Обязательно ли ип платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?

Страховые взносы ИП платит, как и все работающие граждане РФ. Однако правила начисления таких платежей в фонды отличаются от тех, что действуют для граждан, работающих по найму.

Предприниматели обязаны за себя вносить годовые сборы двух видов – фиксированные одинаковые для всех и однопроцентный взнос, рассчитываемый с избытка над 300-тысячным годовым доходом.

Если есть штат работников, он начисляет страховые взносы и на их зарплаты.

Взносы ИП за себя

Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?

Индивидуальный предприниматель имеет уникальный статус – он и физическое лицо и субъект хозяйственной деятельности.

Снабжает работой себя он сам, то есть пенсию зарабатывать и обеспечить медицинскую страховку он тоже должен самостоятельно.

Переводить в фонды соответствующие взносы ИП надо всё время, пока он присутствует в государственном реестре и не имеет льгот – даже если деятельность не велась.

Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?

  • при прохождении срочной армейской службы, уходе за ребёнком до полуторагодовалого возраста, инвалидом-ребёнком или взрослым первой группы, стариками возрастом более 80 лет;
  • если проживает с супругом, проходящим контрактную службу в армии, и не имеет возможности трудоустроиться;
  • если проживает за рубежом с супругом, являющимся сотрудником дипломатического ведомства.

В каждом случае преференция предоставляется, если представлены документы, подтверждающие права на послабление.

Обязательно должен переводить в фонды ИП за себя два вида взносов – на пенсионную и медицинскую страховку. Если он желает получать декретные выплаты или по временной нетрудоспособности, то соответствующие сборы он перечисляет добровольно.

До 2019 года отчисления ИП на страховые взносы зависели от величины минимального размера платы за труд (МРОТ). Однако теперь они откреплены от показателя и утверждаются правительственными декретами.

Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?

  • на медицинскую страховку (в Фонд обязательного медицинского страхования) – 5840 р.;
  • на пенсионное страхование (в Пенсионный фонд) – 26545 р.

Как и прежде, дополнительно на пенсионные нужды взимается 1-процентный сбор с положительной разницы между общим годовым доходом и 300 тысячами рублей.

Если есть наёмные работники

Санкции за не перечисление сборов высоки, поэтому бизнесмен должен представлять, сколько должен заплатить ИП в 2019 году и какие взносы входят в обязательный перечень.

Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?

  • пенсионные взносы – 22%;
  • социальное страхование – 2,9%;
  • медицинское страхование – 5,1%;
  • страхование от травматизма – 0,2 – 8,5% (устанавливается от вида занятий предпринимателя).

Если сотрудник оформлен по гражданско-правовому соглашению, берётся страховка пенсии и медицинских нужд, а социальные взносы обсуждаются отдельно.

За персонал предприятия взносы ИП начисляет на зарплату, а не удерживает из дохода, как это предусмотрено для НДФЛ. В результате если заработок по договору будет установлен в 20 000 р., то на руки работник получит 17 400 (за вычетом 13%), но общие расходы предпринимателя составят минимум 26 000 р. (плюс 30% на все платежи по взносам, не считая травматизма).

Расчёт взносов при доходах свыше 300 тыс. рублей

Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?

Закон установил, что внести эту сумму требуется не в текущем году, как для фиксированных сумм, а в следующем, после сдачи декларации и определения в ней точной суммы дохода. Если точнее, то до конца первого полугодия.

Какие суммы платит ИП на каждом налоговом режиме и от чего отталкиваться при определении размера? Расчёт базы для 1% отличается, несмотря на одинаковую ставку.

Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?

  1. На ОСНО расчёт ведётся с разницы между выручкой и расходами.
  2. На «упрощёнке» с суммы, превышающей 300 тыс. дохода.
  3. На «вменёнке» 1-процентный сбор берётся с предполагаемого вменнного дохода свыше 300 тыс. руб., от которого исчисляется основной налог.
  4. С патентом ИП считает взнос тоже от возможной выручки.
  5. Совмещение «упрощёнки» с патентом – суммы доходов суммируются по обоим режимам.

Самая спорная позиция  – объект доходы за минусом затрат. По логике брать в расчёт следует разницу – базу для налога. Однако ПФР считал иначе и установил правило, которое уже несколько лет не удаётся отменить – исчислять от всех поступлений. Конституционный суд уже дважды рассматривал вопрос, и решение принимал положительное для предпринимателей, но нормативная база остаётся неизменной.

Если подходить принципиально к вопросу, то стоит сделать запрос в налоговую инспекцию и задать этот вопрос.

Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?

Если ИП наберёт в 2019 году доходов на сумму 550 000 р. Ему придётся внести кроме фиксированных сумм следующий взнос:

550 000 – 300 000 = 250 000 х 1% = 2 500 р.

Законодатели позаботились о том, чтобы не перегрузить плательщиков предпринимателей своими взносами и ввели верхнюю планку на платежи ИП, которые действуют и в 2019 году. Предприниматели должны знать, какие рамки существуют в этой сфере.

Если расчёт покажет, что образовалась сумма поступлений большая, чем 212 360 р., то превышение уже не надо вносить в фонды. Если вычесть фиксированные суммы, то в льготную категорию предприниматель попадает с годовым доходом более 179 млн р., то есть упрощённые режимы применять уже нельзя.

Для наёмных работников порог тоже установлен, но он считается по-другому. Если суммарный размер оплаты труда с начала года перевалит за 815 тыс. р., то взносы в ОСС не начисляют, а после 1 021 тыс. р. вступает в действие 10-процентная ставка пенсионных взносов. В результате страховые взносы платит ИП всего в объеме 10% .

Взносы в зависимости от налогового режима

Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?

Сами суммы сборов подсчитываются по следующим правилам:

  • фиксированные сборы не зависят от налогового режима;
  • взнос, начисляемый по 1-процентной ставке рассчитывается для ОСНО с разницы между поступлениями и затратами, для «упрощёнки» со всей выручки, для патента и «вменёнки» от предполагаемых поступлений.
  • Правила уменьшения налоговой нагрузки за счёт сборов отличается у предпринимателей, использующих разные системы налогообложения и наёмный труд.
  • Опишем каждый вариант.
  • ОСНО

Здесь страховые взносы как «свои», так и за работников, приравниваются к расходам и их вычитают из полученных доходов, уменьшая тем самым налоговую базу. То есть на сумму налога к уплате сборы влияют опосредовано.

Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?

По аналогии с общим режимом здесь переведённые в фонды сборы учитываются в затратах. Это положение действует как для сборов за себя, так и за нанятых сотрудников.

  1. УСН («доходы»)
  2. Для ИП с таким режимом предусмотрены два варианта.
  3. Не имеют штата сотрудников

«Свои» взносы тогда они вправе вычитать из рассчитанного единого налога. Налоговиков об этом факте не извещают, а просто отражают перечисленные сборы в регистре налогового учёта.

Пример

На счета и в кассу ИП, не нанимавшего работников, поступило за год 290 тыс. руб. Сумма налога к уплате составила 17,4 тыс. руб. (290 000 х 6%). Однако страховых взносов за год перечислено в фонды 32 385 руб. В результате в бюджет предприниматель налог вообще не платит, так как возникла отрицательная разница.

Если выручка перевалит за 300 тыс. руб., то правила не меняются, и из налога надо вычитать не только фиксированный сбор, но и сумму, образовавшуюся от применения 1% ставки.

Нанят штат сотрудников

В этих обстоятельствах ИП вправе тоже уменьшить итоговый налог на внесённые в фонды взносы, но только не более чем наполовину. Учитываются и «свои» сборы и работников.

Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?

Используем предыдущий пример и добавим к нему сумму страховых взносов, перечисленную за работников – 50 тыс. руб. Полная сумма налога составила тогда 17,4 тыс. руб.

Если бы допускался полный вычет, то возникнет большая отрицательная разница, которую не удалось бы погасить бюджету за несколько лет.

Поэтому разрешается уменьшать налог только на 50%, то есть перечислить в казну надо будет 8,7 тыс. руб. (17,4 : 2).

Видно, что налоговая нагрузка на «упрощенца» с работниками существенно возрастает.

ЕНВД

Индивидуальным предпринимателям, применяющим ЕНВД и не использующим наёмный труд, разрешено снижать размер вменённого налога на полную сумму страховых сборов, уплаченных за себя в том же отчётном периоде. Как только в штате появится хоть один работник, то скорректировать налоговую сумму можно будет только на 50%. Правда, допускается для этой процедуры использовать как свои сборы, так и сотрудников.

Читайте также:  Центробанк снизил ключевую ставку до 7,75%

Совмещение УСН и ЕНВД

Если «упрощёнка» и «вменёнка» используются совместно, надо внимательно подойти к снижению налога или базы на сумму взносов. У этих спецрежимов разные правила уменьшения бюджетных платежей.

Возможны следующие варианты:

  • если в сфере занятий ИП, где применяется УСН («доходы»), наёмного персонала нет, но он имеется в той области, где используется ЕНВД, то упрощённый налог разрешается уменьшить на полную сумму «своих» взносов, а размер вменённого налога удастся снизить не более чем наполовину за счёт сборов, начисленных на доходы сотрудников;
  • если ситуация обратная, то упрощённый налог разрешается уменьшить на 50% за счёт взносов на зарплаты сотрудников, а вменённый – на все «свои» сборы.

Налоговое законодательство требует, чтобы при сочетании специальных налоговых режимов ИП разделял учёт доходных и расходных операций, проводимых в рамках каждой системы. В качестве налогового регистра выступают книги учёта операций, их надо вести аккуратно во избежание ошибок в начислении бюджетных платежей.

Совмещение УСН и ПСН

О правилах снижения налоговой нагрузки на «упрощёнке» за счёт страховых сборов за наёмный персонал сказано выше. Патент же приобретается в установленном размере, для каждого вида занятий, и не меняется от того, перечислялись ли в фонды страховые взносы за себя или работников.

Сроки уплаты и подачи отчётности

С начала 2017 года администрирование страховых взносов передано Федеральной налоговой службе. С этого момента адрес, куда платить фиксированные платежи для ИП, сообщает это ведомство.

Пока адрес перечисления остался прежним – Пенсионный фонд РФ.

Не изменились и сроки уплаты для 2019 года, а именно: в полном объёме переводы надо завершить до 31 декабря по обоим видам взносов (на медицину и пенсии).

Налоговое законодательство содержит только предельную дату внесения соответствующих средств. Как их разбивать по году – в компетенции индивидуального предпринимателя. Он может перечислять их каждый месяц, а может каждый квартал.

При выборе момента для внесения страховых взносов следует исходить из того, потребуется ли уплата авансов по «упрощённому» налогу.

Дело в том, что на сумму сборов разрешается уменьшать размер предварительных бюджетных переводов. То есть сначала предпринимателю стоит оценить размер прогнозируемой прибыли, а затем уже и думать, сколько перечислять взносов.

Тем самым достигается оптимизация налоговых платежей, и деньги расходуются рационально.

Чтобы удалось сделать вычет, страховые взносы перечисляют в том периоде, за который платится аванс.

Страховые сборы «за себя» можно уплачивать один раз в год, главное – успеть перевести в ПФР до его окончания.

Однако для сборов, начисленных на зарплаты работников, рамки гораздо жёстче – оплату надо выполнять не позже 15-го числа того, месяца, который следует за периодом расчёта.

Организации разрешено перечислять сборы только с расчётного счёта в банке. ИП вправе использовать пути оплаты, которые недоступны юридическим лицам: помимо расчётных счетов им разрешено пользоваться кассами финансовых учреждений, банковскими картами (как своими, так и других лиц), терминалами и даже электронными кошельками. Налоговикам, администрирующим сборы, главное, чтобы оплата прошла.

Если ИП не имеет штата сотрудников, он не отчитывается по страховым взносам за себя. Налоговики проследят поступление соответствующих средств по базе данных.

Отчётность при наличии наёмного персонала – процесс сложный, многогранный и распределён по времени для разных сведений.

Мы свели требуемые данные в таблицу:

Куда подаётся отчет Название формы Периодичность представления Крайний срок представления
ПФР СЗВ-М Месяц Не позже 15 числа следующего месяца
ФСС 4-ФСС Квартал Не позже 20 числа следующего за окончившимся кварталом месяца
ИФНС 6-НДФЛ Квартал Не позже чем окончится следующий за кварталом месяц
ИФНС Единый расчёт Квартал Не позже чем окончится следующий за кварталом месяц
ИФНС 2-НДФЛ Год Не позже 1 апреля следующего года

Чаще всего ИП регистрируется в течение года, поэтому «свои» страховые сборы рассчитываются пропорционально времени, прошедшему с момента внесения предпринимателя в госреестр.

Как отвечает ИП за непредставление отчётов и неуплату взносов

Задержка с уплатой страховых сборов или представлением отчётов по закону карается санкциями – пенями и штрафами.

Перечень их длительное время не меняется и в 2019 году состоит из следующих позиций:

  1. За задержку перечисления за каждый день просрочки начисляется пеня.
  2. Если в установленный срок индивидуальный предприниматель не подаст отчётность, то это означает, что он не оплатит страховые взносы, рассчитанные в документе. Задержка с представлением приведёт к штрафу в 5-процентном размере от суммы, назначенной к уплате. Для штрафных денег предусмотрены границы: верхняя – наказание не может превышать 30-процентного размера и нижняя – наказание не должно быть меньше 1000 р.
  3. Если не уплачена часть страховых взносов или полная сумма, то за отсутствие перечислений ИП оштрафуют в 20-процентном размере от непереведенной суммы сбора, если нарушение произошло из-за занижения страховой базы или других неправомерных шагов предпринимателя.
  4. Когда взносы не перечислены вовремя по причине серьёзных отступлений от правил учёта, приведшее к занижению страховой базы, то с одной стороны здесь также действует 20-процентный штраф, с другой стороны – его размер не может быть меньше, чем 40 тысяч рублей.
  5. Если инспекторы докажут в задержке уплаты умысел, то штраф возрастает до 40-процентного размера.
  6. Отдельно оговорено наказание за неподачу в Пенсионный фонд персональных сведений по работникам предприятия ИП. Если это произойдёт, нарушителя оштрафуют на 500 р. за каждого застрахованного работника, по которому отсутствуют данные.

Избежать наказания можно при дисциплинированном подходе к учёту и подаче отчётности.

Как ИП не платить взносы в ПФ РФ: отчисления в пенсионный фонд

Добавлено в закладки: 0

Кроме обязанности по уплате страховых взносов российские предприниматели имеют и право на освобождение от платежей в Пенсионный фонд. Такое послабление временное и предусматривается не для всех коммерсантов, а для лиц, не имеющих наемных работников. В году для ИП минимальный годовой платеж составляет 27 990 руб. Из них 23 400 руб. – платежи в ПФР, 4 590 руб. – в ФОМС.

Когда индивидуальные предприниматели имеют право на «льготный период»?

Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?От внесения фиксированного платежа ИП могут получить освобождение, если:

Освобождение от платежей в ПФ РФ: документальное подтверждение

Получить временное освобождение или как ИП не платить взносы в ПФ РФ? Сегодня это возможно, если не осуществлялась хозяйственная деятельность.

Для военнослужащих по призыву предусмотрено предоставление:

  • военного билета;
  • справки из военкомата (или воинской части) с указанием срока несения службы.

ИП, ухаживающие за ребенком для получения «льготы» по уплате обязательных страховых взносов обязаны предоставить:

  • документы, подтверждающие рождение детей;
  • справку из Фонда соцстраха или управления соцзащиты о получении ИП детского пособия за период декретного отпуска до полуторалетнего возраста малыша.

Вместо документа из ФСС (УСЗН) предприниматели предъявляют:

  • подтверждение совместного проживания с ребенком, не достигшим 1,5 лет;
  • справку с места работы другого супруга, подтверждающую, что он не в отпуске по уходу за ребенком и детское пособие не получает;
  • документ из ФСС или управления соцзащиты о том, что неработающий супруг не получает детское пособие.
  • Если предприниматель официально трудоустроен как наемное лицо, наниматель должен подтвердить, что отпуск по уходу за ребенком работнику был предоставлен, но такие случаи единичны.
  • На видео: Страховые взносы ИП : как пересчитать максимальный взносы в ПФР
  • Иногда для предоставления льгот по оплате взносов в ПФР запрашивают:
  • Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?Воспользоваться «льготным периодом» могут ИП, ухаживающие за престарелыми родственниками начиная с 80 лет или лицами (детьми), имеющими первую группу инвалидности.
  • Они обязаны предъявить:
  • выдержку из акта МСЭ, освидетельствовавшего признание инвалидности;
  • паспорт гражданина старше 80 лет, нуждающегося в заботе;
  • свидетельство о рождении ребенка, имеющего инвалидность;
  • справку из паспортного стола или копию страниц паспорта, указывающих на проживание вместе с лицом, нуждающимся в обслуживании;
  • письменное подтверждение от престарелого гражданина или его опекуна с указанием данных лица, заботившегося о пенсионере и периоде ухода.
  1. На видео: Отчетность в ПФР
  2. В случае смерти или тяжелого состояния здоровья лица, нуждающегося в постоянной заботе, подтвердить факт обслуживания могут письменно другие члены семьи указанного гражданина, а также сотрудники ПФР, составив при посещении акт обследования.
  3. Для подтверждения проживания на территории, где при прохождении контрактной службы супруги военнослужащих не могли трудоустроиться, необходимо предоставить справку:
  • из канцелярии военной части, военкомата, учреждения или организации;
  • центра занятости.
Читайте также:  Может ли ИП быть учредителем ООО

Супруги направленных за границу госслужащих вправе воспользоваться «льготой» от уплаты страховых платежей во время проживания на территории зарубежных стран. Они должны предъявить документы из органов, направивших госслужащих на работу.

На видео: Страховой взнос ИП в ПФР

Нет доходов – есть льгота

Все «льготные» категории ИП в  году обязаны подтвердить отсутствие деятельности в периоды, которые могут быть обеспечены «льготами».

Для этого потребуется сдать декларации:

  • по НДФЛ;
  • по налогам, уплачиваемым при «упрощенке», ЕНВД, ЕСХН.

Обязательно ли ИП платить фиксированные страховые взносы и каким способом их оплачивать?

Документы отчетности не должны иметь численных показателей в строках, указывающих на доходы. Причем, в ПФР передают копии деклараций, заверенные налоговой инспекцией.

Предприниматели, работающие по ЕНВД, показать в отчетности «0» не смогут.

Поэтому на период освобождения от обязательных страховых взносов им рекомендуется отказаться от уплаты ЕНВД, а по завершению «льготы» плату ЕНВД возобновить.

При неполном расчетном периоде отсутствие деятельности ИП вправе подтвердить заверенной выпиской из книги учета расходов и доходов. Документы должны свидетельствовать о полной остановке бизнеса, поступлении денег на счета, отказе от подписания договоров.

В остальных случаях ИП должен платить взносы в ПФР. В освобождении от фиксированных платежей ему откажут, даже если хозяйствующий субъект не осуществлял деятельность и терпел убытки.

На видео: Страховые взносы ИП за себя в году. Важные изменения!

Нет «льготы» – придется платить взнос или штраф

Полномочия по контролю уплаты страховых взносов переданы с начала 2017 года от ПФР к ФНС.

Законодательными изменениями в 2017 и  году, за неуплату страховых отчислений предусмотрено наказание в виде штрафа: от 20 до 40% от суммы платежа.

Если «льготный» период ничем не подтвержден и расчетные документы не сданы, то для ИП предусмотрен штраф в размере 5% от суммы взносов или (на выбор), минимальный штраф – 1 тыс. руб.

На видео: Фиксированные взносы ИП за 2017 год

При неуплате ИП страховых взносов в срок орган ПФР может обратиться в суд.

При положительном решении суда во исполнение наказания судебные приставы вправе описать имущество предпринимателя, арестовать расчетные счета, банковские карты бизнесмена, зарплату и даже пенсию.

Производится взыскание долга ИП по страховым платежам, суммы штрафа, исполнительского сбора (7%) и стоимости судебных издержек.

Таким образом, ответ на вопрос можно ли ИП не платить взносы в ПФР, в  году однозначен – можно. Однако законом предусмотрены определенные ограничения.

Взносы в ФСС для ИП в 2020 году

Когда вы болеете на работе, компания оплачивает больничный лист, но что делать индивидуальным предпринимателям? Оплачивает ли их медицинские расходы кто-то? Платит ли ИП взносы в ФСС и выгодно ли это? Что такое добровольное социальное страхование, кому оно необходимо и что нужно знать, прежде чем перечислять деньги в фонды? Все о взносах в ФСС для ИП вы найдете в этой статье

  • Содержание
  • Скрыть
  • Показать

Если вы индивидуальный предприниматель и у вас есть наемные работники, то по закону вы обязаны делать за них взносы в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд. В данной статье мы рассмотрим только социальное страхование.

Размер оплаты зависит от суммы их заработной платы по трудовому договору. С момента заключения договора между работодателем и сотрудниками у ИП есть 10 дней на регистрацию его как страхователя, который производит выплаты физическим лицам.

Если этого не сделать, то предприниматель получит штраф в размере от 5 000 рублей.

Кроме взносов за сотрудников, бизнесмен может зарегистрироваться в фонде и застраховать себя от временной нетрудоспособности. Благодаря таким взносам предприниматель может рассчитывать на финансовую компенсацию больничных, декрета и пособий по уходу за ребенком. Регистрация абсолютно добровольная и ИП не получит штрафа, если решит не делать этого.

Обо всех видах взносов в ФСС, их оформлении и особенностях мы поговорим подробнее ниже.

ИП может добровольно начать оплачивать взносы за себя по программе обязательного социального страхования. Тех, кто принял решение зарегистрироваться в этой системе, еще называют «добровольщиками».

После регистрации ИП становится застрахованным бизнесменом и может претендовать на пособия от ФСС:

  • Оплата временной нетрудоспособности;
  • Пособие на время беременности и выплата при рождении ребенка;
  • Выплата беременным женщинам, которые встали на учет в больницу на ранних сроках;
  • Ежемесячная финансовая помощь на уход за ребенком, пока он не достигнет полутора лет;
  • Посмертная социальная выплата.

«ФСС для ИП» Процесс регистрации ИП в ФСС в 2020 году не представляет сложности, вам необходимо лишь аккуратно заполнить заявление и приложить к нему копию паспорта или иного удостоверения личности.Бланк заявления вы можете скачать по этой ссылке.Передать документы вы можете лично в ФСС по месту регистрации бизнеса, используя почту, с помощью портала Госуслуг или в МФЦ. Обработка пакета бумаг занимает три рабочих дня. После чего зарегистрированный предприниматель получает индивидуальный номер подчиненности и уведомление об успешной регистрации. Все бумаги вы получите тем способом, который указали в заявлении.

После регистрации необходимо оплатить страховые взносы за год. Согласно закону, вы должны сделать платеж не позднее 31 декабря того года, в котором зарегистрировались. Вы можете выбрать удобную для себя оплату: частями или сразу за год, наличными, почтовым переводом или с использованием расчетного счета.

Как только вы все заплатили, ИП получает право на страховые выплаты.

Как было сказано выше, ИП обязан перечислять страховые взносы за своих сотрудников. Однако и здесь есть возможность избежать этого. Если у вас специальный режим налогообложения: УСН или патент, то вы освобождаетесь от этой обязанности. Для таких предпринимателей действует так называемый «нулевой тариф».

Если вы не подходите под льготную категорию, то отчисления в размере 2,9% от зарплаты ваших наемных работников являются обязательными.

Обратите внимание, что в понятие заработной платы входит не только стандартная сумма, но и премии, бонусы и другие выплаты.

Отдельную строку взносов составляет оплата травматизма, их размер зависит от рода работ: от 0,2 до 8,5 процента. Наиболее высокие выплаты приходятся на тех, кто имеет дело с травмоопасным производством: строители, шахтеры и другие подобные профессии. Размер вашей ставки вы узнаете после того, как зарегистрируетесь в фонде в качестве ИП-работодателя.

Перечисление взносов за наемных сотрудников необходимо осуществлять после начисления заработной платы — до 15 числа следующего месяца. Например, перечислив зарплату за сентябрь, перечислить взносы надо до 15 октября. Любое опоздание грозит вам пенями.

Раз в квартал ФСС требует отчетности от работодателей по всем видам взносов. Для сдачи отчета необходима форма 4а-ФСС. Если у ИП в штате больше 25 человек, то подавать данные вы обязаны только в электронном виде.

Обратите внимание, что даже если вы прекратили деятельность, но забыли сняться с учета, необходимо предоставлять «нулевую отчетность». Если этого не сделать, вас могут оштрафовать.

Скачать форму 4а-ФСС для заполнения отчетности вы можете по этой ссылке.Кстати, для безошибочной подготовки и своевременной сдачи отчетности вы можете воспользоваться специальным сервисом для предпринимателей «Моё дело».

Размер страховых взносов за сотрудников понятен и четко определен. Если вы не попадаете под льготные категории, то 2,9% от зарплаты ежемесячно. Сложнее подсчитать сумму, которую придется оплачивать за себя.

Страховой взнос рассчитывается по формуле: произведение МРОТ на расчетный год и тариф страхования (2,9%), умноженное на 12.

  1. Приведем наглядный пример: МРОТ по России на 1 января 2020 года составляет 12 130 рублей, соответственно, страховой год будет стоить 4 221,24 рубля.
  2. 12 130 × 2,9% × 12 = 4 221,24 рубля.
  3. Соответственно, именно такую сумму требуется оплатить за себя до 31 декабря 2020 года, чтобы претендовать на страховые пособия в 2021 году.
Читайте также:  Нужна ли ккт по оквэд: 68.20 и 55.20, а также при сдаче своего жилья в наем на долгосрочный период?

Обратите внимание — выше указан средний МРОТ по России, однако в разных регионах минимальная сумма может различаться. Например, МРОТ в Москве с 1 января 2020 года составляет 20 195 рублей.

Если вы зарегистрировали ИП в середине года, то взносы рассчитываются по той же формуле, но количество месяцев меняется на необходимое вам. Например, вы открыли ИП в сентябре и до конца года осталось всего 4 месяца. Получается:

12 130 × 2,9% × 4 = 1 407,08 рубля.

После оплаты страховых взносов возникает логичный вопрос: какую сумму я получу, в случае нетрудоспособности?

В пункте 2.1 статьи 14 закона № 255-ФЗ говорится, что все граждане, которые приняли решение зарегистрироваться в ФСС, получают пособия исходя из среднего заработка, который равняется МРОТ на дату страхового происшествия.

Средняя дневная зарплата рассчитывается также: МРОТ делится на количество календарных дней месяца.

Так как чаще всего добровольно по программе соцстраха регистрируются женщины, которые хотят получить пособие по беременности и рождению ребенка, то приведем именно такой пример.

Допустим, ИП получила больничный лист по беременности с 2 сентября 2020 года по 7 февраля 2021 года общей продолжительностью 158 дней. МРОТ на 2 сентября 2020 года составляет 12 130 рублей. Согласно формуле, мы получаем такую таблицу:

Месяц Количество календарных дней Количество оплачиваемых дней Средний заработок за день Пособие
Сентябрь 2020 30 29 404,33 11 725,6
Октябрь 2020 31 31 391,29 12 130
Ноябрь 2020 30 30 404,33 12 130
Декабрь 2020 31 31 391,29 12 130
Январь 2021 30 30 404,33 12 130
Февраль 2021 28 22 433,21 9 530,62

В сумме мы получаем 69 776,22 рублей за 158 дней.

Получается, что оплатив менее 4 000 рублей, женщина может претендовать на получение пособия в более чем 60 тысяч рублей от ФСС.

Более подробно просчитать размер пособия возможно на официальном сайте ФСС по ссылке.

Если вы открыли ИП и наняли команду сотрудников, забота об их страховании — ваша прямая обязанность.

Если вовремя не зарегистрироваться в ФСС как работодатель, есть риск получить штраф до 5 000 рублей.

Однако грамотный выбор системы налогообложения позволит вам получить льготы на страховые взносы.

Собственное же страхование является добровольным, и если вы решите не регистрироваться в ФСС, штрафом вас никто не покарает. Однако страховые взносы могут быть крайне выгодны для предпринимателя, например, если это женщина, которая планирует беременность. Совершив один взнос, она имеет право претендовать на существенную выплату от ФСС.

Если после прочтения материала у вас остались вопросы, то это видео поможет в них разобраться.

Фиксированные страховые взносы ИП в 2019 году

Внимание! Вы можете сформировать платёжки для оплаты страховых взносов через интернет-банк на нашем сайте.

Все предприниматели обязаны платить страховые взносы «за себя». В этой статье мы расскажем о страховых взносах ИП в 2019 году.

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Содержание статьи

Размер страховых взносов

Взносы ИП состоят из фиксированной части и дополнительного 1 %. Фиксированную часть платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности. Размер фиксированных страховых взносов в 2019 году составляет 36 238 руб. Из них:

  • на обязательное пенсионное страхование (в ПФР) — 29 354 руб.,
  • на обязательное медицинское страхование (в ФФОМС) — 6884 руб.

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то вам нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения.

Пример. Если за 2019 год Иван заработал 1 млн. руб., то он должен заплатить фиксированные страховые взносы — 36 238 руб. и дополнительный 1 % — 7000 руб.: (1 000 000 − 300 000) × 1 %. Всего 43 238 руб.

Максимальная сумма взносов, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, составляет 241 716 руб.

Рассчитать: Калькулятор страховых взносов ИП

Как рассчитать дополнительный 1 %

Чтобы рассчитать дополнительный 1 %, необходимо определить ваш доход в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Для УСН — это все доходы, полученные за год (графа 4 раздела I книги учёта доходов и расходов). Расходы при этом не учитываются, даже если вы применяете УСН доходы минус расходы.

Для ЕНВД — это общий вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал).

Для патентной системы — это потенциально возможный к получению доход, указанный в патенте (строка 010). Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, то доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент (строка 020).

Если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если вы зарегистрировались в качестве ИП или прекратили деятельность в 2019 году, то вам нужно заплатить взносы не за весь год, а с даты регистрации или до даты прекращения.

Пример. Если Иван зарегистрировался в качестве ИП 1 марта, то ему нужно заплатить страховые взносы только с 1 марта по 31 декабря — 30 198,34 руб.

Точную сумму взносов за неполный год можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.

Сроки уплаты страховых взносов

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря года, дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года.

Взносы можно оплачивать по своему усмотрению несколькими платежами (например, ежемесячно или ежеквартально) или один раз в год. Главное, чтобы вся сумма была уплачена в срок.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то вам нужно заплатить взносы в течение 15 календарных дней с даты прекращения.

Как оплатить страховые взносы ИП

Взносы перечисляются в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Взносы можно оплатить с расчётного счёта ИП, с личной карты на сайте налоговой или наличными по квитанции в Сбербанке.

  1. Перейдите на сайт nalog.ru.
  2. Укажите Налогоплательщик — Индивидуальный предприниматель, Расчётный документ — Платёжный документ и нажмите Далее.
  3. Укажите код КБК и нажмите Далее. Остальные поля определятся автоматически.
  4. Поставьте галочку Определить по адресу и укажите ваш адрес регистрации по месту жительства.
  5. Укажите Статус лица 09 — индивидуальный предприниматель.
  6. Основание платежа ТП — платежи текущего года.
  7. Налоговый период Годовые платежи, 2019.
  8. Укажите сумму платежа.
  9. Укажите ваши ФИО и ИНН. Под строкой Адрес места жительства выберите Совпадает с адресом местонахождения объекта. Нажмите Далее и затем Оплатить.
  10. Чтобы скачать квитанцию для оплаты наличными через Сбербанк, выберите Наличный расчёт и нажмите Сформировать платёжный документ.
  11. Чтобы оплатить взносы онлайн, выберите Безналичный расчёт и вашу кредитную организацию.

Внимание! Оплатить страховые взносы через интернет можно только с личной карты или счёта.

Как заполнить платёжное поручение на оплату взносов

  1. Статус плательщика — 09
  2. КПП — 0
  3. Ваши данные: ФИО (ИП) //Адрес места жительства//
  4. Реквизиты налоговой
  5. Код КБК
  6. Код ОКТМО
  7. Основание платежа — ТП
  8. Налоговый период — ГД.00.2018
  9. Очередность платежа — 5
  10. Код — 0
  11. Поля 108, 109 — 0, поле 110 — не заполняется
  12. Назначение платежа
  1. В поле Статус плательщика укажите 09 — индивидуальный предприниматель.
  2. В поле КПП укажите 0.
  3. В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
  4. В поле Получатель укажите реквизиты налоговой инспекции.
  5. В поле 104 укажите код КБК.
  6. В поле 105 укажите код ОКТМО (код муниципального образования) по вашему адресу.
  7. В поле Основание платежа укажите ТП — платежи текущего года.
  8. В поле Налоговый период укажите ГД.00.2019.
  9. В поле Очередность платежа укажите 5.
  10. В поле Код укажите 0.
  11. В полях 108–109 укажите 0. Поле 110 не заполняется.
  12. Укажите назначение платежа:
    • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с доходов, не превышающих 300 тыс. руб. (для фиксированного размера взносов),
    • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с доходов свыше 300 тыс. руб. (для дополнительного 1 %),
    • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование.

Кбк для уплаты страховых взносов ип

КБК для уплаты взносов с 2017 года:

  • в ПФР — 18210202140061110160 (включая фиксированную часть и дополнительный 1 %),
  • в ФФОМС — 18210202103081013160.

КБК для уплаты взносов до 2017 года:

  • в ПФР фиксированная часть — 18210202140061100160,
  • в ПФР дополнительный 1 % — 18210202140061200160,
  • в ФФОМС — 18210202103081011160.

Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП

Авансовые платежи и налог по УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. Для этого взносы нужно оплатить до конца квартала, за который считается налог.

Пример. Авансовый платёж по УСН за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта.

Рассчитать все платежи можно с помощью нашего бота-бухгалтера в Telegram.

Отчётность по страховым взносам ИП

Если у предпринимателя нет наёмных работников, то отчётность сдавать не нужно.

Ответственность за неуплату взносов

В случае неуплаты страховых взносов налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых (1/300 ставки рефинансиро­вания ЦБ РФ за каждый день просрочки), и списать сумму задолженности с расчётного счёта.

Если у вас остались вопросы, пишите в наш чат в Telegram @iloveipchat.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *