Декларация по енвд за 2020 год: заполнить и скачать онлайн за 1, 2 ,3 и 4 квартал

  • 07 октября 2020
  • 5254
  • Автор статьи: 1С-Старт

Декларация по ЕНВД за 2020 год: заполнить и скачать онлайн за 1, 2 ,3 и 4 квартал

Единый налог на вменённый доход будет отменён с 2021 года. Пока же малый бизнес всё ещё вправе использовать этот выгодный режим и сэкономить на налогах. Очередной налоговый период позади, а это значит, что пришла пора отчитываться. Декларация ЕНВД за 3 квартал 2020 года должна быть подана всеми плательщиками до 20 октября. Разберём на примере, как её заполнить.

Что нужно знать для расчёта

ЕНВД, как известно, не зависит от размера полученного дохода – именно за это его любят компании и предприниматели. По той же причине в правительстве считают этот режим устаревшим, ведь он вводился для упрощения расчёта налога в тех сферах, где невозможно достоверно учесть объём выручки. Теперь же, когда применение ККТ стало обязательным практически для всех, такой проблемы нет.

Для расчёта вменённого налога используются такие параметры:

  • ФП – физический показатель, прописанный в статье 346.29 НК РФ (количество работников, площадь помещения под магазин и другие в зависимости от деятельности);
  • БД – базовая доходность на единицу ФП (определён в той же статье кодекса);
  • коэффициент К1 – дефлятор. В 2020 году его необходимо взять из приказа Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684 в редакции приказа 10.12.2019 № 793. Его значение – 2,005;
  • коэффициент К2 – понижающий. Он устанавливается органами муниципальной власти для отдельных видов «вменённой» деятельности;
  • ставка ЕНВД – по умолчанию 15% (установлена в статье 346.31 НК РФ), но местные власти могут снизить её вплоть до 7,5%;
  • сумма страховых взносов, которые в отчётном квартале были уплачены за сотрудников организации или ИП. При этом предприниматели учитывают и собственные отчисления. Полученная сумма снижает налог по таким правилам: у организаций и ИП-работодателей до 50%, у предпринимателей без наёмных работников до нуля.

Налог считается так: ФП х БД х К1 х К2 х Ставка. Затем из полученной суммы вычитаются взносы по указанным выше правилам.

Бланк декларации по ЕНВД, скачать бесплатно

Пример

Возьмём ООО «Любимчик» из города Каширы (Московская область). Вид деятельности, по которому оно уплачивает ЕНВД, – оказание ветеринарных услуг. В компании 4 работника, за которых в 3 квартале уплачено страховых взносов в сумме 18 000 рублей.

Перечисленные выше параметры для нашего примера таковы:

  • ФП – 4 (количество работников);
  • БД – 7 500 рублей на 1 работника в месяц;
  • К1 – 2,005;
  • К2 – 1 (решение Совета депутатов городского округа Каширы от 27.11.2018 № 91-н);
  • ставка базовая – 15%;
  • сумма взносов к вычету – 18 000 рублей (но не более половины налога).

Как заполнить декларацию

Перейдём к заполнению отчёта, поскольку все расчёты производятся непосредственно в нём. Бланк декларации по ЕНВД за 3 квартал 2020 года есть в приказе ФНС № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018.

Порядок заполнения разделов такой: первый лист (титул), раздел 2, раздел 3, раздел 1. В разделе 4 ставятся прочерки, так как он более не является актуальным. Он предназначался для вычета для ИП за установку онлайн-касс. Это вычет больше не действует, однако форма декларации после его отмены изменена не была.

Предлагаем скачать заполненную форму декларации по ЕНВД за 3 квартал 2020 года и сверять данные с описанием.

Титульный лист

Подробно разберём каждое поле титула. В верхней части заполняем:

  • номер корректировки – укажем «0–», поскольку за 3 квартал 2020 года мы сдаём декларацию первый раз (первая корректировка имела бы номер «–1», вторая – «–2» и так далее);
  • налоговый период – «23», это третий квартал. Код берётся из Приложения № 1 к приказу № ММВ-7-3/414@;
  • отчётный год – 2020;
  • код налогового органа – 5019. Это межрайонная инспекция № 18, куда подают декларации по ЕНВД плательщики, ведущие деятельность в Кашире;
  • код места представления отчёта – «310», то есть по месту ведения деятельности ООО;
  • наименование фирмы так, как оно указано в уставе;
  • контактный телефон;
  • количество листов декларации – 5.

В нижней части заполним только левую сторону титула, где укажем:

  • код «1», который означает, что подпись в декларации будет ставить директор ООО. Если бы это делал представитель, мы бы поставили код «2», а в нижних строках указали бы параметры доверенности;
  • ФИО директора ООО «Любимчик» – Андреев Михаил Сергеевич;
  • дату заполнения отчёта.

Декларация по ЕНВД за 2020 год: заполнить и скачать онлайн за 1, 2 ,3 и 4 квартал

Раздел 2

В этом разделе отчёта по ЕНВД за 3 квартал 2020 года мы должны вписать те данные, которые будут нужны для расчёта суммы ЕНВД. Построчно раздел заполняется так:

  • 010 – код вида деятельности – «02». Это соответствует ветеринарным услугам. Берём код из Приложения № 5 к приказу, утвердившему форму отчёта;
  • 020 – адрес ООО, по которому оно ведёт деятельность, вместе с кодом региона (Приложение № 6);
  • 030 – ОКТМО;
  • 040 – 7 500, что означает базовую доходность (БД) ветеринарной деятельности;
  • 050 – 2,005 (коэффициент-дефлятор);
  • 060 – 1 (понижающий коэффициент);
  • 070-090 заполняются данными за каждый месяц квартала. В столбцах отражаем:
    • столбец 1 – количество ФП, то есть 4 (это число работников);
    • столбец 2 прочёркиваем, так как он предназначен для указания неполного рабочего месяца (для случаев, когда «вменённая» деятельность в этом месяце началась либо закончилась);
    • столбец 3 – считаем базу за каждый месяц 3 квартала. Поскольку ситуация не менялась, то расчёт за июль, август и сентябрь будет одинаков: 7 500×4 х 2,005×1 = 60 150 рублей;
  • 100 – суммарная налоговая база за весь 3 квартал: 60 150 + 60 150 + 60 150 = 180 450 рублей;
  • 105 – ставка ЕНВД 15%;
  • 110 – рассчитаем сумму налога до вычета взносов: 180 450×15% = 27 067,5 рублей. По правилам округления получаем 27 068 рублей.

Декларация по ЕНВД за 2020 год: заполнить и скачать онлайн за 1, 2 ,3 и 4 квартал

Раздел 3

Теперь нужно учесть уплаченные взносы. Так как в примере приводится ООО, то мы сможем снизить налог на более, чем на 50%. В Разделе 3 декларации отразим следующие показатели:

  • 005 – код 1, поскольку плательщик ЕНВД – работодатель;
  • 010 – сумма налога, исчисленная в Разделе 2 – 27 068;
  • 020 – часть уплаченных взносов, которую можно принять к вычету. К уплате должно оставаться не менее половины исчисленного ранее ЕНВД, поэтому укажем 13 534 (27 068×50%);
  • 050 – сумма к уплате за 3 квартал – 13 534 рубля (27 068 – 13 534).

Прочие строки заполним прочерками, так как данных для них нет.

Декларация по ЕНВД за 2020 год: заполнить и скачать онлайн за 1, 2 ,3 и 4 квартал

Раздел 1

Декларация ЕНВД за 3 квартал 2020 года почти готова – осталось внести итоги в Раздел 1. Здесь нам нужны всего 2 строки:

  • 010 – ОКТМО;
  • 020 – сумма налога ЕНВД, которую мы рассчитали в разделе 3.

Декларация по ЕНВД за 2020 год: заполнить и скачать онлайн за 1, 2 ,3 и 4 квартал

Вот и всё, декларация ЕНВД за 3 квартал 2020 года заполнена. Теперь необходимо ещё раз всё проверить, поставить дату и подпись на титульном листе, а также в разделе 1. После этого останется выбрать удобный способ и направить отчёт в ИФНС.

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года

Строки 070–090. Сначала найдите графу 2 и туда запишите размер физического показателя за июль-август 2020 года. Переходите к 4 графе. Здесь необходимо указать величину налоговой базы, учитывая срок осуществления деятельности на ЕНВД в отдельном месяце.

Строка 100. Это суммирующая строка. Сюда заносится общая сумма налоговой базы за квартал, то есть складываются получившиеся значения за каждый отдельный месяц 3 квартала и указанные в графе 4 по строкам 070–090.

Строка 105. Ставка налога.

Строка 110. Посчитайте (формула ниже) и укажите получившуюся сумму налога.

ИП осуществляет деятельность «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов». Код 05. Физическим показателем в таком случае является количество автотранспортных средств. Базовая доходность за одну машину составляет 6 000 рублей.

У ИП в первом месяце квартала было 5 машин, во втором — 5, в третьем — 6. Соответственно, в графе 2 по строкам 070–090 указывается соответственно: 5, 5, 6. В графе 4 по строкам 070–090 указывается налоговая база за каждый месяц: за первый месяц она составит: 6 000 рублей (базовая доходность на одну машину) × 2,009 (К1) × 1 (К2) = 5 (количество машин) = 60 270 рублей.

Аналогичным способом рассчитывается налоговая база за второй и третий месяцы квартала.

Как видите, в этом нет ничего сложного. Достаточно подробно ознакомиться с описанием и требованиями каждой строки и тогда на заполнение не уйдет много времени.

Если вы не хотите разбираться в тонкостях заполнения декларации, воспользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело». В сервисе автоматизирован процесс подготовки любой отчетности.

Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!

Порядок заполнения раздела 3 в декларации по ЕНВД за 3 квартал 2020 года

Данный раздел предназначен для подсчета суммы налога, которую необходимо уплатить в бюджет. Она рассчитывается для каждого вида деятельности в каждом месте ее осуществления. Давайте построчно разберем этот раздел, чтобы у вас не возникло трудностей.

Строка 005. Для начала поясните, есть ли у вас персонал или вы работаете в одиночку. От этого зависит, на какие расходы можно будет уменьшать размер налога. Если сотрудники имеются, тогда укажите «1», если нет — «2».

В первом случае уменьшить размер единого налога на вмененный доход можно не более, чем на половину. При этом есть строгий перечень расходов, которые принимаются к вычету:

  • уплаченные страховые взносы за персонал;
  • оплаченные больничные пособия (только за первые 3 дня);
  • страховые взносы предпринимателя за самого себя в фиксированном размере.

Если же работников нет, тогда у ИП есть право полностью сократить сумму налога за счет взносов на обязательное медицинское и пенсионное страхование за самого себя.

Строка 010. Перенесите сюда сумму из всех строк 110 раздела 2 (их может быть несколько, если осуществляется несколько видов деятельности).

Читайте также:  Как и где получить СНИЛС в 2020 году? Заявление АДВ-1,2,3 (бланк и образец заполнения)

Строка 020. Занесите данные о взносах за своих работников, на которые хотите уменьшить размер налога. Важный момент: допускаются только те суммы, которые были уплачены в течение 3 квартала 2020 года. И не забывайте про 50-процентное ограничение при наличии персонала.

Строка 030. Укажите сумму уплаченных страховых взносов за самого себя как за индивидуального предпринимателя.

Давайте еще раз уточним момент с допустимым уменьшением налога. Если есть сотрудники, то его нельзя сокращать больше, чем на 50 процентов. Следовательно, сумма показателей из строк 020 и 030 не должна превышать значение из строки 010 больше, чем на половину.

Если же официального трудоустроенных работников нет, предприниматель имеет право на снижение суммы налога до нуля. Если значение строки 030 превышает 010, тогда укажите неполный размер уплаченных взносов. Главное, чтобы он равнялся или был меньше показателя из строки 010.

Строка 050. Результирующий показатель, рассчитывается итоговая сумма налога к уплате. Стоит отметить, что здесь может быть нулевое значение. Если же у вас получилось отрицательное число, значит в процессе расчета допущена ошибка. Ее нужно найти и исправить.

Для расчета итогового значения в строке 050 подойдет следующая формула (она применима для ИП, у которых есть официально трудоустроенные работники):

Если у вас нет официально трудоустроенных сотрудников, тогда ограничение в 50% в формуле не учитывается.

Если вы не хотите разбираться в тонкостях заполнения декларации, воспользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело». В сервисе автоматизирован процесс подготовки любой отчетности.

Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!

Первый раздел заполняется в последнюю очередь на основе данных из предыдущих разделов. Это необходимо для того, чтобы правильно указать код ОКТМО территорий, куда направляются платежи по данному налогу.

В данном разделе только две строки. Несмотря на это нужно знать некоторые особенности по их заполнению. Поэтому давайте разберем каждую строку по отдельности.

Строка 010. В данной строке указывается код муниципального образования, в котором осуществляется деятельность по ЕНВД. Собственно, заполняется она с самой левой ячейки. Если остаются свободные, то в них просто ставьте пробел.

Строка 020. Указывается сумма налогового платежа по каждому муниципальному образованию.

Если вы не хотите разбираться в тонкостях заполнения декларации, воспользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело». В сервисе автоматизирован процесс подготовки любой отчетности. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!

В какой форме сдавать декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2020 года

Для начала вы должны четко определить, сколько отчетностей сдавать. Это зависит от количества деятельностей и мест, где они осуществляются, и в скольких ИНФС зарегистрирован ИП.

Вот простой пример: если вы работаете в одном населенном пункте, то сдаете отчетность в одну налоговую инспекцию. И не забывайте, что по каждому виду деятельности (если их несколько) раздел 2 заполняется отдельно.

Если деятельность осуществляется в разных городах, тогда раздел 2 заполняется для каждого отдельно с соответствующим кодом ОКТМО.

При работе по разным направлениям в нескольких муниципальных образованиях раздел 2 заполняется по каждому виду деятельности и коду региона.

Для предпринимателей, работающих на ЕНВД, доступно два варианта сдачи: в электронном и бумажном видах. Выбор делаете по собственному усмотрению.

Если вы не хотите разбираться в тонкостях заполнения декларации, воспользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело». В сервисе автоматизирован процесс подготовки любой отчетности.

Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!

Куда сдавать декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2020 года

Таблица 1 — куда сдавать декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2020 года.

Где ведется деятельность Куда и в каком количестве сдавать декларации Сколько раз заполнять раздел 2
В муниципалитетах, которые относятся к разным налоговым инспекциям. Вам необходимо подать отчетность в каждую ИФНС, где вы состоите на учете по ЕНВД (пункт 2 статьи 346.28 НК, подпункт 5 пункт 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 26 июня 2018 года № ММВ-7-3/414). Кроме следующих видов деятельности:

  • оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров;
  • осуществление развозной или разносной розничной торговли;
  • размещение рекламы на транспортных средствах.

При осуществлении указанных выше видов деятельности ИП не обязан вставать на учет в других налоговых инспекциях и всегда сдает декларацию по ЕНВД только в свою налоговую инспекцию независимо от того, где он осуществляет деятельность.

Второй раздел заполните отдельно по каждой осуществляемой деятельности и муниципальному образованию.
В муниципалитетах, которые привязаны к одной налоговой инспекции. Сдайте одну декларацию в ИФНС, к которой привязаны все муниципальные образования, где осуществляется деятельность (письмо ФНС от 5 февраля 2014 года № ГД-4-3/1895). Кроме следующих видов деятельности:

  • оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров;
  • осуществление развозной или разносной розничной торговли;
  • размещение рекламы на транспортных средствах.

При осуществлении указанных выше видов деятельности ИП не обязан вставать на учет в других налоговых инспекциях и всегда сдает декларацию по ЕНВД только в свою налоговую инспекцию независимо от того, где он осуществляет деятельность.

Второй раздел необходимо подготовить по каждой осуществляемой деятельности и муниципальному образованию (каждому соответствует тот или иной код ОКТМО) (письмо ФНС от 5 февраля 2014 года № ГД-4-3/1895).

Скачать бланк декларации ЕНВД 2020 года

Предприниматели, занимаясь определенным видом деятельности, используют особую процедуру уплаты налогов − ЕНВД. Кроме уплаты единого налога на вмененный доход, предприниматели обязаны ежеквартально отчитываться, предоставляя в налоговый орган соответствующую декларацию.

При необходимости каждый предприниматель имеет возможность совмещать «вмененку» с «упрощенкой», общей системой или прочими режимами налогообложения. Однако многие ИП убедились на личном опыте, что ЕНВД позволяет избавиться от многих головных болей. Однако применять ЕНВД можно лишь при определенных условиях:

  • если в компании трудится не больше ста работников;
  • если нет учердителей-юрлиц с уставным капиталом больше 25 процентов;
  • не сдаются в аренду заправочные станции.

Файлы для скачивания:

  • Скачать бланк
  • Скачать образец

Новая форма декларации по ЕНВД

С 2018 года, используется новый бланк, предназначенный для составления отчета. Здесь присутствуют некоторые нововведения:

  • в третьем разделе добавлена новая стока, которая необходима для указания суммы применяемого вычета на ККТ;
  • дополнительно появился четвертый раздел. Сюда вносится информационная справка о кассовых аппаратах, по которым заявлены вычеты. Здесь необходимо указывать модели контрольно-кассовой техники, ее стоимость. Также прописываются номера, как регистрационные, так и заводские;
  • в четвертом разделе прописывается, когда именно ККТ была поставлена на учет.

Данный документ сдается в виде отчета, который обязаны предоставить не только юридические лица, но и частные предприниматели.

Именно таким способом происходит отчет об уплате единого налога и видах деятельности. Данный налог ежеквартально должен поступать в бюджет государства.

В этой декларации налог рассчитывается от базовой доходности. Именно поэтому здесь нет необходимости указывать расходы, доходы и убытки.

(Видео: “ЕНВД заполняем ДЕКЛАРАЦИЮ просто, на примере”)

Срок подачи декларации ЕНВД за 1, 2, 3, 4 квартал 2020

Все предприниматели, выбравшие данный режим налогообложения, обязаны подавать декларацию. При этом не имеет значения, осуществляли ли вы свою предпринимательскую деятельность в течение отчетного периода, или нет.

Сдавать отчет необходимо до 20 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Таким образом, декларация сдается до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября, до 20 января. Именно так вы будете отчитываться за каждый квартал. Причем уплатить налог необходимо до 25-х чисел соответствующих месяцев.

В той ситуации, когда окончательный срок подачи декларации приходится на выходной день, он автоматически сдвигается на ближайший понедельник.

Однако тянуть со сдачей декларации до последнего дня категорически не рекомендуется. Ведь несвоевременная подача отчета является нарушением закона, и влечет за собой штрафные санкции.

Не избежать штрафа и тем предпринимателям, которые вообще не сдадут декларации.

Способы сдачи декларации

Конечно, разрешено сдавать электронный отчет. Но многие предприниматели, учитывая важность данного отчета, предпочитают заполнять именно бумажные бланки. Существует два основных варианта сдачи отчета:

  1. Принести лично. Для этого понадобится заполнить бланк в двух экземплярах. Это необходимо для того, чтобы один из них остался в налоговой. На втором экземпляре ставится отметка, после чего он возвращается предпринимателю. Это необходимо для того, чтобы ИП имел на руках официальный документ, подтверждающий, что декларация была сдана.
  2. Отправить заказным письмом. При этом письмо обязательно должно быть с описью вложения. Здесь будут перечислены документы, которые отправляются письмом. Заполнить также нужно два бланка декларации. Один вкладывается в письмо, второй остается на руках. Преимуществом заказного письма является то, что отправитель получает квитанцию, свидетельствующую отправку перечисленных документов. Здесь указана дата совершения отправления. Именно она и считается датой подачи отчета.

Если вы не доверяете почтовым переводам, а посетить лично налоговую инспекцию нет возможности, передать документы можно доверенным лицом. Естественно, вам понадобится заранее составить доверенность с помощью нотариуса.

Как правило, декларация ЕНВД подается в тот налоговый орган, к которому относится место, в котором осуществляется предпринимательская деятельность.

Однако бывают ситуации, в которых определить его достаточно сложно, например, если ИП занимается перевозками или передвижной торговлей. В таких ситуациях отчет сдается в налоговую службу по месту прописки.

Если это компания, то декларация подается по ее юридическому адресу.

Правила заполнения

Все суммы должны быть целыми числами. Если и есть копейки, их следует округлять до рублей.

  • На всех страницах необходимо проставить нумерацию.
  • При оформлении бумажной декларации нужно использовать только синюю или черную пасту.
  • Каждая ячейка предназначена исключительно для одного символа.

Ничего не исправляйте. Нельзя использовать корректор или другие аналогичные средства. Допустив ошибку, используйте новый бланк.

Текст необходимо писать печатными заглавными буквами.

Прочерки нужно поставить в клеточках, которые по каким-либо причинам остались пустыми.

Все листы документа должны быть раздельными. Их нельзя скреплять или сшивать. Информация должна находиться только с одной стороны каждого листа.

(Видео: “Как заполнить налоговую декларацию: ЕНВД”)

Титульный лист

На титульном листе, как и на всех остальных, сверху вы увидите место для внесения ИНН для физлиц, и КПП для организаций. Ниже указывается номер корректировки.

Он свидетельствует о том, первичный это отчет, или уточняющий. Для первичного указывается «0–». Если вы уже сдавали этот отчет, но вам необходимо уточнить определенные данные, снова подается такая декларация.

Однако при этом указывается номер корректировки «1–», «2–» и так далее.

Затем прописывается код, соответствующий налоговому периоду. Каждый отчетный квартал имеет свой код. Также пропишите здесь вои ФИО. В соответствующих полях укажите отчетный год, код вида деятельности, контактный телефон.

В нижней части первой страницы имеются специальные поля, предназначенные для информации о руководителе предприятия, если отчет сдается от имени организации. Ниже, в специально предназначенном месте, необходимо проставить дату заполнения документа и подпись.

Порядок заполнения раздела 1

Как и на всех страницах, в верхней части нужно ввести код ИНН для физлиц и КПП для организаций. В строке «010» указывается код ОКТМО плательщика налога.

Строка «020» предназначена для указания суммы единого налога на вмененный доход. Если вы занимаетесь несколькими видами деятельности, которые имеют разные коды ОКТМО, общий налог нужно разбивать отдельно по каждому коду.

В этом случае заполняются строки «010» и «020» в необходимом количестве.

Заполнение второго раздела

Здесь укажите код, по которому осуществляется предпринимательская деятельность. Также необходимо вписать почтовый индекс и код субъекта РФ. Полностью необходимо указать адрес, по которому осуществляется деятельность.

Во всех строках вводятся соответствующие данные. Если какие-то клеточки остаются незаполненными, в них необходимо поставить прочерки. Наверняка вы заметили, в данной форме добавилась строка «Ставка налога», которая имеет код 105.

Заполнение третьего раздела

На этой странице вам понадобится указать соответствующий признак налогоплательщика. Все остальные строки также заполняются необходимой информацией. Чтобы с этим не возникало сложностей, в бланке имеются рекомендации, какие именно данные должны вноситься в каждую строчку.

Стоит напомнить, для заполнения декларации необходимо использовать новую форму. Именно в третьем разделе наблюдаются некоторые изменения. Теперь строка, в которой указывается сумма налога, сдвинулась вниз. Этой строке присвоен код «050».

А ее место заняла строка «040», в которой указываются потраченные средства на покупку ККТ.

Заполнение четвертого раздела

Введение четвертого раздела в новый бланк декларации ЕНВД также является значимым нововведением. Он добавлен специально для того, чтобы предприниматель рассчитал сумму вычетов, расходованных на приобретение контрольно-кассовой техники. Здесь вы увидите несколько блоков строчек. Каждый блок предназначен для внесения информации об одном кассовом аппарате.

В строку «010» вносится название модели приобретенной техники. Следующая строчка предназначена для указания заводского номера ККТ. Затем необходимо вписать регистрационный номер аппарата, который был присвоен налоговой службой. Ниже укажите дату регистрации устройства в строке «040». Следующая строчка «050» должна содержать сумму, которую пришлось потратить на покупку техники.

Штраф за просрочку сдачи декларации по ЕНВД

Как уже было сказано, декларация по ЕНВД сдается до двадцатого числа месяца, следующего за каждым кварталом. Если этого не сделать, предпринимателю или организации грозит штраф. Его минимальный размер составляет 1000 рублей. Такую сумму необходимо уплатить в том случае, если налогоплательщик оплатил налог, но декларацию не сдал.

Также существует угроза того, что налоговая служба полностью заблокирует счета фирмы или предпринимателя. Как правило, такие жесткие санкции применяются к налогоплательщикам, которые просрочили сдачу декларации более чем на 10 дней. Отсчет начинается с того дня, когда заканчивается срок подачи отчета.

В том случае, если предприниматель не просто забыл сдать декларацию, но и не уплатил налоги, размер штрафа может составлять от 5 до 30 процентов от суммы налога. Необходимо помнить, штраф начисляется не только за полный просроченный месяц, но и за неполный.

Сегодня каждый желающий имеет возможность самостоятельно рассчитать размер штрафа. Для этого достаточно воспользоваться специальным калькулятором. Его без проблем можно найти в сети. Такой способ позволяет узнать сумму штрафа в течение нескольких секунд. В онлайн-расчетчик нужно ввести необходимые данные, и вы сразу получите результат.

Скачать бланк и образец заполнения декларации по ЕНВД

  • Скачать бланк
  • Скачать образец

Декларация ЕНВД 2020 года

Индивидуальные предприниматели и организации, которые работают на ЕНВД, должны не только оплачивать налог, но и ежеквартально предоставлять декларации в налоговую инспекцию.

В этой статье будет рассмотрено, как заполнить декларацию по ЕНВД, когда и куда ее подавать и в какие сроки необходимо заплатить налог. В нижней части страницы размещены кнопки, нажав на которые вы можете скачать бланк декларации ЕНВД 2020 года, а также образец заполнения этого документа.

Корректирующие коэффициенты К1 и К2 на 2020 год

Чтобы рассчитать налог ЕНВД, необходимо применять корректирующие коэффициенты К1 и К2. Отметим, что в 2016 году коэффициент-дефлятор был равен 1,798. В 2017 году изначально было принято решение увеличить К1 до 2,083, но в результате К1 вернули на уровень 2016 года — к 1,798. В 2018 году К1 вновь был повышен и составил 1,868,

  • В 2019 году К1 составлял 1,915. 
  • К1 на 2020 год Минэкономразвития утвердит в ближайшее время, и информация об этом будет отражена на страницах нашего сайта.
  • Корректирующий коэффициент К2, который также необходим для расчета ЕНВД, устанавливается местными властями.

Размер К2 зависит от рода и места ведения предпринимательской деятельности. Его величину можно уточнить в налоговой инспекции или на официальном сайте ФНС.

Сроки подачи декларации ЕНВД в 2020 году

Даже если на протяжении отчетного периода организация или ИП не вели деятельность, все равно необходимо сдавать заполненную декларацию ЕНВД. Подача нулевой декларации не предусмотрена.

Причем оплачивать ЕНВД обязаны все предприниматели, даже временно не работающие или находящиеся в декретном отпуске, до тех пор пока они стоят на учете в качестве плательщиков ЕНВД.

 Подача декларации осуществляется по фактическому месту ведения предпринимательской деятельности.

Декларация ЕНВД в 2020 году для ИП подается в те же сроки, что и в прошлом году:

  • до 20 января 2020 года — за IV квартал 2019 года;
  • до 20 апреля 2020 года — за I квартал 2020 года;
  • до 20 июля 2020 года — за II квартал 2020 года;
  • до 20 октября 2020 года — за III квартал 2020 года.

Налог ЕНВД оплачивается не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, если 25 число совпадает с выходным днем, то срок переносится, а именно:

  • до 27 апреля 2020 года — за I квартал 2020 года;
  • до 27 июля 2020 года — за II квартал 2020 года;
  • до 26 октября 2020 года — за III квартал 2020 года;
  • до 25 января 2021 года — за IV квартал 2020 года.

Декларация ЕНВД за 2 квартал 2020

Предприниматели на вмененке должны ежеквартально сдавать в налоговую отчетность — в 2020 декларация ЕНВД подается до 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала.

Новая декларация ЕНВД 2020: бесплатно скачать бланк (Excel)

Направлять документы нужно в ИФНС по месту регистрации фирмы. Можете сделать это через интернет, почтой или прийти туда лично. Скачать бланк декларации ЕНВД-2020 можно выше.

С 2018 года налог можно уменьшить на стоимость онлайн-кассы. ФНС подготовила новый бланк.

В бланке по каждой кассе обязательно укажите:

  • наименование и заводской номер модели ККТ;
  • регистрационный номер, который присвоила налоговая;
  • дату регистрации ККТ;
  • сумму расходов на покупку кассы, которую хотите зачесть.

Максимальный вычет за одну кассу — 18 000 рублей. Если техника стоила дороже, вернуть всю сумму не получится. Получить его можно только за кассы, которые были поставлены на учет после 1 февраля 2017 года. Подробнее о налоговом вычете — здесь >>

Обратите внимание, итоговая сумма, после указания вычета, не может быть меньше нуля. Если у вас получилось отрицательное число — в строке 040 раздела 3 нужно поставить «0». О том, как уменьшить налог на страховые взносы — далее.

Для оформления актуальной в 2020 декларации ЕНВД скачайте ее бланк в сервисе МойСклад. Вы также сможете формировать первичные документы, работать с клиентской базой и создавать отчеты всего за пару кликов — достаточно иметь под рукой компьютер или планшет с доступом в интернет.

Более 1 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад Начать использовать

Расчет ЕНВД в 2020 году

В 2020 году расчет ЕНВД делается как и раньше — чтобы узнать сумму к уплате за налоговый период, нужно знать:

  • БД — базовую доходность — условный доход за месяц, который определяется для каждого вида деятельности. БД устанавливается на единицу физического показателя (ФП), она прописана в статье 346.29 Налогового кодекса РФ.
  • Зa eдиницy ФП, кaк пpaвилo, бepeтcя кoличecтвo oбъeктoв тopгoвли, наемных paбoтников, тpaнcпopтных cpeдcтв, плoщaдь тopгoвoгo зaлa и т.д. ФП = N1 + N2 + N3, т.е. это сумма физических показателей по конкретному виду деятельности в каждом месяце квартала.
  • К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается на каждый год Минэкономразвития. K1 для расчета ЕНВД в 2019 году повысился, он равен 1,915. В 2020 году он составляет 2,009.
  • К2 — корректирующий коэффициент — учитывает расположение объекта, график работы, сезонность и т.д. Его размер устанавливают местные власти.

Формула расчета ЕНВД в 2020 году

  • Расчет ЕНВД в 2020 году производится по формуле:
  • ЕНВД = ВД * НС, где:
  • НС — налоговая ставка, равная 15%; ВД — вмененный доход, который рассчитывается по формуле:
  • ВД = БД * ФП * К1 * К2
  • Скачайте пример расчета ЕНВД в 2020 году для ООО, для предпринимателей — ниже на странице.

Рассчитанную сумму налога можно уменьшить на оплаченные страховые взносы:

  • предприниматели без наемных работников — на 100% страховых взносов, уплаченных за себя;
  • ИП с наемными работниками — в пределах 50%;
  • организации — до 50%.

Далее подробно разберем расчет ЕНВД для ИП в 2020 году.

Расчет ЕНВД в 2020 году для ИП. Пример: розничная торговля

Возьмем для примера магазин женской одежды площадью 10 кв. м, который находится в большом торговом центре. Посмотрим, как зависит расчет ЕНВД от площади торгового зала.

Получается:

  • БД = 1800 рублей за кв.м (согласно статье 346.29 НК РФ — розничная торговля через объекты стационарной сети с торговыми залами);
  • ФП = 10 (площадь зала);
  • К1 = 1,868 (неизменный показатель);
  • К2 = 1 (этот коэффициент устанавливают местные власти, в разных регионах он может отличаться).

Формула расчета ЕНВД в 2020 году: БД * ФП * К1 * К2* НС (15%). Таким образом, получаем:

ЕНВД = 1800*10*1,868*1*15% = 5 043,6 рублей.

Полученная цифра — это размер ЕНВД всего за 1 месяц. Декларация ЕНВД для ИП в 2020 году подается каждый квартал, значит умножаем результат на 3. Окончательный итог: 15 130,8 рублей.

Сроки подачи декларации ЕНВД в 2020

В 2020 декларация ЕНВД за 1 квартал подается до 25 апреля. Далее сдавать отчетность нужно каждые четыре месяца:

  • за 2 квартал — до 25 июля 2020;
  • за 3 квартал — до 25 октября 2020;
  • за 4 квартал — до 27 января 2021.

Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если вы временно не ведете деятельность, платить налог надо исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

Скачайте другие формы документов >>

Декларация ЕНВД 2018-2019: сроки сдачи, бланк и образец

Какие отчеты сдают ИП и организации на ЕНВД? Как часто происходит сдача декларации? Есть ли сервисы, упрощающие сдачу отчетности компаниям на спецрежимах? Ответы на эти и другие важные вопросы — в нашем материале.

Бланк декларации ЕНВД скачать бесплатно (excel)

Условия сдачи

Налоговая декларация по ЕНВД представляется в ФНС по месту ведения деятельности предпринимателя или по месту его нахождения (если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности — например, для услуг такси).

С 2013 года ЕНВД, так же как УСН, является добровольной системой налогообложения. 

Заполнение налоговой декларации ИП и организаций осуществляется по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ).

Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

Сроки сдачи:

  • за 4 квартал 2019 — до 20 января 2020 включительно;
  • за 1 квартал 2020 года — до 20 апреля 2020 включительно;
  • за 2 квартал 2020 года — до 20 июля 2020 включительно;
  • за 3 квартал 2020 года — до 20 октября 2020 включительно;
  • за 4 квартал 2020 — до 20 января 2021 включительно.

Какую отчетность сдают ИП и юр. лица на ЕНВД?

Помимо декларации сдают следующую отчетность: 

  • 4-ФСС (за квартал, полугодие, 9 месяцев и год);
  • Расчет по страховым взносам;
  • 2-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ;
  • Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
  • Подтверждение основного вида деятельности в ФСС;
  • Годовую бухгалтерскую отчетность в ФНС (организации на ЕНВД — обязательно; ИП на ЕНВД не обязаны вести бухучет и формировать соответствующую отчетность).

ИП без сотрудников сдают только декларацию по ЕНВД.

Если организация или ИП занимается несколькими видами деятельности, некоторые из которых не подпадают под ЕНВД, то им необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

Как сдать декларацию

  • Лично или через представителя в бумажном виде.
  • По почте заказным письмом с описью вложения.
  • Через интернет, например, с помощью нашего сервиса (подача декларации файлом формата xml, подписанного электронной подписью).

Порядок заполнения декларации по ЕНВД

Правила оформления документа указаны в Приказе ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД происходит после расчета налога, который производится по следующей формуле:

  1. ЕНВД = (Налоговая база * Ставка налога) — Страховые взносы.
  2. Напомним, что
  3. Налоговая база = Вмененный доход = Базовая доходность * Физический показатель
  4. Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2.

Какой именно физический показатель применять, зависит от вида деятельности и определяется по ст. 346.29 НК РФ.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации по ЕНВД

Стандартный штраф за нарушение сроков сдачи декларации по ЕНВД составляет 5 процентов от начисленного налога. Штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и не может быть меньше 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Изменения с 2020 года

С 01.01.2020 применяется новый коэффициент-дефлятор К1. Он равен 2,009.

Действовать ЕНВД осталось не долго, ИП и организации не смогут применять вмененку уже с 2021 года, а некоторые лишатся спецрежима еще раньше. Минфин и Правительство не хотят продлевать режим, потому что его используют для уклонения от налогов.

Так, компании и ИП, которые занимаются продажей лекарств и одежды из меха, подлежащих маркировке, с начала 2020 года теряют право работать на ЕНВД.

А с марта 2020 года применять ЕНВД будет запрещено при продаже обуви. В Перми и Пермском муниципальном районе вмененка в 2020 действовать тоже не будет (решения Пермской городской Думы от 24.09.

2019 № 204, Земского Собрания Пермского муниципального района от 29.08.2019 № 414).

Правильно составить декларацию ЕНВД, которую контролирующие органы примут с первого раза, поможет Контур.Экстерн. Все бланки отчетности по ЕНВД и другие актуальные формы для организаций на спецрежимах доступны пользователям системы.

Заполнение и отправка отчетности в ФНС на примере декларации ЕНВД

Заполните и отправьте декларацию ЕНВД в электронном виде без ошибок и в срок!

Попробовать

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *