Все регионы РФ могут с 1 июля 2020 года ввести налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых граждан РФ был введён Федеральным законом № 422-ФЗ, вступившим в силу 1 января 2019 года.

Эксперимент проводился в четырёх регионах России: в Москве, республике Татарстан, в Московской и Калужской областях.

И судя по всему, результатами законодатели довольны – потому как в 2020 году список регионов, участвующих в эксперименте, планируют расширить.

Кто такой самозанятый

  • Разъяснения о том, кто такой самозанятый гражданин РФ, содержит в себе Федеральный закон «О внесении изменений в статью 2 Закона Российской Федерации «О занятости населения в Российской Федерации».
  • Согласно этому законодательному акту, самозанятый гражданин должен соответствовать нескольким критериям.
  • Во-первых, он должен быть физическим лицом, которое самостоятельно осуществляет деятельность, направленную на систематическое получение дохода от оказания услуг или выполнения работ.

Подчёркивается, что эта деятельность должна быть основана «исключительно на личном трудовом участии» гражданина – то есть, без привлечения наёмных работников. Она может быть единственным источником дохода или осуществляться во время, свободное от исполнения обязанностей по трудовому договору. Другими словами – в свободное от официальной работы время.

Во-вторых, самозанятый гражданин РФ не должен быть оформлен в качестве индивидуального предпринимателя. Также самозанятым не может считаться гражданин, не достигший шестнадцатилетнего возраста.

Невозможность нанимать работников – не единственное ограничение для тех, кто хочет использовать налог на профессиональный доход в качестве системы налогообложения.

Помимо этого, есть лимит по годовому доходу, который может получать самозанятый гражданин. Если его доход превысит планку в 2 400 000 рублей в год, налогоплательщик потеряет право на использование этого спецрежима.

Ему придётся выбрать другую систему налогообложения. Как правило, это либо УСН, либо ОСНО.

В чём суть налога на профессиональный доход

Налогообложение самозанятых граждан РФ характеризуется пониженными налоговыми ставками. Так, если самозанятый гражданин оказывает услуги физическим лицам, налоговая ставка для него составит 4% от дохода, а если юридическим лицам – 6%. Самозанятый должен уплачивать его ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным.

Помимо этого, плательщики налога на профессиональный доход освобождены от обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и налог на добавленную стоимость (НДС). Исключение составляет только НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ или территории, находящиеся под её юрисдикцией.

Что касается взносов на обязательное пенсионное страхование – самозанятый может уплачивать их в добровольном порядке. Минимальный размер взносов совпадает с фиксированным размером, установленным на текущий год. В 2020 году он составляет 32 448 рублей.

Есть и верхняя планка. Максимальный размер страховых взносов не может превышать восьмикратный МРОТ, установленный на начало финансового года, умноженный на тариф страховых взносов в ПФР и на 12 месяцев.

Проще говоря, формула для расчёта максимального взноса выглядит так:

Все регионы РФ могут с 1 июля 2020 года ввести налог на профессиональный доход

Так как с 1 января МРОТ повышается до 12 130 рублей, максимальный взнос в ПФР за 2020 год для самозанятого составит 32 023,2 рубля.

По сути, налог для самозанятых – это налог для тех, кто по каким-либо причинам не хочет регистрироваться как индивидуальный предприниматель. И государство хочет предложить им такие условия, на которых им выгодно будет работать легально.

Может возникнуть вопрос: а зачем вообще регистрироваться в качестве самозанятого?

Во-первых, скрывать свои доходы от налоговой системы – незаконно. Причём в наше время налоговикам не составит труда их выявить. Они могут сделать это благодаря информации от банков касательно денежных переводов. Помимо этого, самозанятые часто продвигают свои услуги, размещая объявления в социальных сетях. Эта информация доступна всем, в том числе и работникам налоговой службы.

Во-вторых, оформление в качестве самозанятого даёт возможность составлять официальные документы, подтверждающие факт оказания услуг. Это не только обезопасит самого самозанятого на случай, если недобросовестный клиент откажется платить за оказанные услуги, но и послужит гарантом для самого клиента.

В начале августа ФНС рассказала «Известиям» о результатах эксперимента по введению налога на профессиональный доход в четырёх регионах России. На тот момент в качестве самозанятых были зарегистрированы 162 000 человек. Налоговики оценили эксперимент как удачный и высказали предположение, что до конца 2019 года количество самозанятых в России дотянет до отметки в 200 000.

Напомним, что эксперимент планировалось проводить в течение десяти лет с момента вступления в силу Федерального закона № 422-ФЗ – то есть, до 2029 года. Законодатели обещают не поднимать ставки налога в этот период.

Теперь поговорим об изменениях, которые ждут самозанятых в 2020 году. Главное изменение – это расширение списка регионов, участвующих в эксперименте. Уже опубликован проект, разработанный Министерством финансов. Согласно этому документу, с 1 января 2020 года налог для самозанятых будет введён ещё в 19 регионах России:

Все регионы РФ могут с 1 июля 2020 года ввести налог на профессиональный доход

А с июля 2020 года налог на профессиональный доход должен затронуть каждый регион России.

С 1 июля 2020 года «налог на профессиональный доход» может применяться на всей территории россии

Все регионы РФ могут с 1 июля 2020 года ввести налог на профессиональный доход

С сегодняшнего дня, т.е. с 1 июля, специальный налоговый
режим «Налог на профессиональный доход» может применяться на всей территории
России.

Напомню, что с 1
января 2019
года этот режим применялся в Москве, Московской и Калужской
областях, а также в Республике Татарстан.

С 1 января 2020
года, в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2019 № 428-ФЗ
«О внесении изменений в Федеральный закон
«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима
«Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в
Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»
,
этот режим стал применяться еще 19  субъектов РФ: Санкт-Петербург, Воронежская,
Волгоградская,
Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская,
Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский
и Пермский края, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ —
Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ, Республика Башкортостан (подробнее см.
здесь).
Как указывает на своём официальном сайте ФНС России, с 1 июля специальный налоговый режим «Налог
на профессиональный доход» вводится в 49
регионах
: Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской,
Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской,
Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской,
Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской,
Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском,
Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в
республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия,
Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия, Чувашия, в Севастополе, в Чукотском
автономном округе и Еврейской автономной области.

С 3 июля стать
самозанятым можно будет в Республике Адыгея, с 9 июля — в Ульяновской области и
Республике Тыва, а с 24 июля — в Северной Осетии. В следующем месяце, c 1
августа, новый режим запустят Калмыкия и Магаданская область.

По данным ФНС в качестве самозанятых уже
зарегистрировано более 760 тыс.человек.

В связи с таким событиями, мы в настоящий момент готовим 2 мероприятия
по разъяснению общих положений и особенностей применения этого режима. Первое
мы планируем провести в Курганской области, второе, с одним из крупнейших
частных банков России. Всем мероприятия пройдут в с применением ВКС. Более
подробная информация появится в самое ближайшее время.

____________________________________________  
 

Все регионы РФ могут с 1 июля 2020 года ввести налог на профессиональный доход

  • © Группа компаний «Налоги и финансовое право»
    (Екатеринбург-Москва)

  • Правовая защита бизнеса от

  • налоговых и иных правовых рисков
  • с 1993 года
  • Консультации, сопровождение и защита, 
  • аудит, семинары

Екатеринбург: 620075,
Екатеринбург, ул. Луначарского, д.77, офисное здание, 4 этаж.

  1. Телефоны/Факс: +7(343)
    350-12-12, 350-15-90 (офис Екатеринбург)
  2. E-mail: cnfp@cnfp.ru
  3. Москва: 129626,
    Москва, пр. Мира, дом 102 (офисный комплекс «Парк Мира»), корпус 1, этаж 3,
    офисы 3010 (офис), 3009 (конференц-зал)

Телефон/факс: +7(495)-788-39-51 (офис
Москва). E-mail: msk@cnfp.ru

  • Официальный сайт: https://cnfp.ru/

  • Видео консультации  здесь

  • Читать наши консультации здесь

«Выход в правовое поле»: с 1 июля все регионы России могут вводить налоговый режим для самозанятых

С 1 июля 2020 года власти всех регионов России смогут вводить специальный налоговый режим для самозанятых граждан. В соответствии с распоряжением президента, россияне также получат возможность платить налог на профессиональный доход не с 18, а уже с 16 лет.

По словам экспертов, инициатива позволит снизить теневую занятость и сократить уровень безработицы.

При этом официально зарегистрированные самозанятые получают возможность защищать свои профессиональные и социальные интересы, копить на пенсию и официально подтверждать доходы при кредитовании.

С 1 июля 2020 года все регионы России получают возможность вводить специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Соответствующую инициативу ранее озвучил президент страны Владимир Путин во время обращения к россиянам.

«Режим для самозанятых вводился у нас в отдельных субъектах Федерации в порядке эксперимента. И этот эксперимент, как мы видим, успешный. Поэтому с 1 июля на территории всей страны, у всех регионов должно появиться право вводить режим для самозанятых — везде, по всей стране. А значит, люди смогут официально и спокойно работать», — заявил Путин.

Напомним, к самозанятым относят людей, которые работают сами на себя, получают деньги за свои услуги от физических и юридических лиц, не имеют работодателя и не привлекают к своей деятельности дополнительных работников. При этом ежегодный доход таких граждан не должен превышать 2,4 млн рублей. Об этом говорится на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Самозанятые платят налог на профессиональный доход. При работе с физическими лицами его ставка составляет 4%, а при расчётах с ИП и организациями — 6%.

«Стать самозанятым предпринимателем выгодно и удобно. Для граждан это означает выход в правовое поле, что позволяет копить на пенсию, платить минимальные налоги и иметь право на защиту своих профессиональных и социальных интересов в суде», — объяснил в беседе с RT вице-президент общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» Павел Сигал.

Более того, официальная регистрация в качестве самозанятых даёт возможность официально подтверждать доходы при кредитовании, а также участвовать в конкурсах, в том числе по госзакупкам. Об этом RT рассказал главный аналитик TeleTrade Марк Гойхман.

Также по теме

Все регионы РФ могут с 1 июля 2020 года ввести налог на профессиональный доход «Помощь должны получить все, кто в ней нуждается»: Путин анонсировал новый пакет мер поддержки бизнеса и населения

11 мая президент России Владимир Путин объявил о новых мерах для борьбы с последствиями коронавируса и поддержки экономики. В…

С 1 января 2019 года россияне начали платить налог на профессиональный доход в Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. С января 2020 года специальный налоговый режим для самозанятых заработал ещё в 19 регионах.

«Поначалу эксперимент не вызвал энтузиазма у микробизнеса. Люди опасались, что таким образом государство ставит под контроль их доходы.

Однако опыт пилотных регионов показал, что большинство граждан, имеющих теневую занятость, всё же предпочитают работать в открытую. Тем более что и ставки налогов невысоки, и очень удобная регистрация, и не требуется никакой дополнительной отчётности.

Постепенно у россиян ушёл страх, это видно по статистике», — рассказала RT директор по рыночной аналитике ресурса podelu.ru Лилия Федулина.

По её словам, первоначально власти рассчитывали на то, что в 2019 году в качестве самозанятых в России зарегистрируются порядка 200 тыс. человек.

Между тем итоговый показатель оказался значительно выше и составил около 340 тыс. Более того, в 2020 году правительство ожидало увеличения числа самозанятых до 800 тыс.

человек, однако только за первые пять месяцев года показатель уже вплотную приблизился к намеченному уровню.

«На сегодняшний день в качестве самозанятых в 23 регионах зарегистрировано свыше 750 тыс. человек. Более половины из них раньше не декларировали свои доходы и нигде официально не работали. Теперь ежедневно регистрируется более 2 тыс. человек», — заявил премьер-министр России Михаил Мишустин на совещании 29 июня.

Отметим, что, в соответствии с поручением Владимира Путина, с 1 июля россияне смогут получать статус самозанятых не с 18, а уже с 16 лет. По словам президента, этим правом смогут воспользоваться около 3 млн граждан.

Зарегистрированные в качестве самозанятых россияне автоматически получают налоговый вычет в 10 тыс. рублей. Также в условиях пандемии коронавируса для таких граждан были предоставлены особые меры поддержки.

Им в полной мере возвращается налог на профессиональный доход за 2019 год.

Кроме того, в текущем году для них предусмотрен дополнительный налоговый капитал от государства в размере одного МРОТ (12 130 рублей), который можно будет направить на уплату будущих налогов.

«Эти люди поверили государству, поверили его гарантиям работать защищённо и цивилизованно. Считаю, что такое стремление нужно поддержать и даже поощрить», — подчеркнул Владимир Путин.

Поддержка для экономики

Как отмечают эксперты, введение налога на профессиональный доход во всех регионах России позволит снизить теневую занятость и сократить уровень безработицы. Помимо этого, аналитики ждут улучшения собираемости налогов, что положительно скажется на бюджете страны.

«Объём экономик Москвы, Республики Татарстан, Московской и Калужской областей, которые принимали участие в эксперименте в 2019 году, составляет около 35% от ВВП страны.

В этих регионах удалось собрать более 1 млрд рублей.

Соответственно, по самым скромным оценкам, со всех субъектов Федерации бюджет сможет получить более 3,2 млрд рублей», — рассказал RT ведущий аналитик Forex Optimum Иван Капустянский.

По словам специалистов, полученные средства власти могут дополнительно направить на поддержку экономики. Одновременно увеличение числа самозанятых может положительно сказаться на планировании социально-экономической политики России, считает Павел Сигал.

«Для государства выход из тени миллионов людей означает не только увеличение собираемости налогов, но и то, что власть будет иметь более точное представление о числе занятых в микробизнесе граждан. В результате правительство сможет лучше планировать социально-экономическую политику и разрабатывать меры поддержки предпринимателей и граждан», — пояснил эксперт.

Как рассказала RT заместитель руководителя информационно-аналитического центра «Альпари» Наталья Мильчакова, в целом на сегодняшний день теневые доходы от индивидуальной деятельности по-прежнему получают 15—16 млн россиян. Между тем, по оценке эксперта, показатель может заметно сократиться в ближайшие годы.

«Если хотя бы половина этих людей официально зарегистрируется в качестве самозанятых, это будет успех для государства и с точки зрения роста бюджетных доходов, и с точки зрения изменения менталитета людей в сторону повышения доверия к государству», — заключила Мильчакова.

Спецрежим для самозанятых можно применять в 23 регионах

Все регионы РФ могут с 1 июля 2020 года ввести налог на профессиональный доход

С 1 января 2020 года к эксперименту по введению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» присоединились еще 19 регионов. Об этом напоминает ФНС в своем информационном письме от 01.01.2020.

Спецрежим для самозанятых теперь могут применять физические лица и ИП в Башкортостане, Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской и Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком, Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах. При этом эксперимент продолжится в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

ФНС также уточняет, что стать самозанятыми могут любые физические лица и индивидуальные предприниматели, которые продают товары собственного производства, выполняют работы и оказывают услуги без наемных работников в регионе эксперимента. Суммарный доход, который получает самозанятый, не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Льготный налоговый режим позволяет платить налог по ставке 4% (при работе с физическими лицами) и 6% (при работе с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями).

Для регистрации в качестве самозанятого не обязательно посещать налоговую инспекцию. Достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог». Зарегистрироваться в нем можно несколькими способами:

  • с помощью ИНН и пароля от Личного кабинета налогоплательщика-физического лица;
  • с помощью логина и пароля Единого портала государственных и муниципальных услуг;
  • отсканировать в мобильном приложении свой паспорт РФ и сделать селфи.

Приложение само рассчитает сумму налога, заплатить который нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором получен доход. С помощью приложения можно сформировать квитанцию, чтобы оплатить налог в банке, или настроить автоплатеж.

  • Также зарегистрироваться и работать можно через веб-версию приложения или воспользоваться услугами уполномоченных банков.
  • Кроме того, к самозанятым автоматически применяется налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который уменьшает сумму налога.
  • Хроника событий

Фнс подготовила формы уведомлений о переходе самозанятого на есхн и усн

27.12.2019.

Регионам предложено дать право снижать до 1% налог на самозанятых

Все регионы РФ могут с 1 июля 2020 года ввести налог на профессиональный доходhttps://www.znak.com/2020-07-20/regionam_predlozheno_dat_pravo_snizhat_do_1_nalog_na_samozanyatyh

2020.07.20

Торгово-промышленная палата России (ТПП) выступила с идеей разрешить регионам снижать до 1% ставку налога на профессиональный доход, или, как его еще называют, налога на самозанятых. Об этом руководитель ТПП Сергей Катырин предложил подумать депутатам Федерального собрания, направив соответствующее письмо в адрес спикеров Валентины Матвиенко и Вячеслава Володина.

Яромир Романов / Znak.com

«Предоставить право субъектам Российской Федерации, на территории которых реализуется эксперимент по применению налога на профессиональный доход, снижать ставку налога на профессиональный доход до 1% для разных видов деятельности по аналогии с таким правом по упрощенной системе налогообложения», — приводит ТАСС выдержку из обращения.

Катырин напомнил, что 13 июля президент Владимир Путин озвучил задачи по сохранению стабильных доходов российских семей и восстановлению деловой активности на фоне пандемии коронавируса. По мнению главы ТПП, эта и другие меры, оформленные на законодательном уровне, «будут способствовать выполнению поставленных задач».

С 1 июля все регионы России получили право вводить на своей территории специальный налоговый режим для самозанятых. Ранее налог на профессиональный доход в экспериментальном порядке на свой территории ввели 23 субъекта.

Спецрежимом предусмотрено, что граждане, продающие товары собственного изготовления и оказывающие платные услуги без привлечения наемных работников, должны отчислять в бюджет только 4% от суммы своего дохода при работе с физическими лицами и 6% при работе с компаниями.

Еще одним условием выступает величина годового дохода — не более 2,4 млн рублей. Открыть свое дело и стать самозанятым можно с 16 лет.

В числе других предложений ТПП — отменить ограничения по численности наемных работников как один из критериев, по которым определяется статус субъекта малого или среднего предпринимательства, отменить для малого и среднего бизнеса обязанность по уплате авансовых платежей по налогу на прибыль, а также расширить перечень видов деятельности для использования патентной системы налогообложения.

«Рассчитываю, что поддержка предлагаемых ТПП РФ законодательных инициатив будет способствовать скорейшему восстановлению и развитию экономики России», — резюмировал Катырин.

Хочешь, чтобы в стране были независимые СМИ? Поддержи Znak.com

Налог на профессиональный доход с 2020 смогут платить по всей России

Все регионы РФ могут с 1 июля 2020 года ввести налог на профессиональный доход Уплата налога на профессиональный доход

Первого июля 2019 Совет Федерации подведет промежуточные итоги пилотного проекта введения в четырех регионах налога на профессиональный доход для самозанятых.

После анализа будет приниматься решения по поводу целесообразности распространения опыта на все субъекты РФ. Федеральная налоговая служба сообщает, что техническая часть для расширения эксперимента готова. Теперь все зависит от парламентариев.

Предложение распространить льготный налоговый режим для самозанятых (сейчас это Москва, Московская и Калужская области и Татарстан) сделал еще в январе вице-спикер Совета Федерации Евгений Бушмин.

Его сразу поддержал зампред правительства Антон Силуанов.

В случае, если с самозанятыми все получится, в 2020 году в таком статусе смогут зарегистрироваться все, работающие без работодателя и наемных работников, чей доход не превышает 2,4 миллионов рублей в год.

Замруководителя ФНС Даниил Егоров сообщил, что сейчас насчитывается почти 90 тысяч официальных самозанятых. Служба готова обеспечить охват всей страны. Это обеспечивается, прежде всего, за счет мобильного приложения «Мой налог». Чиновник отметил, что все фундаментальные проблемы с приложением решены. Остались незначительные вопросы, которые требуют оперативного решения.

Егоров сообщил, что в адрес ФНС поступают критические замечания. Это позволяет улучать систему. Информация, полученная от граждан, тут же обрабатывается, приложение улучшается.

Обновления не придумываются. Все ориентировано на запросы.

По мнению главы комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Сергея Рябухина, эффект от принятого закона оказался таким, что он превзошел все ожидания.

Предыдущий закон давал возможность встать на налоговый учет трем категориям фрилансеров. Популярности у населения он не получил. Сейчас речь идет о десятках тысяч зарегистрированных. Так, лишь в Татарстане на 24 мая зарегистрировано 11 312 самозанятых.

Ранее предлагалась выплата 140 тысяч рублей за выход из налоговой «тени» для тех, кто еще не зарегистрировался.

Сенатор сообщил, что с законом попали в «правильный тренд». Но все же, форсировать распространение опыта на всю Россию не следует. Надо согласиться с налоговиками. Они просят подождать еще немного. Надо сделать анализ по итогам полугодия.

Налог для самозанятых граждан РФ 2020 – регионы

Самозанятые в Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях имеют налоговые преференции с января 2019 года.

Эти субъекты РФ стали первыми участниками эксперимента по введению нового спецрежима «Налог на профессиональный доход», который продлится до конца 2028 года.

Минфин РФ планирует с 1-го января 2020 года подключить к пилотному проекту новые самозанятые регионы, а спустя полгода распространить его на всю территорию Российской Федерации.

Налог для самозанятых граждан РФ – 2020: какие регионы добавят в январе

В законе № 422-ФЗ термин «самозанятые» отсутствует, однако в информационном поле под ним подразумеваются плательщики налога на профдоход. Самозанятыми вправе стать граждане, которые получают доход (вознаграждение) за выполненную работу напрямую от заказчика и не имеют наемных работников. Также они могут извлекать доход из собственного имущества (например, сдавая его в аренду).

Министерство финансов РФ подготовило и опубликовало ]]>законопроект]]> о внесении поправок в закон о налоге на профессиональный доход № 422-ФЗ от 27.11.2018. Ведомство предлагает добавить к четырем субъектам РФ, где уже уплачивается данный налог, еще 19 регионов. По мнению Минфина, расширить список «привилегированных» территорий следует с 1-го января 2020 года.

Если инициативу министерства поддержат законодатели и Президент России, уже через месяц появятся самозанятые в Республике Башкортостан, Санкт-Петербурге, Челябинской и Новосибирской областях и других субъектах РФ.

Самозанятые 2020: какие регионы РФ станут участниками эксперимента с 1-го января
Вид территориального субъекта Название территориального субъекта
Город федерального значения Санкт-Петербург
Республика Башкортостан
Область
  • Нижегородская;
  • Новосибирская;
  • Самарская;
  • Свердловская;
  • Сахалинская;
  • Тюменская;
  • Волгоградская;
  • Воронежская;
  • Омская;
  • Ростовская;
  • Челябинская;
  • Ленинградская
Край Пермский;
Красноярский
Автономный округ
  1. Ханты-Мансийский (Югра)
  2. Ямало-Ненецкий
  3. Ненецкий
В каких регионах действует закон о самозанятых в 2019 году
Вид территориального субъекта Название территориального субъекта
Город федерального значения Москва
Республика Татарстан
Область Московская
Калужская

Несмотря на то, что до наступления 2020 года осталось меньше месяца, законопроект, определяющий, где еще смогут легализоваться самозанятые, в каких регионах введут профналог, до сих пор не принят.

Подготовленный документ еще даже не внесен на рассмотрение в Государственную Думу.

Его текст размещен на Федеральном портале проектов нормативных актов, где сообщается, что в настоящий момент формируется окончательный вариант законопроекта.

Другие регионы для самозанятых в 2020 году: планы Минфина

В начале ноября 2019 года министр финансов А.Силуанов сообщил, что возглавляемое им ведомство собирается ввести налог на профессиональный доход повсеместно. Ориентировочное время для реализации данного плана – 1 июля 2020 года. К этому сроку Минфин обещает доработать систему налогового администрирования, чтобы максимально уменьшить бюджетный риск.

Проводимый эксперимент по внедрению профессионального налога самозанятых в регионы РФ, финансовое ведомство признало успешным. С начала 2019 года в качестве его плательщиков зарегистрировалось больше 240 000 человек. Минфин полагает, что это свидетельствует о популярности пилотного проекта среди российских граждан.

Преимущества профессионального налога

Самозанятые в Самарской области и других регионах, где хотят ввести профналог, получат те же налоговые привилегии, которыми пользуются нынешние участники эксперимента. Вместо 13-процентного НДФЛ с извлекаемого дохода они смогут перечислять государству более скромные суммы:

  • 4% — с денежного вознаграждения, полученного от заказчика-физлица;
  • 6% — с денежного вознаграждения, полученного от заказчика-организации или ИП.

Другим преимуществом, которое получают самозанятые, где действует закон о профессиональном доходе – это простота регистрации в налоговой инспекции. Встать на учет в ФНС можно в течение нескольких минут через специальное приложение в мобильном телефоне «Мой налог».

Платить налог на профессиональный налог разрешено не только самозанятым физлицам, но и индивидуальным предпринимателям. Сдавать декларацию и иную отчетность по полученным доходам самозанятым не нужно. Не требуется и приобретать ККТ – чеки клиентам формируются с помощью приложения «Мой налог».

Налоговики советуют предупредить банк, в котором на счет самозанятого будут приходить вознаграждения от заказчиков, о применении налога на профдоход.

Это обезопасит клиента от блокировки счета, так как активное поступление денежных средств может показаться финансовой организации подозрительной.

В качестве доказательства следует предъявить справку о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Особенности применения налога на профессиональный доход

Чтобы стать плательщиком данного налога, необходимо вести «самозанятую» деятельность на территории одного или нескольких регионов, упомянутых в ст.1 закона № 422-ФЗ. Например, самозанятые в Свердловской области, после того как там введут спецрежим, смогут вести деятельность в ее пределах и в остальных регионах, где он применяется.

Если налогоплательщик переедет жить в местность, где профналог не введен, но продолжит вести деятельность в субъекте РФ, где действует спецрежим (например, сдавая свою квартиру, расположенную в регионе действия спецрежима, в аренду), право на него он не утратит. Местонахождение заказчиков, клиентов самозанятого при этом значения не имеет.

Самозанятое лицо вправе платить этот налог до тех пор, пока его налогооблагаемый доход от такой деятельности с начала года не превысит 2,4 млн. рублей (ст.4 закона № 422-ФЗ).

Что изменится для самозанятых граждан в 2020 году

В России станет больше регионов, где можно получить статус самозанятого и платить налог на профессиональный доход.

Государственная Дума приняла в третьем окончательном чтении законопроект № 837124-7 о внесении изменений в Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ в части расширения перечня регионов РФ, где действует специальный налоговый режим для самозанятых граждан.

В результате с 1 января 2020 года спецрежим для самозанятых начнет действовать еще на 19 субъектах РФ, а всего их будет 23.

Кроме того, самозанятым дали право зарабатывать пенсионный стаж, упростили участие в госзакупках и хотят законодательно ограничить перечень видов деятельности.

В каких регионах применяется налог на профессиональный доход в 2020 году

В соответствии с принятыми Госдумой поправками налог на профессиональный доход с 01.01.2020 года будет действовать в:

  • Санкт-Петербурге;
  • Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях;
  • Красноярском и Пермском краях;
  • Ненецком, Ханты-Мансийском (Югра), Ямало-Ненецком автономных округах;
  • Республике Башкортостан.

В Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях, где режим для самозанятых был введен в этом году, он также продолжит действовать.

Чиновники выбрали вышеперечисленные регионы РФ, так как они являются регионами-донорами для федерального бюджета (перечисляют в него большее, чем получают). Но с 01.07.

2020 года стать самозанятым можно будет по всей территории России. Такой подход поддержал Президент РФ Владимир Путин.

Фрилансеры и онлайн-магазины могут быть самозанятыми

ФНС России совместно с Минфином в конце ноября 2019 года разъяснили порядок применения налогового режима для самозанятых при продаже товаров (работ, услуг) дистанционно, то есть через интернет.

Чиновники рассказали, что нормы закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно.

Поэтому до внесения изменений в этот закон налогоплательщик может самостоятельно определять место осуществления своей деятельности: либо по месту своего нахождения, либо по месту нахождения покупателя или заказчика. Фрилансеры также могут применять налог на профессиональный доход.

Кстати, против совмещения статуса самозанятого со статусом ИП или с работой по найму налоговики тоже ничего не имеют. Граждане могут подрабатывать по вечерам или в выходные, а то и просто сдавать имущество в аренду, получая доход и уплачивая с него НПД.

Право самозанятых на пенсию

В 2020 году ничего не изменится в части оплаты самозанятыми гражданами страховых взносов за себя. Они по-прежнему освобождены от обязательных пенсионных, медицинских и социальных взносов. При этом часть уплаченного налога (в 2020 году ставка НПД не меняется — 4 или 6%) ФНС отчисляет в ФОМС, поэтому самозанятые являются застрахованными в системе ОМС.

В 2020 году чиновники анонсировали усовершенствование электронных сервисов «Мой налог», с помощью которых (есть для смартфорнов и для компьютеров) самозанятые могут встать на налоговый учет и платить налог на профессиональный доход. Изменения связаны с возможностью формирования пенсионного стажа. Глава ФНС России Михаил Мишустин так объяснил важность совмещения режима для самозанятых с пенсионной системой:

Мы сейчас над этим работаем: самозанятый гражданин в будущем сможет добровольно формировать свой пенсионный стаж прямо через приложение „Мой налог“. Сейчас самозанятые ничего не уплачивают ПФР, в ставку налога только входит оплата в фонд ОМС. Нам принципиально важна добровольность выбора. Надеюсь, что в первом квартале 2020 года мы это сделаем.

То есть для вступления в добровольные отношения с Пенсионным фондом и оплаты страховых взносов для получения страхового стажа самозанятым не придется никуда ходить и оформлять дополнительные документы, все можно будет сделать прямо в своем личном кабинете в приложении «Мой налог».

Льготный доступ к госзакупкам

Правительство России одобрило законопроект о преимуществах самозанятых граждан при участии в закупках госкомпаний и госкорпораций.

Поправки к Закону № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» направлены на причисление самозанятых граждан к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) при закупках госкомпаний в рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

До сих пор самозанятые граждане могли принимать участие в госзакупках, но только на общих основаниях. Признание представителями малого бизнеса даст самозанятым право пользоваться преференциями, предусмотренными для этой категории. В них, в частности, входит:

  • обязательная минимальная квота закупок у малого бизнеса;
  • проведение процедуры госзакупки в электронной форме на ограниченном числе электронных площадок, функционирующих по унифицированным правилам;
  • предельный срок оплаты по исполненным договорам.

Директор департамента бюджетной политики в сфере контрактной системы Минфина России Татьяна Демидова пояснила, что:

Законопроект направлен на улучшение условий деятельности самозанятых граждан путем упрощения их доступа к проводимым закупкам. При этом заказчики могут учитывать закупки, осуществленные у самозанятых граждан, в минимальной квоте закупок у малого бизнеса.

После утверждения норма о признании самозанятых субъектами МСП в госзакупках будет действовать на все время проведения эксперимента по введению налога на профессиональный доход. Пока в планах законодателей это до конца 2028 года.

Ограничение видов деятельности на НПД

В настоящее время законодательством не определены виды деятельности, позволяющие физическим лицам зарегистрироваться в качестве самозанятых и уплачивать НДП.

Существует только ряд ограничений, например реализация подакцизных товаров и продукции, подлежащей обязательной маркировке.

Однако чиновники считают, что такой неограниченный перечень профессий и видов деятельности приводит к злоупотреблениям, поэтому они хотят его законодательно ограничить.

Во время слушаний в Совете Федерации министр финансов РФ Антон Силуанов заявил о необходимости законодательно закрепить перечень профессий, представители которых могут регистрироваться в качестве самозанятых. По словам чиновника:

Этот перечень профессий должен быть зафиксирован. Мы в таком случае готовы будем распространять этот механизм на субъекты РФ.

Каким может быть этот список профессий, пока до конца не ясно. Очевидно, что, как и сейчас, в нем будут арендодатели, фрилансеры, то есть люди, которые оказывают услуги, а также те, кто продает продукцию собственного производства. Попадут ли в него продавцы-посредники, эксперты сомневаются.

Экономисты оценили новые российские налоги — МК

Налоги — это важный источник доходов федерального и региональных бюджетов. В отличие от нефтяных и газовых доходов, которые зависят от перепада рыночных цен, поступления от налогов можно прогнозировать.

Кроме того, налогами можно маневрировать в экономической политике, забирая побольше у богатых и поменьше у бедных или развивающихся. Плюс к этому налоги, пожалуй, лучшее поле для популизма политиков: как только малоизвестный депутат заикнется о снижении той или иной ставки, он становится героем новостных сводок.

Рассказываем, какие налоговые изменения уже введены окончательно и бесповоротно, а какие готовятся к принятию или только предложены.

  • Налог в 13% с процентов на доход свыше 1 млн по вкладам и ценным бумагам
  • СТАТУС: принят
  • Ожидаемые поступления в бюджет: 150 млрд рублей

С 2021 года в России появляется новый налог. Точнее, налог старый — на доходы физических лиц (НДФЛ), но основание для взыскания новое. Сообщил об этом Владимир Путин в первом коронавирусном обращении к народу 25 марта. Через несколько дней Госдума приняла соответствующий законопроект.

Подоходный налог в 13% будет взиматься с процентов по банковским вкладам и ценным бумагам на общую сумму свыше 1 млн рублей. При этом облагаться налогом будут не все проценты, а лишь доход за вычетом необлагаемого процентного дохода. Для расчета будет использоваться текущее значение ключевой ставки. Чтобы понять, возьмут ли с вашего вклада налог, нужно считать так.

Предположим, в течение 2021 года у вас размещено два депозита в двух банках. В первом банке лежит 500 тыс. рублей под 4% годовых. В конце года процентами накапает 20 тыс. рублей. Во втором банке лежит миллион тоже под 4%, и доход составит 40 000 рублей. Всего с двух вкладов вы заработаете 60 000 рублей. Допустим, на 1 января 2021 года ключевая ставка ЦБ будет, как сейчас, 4,25%.

Вычисляем 4,25% от 1 млн рублей и получаем 42 500 рублей — это и есть необлагаемый доход. Вычитаем эту сумму из ваших 60 000 рублей. По итогам года вы должны заплатить 13% с 17 500 рублей. Итого с вас 2275 рублей. Если бы вы получили процентный доход, допустим, на 40 000 рублей, ничего платить не нужно было бы.

Доход по низкопроцентным счетам (менее 1%) и эскроу-счетам налогом не облагается. Доходы по валютным вкладам будут пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ в день фактического получения дохода.

Комментирует замруководителя ИАЦ «Альпари» Наталья Мильчакова: «Введение налога на проценты по вкладам ударит по среднему классу и бизнесу. Банковские вклады станут менее выгодными. Депозитные ставки и так падают вслед за ключевой.

Уже сейчас доходность по вкладам едва превышает инфляцию, что невыгодно вкладчикам.

Вероятно, теперь вместо вкладов люди будут класть деньги на индивидуальные инвестиционные счета или приобретать акции высоконадежных компаний — эти инвестиционные инструменты наиболее похожи на депозиты».

  1. Повышение НДФЛ до 15% для «богатых»
  2. СТАТУС: принят
  3. Ожидаемые поступления в бюджет: 60 млрд рублей

В России упраздняется плоская шкала НДФЛ, действующая на протяжении последних 20 лет. Об этом заявил в очередном обращении к гражданам в июне Путин. С 1 января 2021 года россияне, получающие больше 5 млн рублей в год (416,7 тыс. рублей в месяц), будут платить подоходный налог в 15%.

По аналогии с налогом на вклады повышенной ставкой будут облагаться доходы, превышающие 5 млн рублей. Дополнительные доходы казны будут целевыми. Их направят на лечение детей с тяжелыми и редкими заболеваниями, закупку лекарств, средств реабилитации для них и техники для операций.

Комментирует доктор экономических наук Игорь Николаев: «Введение прогрессивной шкалы давно готовилось. Плоская шкала нужна была для улучшения собираемости налогов, сейчас такая необходимость отпала — у нынешней ФНС с администрированием проблем нет. Сама идея налога на богатых популистская.

В бедной России люди, получающие больше 5 млн рублей, считаются невероятно богатыми. Хотя 60 млрд рублей с их доходов — в масштабах страны деньги очень небольшие. Опасения вызывает то, что теперь прогрессивная шкала налогообложения формализуется в законе и как ее будут потом менять — неизвестно.

Когда правительству снова потребуются деньги, порог богатых в 5 млн рублей вполне может быть снижен, и тогда под удар попадет средний класс».

Распространение режима самозанятых на все регионы

СТАТУС:  действует

Уже с 1 июля 2020 года все регионы без исключения смогут ввести на своей территории «налог на профессиональный доход», если захотят. Режим для самозанятых был введен в 2018 году как эксперимент в четырех регионах. Распространить на всю страну его планировалось через 10 лет.

Самозанятый — это человек, работающий на себя, с доходом не более 2,4 млн рублей и не имеющий наемных работников. Самозанятые платят 4% налога с дохода от оказания услуг физлицам и 6% — с услуг юрлицам и ИП с помощью приложения «Мой налог».

Опцию стать самозанятым распространили на молодежь от 16 лет.

Комментирует эксперт Академии управления финансами и инвестициями Алексей Кричевский: «Расширение специального налогового режима для самозанятых частично позволит сократить дыры в региональных бюджетах.

Число зарегистрированных самозанятых уже приближается к 1 млн, а в следующем году может достичь и 1,5 млн человек. Из минусов режима — отсутствие взносов в социальные фонды и ПРФ. Также есть опасения насчет увеличения налоговой нагрузки через несколько лет с 4% до, например,10%.

И если они оправдаются, тогда этот режим потеряет свою привлекательность».

  • Налог в 15% на выводимые за рубеж дивиденды
  • СТАТУС: принят
  • Ожидаемые поступления в бюджет: 130–150 млрд рублей только с Кипра

Еще один налог на «богатых» предложен президентом в конце марта. Выплаты доходов с процентов и дивидендов, уходящие из России за рубеж в офшорные юрисдикции, будут облагаться налогом в 15%. Сейчас, по оценке Путина, две трети таких средств облагались налогом в 5%, 2% или даже 0%.

Так происходило в результате схем оптимизации и под действием соглашений об избежании двойного налогообложения, которые заключены у России с примерно ста странами. Минфин РФ уже начал переговоры с этими странами о пересмотре налоговых соглашений. Уведомления направлены в Нидерланды, Мальту, Люксембург, Кипр.

Последний на условия РФ уже согласился.

Комментирует адвокат коллегии адвокатов «Люди Дела» Денис Зайцев: «Ставка 15% для российских компаний, выплачивающих дивиденды за рубеж, действует в России давно. Однако исключение составляли компании, которые зарегистрированы в странах, заключивших с Россией договор об избежании двойного налогообложения.

Пониженная ставка налога предполагалась, чтобы компания не платила одинаковые налоги в двух странах. Но поскольку в некоторых иностранных государствах налога на дивиденды вообще нет или он невысокий, эту вполне легальную льготу стали использовать как способ избежать налогообложения.

Самая распространенная схема — «завешивание» российской компании под иностранную. Например, Кипр формально не является офшором, но деньги якобы кипрской компании могли уходить в офшоры — например, на Британские Виргинские острова.

В своем предложении о введении 15-процентного налога на дивиденды и проценты президент говорил не обо всех странах, с которыми заключены международные договоры, а о тех, кто гласно или негласно поддерживает таким образом вывод капитала в офшоры.

Сколько это налоговое изменение принесет бюджету, рассчитать сложно: точной статистики по незаконно выведенным дивидендам и процентам нет. Но только одни переводы между Россией и Кипром в 2019 году составили 1,9 трлн рублей: 15% хотя бы с части таких переводов могут существенно пополнить налоговые поступления российского бюджета».

Переходный налоговый режим для малого и среднего бизнеса

СТАТУС: принят

В начале августа президент подписал закон о переходном налоговом режиме для субъектов малого и среднего бизнеса, утративших право применять упрощенную систему налогообложения (УСН). Режим позволит компаниям, у которых доходы и средняя численность работников превысили ограничения по «упрощенке», и дальше ее применять.

Денис Зайцев: «По общей системе налогообложения бизнес уплачивает 20% с прибыли и 20% НДС.

При применении упрощенной системы налогообложения НДС не платится, а налог с доходов платится либо по ставке 6% (тогда в расчет берутся только доходы), либо 15% (тогда налог платится с прибыли, то есть с разницы доходов и расходов, при этом перечень расходов ограничен).

В регионах ставки налога на УСН могут быть даже уменьшены. Применение упрощенки в настоящее время ограничено лимитом выручки — 150 млн рублей в год. Если такой лимит бизнесом будет превышен, компания потеряет право на применение специального режима и будет обязана платить и налог с прибыли, и НДС.

Почти для каждого бизнеса это просто неподъемно. Чтобы облегчить компаниям жизнь, и задуман переходный период. В нем лимит 150 млн рублей увеличили на 50 млн, но на особых условиях.

Так, начиная с отчетного периода с разницы, превышающей 150 млн, но до 200 млн, бизнес платит повышенную ставку налога в 8% (доходы) или 20% (доходы минус расходы). НДС при этом не платится. В переходный период бизнес может спрогнозировать ситуацию на будущее и либо запланировать переход на общий режим налогообложения, если ожидается рост выручки за год более 200 млн рублей, либо остаться на специальном режиме, но следить за лимитом».

Налоговый маневр для ИТ-компаний

СТАТУС: принят

Есть среди налоговых изменений и ослабляющие фискальную нагрузку. Путин предложил снизить налог на прибыль ИТ-компаний с 20 до 3%, а также ставку страховых взносов с 14 до 7,6%.

По словам президента, «это даже лучше», чем в таких популярных для высокотехнологичного бизнеса юрисдикциях, как Индия и Ирландия. Ставка будет снижена с 1 января 2021 года.

Высвобожденные средства дожни пойти на развитие отрасли.

Комментирует ИТ-предприниматель, основатель сервиса электронной подписи Legium.io Иван Хаустов: «Стартапы и так в большинстве своем работают по упрощенной схеме налогообложения. Для них послаблением будет снижение ставки по страховым взносам. Для остальных же компаний польза от снижения налога на прибыль не столь очевидна.

У многих компаний вообще может не быть прибыли, они лишь выживают. С НДС еще более странная ситуация. На сегодняшний день лицензионные платежи по программному обеспечению полностью освобождены от НДС. После налогового маневра эта льгота будет касаться только российского программного обеспечения, включенного в реестр.

В итоге налоговый маневр будет полезен крупным компаниям, которые и так неплохо выросли в период самоизоляции».

  1. Изменение налога на дополнительный доход (НДД) для компаний
  2. СТАТУС: законопроект
  3. Ожидаемые поступления в бюджет: 213 млрд рублей

Минфин предлагает изменить налог на дополнительный доход для добывающих компаний. Изменение коснется в основном государственных нефтедобывающих компаний. Законопроект Минфин разослал профильным ведомствам. НДД действует с 2019 года как эксперимент.

Налогом облагается не объем добычи (как при взимании налога на добычу полезных ископаемых, НДПИ), а выручка от продажи нефти за минусом затрат. Нефтяным компаниям такой механизм принес «непредвиденную доходность». Его корректировка эту доходность заберет.

Комментирует главный аналитик ТелеТрейд Марк Гойхман: «НДД — это налог с разницы между доходами месторождений и расходами на них.

Минфин подсчитал недополученные доходы от введенных льгот по НДД и решил, что условия слишком вольготные, их нужно ужесточить для увеличения поступлений в бюджет.

Но, похоже, ведомство поступает как генерал, готовящийся к прошлым войнам, потому что и следа от той «вольготности» 2019 года не осталось. Экспортные цены от продажи нефти упали на 40%.

На 20% в среднем сократилась и выработка месторождений, в частности, из-за соглашения ОПЕК+ об ограничении добычи. Таким образом, сам «добавочный доход» крайне сжался. Поэтому ужесточать условия НДД сейчас означает делать добычу во многих случаях убыточной, вплоть до сворачивания инвестиций, закрытия производства. Доходы бюджета от такого маневра могут не увеличиться, а снизиться».

  * * * 

Столько налоговых новшеств, не считая десятков предложений и законопроектов, за полгода — это много даже для такого беспокойного времени, как сейчас. Правительство судорожно скребет по сусекам в попытках изыскать дополнительные источники бюджета. Если все пойдет по плану, новые и измененные налоги принесут от силы полтриллиона в год.

Это лишь слегка компенсирует бюджетную дыру в 5 трлн рублей. Налоговой нагрузкой дело не ограничится, на помощь бюджету пойдет урезание запланированных расходов, считает наш эксперт Игорь Николаев. Минфин уже начал секвестр трехлетнего бюджета: «под нож» планируется пустить 50 статей расходов.

В 2021 году рассчитывают оптимизировать почти 1,5 трлн рублей. Последствия тотальной экономии и новых налогов почувствуют на себе и без того замученные «короной» люди. «В кризис категорически противопоказано повышать налоги. Но российские власти постоянно это делают, вместо того чтобы структурно реформировать экономику», — говорит Николаев.

Поменять Налоговый кодекс куда проще, чем проводить реформы.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *