Какие предусмотрены штрафы за несвоевременную уплаты фиксированных взносов ИП и налога по УСН (6%)?

За каждым физическим или юридическим лицом, включая индивидуальных предпринимателей, по закону закреплена определенная обязанность по уплате сборов в бюджет государства. Нельзя полностью освободиться от обязательств.

Существуют некоторые льготы, которые способны уменьшить сумму платежа, но перечислять деньги в казну все равно придется.

В данной ситуации следует понимать, какая ответственность за неуплату налогов ИП предусмотрена действующим законодательством и чем грозит нарушение законов и злостное уклонение.

Налоговые риски

С момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя гражданин берет на себя ответственность за совершенные правонарушения в соответствии с регламентом НК ФР. Одни из самых распространенных проблем, встречающихся в деятельности ИП, – нарушение сроков сдачи деклараций, а также несвоевременные или неполные платежи по налогам и сборам.

Предприниматель обязан уплачивать бюджету государства суммы сборов по налогу на автомобили легковые и грузовые, недвижимое имущество, а также взносы в фонд пенсионного страхования за себя лично и своих наемных работников. Дополнительно ИП выступает в роли налогового агента: обязуется производить отчисление, удержание и перечисление НДФЛ региональной казне.

Причинами отклонений от законодательного регламента могут стать банальные ошибки самого предпринимателя, его бухгалтерии. Если предоставить отчетность с опечатками, некорректными расчетами, уже возникают проблемы с инспекцией.

Обострит конфликт ситуация с неплатежами. Часто на практике деньги перечисляют по ошибочным реквизитам.

Если перепутать КБК, финансы будут числиться на другом лицевом счете переплатой, а по основному обязательству начнут начисляться пени и штрафы.

Дополнительно ИП может оказаться в сложной финансовой ситуации из-за нестабильной ситуации на российском и международном рынке. Высокая конкуренция приводит многие компании к состоянию кризиса, снижается платежеспособность и исполнительность по сделкам, обязательствам по налогам и страховым взносам. В критическом положении ИП может грозить банкротство и полная ликвидация.

Какие предусмотрены штрафы за несвоевременную уплаты фиксированных взносов ИП и налога по УСН (6%)?

Каждый индивидуальный предприниматель обязан вовремя уплачивать налоги

Чтобы избежать проблем с контролирующим органом, необходимо сохранять все первичные документы, своевременно отражать операции по регистрам учета дохода и затрат.

Нельзя просто придумывать цифры, не стоит забывать, что инспекция вправе устроить проверку за любое время.

Когда камеральный или выездной контроль покажет грубые нарушения, выявит факт невыплаты сборов, неплательщика привлекут к ответственности по НК РФ.

Самая легкая форма наказания – пени, более жесткая – штрафы.

Дополнительно предпринимателя ожидает арест расчетных счетов в банке, ограничение распоряжения имуществом и финансовыми активами, запрет регистрационных действий.

Оштрафовать могут как должностное лицо, так и руководителя. По самым проблемным ситуациям виновные будут привлечены не только к административной, но и к уголовной ответственности.

Меры наказания

Система налогообложения и порядок наказания должников за ее нарушение строго регламентированы законами РФ. Согласно ст.

120 НК РФ, весомыми нарушениями признаются все действия предпринимателя и его сотрудников, выраженные в сокрытии информации по деятельности, включая расходы, прибыль.

Это заключается в утрате, уничтожении, некорректном оформлении документации, подтверждающей хозяйственные операции.

Далее выясним, какой штраф за неуплату налогов ИП предусмотрен законом. Когда указанные деяния зафиксированы на протяжении одного отчетного периода, должника ожидает штраф не более десяти тысяч рублей. Когда срок уклонения больше, размер штрафных санкций утраивается. Если действия нарушителя вызвали занижение налоговой базы, дополнительно с основным долгом придется уплатить 20% штрафа.

Непредумышленное занижение суммы налогового платежа, типичные ошибки повлекут за собой ответственность в виде увеличения задолженности на 1/5.

Аналогичное наказание ожидает налогового агента при неправильном исполнении своих функций, выраженном в отсутствии сданной отчетности, сумм перечисленного НДФЛ.

Когда зафиксировано грубое нарушение налогового законодательства, налогоплательщик намеренно уклоняется от пополнения казны государства, ему грозит штраф 40%.

Независимо от величины, структуры непогашенных обязательств, налогоплательщика за просрочку ожидают пени. Размер начисления определяется произведением суммы основного долга на одну трехсотую ключевой ставки ЦБ РФ с учетом дней просрочки. То есть даже если нарушить срок перечисления денег на депозит инспекции на неделю, все равно задолженность увеличится за счет пеней.

Какие предусмотрены штрафы за несвоевременную уплаты фиксированных взносов ИП и налога по УСН (6%)?

Неуплата налогов грозит начислением пени и штрафов

Важно понимать, что процент рефинансирования постоянно изменяется в соответствии с экономической обстановкой по стране. Поэтому за расчет берутся именно те значения коэффициента, которые действуют. Размер пеней определяется суммарно: в разрезе по дням начисляются взносы от разных ставок ЦБ РФ, а полученные числа складываются.

Регламент работы с должниками

Налоговая инспекция вправе привлечь нарушителя к ответственности за совершенное нарушение НК РФ только в соответствии с требованиями кодекса. Нельзя наказать лицо дважды за одно и то же действие. Чтобы назначить наказание, нужно вначале доказать и обосновать действие. Если штраф назначен напрямую компании, должностные лица не освобождаются от индивидуальных санкций.

Важно, что все меры привлечения неплательщиков к ответственности не освобождают их от обязанности погасить долговую недоимку полным объемом. Прерогатива инспекторов – доказать виновность или непричастность конкретного лица к рассматриваемому правонарушению. Сам нарушитель не обязан предъявлять доказательства.

Первоочередно налоговый инспектор контролирует сроки предъявления фискальной отчетности и правильность информации, которую этот бланк содержит. Далее осуществляется контроль зачисления денег на депозитный счет ФНС.

Если финансы не поступают до назначенной даты, налогоплательщику будет направлено требование. Документ содержит уведомление о текущей задолженности и крайней дате ее погашения.

Независимо от направления официального письма, начисление пеней будет идти по стандартной схеме.

Регламент рассылки требований определен статьей 70 НК РФ. Так, долги суммой менее половины тысячи рублей истребуют на протяжении двенадцати месяцев, по остальным случаям срок сокращается до одного квартала. После проведения проверки инспекция потребует возврата недоимки в течение двадцати дней.

Следующим этапом возвращения долгов становится направление решения о взыскании недоимки за счет остатка денежных средств на расчетном счете в кредитном учреждении. Одновременно с этим банку направляется инкассовое поручение.

При наличии денег осуществляется безакцептное списание, если остатка нет, документ помещается в картотеку, а на оборот финансов накладывается ограничение.

Важно, что решение ФНС вправе отправить не позднее шестидесяти дней с даты для добровольного погашения долга, указанной в требовании.

Какие предусмотрены штрафы за несвоевременную уплаты фиксированных взносов ИП и налога по УСН (6%)?

Взысканием задолженности занимается налоговая служба в соответствии с регламентом

Когда длительное время обороты по счетам должника в банке отсутствуют, налоговая служба инициирует процедуру закрытия долгов за счет имущества налогоплательщика. Причем инспекция не сможет отобрать единственное жилье (квартиру, дом, комнату) предпринимателя, жизненно необходимые машины, последние деньги и другие вещи, определенные ст. 446 ГК РФ.

Если величина непогашенных обязательств превышает триста тысяч рублей, а неплательщик не предпринимает никаких действий по их погашению, ИФНС подает иск в суд с требованием признать ИП банкротом.

Последствия этой процедуры самые негативные: конфискация, продажа активов, принудительная ликвидация и ограничение на создание нового бизнеса в ближайшие пять лет.

К тому же должник не сможет занимать определенные должности аппарата управления других фирм и предприятий.

Что будет за неуплату налогов ИП

Предприниматель привлекается к административной ответственности, если он самостоятельно осуществляет начисление налогов и взносов в бюджет, а также оформляет платежные документы и распоряжается финансами.

Грубейшие ошибки ведения регистров по продаже, покупке, при составлении отчетности влекут за собой начисление штрафа в размере от пяти до десяти тысяч рублей.

Если нарушение повторится еще раз, сумма санкций удвоится, а виновному лицу грозит дисквалификация до двух лет.

Должник может освободиться от наказания, когда оперативно внесет корректировки по сведениям бухгалтерского учета, предоставит исправленные фискальные декларации по сборам в бюджет, ПФР, погасит задолженность.

Методы воздействия по УК РФ

Если физическое лицо в 2018 г. уклоняется от уплаты обязательных бюджетных платежей, его ожидает штраф от ста до трехсот тысяч рублей. Альтернативный вариант – взыскание официального дохода за период до двух лет.

Уголовная ответственность для ИП за полную или частичную неуплату налогов может быть выражена назначением специальных работ до двенадцати месяцев. По более сложной ситуации должник может оказаться за решеткой на срок до одного года.

Когда выявлено правонарушение в большом размере, неплательщика ожидает более значимое взыскание: 200-500 тыс. руб. Взамен этой санкции может быть назначено лишение зарплаты на 1,5-3 года. По аналогии с предыдущей схемой наказания возможно привлечение к исправительным работам или арест до трех лет.

Какие предусмотрены штрафы за несвоевременную уплаты фиксированных взносов ИП и налога по УСН (6%)?

В зависимости от степени нарушений, ответственность может быть вплоть до уголовной

Срок защиты интересов государства

Для сумм непогашения налоговых обязательств не действует общий срок исковой давности, обозначенный ст. 196 ГК РФ.

Если с момента формирования задолженности прошло более трех лет, привлечь должника к ответственности не получится.

Нельзя наказать предпринимателя за неуплату сборов в пенсионный фонд, по другим объектам налогообложения, если ранее по этим лицевым счетам существовала переплата.

Несмотря на невозможность взыскать долги с неплательщика, налоговая инспекция не спишет недоимки. Они будут дальше существовать в прежнем размере. Единственный вариант полного закрытия обязательств – погашение или амнистия Правительства РФ. Только тогда ИП освободится от долгового бремени.

Заключение

Накопление долгов по налогам и сборам грозит индивидуальному предпринимателю большими неприятностями. Минимально налогоплательщик отделается штрафами и пенями, в худшем случае лишится зарплаты, свободы или пойдет на принудительные работы. Инспекция попытается забрать долги за счет денег в банке на счете ИП, конфискации имущества.

Если действия не принесут результата, ФНС инициирует банкротство. После этой процедуры гражданин не сможет долгое время начать новый бизнес и управлять другими компаниями. Поэтому оптимальный вариант успешной деятельности – своевременное предоставление фискальных деклараций и перечисление обязательных платежей.

О неуплате налогов будет рассказано в следующем видео:

Читайте также:  Предоставят ли имущественный вычет супруге при перераспределении вычета по заявлению,если супруг купил квартиру в долевом участии с дочерью ?

Как накажут, если ИП пропустил срок оплаты налога

Ольга Дмитриева, 17/10/2019

Платить налоги — обязанность любого предпринимателя. Но надо не просто платить, а платить в установленные законом сроки. За нарушение же этих сроков предусмотрены налоговые санкции.

Какие предусмотрены штрафы за несвоевременную уплаты фиксированных взносов ИП и налога по УСН (6%)?За несоблюдение сроков уплаты налогов предпринимателем
предусмотрена административная ответственность — штраф. Кроме того, сам налог
все равно придется уплатить, так как каждый «неплательщик» обязательно получит требование
на оплату налогов, в котором будет указана и недостающая сумма налога и пени за
просрочку.

Начисляются штрафы, пени после налоговой проверки.
До проверки налоговая не может вам выставить требование об уплате налогов.
Сперва проходит проверка, выявляется недоимка, а потом уже принимаются меры к
оплате недостающей сумму и меры
наказания.

Требование
к уплате налога может выставляться с момента выявление недоимки. Максимальный
срок выставления такого требования — три месяца с момента обнаружения. Если
сумма налоговой недоплаты равна 500 рублям или меньше, то требование может
выставляться в течение года.

  • Если
    ФНС пропустила срок выставления требования, у нее все равно есть право эту
    недоимку с вас получить!
  • Требование об уплате недоимки может выдаваться ИП
    лично в руки, может отправляться заказным письмом, а может быть отправлено в
    электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с
    применением усиленной квалифицированной электронной подписи через операторов
    электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика.

К
письмам ФНС по электронной почте стоит относиться осторожно, так как этим
способом пользуются мошенники, которые под видом налоговой рассылают файлы с
вирусами. Сама налоговая рассылкой обычных электронных писем не занимается!

Если проигнорировать требование налоговой по уплате
налогов, не оплатить сам налог или не выслать подтверждающий оплату
документ в установленный срок, то налоговая заблокирует ваш расчетный счет. Для
разблокировки все равно придется платить налог, пени и штрафы, если они есть, а
также лично разбираться с налоговой, и тратить время на урегулировку этого вопроса
и разблокировку счета.

Если вы не согласны с требованием налоговой по
оплате вами налога или по сумме выставленного счета, то вы вправе его
обжаловать. Для обжалования необходимо обращаться в вышестоящую инстанцию.

Налоги по личному имуществу ИП платят как все
физические лица: им приходит квитанция с рассчитанной суммой налога и указанным
сроком для оплаты. А вот налоги, непосредственно связанные с бизнесом,
рассчитываются ИП самостоятельно, да и за сроком уплаты налогов и авансов по
ним необходимо следить лично.

Сумма штрафа зависит от того, была ли неуплата/недоплата
умышленной или нет. За умышленность штраф, естественно, больше.

За неуплату налогов, связанных с доходом бизнеса, предусмотрен штраф от 20% до 40% от суммы
неуплаченного долга.

В ряде случаев с опоздавших взимают и пени в размере
1/300 ставки рефинансирования за
каждый просроченный день. С организаций
пени взимаются первые 30 дней в размере 1/300 ставки рефинансирования, а потом
в размере 1/150.

Пени всегда рассчитываются налоговым инспектором, и
выставляются после сдачи годовой отчетности. Почему именно в эти сроки? Дело в
том, что часто пени за годовой налог зависят от суммы авансовых налоговых
платежей.

Если итоговый налог меньше уплаченных авансов, то налоговая может
начислить пени лишь за часть авансов, о
которых известно после сдачи годовой декларации.

Именно это прописано в письме
ФНС РФ от 5 января 2016 № ЗН-4-1/1711

Если
вы имеете право на снижении размера пени, но вам насчитали их в полном размере,
то стоит обратиться в налоговую с соответствующим заявлением. В тексте
заявления стоит ссылаться на письмо ФНС, указанное выше.

За неуплату налогов может быть и уголовная
ответственность. Но, во-первых, неуплата должна быть особой крупной, а,
во-вторых, неуплата должна происходить умышленно.

Для того, чтобы на вас завели такое дело, вы должны
задолжать налоговой в течение последних 3 лет свыше 900 тысяч рублей (для организаций — свыше 5 млн рублей) или же игнорировать
требование об уплате налога в течение двух месяцев.

За такие нарушения предусмотрено наказание в виде
штрафа до 500 тысяч рублей, принудительных работ на 3 года, ареста до 6 месяцев
или даже лишения свободы до 3 лет.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!

Ответственность за неуплату страховых взносов ИП

Штраф для ИП за неоплаченные страховые взносы налагается на лиц, уклоняющихся от платежа по различным причинам. Правонарушение регулируется статьей 122 Налогового Кодекса либо в рамках Уголовного Кодекса РФ.

Соответственно при игнорировании подобной обязанности на прощение со стороны налоговиков надеяться не стоит. Однако если период просрочки невелик, а отчетность сдана, вполне вероятно, что штрафа удастся избежать.

Законодательная база  

Какие предусмотрены штрафы за несвоевременную уплаты фиксированных взносов ИП и налога по УСН (6%)?

Сейчас намеренное бездействие со стороны индивидуальных предпринимателей в отношении страховых платежей и их своевременного погашения, регулируется параграфом 122 Налогового Кодекса РФ. А в более серьезных случаях вступают в силу статьи Уголовного Кодекса.

Соответственно неуплата обязательных страховых взносов ИП признается налоговым правонарушением и предусматривает наложение на виновного санкций в виде штрафов и пени.

Каким будет штраф

Прежде всего, следует понимать, что страховой взнос является обязательным платежом, погашение которого возлагается на плечи индивидуального предпринимателя. Таковой должен своевременно перечислять сумму за сотрудников, либо за себя, если работников в штате не имеется.

Временные рамки оплаты взноса обозначены на законодательном уровне. Платежи за наемных сотрудников следует вносить до 15 числа каждого месяца.

Если дата выпадает на праздник или выходной, взнос следует произвести на следующий день. Оплата за себя, если работников нет, проводится до 31 декабря каждого года. При доходе, превышающем 300 тыс.

рублей дата сдвигается на 1 июля года, следуемого за текущим.

Если средства не были внесены, на ИП будут наложены следующие меры наказания:

  1. Пени за каждый просроченный день оплаты взноса в размере 1/300 ставки, если период просрочки 30 дней. С 31 дня ставка изменятся, и составляет 1/150. При опоздании с оплатой на 1 день, пени обычно не начисляются.
  2. Штраф в размере 20% от общей суммы невыплаченного страхового взноса, если правонарушение произошло в непредумышленном порядке (пункт 1, параграф 122 НК). Например, произошла ошибка в расчетах либо занижена страховая база.
  3. Штраф 40% от суммы, если имеет место умысел. То есть, гражданин осознает, что задерживает оплату, но все равно не предпринимает попыток ее провести (пункт 3, статья 122 НК). Имеет место злостное уклонение.

Важный момент – если ИП задерживает внесение суммы, но вовремя предоставляет отчетность, штрафные санкции наложены не будут. В этом случае потребуется оплатить только пени за опоздание с оплатой обязательного страхового платежа, при условии, что расчет составлен верно. Однако если в последнем имеются помарки, ошибки, недостоверная информация, штраф все же придется заплатить.

В случае если имеет место длительное уклонение от неуплаты страховых платежей, а сумма превышает 200 тыс. рублей, можно говорить об ответственности уголовного характера. Таковая может иметь вид как денежного штрафа, так ареста, работ, исполняемых принудительно либо лишения свободы до 1 года.

Штрафы за просрочку либо уклонение от оплаты страховых взносов со стороны ИП регулируются Налоговым Кодексом РФ. Санкции имеют вид пеней либо конкретной суммы, исчисляемой в виде процента от удержанного платежа. При этом если имеет место опоздание с перечислением средств, но отчетность сдана вовремя, ИП освобождается от штрафа, но пени за недобросовестность все же потребуется оплатить.

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Штраф за неуплату налогов ип усн

Какие предусмотрены штрафы за несвоевременную уплаты фиксированных взносов ИП и налога по УСН (6%)?

Ведение коммерческой деятельности ИП контролируется ИФНС. Нарушение налогового законодательства влечет наложение штрафных санкций.

Порядок применения к ИП налоговых санкций

Законность ведения деятельности устанавливается при регистрации ИП. Ведение коммерческой деятельности без официального оформления закрещено законодательством.

Признаками ведения предпринимательской деятельности служат:

  • Изготовление, использование, реализация имущества, материальных ценностей с целью извлечения прибыли.
  • Проведение сделок с оформлением договоров.
  • Ведение учета операций по сделкам.

Ведение деятельности без государственной регистрации влечет наказание по Административному Кодексу РФ. Деяния имеют последствия для лица в виде наложения штрафа до 2 тысяч рублей. Минимальная величина санкций – 500 рублей, но практически всегда взимается максимальная сумма.

Нарушение сроков прохождения регистрации (ст. 116 НК РФ) влечет получение штрафа от Инспекции ФНС. Сумма составляет 10 тысяч рублей при отсутствии дохода. Если в неоформленном периоде была получена выручка, сумма санкций возрастает до 10% от ее величины и взимается в размере не менее 40 тысяч рублей.

Ведение деятельности ИП без оформления лицензии по видам, которые требуют лицензирования, также влечет наказание по КоАП. Если по результатам деятельности нанесен ущерб государству или лицам, санкции могут достичь размера в 300 тысяч рублей. По результатам определения ущерба лицо может привлекаться к уголовной ответственности.

Важно! Предотвратить наложение штрафов в ходе ведения коммерческой деятельности ИП возможно при соблюдении законодательства. Для предупреждения получения санкций требуется изучать положения законов и актов или обратиться к специалистам налогового и бухгалтерского учета.

Обязательно ли платить авансы по УСН

Обязанность рассчитать и уплатить авансы по УСН для любого из двух объектов налогообложения предусмотрена ст. 346.21 НК РФ. Поэтому ответ: да, обязательно. Не платить аванс можно только в том случае, если уплачивать нечего. Например:

  • Упрощенец с объектом «доходы минус расходы» получил убыток.
  • ИП с объектом «доходы» вычетом снизил платеж до нуля. Напомним, делать так могут только ИП, не имеющие наемных работников.
Читайте также:  Как правильно заполнить юридический адрес в заявлении по форме р11001?

ВАЖНО! ИП, у которых есть сотрудники, а также организации за счет вычетов могут сэкономить не более половины налога при УСН «доходы». Поэтому у них аванс возникнет в любом случае. Ну если были доходы, разумеется.

Так что же бывает, когда аванс не уплачивается? Рассказываем.

Когда и куда платить штрафы и пени при УСН?

Штраф и пени должна выставить сама ФНС. Самостоятельно платежи по пеням совершать не нужно, иначе они могут зафиксироваться как невыясненные. Больше того, налоговый орган вправе взыскивать пени и штрафы, но не обязан делать это. Зачастую ФНС не облагает предприятие штрафами и пенями, особенно за первые или незначительные нарушения.

С Контур.Бухгалтерией вы сможете избежать пеней и штрафов. Сервис автоматически рассчитывает авансовые платежи и налог на основе данных КУДиР, напоминает о сроках уплаты и формирует платежные поручения. Ведите учет, начисляйте зарплату и больничные, платите налоги и отправляйте отчетность с Контур.Бухгалтерией.

Ведение коммерческой деятельности ИП контролируется ИФНС. Нарушение налогового законодательства влечет наложение штрафных санкций.

Сокрытие доходов индивидуального предпринимателя

Если проверкой, выездной или камеральной, установлено занижение налоговой базы, контролирующий орган выпишет штраф, пени на недоплату, и саму сумму налога придется доплачивать.

Когда инспекторам удается доказать умышленное занижение налоговой базы, штраф составляет 40% от недополученного налога.

Если чиновники посчитают, что занижение произошло неумышленно, то штраф будет в размере 20% от недостающей суммы.

Если будет доказано, что предприниматель занимается сокрытием имущества или финансов, за счет которых должно быть взыскание налогов и прочего, ИП грозит штраф от 200 тысяч рублей или принудительные работы на срок от трех лет. Таким образом, это уже статья 199.

2 Уголовного Кодекса в редакции, вступившей в силу первого июля.2019 года. Случай сознательного уклонения от исполнения обязательств налогового агента также подпадает под УК.

Если докажут, что предприниматель специально не платит налоги на сотрудников, его могут привлечь к немалому штрафу или отправить в тюрьму.

Уклонение от выплат

Обязательно ли платить авансы по УСН

Обязанность рассчитать и уплатить авансы по УСН для любого из двух объектов налогообложения предусмотрена ст. 346.21 НК РФ. Поэтому ответ: да, обязательно. Не платить аванс можно только в том случае, если уплачивать нечего. Например:

Так что же бывает, когда аванс не уплачивается? Рассказываем.

Что будет ИП если не платить налоги

При неуплате налогов на каждый день просрочки насчитывается пеня. В соответствии с Налоговым Кодексом за такие действия накладывают штраф за несвоевременную уплату за зарегистрированное ИП. Если накопилась достаточная сумма, более 900 тысяч, могут назначить уголовное наказание, особенно в случае умышленных действий.

Не заплатил вовремя

Предприниматель при регистрации или в процессе работы может выбрать ОСНО или другие налоговые режимы, от этого зависит, какие налоги он должен уплачивать. По каждому налоговому взносу – отдельные штрафные санкции при уплате не вовремя. Как правило, это пеня. Штраф за неуплату налогов для ИП прибавляется, если выплаты занижены в результате умышленных или неумышленных действий.

Важно! Если оказалось, что предприятие в невыгодной ситуации, например, налоги превышают доходы, просто забыть об уплате не получится. Владелец ООО этот вопрос решит продажей предприятия, то есть сменой директора и учредителя. В случае ИП это невозможно, так как предприятие привязано к личности владельца.

Индивидуальному предпринимателю важно знать все тонкости законодательства, чтобы не оказаться в ловушке налогов. Юридическое лицо отвечает по своим обязательствам лишь на сумму уставного капитала. Если капитал составляет всего лишь 10 000 рублей (это минимальный размер с 2014 года), государственные органы не смогут требовать большего.

Частный предприниматель отвечает всем своим имуществом за собственное предприятие. Поэтому приставы смогут явиться домой к коммерсанту, чтобы изъять имущество на сумму долга. В этом смысле открытие ООО менее рискованно.

Есть ли срок давности по налоговым нарушениям

Бывает, человек надеется, что о его долгах забудут, и можно будет их не платить. Не стоит на это рассчитывать. Основное значение имеет срок давности.

Он отсчитывается со дня совершения налогового нарушения, или от даты окончания налогового периода, когда было совершено нарушение.

Если до момента решения о привлечении к ответственности прошло три и больше лет, лицо не может привлекаться к ответственности.

Например, в отчетности была занижена налоговая база, недополучен налог на сумму 300 рублей. Ответственное лицо, то есть ИП, не может быть привлечено к ответственности, если прошло три года. А вот если лицо препятствовало проведению проверки фискальными органами, то срок давности приостанавливается.

Дополнительная информация! Когда ответственность уголовная, срок давности – 2 года. Но в июне 2019 года Верховный суд предложил отменить сроки давности по налоговым преступлениям. Пока неизвестно, станет ли это нормой.

Таким образом, при открытии ИП лучше быть уверенным заранее, что будущее предприятие потянет все платежи. Ведь ответственность предусмотрена не только при пропуске даты платежа, но и за не вовремя поданную декларацию.

Читайте так же:  Кипр россия соглашение двойное налогообложение

Какие предусмотрены штрафы за несвоевременную уплаты фиксированных взносов ИП и налога по УСН (6%)?

Здравствуйте! Проконсультируйте нас, пожалуйста. ИП по аренде мед. оборудования. Работаем с апреля. Фиксированные взносы и УСН (6%) за второй квартал ещё не оплатили. Будет штраф? Мы должны платить ещё какие-то налоги (налог на имущество)? Спасибо.

Несвоевременная подача отчетности

По результатам полученного дохода или при налогообложении с фиксированной суммой платежа ИП должен подавать декларации.

  • В срок, установленный для каждой формы декларации отдельно. Например, для ЕНВД установлен срок 20 числа месяца, следующего после окончания квартала.
  • На бланках, принятых для отчетного периода. Если ИП подает декларации неустановленного образца, отчетность не считается представленной.

Узнавать, какие формы актуальны в отчетном периоде, можно на официальном сайте ИФНС или у налоговых консультантов. При сдаче отчетности на неактуальном бланке инспектор имеет право не принять документ. Что делать, если сдача отчетности производится в последний день представления и отсутствует время на переделку? Декларацию необходимо отправить почтой и следом подать правильный документ.

Компании, имеющие численность выше определенного лимита, должны представлять декларации в электронном виде. За нарушение порядка подачи отчетности налагается штраф в размере 200 рублей.

Пример расчета пеней при УСН

ИП Быстров А.В. сделал авансовый платеж по итогам 1 квартала — 6 000 рублей, но забыл внести платежи по итогам 2 и 3 кварталов (4 500 рублей и 3 700 рублей, соответственно). Зато он вовремя уплатил налог по итогам года в размере 14 200 рублей и сделал это 20 февраля. Вопрос: пени в каком размере будут ему начислены?

Подсчитаем число дней просрочки по каждому неуплаченному авансовому платежу. Платеж за 2 квартал: с 26 июля по 20 февраля = 6 дней (июль) + 31 (август) + 30 (сентябрь) + 31 (октябрь) + 30 (ноябрь) + 31 (декабрь) + 31 (январь) + 20 (февраль) = 210 дней просрочки. Платеж за 3 квартал: с 26 октября по 20 февраля = 118 дней просрочки.

Теперь рассчитаем размер пеней по формуле, данной выше. Ключевая ставка ЦБ РФ в текущий период равна 10% годовых.

Пени по неуплате за 2 квартал = 1/300 * 10% * 4 500 * 210 = 315 рублей. Пени по неуплате за 3 квартал = 1/300 * 10% * 3 700 * 118 = 145, 53 рубля.

Итого, ИП Быстров должен заплатить 315 + 145,53 = 460 рубля 53 копейки пеней.

Пени по авансам по налогу при УСН

Самое известное и ожидаемое последствие неуплаты авансов по УСН, да и по любым авансирующим бюджет налогам, — пени.

Рассчитывают их от неуплаченной суммы за каждый день просрочки, начиная со следующего дня по окончании срока уплаты и по день платежа включительно.

Ставка пеней для ИП — 1/300 ставки рефинансирования, для организаций — 1/300 ставки за первые 30 дней просрочки и 1/150 начиная с 31-го дня. Размер пеней не может превышать сумму платежа, на который они начислены (ст. 75 НК РФ).

Подробнее о расчете пеней читайте у нас на сайте.

Посчитать их вам поможет наш калькулятор.

Ответственность за неуплату страховых взносов для ИП и организаций

Какие предусмотрены штрафы за несвоевременную уплаты фиксированных взносов ИП и налога по УСН (6%)?

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, какая ответственность ждёт неплательщиков страховых платежей.

Сегодня вы узнаете:

  1. Есть ли уголовная ответственность за неуплату страховых взносов.
  2. Сколько составляют пени и штрафы.
  3. Кто понесёт ответственность.
  4. Как взыскиваются страховые платежи.

Компании и ИП оплачивают страховые платежи в обязательном порядке за трудоустроенных работников. Если индивидуальный предприниматель не имеет в штате сотрудников, то он должен вносить платежи в страховые фонды за себя.

Законом предусмотрен день, позже которого оплата допускается только с начислением пени.

До 15 числа каждого месяца, идущего за отчётным, работодатель вносит обязательные платежи. Если 15-е число месяца является выходным или праздничным днём, то оплату необходимо осуществить в следующий рабочий день.

Такие правила диктует Налоговый Кодекс. Также важно помнить, что с 2017 года произошли изменения в нормативных актах. Теперь средства перечисляются в ФНС по новым КБК.

Если ИП не имеет наёмных работников, то платежи за себя ему необходимо оплатить до 31 декабря отчётного года.

При годовом доходе свыше 300 000 рублей страховые взносы ИП с разницы между полученным доходом и 300 000 рублей оплачиваются до 1июля года, идущего за текущим. Срок был изменен законом №335-ФЗ от 27.11.2017 г. Соответствующие поправки внесены в п.2 абз.2 ст. 432 НК и касаются периода, начиная с 2017 года.

Читайте также:  Как заполнять место рождения в заявлении на регистрацию ип?

Если же день оплаты – это нерабочий или праздник, то крайний срок платежа переходит на следующую рабочую дату.

Что будет, если не уплачивать страховые взносы

За неуплату страховых платежей законодательными актами предусмотрены такие санкции:

  • Пени за каждый день неуплаты в величине 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка составляет 30 календарных дней и 1/150 ставки рефинансирования,  начиная с 31 дня неуплаты налога.
  • Штраф за неуплату 20% от суммы долга, если нарушение законодательства не было спланировано (к примеру, допущена ошибка в расчетах налога).
  • Штраф 40% от задолженности по взносам, если неуплата носит умышленный характер (к примеру, вы специально не оплачиваете платежи или занижаете страховой тариф).

Стоит отметить, что выше перечисленные меры принимаются по отношению к следующим правонарушениям, связанных с неуплатой взносов:

  • Отсутствия оплаты;
  • Несоблюдения срока платежа;
  • Оплаты в частичном размере;
  • Неправильного начисления платежа (к примеру, вы ошиблись в какой-то цифре);
  • Занижения основы для расчёта взносов.

Ответственность за неуплату страховых взносов

Для неплательщиков страховых платежей разработаны следующие виды ответственности:

  • Налоговая (ответственность наступает при незначительных ошибках, допущенных ИП или должностным лицом компании. В такой ситуации не избежать начисления пени);
  • Административная (применяется при допущении грубых ошибок, которые привели к значительному сокращению базы для расчёта взносов, а следовательно, и уменьшению суммы последних).

С июля 2017 года действует и уголовная ответственность для злостных неплательщиков обязательных взносов. При этом имеет значение размер неуплаты.

Она бывает в двух видов:

  • В крупном размере (когда задолженность за последние 3 года превышает 5 000 000 рублей, что составляет 25% от положенной к оплате суммы, либо свыше 15 000 000 рублей в целом);
  • В особо крупном размере (когда долг по взносам превышает 15 000 000 рублей за 3 года, что более 50% от полагающейся к уплате суммы, либо 45 000 000 рублей в общем).

Таким образом, уголовная ответственность наступает в крайних случаях, когда суммы задолженности слишком велики. Рядовым организациям, имеющим небольшую просрочку, такой вид ответственности не страшен.

Привлечение к уголовной ответственности может иметь следующие последствия:

  • Физическое лицо (ИП) могут оштрафовать на сумму до 300 000 рублей, арестовать на срок до 36 месяцев;
  • Должностное лицо организации могут лишить свободы на срок до 6 месяцев, оштрафовать на сумму до 500 000 рублей или потребовать освободить занимаемую должность на период до 3 лет.

На кого ложится ответственность за неуплату страховых взносов

Работодатель считается ответственным за внесение взносов. При этом важно понимать, кто понесёт наказание, если средства переведены в страховые фонды не будут.

Если ИП имеет сотрудников в штате, в частности, тех, кто отвечает за внутреннюю бухгалтерию, то таковые и будут виновные в содеянном.

Стоит учитывать, кто именно допустил ошибку. И если в этом будет виноват сам предприниматель, то ответственность понесёт он. При отсутствии сотрудников в штате ИП, меры будут применены в отношении самого владельца бизнеса.

С организацией всё намного сложнее. У юридических лиц штат укомплектован большим числом сотрудников, и найти виновного среди них – непростая задача.

Для этого представителям государственных структур придётся изучать должностные инструкции, а также трудовые договоры с сотрудниками.

Если отчётность не была сдана по неосторожности бухгалтера, соответственно, он и будет оштрафован. При участии учредителя в сокращении базы для расчёта платежей, ответственность ляжет на собственника компании.

Взыскание страховых взносов

ФНС и ФСС наделены правом требовать уплаты взноса, суммы пени и штрафа в досудебном порядке.

Это возможно при соблюдении следующих условий:

  • Если долг по страховым взносам превысил отметку в 1500 рублей, в ФСС – от 500 рублей, а также если после выставления требования страховым фондом прошло не более 2 месяцев;
  • Если долг по страховым взносам равен менее 1500 рублей, в ФСС – до 500 рублей, а также если после выставления самого первого требования прошло не более 14 месяцев.

По окончании перечисленных сроков ФНС или ФСС могут взыскать задолженность, только подав иск в суд.

Изначально после обнаружения недоимки неплательщику направляется требование внести платёж (не позднее 3 месяцев с даты выявления неуплаты). Документ направляется заказным письмом через электронные ресурсы или передаётся лично в руки под расписку о получении.

Закон предоставляет нарушителю 10 дней для внесения средств в счёт взносов после получения извещения. Если оплата не поступает, то контролирующий орган информирует неплательщика о принудительном взыскании суммы с расчётного счёта.

При недостатке денег на счету ИП или фирмы, задолженность погашается по мере прихода денег на расчётный счёт. Если же это невозможно, то сумма взносов будет компенсироваться за счёт имущества должника.

Когда ИП платит налог на УСН 6 %

Предприниматели, которые выбрали УСН «доходы» платят 6 % ото всех доходов. Когда и куда платить взносы и налоги зависит от того — работает предприниматель один или у него есть команда.

Когда платить налоги по упрощенке 6 %

Предприниматели на упрощенке 6 процентов ежемесячно переводят в налоговую авансовые платежи — подоходный налог. Сумма равна 6 % от всех доходов, которые получает ИП. Сдать налог нужно до 25 числа следующего за отчетным периодом месяца:

  • первый квартал — до 25 апреля;
  • второй квартал — до 25 июля;
  • третий квартал — до 25 октября;
  • четвертый квартал совпадает с годовым отчетом и сдать его надо до 30 апреля.

Помимо ежеквартальных платежей в налоговую ИП платят взносы за себя и за сотрудников, если они есть:

  • в Пенсионный фонд;
  • в Федеральный фонд медицинского страхования;
  • в Фонд социального страхования.

Предприниматели не платят транспортный налог и налог на имущество, если транспорт и имущество не являются собственностью компании.

Срок уплаты налогов и взносов ИП на УСН 6 % без сотрудников

Сумму взносов можно рассчитать по формуле:

  • в Пенсионный фонд — МРОТ х 12×26 %;
  • в ФФОМС — МРОТ х 12×5,1 %.

С 1 июля 2017 года минимальный размер оплаты труда — МРОТ составил 7800 рублей.

В 2017 — 2018 году предприниматель заплатит взносы в размере 29 109 рублей. Эта сумма распределяется так:

  • в Пенсионный фонд — 24 366 рублей (7800×12×26 %);
  • в Фонд медицинского страхования — 4773 рубля (7800×12×5,1%).

Если доход ИП превысил 300 000 рублей в год, то придется заплатить дополнительный взнос — 1 % от суммы, которая больше 300 000 рублей. Например, прибыль составила 500 000 рублей. С разницы в 200 000 рублей придется заплатить 1 % — это 2000 рублей в год.

ИП на упрощенке могут уменьшить налог за счет платежей в фонды и дополнительного платежа. Для этого ИП платят взносы раз в квартал в тот же период, за который планируете уменьшить налог. Например, сначала оплачиваете взносы в фонды, а потом — налоги. Когда будете платить налоги, пересчитайте и вычтете ту сумму, которую заплатили в Пенсионный фонд и в ФФОМС.

Сроки уплаты налогов для ИП на УСН 6 % с сотрудниками

Если предприниматель работает с сотрудниками, то перечисляет средства в фонды не только за себя, но и за рабочих.

Раз в месяц предприниматель перечисляет НДФЛ — 13 % с зарплаты каждого сотрудника. В фонды раз в месяц переводит 30 % от размера зарплаты каждого сотрудника:

  • 22 % — в Пенсионный фонд;
  • 5,1 % — в ФФОМС;
  • 2,9 % — в Фонд социального страхования.

ИП платит НДФЛ из зарплаты сотрудника, а перечисления в фонды — это расходы компании.

Штраф за неуплату налогов ИП (индивидуального предпринимателя) в 2020 году — УСН, какой

За неуплату налогов ИП грозит наказание в виде штрафов. Какие штрафы могут быть в данном случае?

Если вы решили стать предпринимателем, то в первую очередь должны ознакомиться с НК РФ и всеми возможными наказаниями за нарушения своих обязательств. Даже не вовремя сданная декларация может понести вам непредвиденные убытки.

Важные аспекты

Каждый индивидуальный предприниматель должен, согласно установленному на него режиму и времени, проводить уплаты налогов на прибыль.

Соответственно, если ИП по каким-либо причинам нарушил данные условия, не уплатил налогообложение в сроки, он привлекается к налоговой ответственности.

Основным наказанием в таких делах для предпринимателей является наказание рублем, т.е. штраф. Об этом говорит пункт 2 статьи 114 Налогового Кодекса РФ.

Что это такое

Все кто занимаются самостоятельным ведением бизнеса. Согласно законодательству должны привносить налог в казну государства.

Основных три вида:

  1. Имущественный.
  2. Земельный.
  3. Транспортный.

Если у ИП имеются работники, они должны быть официально оформлены и трудоустроены. За них работодатель уплачивает НДФЛ и сборы.

Налоговым Кодексом РФ предусматриваются ситуации, когда ИП не исполняет свои прямые обязательства и применяемые к нему наказания.

Это могут быть:

  1. Неполная уплата взносов.
  2. Отказ от уплаты на прибыль.
  3. Нарушения при расчетах.
  4. Умышленное занижение доходов.
  5. Нарушение сроков сдачи документации.

Каждая из этих ситуаций будет рассматриваться, как явное нарушение пополнения бюджета казны.

Виды систем налогообложения

Налоговая система предусматривает несколько видов, которые используются предпринимателями:

  1. Общая система.
  2. Упрощенная система.
  3. Патентная система.
  4. Единый налог.
  5. Единый с/х налог.
  6. Торговый сбор.

Общая система налогообложения включает в себя все возможные налоги, которые ИП должен уплачивать независимо от своей доходности – подоходный, транспортный, земельный и т.д.

В упрощенной системе имеется два подвида – «доходы» и «доходы минус расходы». Разница заключается только в коэффициенте уплаты от прибыли.

В первом случае ИП выплачивает 6% от общего дохода, а во втором – 15%. Патентная программа налогообложения подразумевает покупку патента согласно своей деятельности на определенный срок.

Далее все выплаты будут проводиться согласно условий патента. Выплаты по патенту определяются путем расчета умножения приблизительного дохода ИП на ставку в 6% налога.

Единый налог высчитывается по формуле в коэффициентном отношении. А единый с/х налог рассчитывается аналогично «доходы минус расходы», только ставка будет приниматься в 6%.

Торговый сбор для всех одинаковый, поскольку его размер устанавливается на региональном уровне.

Действующие нормативы

Предпринимательская деятельность в РФ подлежит контролю нормативными актами действующего законодательства Конституцией РФ, Налоговым и Гражданским Кодексами РФ.

Некоторыми федеральными законами:

  1. Закон №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» от 24.07.2007 г..

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *