма доходов нарастающим итогом превысила 2 400 000 руб. в течение года, то предприниматель обязан выбрать другую систему налогообложения и уплачивать взносы по ставкам установленного режима. Со следующего календарного года предприниматель вновь может пройти регистрацию самозанятости для уплаты НПД.

  • ФНС рекомендует открывать отдельный расчетный счет, чтобы учитывать доходы только от профдеятельности.
  • В таком случае у налоговых органов, например, не возникнет вопрос к зачислению долгосрочной дебиторской задолженности по счетам, выставленным до перехода на самозанятость.
  • Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.
  • Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации
  • Спасибо, что дочитали до конца!
  • Статья доступна на нашем сайте по адресу: https://tvoedelo.online/samozanyatye/kak-ip-pereyti-na-samozanyatost

Что нужно сделать ИП в течение месяца после регистрации

Я работал на упрощенке, но после ваших статей стал самозанятым. Занимаюсь грузоперевозками по Москве. Клиенты — физлица и компании. Зарегистрировался 10 января и не знаю, что делать дальше. Пока просто формирую чеки для клиентов и отправляю им на почту.

У меня такие вопросы:

  1. Что делать с упрощенкой?
  2. Что будет, если доход превысит 2,4 млн рублей, на какой системе налогообложения я тогда окажусь?
  3. Можно ли уменьшить доходы на траты на бензин и агентские диспетчерам?
  4. Как платить страховые взносы, которые я платил раньше?
  5. Можно ли мне кроме грузоперевозок еще и квартиру сдавать на этом режиме?

Дмитрий Сергеевич

Самозанятый индивидуальный предприниматель не может совмещать упрощенку, вмененку и налог на профессиональный доход. Это запрещено законом. Поэтому после регистрации на льготном налоговом режиме нужно отказаться от других спецрежимов.

Срок для отказа. На отказ есть один месяц со дня регистрации. Если опоздать, регистрацию аннулируют и вы снова окажетесь на УСН с отчетами и взносами.

Форма уведомления. Отказываться от УСН, ЕНВД или ЕСХН нужно уведомлением. То есть вы говорите налоговой инспекции: сообщаю, что не применяю УСН с такого-то числа. Но специальной формы таких уведомлений пока нет. ФНС рекомендует использовать формы, которые обычно применяют для отказа от спецрежимов:

Пусть вас не пугает, что в этих формах есть слова «прекращение деятельности». Регистрацию ИП не прекратят, вы сохраните свой статус и будете работать на выбранном спецрежиме как самозанятый.

У налога на профессиональный доход есть ограничение: доход за год не должен превышать 2,4 млн рублей. Если ИП заработает больше, он не сможет применять этот спецрежим. Налоговая сама прекратит его регистрацию в качестве самозанятого и пришлет уведомление в личный кабинет и приложение.

После этого ИП автоматически оказывается на общей системе налогообложения. То есть по умолчанию должен платить НДС и налог на доходы. Чтобы не пришлось этого делать, нужно снова выбрать подходящий спецрежим — например, упрощенку.

Как выбрать спецрежим. Нужно подать уведомление в налоговую по месту жительства. Такое же, как обычно, — по стандартной форме. Если вы раньше применяли УСН, то после превышения лимита доходов вы опять окажетесь на этом режиме. Обязательно подайте уведомление.

Самозанятые ИП не могут учесть свои расходы: ни на бензин, ни на агентские — вообще никакие. Налог нужно платить со всей суммы, которую получили от клиента и указали в чеке.

Даже если прибыль всего 30%, налог все равно будет 4 или 6% от выручки.

Тонкости налога для самозанятыхРассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок

ИП, который платит налог на профессиональный доход, не обязан платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но только в течение того периода, когда вы стояли на учете как самозанятый. В вашем случае взносы перестанут начисляться с 10 января. А до этой даты придется их частично заплатить.

Если доход превысит 2,4 млн рублей, после прекращения регистрации и до конца года придется тоже заплатить часть взносов. Их нет только в период применения льготного спецрежима.

Если вы самозанятый и ваша основная деятельность попадает под льготный режим, можно заниматься и другой деятельностью на этом режиме — например, сдавать квартиру. Тогда налог с доходов от нанимателей-физлиц составит 4%, а декларацию по итогам года подавать не придется. И на каждый платеж можно выдавать квартирантам настоящий чек.

То есть вы будете платить налог на профессиональный доход и с грузоперевозок, и с аренды квартиры.

Когда нельзя совмещать. Если вы начнете заниматься каким-то бизнесом, который уже не попадет под НПД — например, решите продавать запчасти для грузовиков с уплатой ЕНВД, — от самозанятости придется отказаться совсем. Тогда даже квартиру на этом режиме сдавать вы не сможете. С этих доходов придется платить уже 13%.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, инвестициях или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *