Нужно ли применять онлайн-кассу, если оплата поступает сразу на расчетный счет?

Когда клиент покупает товар, он расплачивается одним из двух способов: наличными или по безналу. Мы расскажем, как пользоваться онлайн-кассой при оплате на расчетный счет, картой или электронными деньгами. Также рассмотрим, какие ККТ подойдут для безналичных платежей, когда нужно начать их применять и кто может работать вообще без онлайн-кассы.

Бесплатная консультация по работе с онлайн-кассой!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Что значит «пробить безнал по онлайн-кассе»

Безналичный расчет — оплата товара или услуги с помощью электронных денег, карты, или прямым переводом на расчетный счет. Например, когда один предприниматель переводит деньги другому или клиент расплачивается в интернете Яндекс.Деньгами.

Виды безналичного расчета

В законе они называются «электронные средства платежа».

  1. Прямой перевод на расчетный счет. Например, клиент оплачивает в банке по квитанции.
  2. Оплата банковской картой через эквайринговый терминал в магазине.
  3. Оплата с помощью реквизитов карты, которые вводятся в поля на сайте.
  4. Электронными деньгами с интернет-кошельков Яндекс.Деньги, Qiwi или Webmoney.

Давайте рассмотрим каждый из этих видов оплаты подробнее.

Когда нужно начать применять онлайн-кассу при безналичных платежах

Касса и эквайринг — после 2017 года

Если вы принимаете пластиковые карты, то обязаны применять онлайн-кассу и пробивать чеки. Не важно, стоит у вас терминал в магазине или вы принимаете оплату на сайте.

Срок перехода прописан в 54-ФЗ. Так, при работе с картами, ОСНО должны купить онлайн-кассу в 2017 году, а ЕНВД — в 2018–2019.

Оплата по квитанции или электронными деньгами — после 2018 года

Если принимаете электронные деньги или клиент оплачивает по квитанции в банке, тогда касса не нужна до 1 июля 2018 года. Об этом читайте в письме Минфина от 20.07.2017 N 03.01.15 /46238. После этой даты вы обязаны пробивать чеки на онлайн-кассе за все электронные платежи.

Нужно ли применять онлайн-кассу, если оплата поступает сразу на расчетный счет?

Все электронные платежи, кроме банковских карт, можно принимать без онлайн-кассы до 1 июля 2018 года

Кому не нужно использовать онлайн-ККТ при безналичном расчете

ИП и компаниям можно не применять онлайн-кассу при оплате на расчетный счет. Но деньги должны приходить от других предпринимателей или организаций. Если оплачивают физлица, касса нужна.

Нужно ли применять онлайн-кассу, если оплата поступает сразу на расчетный счет?

54-ФЗ об оплате по онлайн-кассе на расчетный счет

Сложности безналичного расчета на онлайн-кассе

Оплата курьеру или через службу доставки. Чтобы принимать карты, нужна переносная онлайн-касса с эквайрингом.

Оплата через агрегатор платежей. Используйте «удаленную» ККТ. Касса интегрируется с сайтом и автоматом формирует чеки. Вы можете купить такую модель или арендовать.

Оплата через платежного агента. Если вы формируете один чек, то должны указать признак комиссионного товара и ИНН поставщика. Но таких товаров в чеке может быть не более 10. Если формируете два чека: один на комиссионный, другой на свой товар, то используйте товароучетную систему, которая позволяет это делать.

Оплата по квитанции в банке. Если клиент не платит через сайт, то у вас может не быть информации о нем. И тогда вы не отправите ему электронный чек, а за это грозит штраф. Пока что нет конкретного решения этой ситуации, но Минфин эту проблему сейчас обсуждает. Возможно, до 1 июля выпустят специальные кассы или отменят чеки в этих случаях.

Оплата в почтовом отделении. Согласно письму от 24 июля 2017 г. N ЕД-4-20/14361 обязанность по применению ККМ возлагается на ФГУП «Почта России». Если вы отправили товар наложенным платежом, то кассу не используете.

Нужно ли применять онлайн-кассу, если оплата поступает сразу на расчетный счет?

При наложенном платеже, чек пробивает почта, а не компания

Как сделать возврат товара при безналичном расчете

Согласно письму Банка России от 01.08.2011 N 112-Т, нужно получить заявление от покупателя о возврате средств. В нем указываются реквизиты для безналичного перевода. Дальше идет стандартная процедура «возврата прихода». Деньги должны прийти покупателю в течение 10 дней.

Решим любые проблемы с вашим оборудованием!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Выбор онлайн-кассы при оплате на расчетный счет или по безналичному расчету

Рассмотрим виды касс, которые подойдут для безналичного расчета.

Автоматизированные кассы. Подходят для интернет-магазинов. Чеки пробиваются, только в электронном виде. Кассир не участвует в оформлении и отправке чека клиенту и ОФД. Например, оплата товара прошла через форму на сайте с помощью WMR-кошелька.

Примеры касс:

РП система 1ФС. Пробивает электронные чеки автоматически и отправляет их клиентам и оператору фискальных данных.

Атол 42 ФС. Аналогична по функциям кассе РП система 1ФС.

Автономные кассы с терминалом эквайринга. Это банковский терминал и онлайн-касса в одном устройстве.

Ярус ТФ. Мобильная модель кассы с POS-терминалом на операционной системе Linux. Подходит для всех видов магнитных и чипированных карт.

Атол 60 Ф. Аппарат используется на выезде. Применяется при оплате как наличными, так и безналичными средствами.

Торговля через интернет и стационарно. Есть кассы, которые не являются автоматизированными и не подходят для эквайринга. Но при подключении к сайту с помощью специальной программы проводят автоматические платежи.

Дримкас Ф. Может одновременно проводить платежи в стационарной торговле и через интернет.

Подключим эквайринг к онлайн-ККТ за 1 день, «под ключ».

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Нужна ли онлайн-касса если платежи принимаются на расчетный счет: от физического лица юридическому на расчетный счет

Нововведения в действующих нормах 54-ФЗ гласят, что предприниматель обязан рассчитываться с покупателями путем выдачи БСО, либо чека. Эксплуатация кассовой аппаратуры включает не только ведение наличных расчетов, но и формирование способов оплаты, где задействованы электронные платежные средства.

К таковым нормам законодательства относят:

  • карты, выпущенные банками (как при совершении покупки в интернете, так и при вручении продавцам);
  • электронные платежные системы (Пэйпал, Вебмани, ЯД и так далее);
  • безналичные платежи непосредственно на расчетный счет.

Нужно ли применять онлайн-кассу, если оплата поступает сразу на расчетный счет? Если ситуации с агрегаторами и эквайрингами, зачастую становятся понятными моментально, безнал вводит предпринимателей в ступор. Специфика передача оплаты от физического лица юридическому на расчетный счет через онлайн-кассу приведена в представленной статье.

Целесообразность установки кассы при работе по безналичным платежам

Еще до появления нововведений в законодательстве под номером 54-ФЗ, добавленных благодаря закону 290-ФЗ, раньше эксплуатация онлайн-кассы при совершении расчетов безналичным методом не была обязательной.

Юрлиц и частных предпринимателей полностью освобождали от необходимости оформлять БСО, либо кассовые чеки тогда, когда деньги поступали на счета по прямой схеме. Наименование покупателя, вносящего оплату в кассу, не играло никакой роли – это мог быть ИП, физическое лицо, либо организация.

Парламентарии добавили нововведения в действующие нормы закона 54-ФЗ. Это спровоцировало изменение порядка эксплуатации онлайн-кассы для ИП, работающих по безналу. Согласно нововведениям, освободиться от использования кассы смогли только частные предприниматели и предприятия, ведущие расчет с субъектами предпринимательской деятельности.

Субъектом предпринимательской деятельности является фирма или ИП, которые совершают покупку не с целью персонального употребления вещей, а для осуществления профильной деятельности.

Эксплуатировать ККТ придется всегда и без исключений, если оплата передается на расчетные счета от физлица. Из этого напрашивается следующий вывод – если деньги отправляет предприниматель или юридический субъект, использование кассового аппарата не становится обязательным. А вот поступление платежа от физлица должно работать через ККТ.

Нужно ли применять онлайн-кассу, если оплата поступает сразу на расчетный счет?

 Кто обязан пользоваться онлайн-кассами при ведении безналичных расчетов?

Необходимость создавать расчетный счет для онлайн-кассы зависит от наименования покупателя. Он может выступать в качестве физического лица, либо субъекта предпринимательства.

Действующие нормы законодательства гласят, что субъектом предпринимательства способен выступать частный предприниматель и юридическое лицо, которое приобретает продукцию для выполнения прямых обязанностей, а не употребления в личных целях.

Оплата через онлайн-кассу для физ лиц предусматривает применение кассового оборудования для приема денег с последующей выдачей чеков или бланков строгой отчетности.

Действие обновленного порядка практической эксплуатации ККТ с задействованием безналичной схемы перевода денег начинается с середины 2018 года.

Оформление отсрочки на 12 месяцев объясняется отсутствием законодательной необходимости использования кассовых устройств при перечислении денег, как это было ранее.

Частникам и юрлицам, освобожденным от приема денег в безналичной форме через онлайн-кассу, дали отсрочку. По ее истечению всем субъектам нужно перейти на обновленные правила.

Когда надо перейти на онлайн-кассы при использовании расчетного счета

Поскольку оплата физлицом на расчетный счет и онлайн-касса стали холодным душем среди большинства предприятий, парламентарии предусмотрели в доработанном законопроекте оформление отсрочки до первого июля 2018-го года. Начиная со второго числа, рассмотренные выше лица были обязаны устанавливать кассовую аппаратуру.

Как оформляют возвраты при безналичных платежах

Пока что отсутствуют официальные разъяснения по поводу возврата, если ранее состоялось поступление на расчетный счет от физического лица, но товар по ряду причин не подошел клиенту. Еще до наступления ситуации, когда приведенные комментарии наберут юридическую силу, нужно ориентироваться на нормы, регламентированные Письмом ЦБР №112-Т от 01.08.2011 года.

Читайте также:  17 категорий товаров Минфин запретит продавать без кассы

Опираясь на требования указанного нормативного акта, выручка, полученная от клиента, подлежит возврату через кредитное учреждение, которое до этого приняло деньги.

Для этого необходимо обратить внимание сведения, хранящиеся в электронном журнале или платежном реестре. Здесь, как известно, содержатся сведения об отказах от предоставления услуг или приобретенного ранее товара.

Поэтапное выполнение этой процедуры приведено ниже.

  1. Клиент в любой удобной ему форме готовит письменное обращение. Оно должно содержать ФИО, потраченную сумму, а также дату приобретения товара, либо заказа услуги.
  2. Продавец получает заявление и анализирует его содержимое.
  3. Руководствуясь полученным обращением, реализатор подготавливает акт в удобной форме, где есть сведения о возвращаемых товарах, покупателе, основании возвращения товара, а также сумме, которую надо вернуть обратно.
  4. Происходит формирование продавцом документа, где отражается факт возврата продукции, а также сумма, которую надо вернуть обратно.

Возврат не должен приниматься человеком, купившим изделие, в наличном виде. Налоговый орган расценивает такие действия в качестве незаконного обналичивания денег. За это предусмотрена административная ответственность в виде крупных штрафов.

На какой кассе остановиться?

Найдя четкий ответ по поводу того, нужна ли онлайн касса, если платежи принимаются прямо на расчетный счет, можно перейти к выбору оборудования. На принятие окончательного решения влияет специфика получения денег – наличными, или же через банковские карточки.

При ведении работы в интернет-сети клиенты предпочитают оплачивать покупки банковскими картами. Рекомендуется рассмотреть вариант с установкой онлайн-кассы, специально заточенной под интернет-коммерцию. Разница заключается в отсутствии принтера, посредством которого ведется распечатывание кассовых чеков.

Техника не подходит предпринимателям, принимающим оплату банковскими картами и наличными непосредственно на месте (к примеру, при передаче изделия курьерам и последующей его оплаты). Для этого дополнительно надо купить и установить кассу, оснащенную POS-терминалом. Она способна печатать бумажные чеки.

Для тех, кто не знает, нужна ли онлайн касса, если вообще нет наличной выручки, может подойти аренда кассы. Эту услугу предоставляет большое количество профильных сервисов в интернет-сети.

Компания или ИП подписывает договор с арендодателем, в то время как арендатору дают удаленный доступ к технике. Как только от клиента поступит платеж, касса сформирует чек и направит его покупателю.

Оператор автоматически получит данные о выполнении операции.

Чтобы воспользоваться такой услугой, необходимо заключить договор с компанией, занимающейся сдачей оборудования в аренду. Некоторые фирмы требуют внести аванс. Перед добавлением предоплаты не будет лишним убедиться в честности сервиса. Для этого надо проверить отзывы, ознакомиться с ми других компаний.

При подведении итогов необходимо выделить ряд важных моментов.

  1. Использование кассового оборудования при работе с безналичным расчетом является обязательным в случае, если подтвержден факт поступления оплаты от физлица.
  2. Выдачу чека надо вести мгновенно, как только подтверждение об успешном исполнении распоряжения, регламентирующего совершение перевода кредитной платежной организаций, поступит.
  3. Оформление кассовых документов ведется электронно, без каких-либо исключений.

Для уточнения дополнительной информации касательно специфики эксплуатации кассового оборудования при работе с безналичными способами оплаты не будет лишним проконсультироваться с юристами. Эксперты, досконально ориентируясь в текущем положении дел, обязаны дать развернутые ответы на интересующие вопросы.

ПредыдущаяСледующая

Нужна ли онлайн-касса при безналичных расчетах?

Нужно ли применять онлайн-кассу, если оплата поступает сразу на расчетный счет?

Согласно 54-ФЗ онлайн-кассы теперь должны устанавливать даже те предприниматели, которые никогда не работали с кассовой техникой. Но есть в законе и исключения — некоторые ИП и ООО могут работать без онлайн-кассы. Относятся ли к ним те предприниматели, которые принимают оплату на расчетный счет? Читайте дальше.

Кому нужно применять онлайн-кассы при безналичных расчетах?

Денежные средства перечисляются на расчетный счет организации, соответственно налоговая инспекция может отследить всю выручку предпринимателя. Исходя из чего, многие предприниматели делают вывод, что установка онлайн-кассы в этом случае не нужна.

Но данное мнение является ошибочным.

Установка онлайн-кассы для владельцев интернет-магазина

У вас имеется интернет-магазин, в котором:

  • Отсутствуют пункты самовывоза
  • Покупатели оплачивают товары исключительно по безналу
  • Оплата происходит через платежный сервис: деньги сразу зачисляются на ваш расчетный счет

Установка онлайн-кассы будет обязательной несмотря на то, что оплата идет через расчетный счет предприятия.

Помимо установки онлайн-кассы интернет-магазины должны отправлять всем покупателям электронные чеки с помощью sms-сообщений или на e-mail.

Онлайн-кассы для владельцев онлайн-сервисов

Если вы продаете услуги для автоматизации SEO, например аудит сайта, когда клиент заходит на сайт, регистрируется, оформляет подписку и получает возможность пользоваться услугами сервиса, онлайн-касса также нужна.

Онлайн-кассы для реализации инфопродуктов

  • Продажа обучающих курсов
  • Электронных учебников
  • И прочих продуктов, которые покупатель не может физически получить на руки

В таком случае оплата совершается по безналичному расчету (пластиковые карты, платежные сервисы), и вы не можете контролировать время ее поступления. Поэтому все данные по продажам должны быть переданы в ФНС посредством использования онлайн-кассы.

Кто не обязан применять онлайн-кассу при безналичных расчетах?

Не устанавливать онлайн-кассу могут:

  • Предприниматели, осуществляющие торговлю ценными бумагами
  • Коммерсанты, ведущие деятельность в сфере розницы на ярмарках и рынках
  • Работники социальных служб
  • Предприниматели, сдающие жилье, принадлежащее им по праву собственности
  • Владельцы бизнеса, ведущие деятельность в труднодоступной местности согласно реестру органа власти субъекта РФ
  • ИП и ООО, принимающие оплату на расчетный счет, при условии, что она поступает исключительно от юридических лиц
  • Исключения в виде сфер деятельности, которым предоставлено право работать без онлайн-касс, прописаны в статье 2 54-ФЗ.
  • Во всех остальных случаях предприниматель обязан использовать кассовую технику нового поколения.
  • Если требования законодательства будут проигнорированы владельцем бизнеса, налоговыми органами могут быть использованы меры воздействия: от штрафа до лишения предпринимателя лицензии.

Особенности применения онлайн-кассы при безналичных расчетах

В июле 2017 года налоговая служба опубликовала письмо № ЕД-3-20/4592@ от 06.07.2017. В данном документе ФНС приняла такую же позицию как Минфин РФ в отношении применения онлайн-касс при безналичных расчетах.

В документе говорится о том, что к безналичным средствам платежа относятся не только платежи по пластиковым картам, но и оплата товаров и услуг посредством использования платежных сервисов и электронных кошельков.

Согласно данному письму, онлайн-кассы должны использоваться в случае перевода денежных средств с расчетного счета организации с предоставлением платежного поручения.

Срок перехода на онлайн-кассы при получении оплаты на расчетный счет

На сроки перехода предпринимателей на новую кассовую технику больше влияет режим налогообложения и сфера деятельности, чем способ оплаты товара или услуги.

Сроки перехода:

Сфера деятельности Срок перехода
31 марта 2017 1 июля 2017 1 июля 2018 1 июля 2019
Продажа алкоголя с лицензией Все ИП и ООО без исключений
Розница Предприниматели и ООО на «упрощенке» и основном режиме налогообложения Предприниматели и ООО на «вмененке»/на патенте с сотрудниками, нанятыми по ТД Предприниматели, получающие оплату посредством перевода через электронные кошельки и платежные сервисы, а также через интернет-банкинг ИП и ООО на ЕНВД без сотрудников/ИП на патенте без сотрудников
Общепит ИП и ООО на ЕНВД без сотрудников/ИП на патенте без сотрудников
Услуги ИП на ЕНВД и ПСН без сотрудников

Требования к кассовому документу, формируемому при получении оплаты по безналу

Нужно ли применять онлайн-кассу, если оплата поступает сразу на расчетный счет?

К таким чекам применимы те же требования, что и к остальным кассовым чекам.

Реквизиты должны содержать:

  • Дату и время формирования документа
  • Название фирмы
  • ИНН
  • Адрес
  • Ставку налога на добавленную стоимость (НДС)
  • Данные кассового работника
  • Номер ФН
  • Регистрационный номер кассы
  • Сумма чека
  • Сайт ОФД
  • QR код

Если у вас возникает вопрос: какой чек выдавать покупателю — электронный или бумажный, то здесь все зависит от того, как осуществляется расчет.

  • Если покупатель присутствует перед продавцом физически, значит бумажный чек должен быть выдан в обязательном порядке. Электронный чек в этом случае отправляется покупателю по требованию.
  • Если же оплата происходит дистанционно, кассовый чек должен быть направлен покупателю в электронной форме в виде sms-сообщения или на e-mail.
Читайте также:  ФНС опубликовала порядок формирования сведений о задолженности при предоставлении субсидий

Как осуществляется возврат при безналичной оплате?

Главное правило для осуществления возврата по онлайн-кассе при оплате на расчетный счет — возврат денежных средств строго в безналичной форме.

Вернуть деньги наличными в этом случае продавец не может.

  • Покупателю необходимо составить заявление на возврат в произвольной форме, либо по шаблону продавца.
  • Далее заявление направляется продавцу, который в свою очередь составляет акт возврата с указанием данных покупателя, суммы возврата, характеристик товара и причины возврата.
  • Для того, чтобы инициировать возврат денежных средств, продавец направляет платежное поручение на возврат стоимости товара.
  • Сроки возврата будут зависеть от того, насколько быстро банк отреагирует на поступившую заявку.
  • Сотрудник банка должен обработать заявку в течение 3 дней, далее зарегистрированная заявка отправляется в работу. Законодательно срок не должен превышать 10 дней.
  • В случае возврата товара, оказавшегося некачественным, срок возврата денежных средств может быть увеличен до 14 дней.

В некоторых случаях у предпринимателя есть право отказать покупателю в осуществлении возврата:

  • Покупатель высказал желание вернуть товар, отнесенный к продовольственным, в случае надлежащего качества продукта
  • Товар отнесен законодательством РФ в списки невозвратных
  • Вышел срок возврата, установленный законодательно

Какая касса нужна при оплате по безналу?

Для приема оплаты по безналичному расчету предпринимателю будет удобнее использовать автоматизированную кассу или подключение с помощью ПО.

Автоматическая онлайн-касса

Автоматизированная онлайн-касса исключает необходимость формирования и отправки чеков кассиром, а формирование кассового чека происходит автоматически в электронном формате.

Если перевод денежных средств будет осуществлен с банковской карты покупателя, касса автоматически оформит продажу и сформирует чек.

В таких онлайн-кассах есть возможность настройки времени отправки кассового чека. Документ может отправляться по факту каждой оплаты или же в определенное время группе покупателей.

Подключение с помощью ПО

У некоторых онлайн-касс отсутствует возможность автоматизированной работы. В данном случае предпринимателю поможет специальное программное обеспечение, которое позволит подключить онлайн-кассу к сайту и переведет устройство в автоматический режим.

Ответы на популярные вопросы о применении онлайн‑кассы в разных ситуациях | IT-компания Простые решения

В течение 2017-2019 годов подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей и организаций розничной торговли обязаны перейти на онлайн-кассы. В этой новости ответы на вопросы о применении онлайн-кассы в тех или иных ситуациях.

Когда покупатель-ИП оплачивает покупку со своего предпринимательского счета, у продавца не возникает обязанности формировать чек. А вот если предприниматель платит со счета физлица или предъявляет к оплате банковскую карту, то чек пробить необходимо. Если нужно было применить ККТ, а продавец этого не сделал вовремя, ему следует исправить ошибку при помощи чека коррекции.

У компании договор с предпринимателем. иногда он производит оплату с карты через сбербанк-онлайн. нужно ли в этом случае пробивать чек?

Если ИП платит со своей личной карты или счета, то применять ККТ необходимо.

Организация сдает в аренду помещения другим юрлицам. Все расчеты производятся через расчетный счет. Нужно ли применять ККТ с 1 июля?

Нет, поскольку безналичные расчеты между юридическими лицами от применения кассовой техники освобождены.

Ооо сдает в аренду помещения, одним из арендаторов является предприниматель. арендодатель настаивает, чтобы ип рассчитывался через расчетный счет. что делать, если он все же оплатит аренду с личной карты? кассы у арендодателя нет.

В такой ситуации можно порекомендовать вернуть поступившие денежные средства и попросить арендатора оплатить заново, но уже со счета ИП. Ему следует объяснить, что принимать иначе плату вы не можете. В этом случае все могут привлечь к ответственности за неприменение кассовой техники.

Ип оказывает консультационные услуги одного вида. клиент — юридическое лицо. требуется ли касса?

Если оплата производится через расчетный счет, то нет. Если ЮЛ платит наличкой, то ККТ требуется.

С физическими лицами

Гражданин перевел деньги на счет организации через операциониста в банке. Нужно ли применять

ККТ? Если да, то в какой момент выбивать чек.

Если перевод связан с оплатой за товары, работы или услуги, то чек формировать нужно. При оплате удаленно сделать это можно не позже следующего дня после того, как пришли деньги на счет.

На личную карту ИП пришили деньги за услуги. Нужно ли пробивать чек?

Раз поступление связано с предпринимательской деятельностью, то кассу применять нужно.

Как выбивать чеки, если плата поступает за услуги, которые будут оказаны позже?

Первый чек нужно сформировать при получении аванса, второй — после того, как услуга оказана.

Ип берет плату с физлица за услуги авансом за полгода вперед. как это оформить чеке?

При поступлении первого платежа нужно выбить чек на аванс. Далее по окончании каждого месяца (если услуги оказывались) нужно формировать чек на зачет аванса. Так следует делать до тех пор, пока сумма аванса не будет исчерпана.

Гражданин перечисляет деньги за аренду на счет юридического лица через отделение банка. Как правильно оформить чек?

Выбить чек нужно не позднее дня, следующего за получением денег. При этом в чеке указывается способ оплаты «безналичными», сумма поступивших средств, а также название услуги. Чек может быть послан покупателю в электронном виде, вложен в покупку или передан при первой встрече.

Если деньги поступают на расчетный счет, и продавец выбивает на ту же сумму чек, не получится ли задвоения выручки?

Нет, задвоения выручки не будет. В кассовых чеках есть обязательные реквизиты, которые передаются в ФНС. В том числе будет указано, что денежные средства поступили безналичным путем.

Соответственно, в кассу они не попали.

Вопросы у налоговой инспекции могут возникнуть только в том случае, если они заметят расхождения между тем, что налогоплательщик указал в декларации, и данными с его онлайн-кассы.

Предприниматель оказывает услуги по сдаче в аренду жилых и нежилых помещений гражданам. Арендаторы платят посредством онлайн-банка, делая переводы на расчетный счет предпринимателя. Нужно ли выдавать чеки?

ИП может не применять кассовую технику, если сдает в аренду жилые помещения, которые принадлежат ему на праве собственности. Если ИП на патенте, то он может также без ККТ сдавать в аренду собственные нежилые помещения. В прочих случаях нужна касса.

Зачем предпринимателям на вмененке, не имеющим работников, нужен кассовый аппарат? Ведь они уплачивают налог с базы, их доходы не имеют значения

Это требование законодательства. В настоящее время в Госдуме находится законопроект, которым предлагается еще на 2 года отложить срок применения ККТ для предпринимателей без работников, реализующих услуги и товары собственного производства.

Если покупатель расплачивается картой через терминал эквайринга, ему нужно выбить кассовый чек? Не будет ли в этом случае задвоения выручки? И как вообще должен происходить этот процесс?

Терминал эквайринга не имеет никакого отношения к кассовой технике — это просто аппарат для считывания данных с карты. Документ, который он выдает — слип — не является фискальным чеком.

Поэтому при такой покупке продавец обязан выбить чек на кассе. Задвоения выручки не происходит, поскольку ККТ передает в ФНС информацию о том, что оплата прошла по безналу.

Что касается порядка проведения такой операции, тут все зависит от применяемой кассы, терминала и программного обеспечения:

  1. Терминал и касса программно интегрированы. Например, можно использовать ККТ, на которую установлено приложение Контур.Маркет Касса, и терминал ingenico. Продавец формирует чек на кассе и указывает способ оплаты «безналичный». Далее касса сама передает информацию на терминал, и покупатель может оплатить картой. После оплаты касса автоматически распечатает чек.
  2. Терминал и касса не имеют программной интеграции. Операция проводится вручную. Сначала продавец формирует чек на ККТ, затем обращается к терминалу и вводит сумму на нем. Клиент оплачивает покупку, терминал выдает слип. После этого продавец возвращается к кассе и печатает чек.
Читайте также:  В Госдуме рассматривают важные поправки в закон о ККТ

Покупатель приобретает товар на сайте и оплачивает его через платежную систему. Должен ли продавец выбивать чек?

Да, должен. Квитанция, высылаемая платежной системой, не заменяет кассовый чек.

Также нужно применять кассовую технику и в таких типичных ситуациях (они упоминались в вопросах):

  1. Когда гражданин вносит деньги на расчетный счет организации в счет платы за аренду (недвижимости, транспортного средства либо иного имущества).
  2. Когда гражданин платит за товары, работы или услуги посредством Сбербанк-онлайн или иного web-банкинга либо мобильного приложения для оплаты.
  3. Когда он оплачивает выполненные ИП работы со своей личной карточки.
  4. Во всех остальных случаях, когда физическое лицо перечисляет плату компании или ИП за товары, работы либо услуги вне зависимости от способа.

Работа агентов

Ип на агентском договоре со страховой компанией. нужно ли ему применять кассу?

До 1 июля можно вместо чека выдавать бланк строгой отчетности — квитанцию № А7. Это правило распространяется на страховые организации, агентов-ИП и страховых брокеров только при оказании услуг физическим лицам. А вот с 1 июля применять кассу обязательно.

Юридическое лицо является торговым агентом и действует за счет принципала. Из поступивших на расчетный счет средств от покупателей удерживается вознаграждение, остальная сумма переводится принципалу. Нужно ли применять ККТ? Если да, то какую сумму пробивать?

Онлайн-кассы: тонкости и сложные вопросы

Есть еще много нюансов, которые нужно знать, чтобы не попасть на крупные штрафы или не остаться без работы из-за претензий налоговой. Мы разобрались и рассказываем.

С 1 июля 2019 года должны заработать новые поправки в закон об онлайн-кассах. Закон уже приняли в третьем чтении. Некоторым ИП продлили отсрочку до 1 июля 2021 года. Есть и другие изменения, которые могут касаться вашего бизнеса. Часть информации из этого материала могла потерять актуальность. Подробный разбор поправок — в новой статье.

Да, интернет-магазинам и сервисам, которые продают инфокурсы или подписку и принимают оплату через сайт, картами или электронными деньгами, нужна касса.

В момент получения оплаты они так же, как и обычные магазины и продавцы, должны пробивать чеки и отправлять их покупателю.

Даже если клиент оплачивает ночью или в выходной, ему всё равно нужно отправить чек. И одновременно данные этого чека должны уйти в налоговую.

Это расчет с использованием электронных средств платежа.

Такие расчеты регулирует тот же закон, что и оплату наличными. Это понятно даже из названия закона.

Хотя деньги фактически поступают на расчетный счет, считается, что это поступление в кассу. В бухучете это оформляется специальной проводкой, где участвует касса. А для налогоплательщика это повод использовать онлайн-кассу.

Есть варианты, когда владельцу бизнеса вообще ничего не нужно делать, даже покупать кассу. Можно арендовать ее и интегрировать с сайтом.

Или купить кассу в рассрочку, или платить не помесячно, а за каждый день использования.

Такие решения есть и у банков. Кто-то уже внедрил их, а кто-то только разрабатывает или договаривается с производителями. Можно уточнить в своем банке по поводу онлайн-кассы или открыть счет там, где всё готово, чтобы сэкономить время и деньги.

В таких случаях бумажный чек передавать не нужно. Его можно даже не печатать, а передать электронный чек. Это законно: уже есть устройства, в которых отключена функция печати и которые можно использовать только для расчетов через интернет. Такие кассы официально включены в реестр ККТ, но не подходят для обычной торговли.

Чек должен выдавать тот, кто принимает деньги. Если клиент оплатил товар на сайте и деньги получил магазин, то и чек выдает магазин.

Если была оплата картой через платежный агрегатор, можно выдать только электронный чек, а бумажный необязательно.

Курьерская служба выдаст отдельный чек за свою доставку, если ее оплачивают на месте.

Иногда бывает так, что курьерская служба принимает деньги и за товар, и за доставку. Так делают, например, в пунктах выдачи заказов. Тогда чек на всю покупку выдает служба доставки: в нем должны быть все реквизиты, включая названия товаров.

Сначала Минфин говорил, что в таких случаях нужна касса. Потом уточнил, что до 1 июля 2018 года можно не использовать кассу и не пробивать чек.

В статье 2 закона № 54-ФЗ есть четкий список, кто и когда может работать без ККТ. Под действие закона не попадают только переводы между счетами организаций и предпринимателей. Если покупатель физлицо, то исключения нет.

Пока работает отсрочка, можно обойтись без кассы. Но лучше отправить запрос в налоговую, потому что письма Минфина — это не нормативный документ. Кто знает, может быть, завтра опять всё изменится.

Передать покупателю чек — это обязанность продавца. Когда продажа через розничную точку, всё просто: можно передать бумажный чек — нарушения нет.

Если покупатель просит электронный чек, он назовет адрес или телефон и получит все данные.

Но это не значит, что штрафов точно не будет. Письма Минфина — это не нормативный документ.

По закону положен штраф, если нет онлайн-кассы, данные чеков не передают в налоговую или вообще их не пробивают.

Если нарушение обнаружат и захотят за него оштрафовать, письмо Минфина не спасет даже в суде. Тем более что там нет четких заявлений, ведомство всего лишь «полагает», что штрафовать не нужно, но ничего никому не обещает.

Условная отсрочка по поводу штрафов не может длиться бесконечно. Если полгода ничего не делать, а 30 июня заключить договор на поставку кассы, это вряд ли поможет. Лучше не надеяться на благосклонность инспекторов, а выбирать кассу, регистрировать ее и работать по правилам.

Кассы, которые не входят в реестр ККТ и не передают данные в налоговую, автоматически снимут с регистрации. Использовать их после 1 июля 2017 года нельзя. Это всё равно что работать вообще без кассы.

Налоговая узнает об этом моментально. Все кассы зарегистрированы, и 1 июля станет понятно, у кого осталась старая касса и где она установлена.

И что ее не заменили на новую и нет данных о чеках, тоже будет видно в автоматических отчетах. Скорее всего, именно к таким предпринимателям инспекторы придут с проверкой в первую очередь. Надеяться, что налоговики узнают нескоро или вообще не узнают, бесполезно и опасно.

Те, кто не использовали кассу, хотя должны, рискуют нарваться на внеплановую проверку по жалобе покупателя, которому не прислали чек. Еще налоговая может провести камеральную проверку и запросить данные в банке. Там будет видно, что на счет поступают деньги от физических лиц или платежного агрегатора. А дальше дело техники.

Нет, нельзя. На УСН нужно использовать онлайн-кассу. Этот режим налогообложения сам по себе не повод работать без кассы. Если бизнес на упрощенке не попадает в список освобожденных от использования ККТ, при расчетах наличными или картами нужно пробивать чеки, а с 1 июля 2017 года — отправлять их в налоговую.

Для расчетов по тому виду деятельности, где действует упрощенка, нужно применять кассу. При расчетах, которые попадают под спецрежим, можно пока не пробивать чеки через онлайн-кассу. Но совмещение режимов как таковое не отменяет новые правила.

Нет, нельзя. Торговля через интернет не попадает под ЕНВД. И под патент тоже не попадает. Поэтому для интернет-магазина в любом случае нужна касса и договор с оператором фискальных данных.

Правда в том, что только собирались. Такой законопроект внесли в думу архангельские депутаты, но пока его не рассматривали даже в первом чтении.

Раньше продавцам на рынках не приходилось выбивать чеки. Торговля на розничных рынках и ярмарках входит в список видов деятельности, при которых касса вообще не нужна.

Потом утвердили перечень товаров, которые придется продавать по чекам даже на рынках. И если теперь предприниматель продает носовые платки на ярмарке текстильных изделий, то сможет работать без кассы даже после 1 июля 2018 года. А если он на ЕНВД и продает платки для головы, в следующем году придется покупать кассу, подключать ее к интернету и передавать чеки в налоговую.

Без физической кассы можно работать через интернет. Тогда некому выдавать бумажный чек и можно отправить только электронный.

Договор со службой доставки. Если служба доставки выступит платежным агентом и будет получать деньги от покупателей, чеки должна пробить именно она, а магазин не должен. В чеках должны быть наименования товаров, поэтому придется наладить обмен данными о заказах. Если обо всем договориться и правильно оформить документы, можно сэкономить, не нарушая закон.

Может быть штраф 30 тысяч рублей и даже больше. А потом могут вообще закрыть на три месяца. В итоге работать без кассы обойдется дороже, чем один раз всё правильно сделать.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *