Какие риски и подводные камни существуют при работе под чужим ИП?

Какие риски и подводные камни существуют при работе под чужим ИП?

Взаимодействие с ИП, как и заключение договоров с юридическими лицами — обычная практика при ведении бизнеса. Индивидуальный предприниматель является самостоятельным субъектом предпринимательской деятельности, при сотрудничестве с ним не требуется начислять страховые взносы или удерживать НДФЛ, в отличие от работы с физлицами. В некоторых случаях эти преимущества могут обернуться рисками.

Очевидная выгода работы с индивидуальным предпринимателем по сравнению с физическим лицом приводит к тому, что некоторые недобросовестные фирмы начинают вынуждать своих сотрудников регистрироваться в налоговой инспекции в качестве ИП. И продолжать работу уже не по трудовому договору.

При таких условиях компания экономит на уплате страховых взносов, не обязана удерживать НДФЛ и проводить аттестацию рабочих мест.

Сотрудник, напротив, оказывается в менее выгодном положении: у него нет права на получение отпускных, оплачиваемый больничный листок, а также на сохранение места работы в случае ухода в декретный отпуск.

Важно знать, что подобные действия работодателя — понуждение работников к регистрации ИП — могут квалифицироваться как схема, направленная на уклонение от уплаты налогов.

Судебная практика подтверждает, что риск существует, и он достаточно высок. К примеру, такая ситуация рассмотрена в определении Верховного суда от 27 февраля 2017 г. № 302-КГ17-382.

По итогам проверки налоговая инспекция пришла к выводу, что компания уклонялась от выполнения функций налогового агента, заключила договоры с несколькими индивидуальными предпринимателями. Протест компании во внимание не приняли.

Суд оставил без изменений решение налогового органа о доначислении суммы НДФЛ.

Важно

С 1 января 2017 года администратором по удержанию страховых взносов выступает налоговый орган. Поэтому не исключено, что при проверках 2017 года и позднее компаниям, которые используют схемы с ИП, доначислят не только НДФЛ, но и страховые взносы.

Работник превращается в предпринимателя

Особенные подозрения у контролеров вызывают ситуации, когда вместо работника выполнять те же работы или оказывать услуги начинает ИП.

К примеру, в компании определенное время работает водителем Иванов Петр Андреевич.

Затем он увольняется и практически сразу компания заключает договор на оказание услуг по грузоперевозке с индивидуальным предпринимателем Ивановым Петром Андреевичем.

Если в такой ситуации у названного ИП окажется единственный заказчик услуг — бывший работодатель, то переквалифицировать отношения между ним и ИП в трудовые налоговой инспекции будет несложно.

Признаки опасного договора

Переквалифицировать отношения между ИП и компанией в трудовые контролирующим органам поможет и сам договор, если в нем:

  • используются термины «работник», «должность»;
  • оплата связана с выполнением обязанностей, с соответствующей трудовой функцией, а не с конкретным объемом услуг или работ;
  • предусмотрена обязанность подчиняться трудовому распорядку компании, установлено рабочее время;
  • есть условие об оплате в соответствии с окладом;
  • описаны условия начисления премий.

Все перечисленное — признаки, свойственные трудовому договору. Их не должно быть в договоре на оказание услуг индивидуальным предпринимателем.

Выбор в пользу поставщика, выступающего в качестве ИП, не всегда базируется на умысле заказчика использовать налоговую схему. Чтобы отделить злостных уклонистов от добропорядочных бизнесменов, надзорные органы придерживаются принципа экономической обоснованности. Основной целью выстраивания работы с ИП не должна быть экономия на налогах.

  • Переквалифицировать договорные отношения с предпринимателем в трудовые налоговым органам будет затруднительно, если при выборе контрагента- ИП компания придерживается нескольких несложных правил:
  • выбор ИП обоснован оптимальным соотношением цена — качество;
  • заключен договор оказания услуг на тех что и с обычным поставщиком, условиях;
  • ИП сам несет расходы, связанные с оказанием услуг;
  • ИП достаточное время представлен на рынке, у него имеются и другие заказчики, помимо вашей компании;
  • факт ведения переговоров с поставщиком перед заключением договора подтверждается перепиской.

Изменение статуса ИП в течение договора

Во взаимодействии компании и предпринимателей таятся и другие опасности. Например, ситуация, рассмотренная Верховным судом в деле № А60-59230/2015 — спор между Пенсионным фондом и компанией, которая заключила договор на перевозку грузов с индивидуальным предпринимателем.

В момент заключения договора компания проявила должную осмотрительность, запросила регистрационные документы, подтверждающие статус ИП.

Однако в период действия договора предприниматель снялся с налогового учета, хотя и продолжил получать вознаграждение и предоставлять акты выполненных работ заказчику.

В итоге суд признал отношения между исполнителем и заказчиком в период, когда исполнитель уже не был зарегистрирован как ИП, трудовыми, Компании-заказчику доначислили страховые взносы по выплатам, произведенным исполнителю.

Напомним, что размер страховых взносов в общем случае составляет треть от начисленной суммы вознаграждения.

Две простые рекомендации для безопасного бизнеса

Риск, что компанию заподозрят в применении незаконных налоговых схем, в немалой степени зависит от того, насколько тщательно компания проверяет контрагентов, выстраивает отношения с ними.

Во-первых, благонадежность контрагента важно проверять постоянно, пока длятся отношения, а не только в момент заключения договора.

Если компания крупная и у нее много поставщиков и покупателей, то организовать постоянную проверку не только новых, но и действующих контрагентов затруднительно. В таком случае стоит обратить внимание на бухгалтерские учетные сервисы, которые имеют специальный функционал.

Например, позволяют проверить контрагента на предмет регистрации в налоговой инспекции в момент формирования в системе платежного поручения либо акта выполненных работ.

Во-вторых, намного безопаснее вести расчеты через расчетный счет поставщика — предпринимателя или компании, избегать платежей наличными либо на счет физическому лицу. Банки тщательно отслеживают статус своих пользователей, поэтому о ликвидации ООО или ИП узнают в числе первых.

Преимущества и недостатки ИП

Какие риски и подводные камни существуют при работе под чужим ИП?

Когда речь заходит про отличие ООО от ИП, плюсы и минусы этих двух организационно-правовых форм попадаются на глаза в первую очередь.

 Представляем Вашему вниманию беседу с Еленой Максименко, налоговым консультантом, автором ряда публикаций по темам регистрации и налогообложения ИП.

Разговор в статье идет о плюсах и минусах ИП как организационно-правовой формы по сравнению с ООО и проблемах ИП на начальном периоде становления бизнеса.

— Елена, Вы достаточно долго, что называется “в теме”, и наверняка знаете все плюсы и минусы ИП. Не могли бы Вы рассказать нашим пользователям о подводных камнях ИП, как и о перспективах, которые открываются перед индивидуальными предпринимателями?

Чтобы ответить на этот вопрос, я, прежде всего, хочу обозначить самое главное, коренное, фундаментальное отличие,  которое определяет все дальнейшее развитие бизнеса. ИП — это физическое лицо, которому государство позволило самостоятельно зарабатывать, без необходимости устраиваться на работу в какую-либо организацию.

Соответственно, все определенные законом нормы и регламенты рассматривают индивидуального предпринимателя только как физическое лицо с присущими правами и обязанностями. А вот ООО — юридическое лицо, оно может функционировать и без своих учредителей, то есть обладает собственной правоспособностью. Именно отсюда и возникает первый камень преткновения — об ответственности будущего бизнесмена.

Не очень подкованные в юридических вопросах граждане утверждают, что регистрировать ИП — это, в буквальном смысле, риск “остаться без штанов” в случае неудачи бизнеса, в то время как, создав ООО, своими собственными штанами не рискуешь, а потерять можно только имущество общества. Безусловно, имущественные риски у ИП выше, с этим спорить бессмысленно, но говорить о том, что “открыл ООО и спи спокойно” тоже нельзя.

Учредители ООО могут быть привлечены к субсидиарной ответственности, если у общества не хватает своего имущества, чтобы расплатиться по долгам. В случае доказательства в суде вины учредителя, он также понесет имущественную ответственность в рамках закона.

— То есть, из Ваших слов следует, что открывать можно с одинаковой степенью риска и ИП, и ООО. Тогда давайте остановимся на одной форме и рассмотрим только плюсы и минусы открытия ИП.

Преимущества ИП: плюсы предпринимательской деятельности

Да, давайте по порядку. Я вообще рекомендую начинающим предпринимателям при создании ИП плюсы и минусы заносить в две противоположные графы таблицы, чтобы потом сесть и спокойно проанализировать свою ситуацию. Итак, что бы я отнесла к безусловным плюсам. Во-первых, это процедуры регистрации и ликвидации.

Требуется минимум документов — паспорт, заявление по форме Р21001 и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины весьма невелик, всего 800 руб., юридический адрес не требуется, устав и уставный капитал тоже не нужны. При закрытии ИП достаточно подать заявление в налоговую и оплатить госпошлину за закрытие (160 руб.). В течение 5 дней процедура снятия с учета будет завершена.

Во-вторых, ИП не ведут бухучет, всю свою документацию индивидуальный предприниматель может вести самостоятельно и нет нужды в привлечении дополнительного оплачиваемого специалиста.

В-третьих, ИП доступны все налоговые режимы, и есть возможность подобрать именно тот вариант, который наиболее выгоден в определенном регионе за определенный период времени. Плюс налоговая ставка НДФЛ ниже, чем налог на прибыль у ООО (13% и 20% соответственно). Ну и в случае нарушений штрафы для ИП значительно меньше.

— Елена, а вообще сколько нужно денег, чтобы открыть ИП? Есть какие-то оценки относительно стартовой суммы в бизнес-плане для ИП?

Все очень индивидуально. Если предприниматель хорошо просчитал потенциальные расходы, не забыл про налоги и страховые взносы, адекватно оценил возможную прибыль, то может начинать с 3-5 тыс. руб., чтобы оплатить госпошлину, печать для ИП, если требуется, внести первые платежи в страховые фонды. Тут очень многое зависит от вида деятельности, и стартовый капитал может различаться в сотни раз.

Минусы предпринимательской деятельности: подводные камни открытия ИП

— Перейдем теперь к другой графе в нашей таблице. Что Вы скажете о трудностях ИП?

Как ни банально прозвучит, но самые большие проблемы у ИП возникают от их собственных действий или бездействия, от незнания законов и необоснованных надежд на “авось”.

Читайте также:  Как оформить поступление средств от покупателя в размере 100 тыс. руб. если нет ККМ?

Конечно, в нашей стране созданы не самые благоприятные условия для развития малого бизнеса, встречаются коллизии в законодательстве, случаются конфликты с местными органами власти и т.д.

, но… Приведу несколько примеров того, как поступать не следует.

  1. Предприниматель А. открыл ИП, деятельность не вел, но и не закрывал. Про обязательную уплату страховых взносов в фонды забыл. В итоге за несколько лет набралась приличная сумма долга и штрафов, которую А. обязан выплатить государству.
  2. Предприниматель Н. приобрел патент на ремонт жилья, нанял несколько бригад работников, но не учел, что на патентной системе количество работников ограничено 15 чел. В результате — потеря патента.
  3. Предприниматель Е. занимался торговой деятельностью, в том числе продавал пиво. Потом решил обзавестись мини-пивоварней и продавать еще и свой собственный сорт, тем самым грубо нарушив закон, запрещающий производство пива (любого алкоголя) индивидуальным предпринимателям.

Таких случаев, к сожалению, очень много, и винить здесь предприниматели могут только себя.

Объективные минусы ИП относятся скорее к имиджевой составляющей бизнеса и к возможностям в плане расширения и развития. ИП ограничены по видам деятельности, на патентном режиме налогообложения есть верхняя планка по доходам.

Взять кредит ИП сложнее, чем юридическому лицу.

Кроме того, на сегодняшний день не устранена несправедливость в отношениях ИП и Пенсионного фонда, когда добросовестно выплачивавший взносы индивидуальный предприниматель может рассчитывать всего лишь на минимальную пенсию.

Вообще говоря, тема про преимущества и недостатки ИП бесконечна. Можно долго обсуждать различные ситуации, сравнивать, анализировать, но еще раз повторюсь, что успех любого предпринимателя зависит не от организационно-правовой формы предприятия, а от грамотного подхода к бизнесу и знания нормативно-правовой базы.

О том, как ИП подтвердить свои доходы, например, для получения кредита, мы рассказали в этой статье.

Преимущества и недостатки ИП обновлено: Июнь 17, 2020 автором: Все для ИП

Предлагают открыть ИП или ООО на моё имя? Зачем им это надо и что мне может грозить?

Какие риски и подводные камни существуют при работе под чужим ИП?

В наш век высоких технологий, частного бизнеса и гонкой за легкими деньгами все больше паразитирует мошенничество. Весьма смышленые люди, не желающие самостоятельно вникать в особенности того или иного дела ищут более простые способы заработка, и находят. Кто-то занимается мелочевкой и просто обналичивает чужие карты, а некоторые хотят играть по-крупному и сорвать максимальный куш. Один из примеров «игры по-крупному «открытие фиктивного предпринимательства с целью получения сверхприбыли. Особенности таких махинаций мы сейчас и рассмотрим.

Все чаще современная молодежь стремится быть самостоятельной и самодостаточной, не хотят ходить на работу по графику и работать на чужого дядю. Многие пытаются открыть свое дело и сами хотят выбирать для себя направление деятельности, объемы работ, а главное, размеры будущей прибыли.

Такие самостоятельные люди открывают свое ИП и начинают изучать мир бизнеса изнутри. Кто-то в этом преуспевает. Кто-то получает нужный опыт для создания дальнейших более крупных предприятий и проектов.

А кто-то просто тонет, и возвращается в строй к своему ненавистному работодателю, поняв что самостоятельность не для него.

Первая категория просто успешных людей, как правило, открывает дело на себя, и ведет его, расширяет, улучшает и соответственно повышает свое благосостояние честно, или почти честно с наименьшей вероятностью прогореть и «попасть на деньги». У них бывает необходимость в открытии дополнительного предпринимательства ИП или даже ООО.

Но если по каким-то причинам открывать еще одно предприятие на себя нельзя, скажем должность не позволяет или нужно уменьшить налоговую нагрузку, тогда дополнительное дело открывается в кругу семьи: на жену, детей, родителей или близких родственников.

А если вы и есть тот самый родственник, кому было предложено поддержать семейный бизнес, то вероятность, что вас захотят подставить не слишком велика. Хотя и такие случаи бывали на практике.

Второй тип предпринимателей, ставших акулами бизнеса и узнавших все премудрости получения сверхприбылей можно условно поделить на 2 категории:

  • первые создают корпорации, работающие на перспективу и реально получающие относительно честный доход на своем опыте и имуществе, при этом они еще и обеспечивают рабочие места;
  • вторые же, не рискуя собственным имуществом, придумывают схемы, для которых привлекают третье лицо и создают фиктивный бизнес, за счет него получают свой доход, а по итогу, доверчивый «партнер» не только остается без псевдоработы, но еще и получает целый воз долгов, проблем и неприятностей.

Чаще всего предложение открыть бизнес за чужой счет поступает от знакомых, друзей ваших «друзей», коллег по работе и просто незнакомых лиц, предлагающих за деньги открыть на свое имя предпринимательство.

А вот здесь часто пытается проявить себя третья группа «предпринимателей», у них либо толком нет навыка ведения бизнеса, либо собственных денег, за счет которых можно раскрутиться.

Они то и становятся поживой для опытных «бизнесменов».

Не видя подвохи, люди с радостью оформляют ИП или ООО на себя, становятся обещанным «директором» и думают, что жизнь у них налаживается, а по итогу, большая часть из них — это будущие банкроты с поломанными жизнями.

Зачем им это надо?

Примерно половина граждан, которым поступит предложение о создании ИП или ООО на свое имя, не сталкивающихся ранее с подставным бизнесом, не слышавших о мошенниках и никогда не попадавших в неприятности по вине третьих лиц, подумают, что им крупно повезло и наконец-то на их улице будет праздник. И, конечно же, на предупреждения знакомых зададут вопрос: «зачем кому-то меня подставлять?». Да и правда: «Зачем»? И получите ответ: «В мире нет людей, готовых вкладывать свои деньги в чужого человека за просто так». Ни один реальный предприниматель никогда не откроет бизнес на чужого, непроверенного человека. А если вам предложили посторонние открыть дело, да еще и дадут на его реализацию денег, смело отказывайтесь, дабы не остаться в ближайшей перспективе не то что без денег, а то и без свободы.

Чаще всего подставные фирмы открываются для выведения грязных, полученных нечестным образом денег, «отмывания» в простонародье. Возможных вариантов работы «море»:

  • получение безвозвратных кредитов на крупную сумму под реализацию с виду выгодных проектов;
  • закупка товаров и получение услуг с отсроченными платежами у контрагентов, за которые в перспективе платить не будут;
  • проведение фиктивных сделок, за которые ваше предприятие будет получать деньги от таких же подставных фирм;
  • сокрытие реальной прибыли;
  • невыплата налогов за крупные сделки, что влечет за собой ответственность перед государством и реальный судебный срок;
  • использование схем по слиянию подставных фирм (предусмотрена уголовная статья);
  • ООО может открывать ИП, а в случае ошибок и провалов вся ответственность лежит на ИП (к примеру, на подрядчиках);
  • найм сотрудников и невыплата им заработной платы и соответствующих отчислений в НИ.

Что могут предложить мошенники мне?

Конечно, многие, видя мир в розовых очках, могут польститься на интересное предложение будущего инвестора. Для начала вам пообещают кресло директора. И здесь главная ловушка, именно это кресло так влечет неопытных предпринимателей, которые хотят получать быстрый доход, да и иметь красивую запись в трудовой.

Вы, конечно же, нарисуете себе светлую перспективу и безбедную старость, но не обольщайтесь, это кресло вам дается только на время, да и падать из него будет очень больно.

Другие будут ожидать высокие гонорары, но как показывает практика, таких «директоров» садят на голую ставку, да и в большинстве случаев не слишком высокую, а все сливки достаются исключительно вашим учредителям. Ну и последняя схема, самая простая, для ищущих легких денег: открыли ИП на свое имя — получили деньги, обычно эта сумма колеблется в пределах 7-20 тыс.

рублей. Заманчиво, правда? Ничего не делал, а получил денег. И вот этот вариант самый плачевный, готовьтесь, что скоро к вам придут, а вот кто уже не известно: то ли полиция, то ли налоговая, или вообще «обиженные партнеры» выбивать, в прямом смысле слова, долги.

Что мне может за это грозить?

Итак, в общих чертах вам уже может стать ясно, что такие схемы открытия «благотворительного» бизнеса для вас могут быть весьма плачевны. А что именно вам грозит давайте разбираться детальнее.

Для начала отметим, что предприниматель, являющийся директором и лицом ответственным за открытие этого самого бизнеса, несет материальную, административную, а в некоторых случаях даже уголовную ответственность.

Читайте также:  Может ли ИП на БСО указывать адрес местонахождения, а не домашний?

Сразу стоит отметить, что ответственность ИП и ООО довольно разная, все разберем по порядку.

Особенности открытия ИП

Индивидуальный предприниматель — это лицо ведущее деятельность на свой страх и риск. Чаще всего предприниматели используют для дела собственное имущество, или взятое в аренду. Следовательно, ответственность за деятельность он несет все тем же собственным имуществом. А если его не хватит, то сюда же относится и собственная квартира, машина и все остальное.

В обязанности ИП входит:

  • подача в налоговую отчетов и деклараций;
  • своевременное отчисление налоговых обязательств;
  • отчетность об открытии на ваше имя счетов во всех финансовых организациях;
  • посещение различных инстанций: налоговая, ФСС, МЧС, Роспотребнадзор и др.

А вот и ответственность:

  • административная ответственность предусмотрена в случае отсутствия разрешения на ведущуюся деятельность, реализация товаров недопустимых для продажи ИП, оказание некачественных услуг, продажа просроченных товаров, при этом штраф может быть от 500 до 8 тыс. рублей;
  • все взятые на имя предпринимателя кредиты остаются на нем в случае форс-мажора;
  • долги по налогам покрываются за счет собственных средств и имущества;
  • запрещается выезд из страны при наличии долгов;
  • при признании себя банкротом появляется целый ряд проблем с возможностью устроиться на некоторые виды должностей, взять кредиты и купить определенные вещи;
  • применяется и уголовная ответственность, если ИП не соблюдает правила охраны труда и на рабочем месте пострадал сотрудник, за дискриминацию и ненадлежащее отношение к правам работников, а также за несвоевременность выплаты заработной платы сотрудниками.

В целом ситуация простая, все долги, проблемы и неприятности становятся частью жизни несчастного предпринимателя. Стоит обратить внимание, что даже после закрытия предпринимательства, в случае выявления прорех в его прошлой работе, претензии от потребителей, недоплаченные налоги и заработная плата остается его долгом.

Особенности ведения ООО

А вот с ООО ситуация немного другая. Для них предусмотрена субсидиарная ответственность, когда участники общества в разных долях, согласно своего взноса в уставной капитал общества отвечают за долги предприятия. Долги предприятия покрываются за счет Уставного капитала.

Директор ООО, в нашем случае номинальный, является представителем юридического лица. В отличие от предпринимательства директор ООО не несет материальную ответственность за счет собственного имущества.

Следовательно, вероятность что директор останется без собственного жилья и штанов в разы меньше.

Еще лучше вариант, просто открыть ООО и быть его учредителем, а обязанности директора можно предложить передать другому лицу.

В обязанности директора ООО входит следующее:

  • управление организацией;
  • подпись текущей документации;
  • оплата НДС и других налогов;
  • своевременность и чистота выплаты зарплаты;
  • погашение кредитов;
  • контроль за чистотой ведения бухгалтерии и сделок.

Что касается ответственности, то она может быть разной:

  • личная, административная, а в особых случаях и уголовная за подписанные документы;
  • за подачу искаженных данных в НИ для осуществления контроля штрафуют от 300 до 500 рублей;
  • уклонение от налоговых отчислений может облагаться штрафом от 100 до 300 тыс. рублей, применяется лишение права занимать конкретные должности до 3 лет, арест до 6 месяцев и даже лишение свободы до 2 лет;
  • отсутствие лицензий на ведение отдельной деятельности — штраф от 500 до 2000 руб.;
  • серьезные нарушения при ведении бухучета — штраф от 200 до 300 тыс. рублей;
  • закрыть ООО очень сложно, особенно при проблемах в его ведении, это может занять до 5-10 лет, да еще и с немалыми затратами;
  • налоговые задолженности грозят долгими разбирательствами и частыми посещениями НИ и ОБЭПа;
  • уголовная ответственность применяется за незаконные хозяйственные дела, за уклонение от уплаты налогов;
  • уголовная ответственность за сокрытие средств на сумму от 1,5 млн. руб., с возможностью лишения свободы до 12 лет;
  • в случае выявления недобросовестности ведения дела со стороны директора, вследствие чего компания понесла убытки, взыскание может быть из личного кармана руководителя, а также он оплатит недоимки и штрафы в случае предъявления предприятию иска.

Это, конечно, далеко не весь список проблем, с которыми может столкнуться руководитель, кому предложат открыть предприятие. Как видим, материальная ответственность ему грозит меньше чем ИП, а вот уголовной хоть отбавляй.

Можно, конечно, всегда попытаться выкрутиться из сложной ситуации, особенно если вы заведомо подписывали бумаги, которые явно вели к ухудшению работы предприятия или целенаправленно уводили доход на левые счета. Для этого, необходимо будет представить доказательства того, что все «указания» шли сверху, от реальных собственников бизнеса. Однако собирать такие доказательства нужно начинать прям с прихода к должности.

Другой вариант подать задним числом заявление на увольнение и если вы не подписывали никаких документов попытаться доказать, что там нет ваших подписей в принципе, для этого проводят экспертизу почерка.

Стоит ли соглашаться?

Последний вопрос, который себе задает человек, когда ему поступает подобное предложение по открытию на себя того или иного вида предпринимательства «быть или не быть?».

Часто в погоне за иллюзорными выгодами мы принимаем опрометчивые решения, в надежде, что именно нам улыбнется удача, и мы, совершенно безвозмездно получим от «доброго волшебника» и кино и эскимо. Но давайте быть реалистами, в этом мире, а особенно в мире бизнеса, каждый только сам за себя.

Ведь нередко ведение даже совместного семейного бизнеса приводит к провалам и разорению, потому что кто-то надеется на то, что он умнее и сможет лучше управлять компанией.

Ну а в случае с «друзьями друзей», которые внезапно решили предоставить в ваше пользование свой капитал, особенно если у вас нет соответствующего опыта ведения дела, стоит миллион раз подумать: «а не хотят ли вас подставить?». Ведь с вероятностью в 99% именно вы останетесь крайним во всех неприятностях, долгах, и судебных разбирательства.

Запомните! Чистые предприятия открываются только лично, а все те, которые будут предназначены для отмывания денег открываются на подставных лиц.

В этой практике широко используют бомжей, когда для «честных предпринимателей» нужны только их паспортные данные для открытия предпринимательства. Это, чаще всего, фирмы «однодневки», предназначенные для кратковременных делишек.

А вот если привлекают человека серьезного, которому предлагают «вести дело», скорее всего, он станет простой марионеткой в долгосрочном плане по солидному обороту нечестных денег.

Так что совет: никогда не соглашайтесь открыть на себя ни ИП, ни ООО, тем более если это предлагают совершенно посторонние вам люди. Вы поплатитесь за неправильное решение не только деньгами, нервами и временем, но и вполне можете лишиться свободы ради наживы другими людьми.

Налоговые схемы с ИП: рекомендации и риски

15.11.19

Статья размещена в газете «Первая полоса» № 10 (115), ноябрь 2019.

Использование  индивидуальных предпринимателей в налоговом планировании давно и успешно применяется многими компаниями, но оптимизационные схемы с ИП достаточно прозрачны для налоговых органов, поэтому необходимы определенные действия, которые «узаконят» работу с индивидуальным предпринимателем в качестве исполнителя.

Какие риски и подводные камни существуют при работе под чужим ИП?

  • Из-за ужесточения контроля над деятельностью индивидуальных предпринимателей многие возможности налоговой оптимизации с их участием стали неактуальны, но это не значит, что организационно-правовая форма ИП больше не дает никаких возможностей для экономии на налогах в рамках взаимодействия с дружественными компаниями.
  • Использование  индивидуальных предпринимателей в налоговом планировании давно и успешно применяется многими компаниями, но оптимизационные схемы с ИП достаточно прозрачны для налоговых органов, поэтому необходимы определенные действия, которые «узаконят» работу с индивидуальным предпринимателем в качестве исполнителя.
  • Из-за ужесточения контроля над деятельностью индивидуальных предпринимателей многие возможности налоговой оптимизации с их участием стали неактуальны, но это не значит, что организационно-правовая форма ИП больше не дает никаких возможностей для экономии на налогах в рамках взаимодействия с дружественными компаниями.

1. ИП-аутсорсер — бывший сотрудник

Руководство компании, желая снизить налоговую нагрузку по заработной плате своих сотрудников, увольняет штатных работников и в дальнейшем заключает с ними договоры гражданско-правового характера (ГПХ) уже как с ИП.

Если у компании есть исполнитель — ИП, который оказывает услуги не только одной компании ( а значит, занимается предпринимательской деятельностью), имеет трудовой договор с другой организацией (или не имеет), он не обязан каждый день ходить в Вашу компанию на работу, соблюдать правила трудового распорядка и т. д. Но, в подавляющем большинстве случаев, объяснить, почему Ваш кладовщик, продавец или токарь, который работал у Вас в штате, стал индивидуальным предпринимателем, будет весьма проблематично.

Для компании-заказчика существуют риски:

1. Переквалификация таких отношений в трудовые. И не только по инициативе налоговой инспекции, но и по инициативе работника:

  • Определение Новосибирского областного суда от 20.12.2011 по делу № 33-9543/2011: «Иск о признании договора подряда трудовым удовлетворен, так как между сторонами сложились трудовые отношения, предусматривающие предоставление гарантии социальной защищенности, страховых выплат, обеспечение условий труда, соблюдение внутреннего трудового распорядка».
Читайте также:  Входят ли подгруппы кодов оквэд в общую группу или их нужно указывать отдельно?

Как арендовать ИП

Какие риски и подводные камни существуют при работе под чужим ИП?

Неблагоприятный бизнес-климат в сочетании с невысокой правовой грамотностью населения повлек деформацию рынка услуг. В числе предложений коммерческого сектора появились алогичные конструкции. Так, лицам, желающим заняться бизнесом, предлагают взять индивидуальное предпринимательство во временное пользование. С юридической точки зрения, аренда бизнеса, зарегистрированного на ИП, невозможна. Однако сегмент активно развивается. Услугой охотно пользуются начинающие коммерсанты и теневые структуры.

Аренда предпринимательства: правовая оценка

Парламентарии закрепили на федеральном уровне несколько форм ведения бизнеса. Для коммерческой деятельности необходимо зарегистрировать юридическое лицо или предпринимательство.

Отчуждать и временно передавать в пользование разрешают только фирмы. Предприятия признают имущественными комплексами, а права на доли в уставном капитале – уступают.

Соглашение оформляют письменно, передавая сведения о смене собственников в налоговые органы.

Арендовать статус ИП нельзя. Официальное признание гражданина самостоятельным коммерческим субъектом тесно связано с личностным вкладом. Частный бизнесмен принимает на себя экономические риски, несет гражданскую, административную и уголовную ответственность. Сделки он заключает от собственного имени. Юридического механизма уступки предпринимательства не существует.

Плюсы и минусы деятельности под прикрытием чужого ИП

На практике договор об аренде предпринимательства выстраивают с опорой на нормы о доверенном представительстве. Клиенту разрешают осуществлять коммерческую деятельность от имени законного владельца бизнеса. Формально все полученное от таких операций поступает в доход «арендодателя». Процесс раздела прибыли и ценностей в юридическом поле не освещают.

Привлекательными такие предложения делает:

  •  возможность немедленной реализации проектов;
  •  полное отсутствие отчетности;
  •  фактическая работа без кассы;
  •  проведение операций с расчетным счетом в банке.

Востребованность услуги дополнительно увеличивает видимость освобождения от имущественной ответственности. Обязательства по сделкам возникают у лица, зарегистрированного в статусе ИП. Правовые последствия по контрактам непосредственный участник на себя якобы не принимает.

Повышают спрос и трудности с онлайн-кассой. Постоянные изменения законодательства приводят в замешательство даже профессионалов. Многие коммерсанты просто не желают разбираться с многочисленными инструкциями. Отрицательно повлиял на ситуацию и дефицит фискальных накопителей.

Юристы единогласно заявляют о нелегальности схемы. За подобное сотрудничество участникам грозит уголовное преследование. При выявлении системы правоохранителями или налоговыми органами к участникам будут предъявлены следующие претензии:

  1.  Незаконное предпринимательство. Фактически клиент ведет теневой бизнес и не регистрируется в установленном порядке. Ответственность наступает по статьям 171 УК РФ и 14.1 КоАП РФ.
  2.  Уклонение от уплаты страховых сборов. Разрешения на работу от имени одного коммерсанта выдают нескольким гражданам. Все они осуществляют деятельность без оплаты взносов во внебюджетные фонды. Результатом становится внушительная недоимка.
  3.  Ущемление прав потребителей. Нелегальные схемы лишают покупателей и заказчиков услуг возможности предъявить претензии к непосредственному нарушителю. У формального бизнесмена может не хватить активов для возмещения причиненного людям вреда.

Серьезные проблемы возникают у участников схем при банкротстве. Возникновение финансовых проблем у «арендодателя» неизбежно влечет крах бизнеса на всех звеньях цепочки. В этом случае взыскание будут обращать на выручку, имущество, дорогостоящие кассовые аппараты. Доказать принадлежность капитала иным лицам не удастся.

Рекомендации начинающим бизнесменам

Дипломированные адвокаты настоятельно рекомендуют отказаться от аренды предпринимательства. Попытка использовать чужой правовой статус в любом случае обернется неприятностями. Ведение бизнеса по чужим документам с кассой и эквайрингом, расчетным счетом, прочими атрибутами законным являться не может.

Действия привлекают внимание не только налоговых инспекций, но и служб финансового контроля. Схемы противоречат нормам о борьбе с отмыванием доходов и запретам финансирования терроризма. Впоследствии банки могут отказаться от сотрудничества с участниками теневой системы даже на легальном основании.

Действующие нормативные акты не содержат механизмов, позволяющих правомерно реализовать схему. Предлагаемые на рынке варианты лишь создают видимость законности. Такие системы не выдерживают критики. При детальном анализе они могут квалифицироваться как административные проступки или уголовные преступления.

Юристы напоминают о минимальной стоимости процедуры регистрации. Встать на учет в статусе ИП граждане могут в течение недели, перечислив в бюджет всего 800 рублей.

Разрешений со стороны контролирующих органов получать не нужно. Заполнить заявление предлагают бесплатно на официальном сайте ФНС РФ. Существующие налоговые режимы позволяют оптимизировать фискальную нагрузку.

Начинающим бизнесменам предоставляют различные льготы.

Мне предлагают заработать 30 тысяч, оформив на себя ИП. В чем подвох?

В редакцию 66.RU обратилась жительница Екатеринбурга Марина (здесь и далее имена героев изменены) и рассказала, как ее 18-летний сын Саша чуть было не стал жертвой мошенников. Недавно она прочитала в соцсетях его переписку со знакомым, который предложил молодому человеку за 15–30 тысяч оформить на него ИП и предоставить в пользование неким людям.

Знакомый заверил Сашу, что сам так сделал, получил деньги, и теперь ему пообещали больше, если он найдет еще желающего. Для какой цели это нужно, из переписки непонятно, но Сашу заверили, что он ничем не рискует. Молодой человек согласился и подал документы на оформление ИП. Родители Саши, узнав про это, вместе с ним пошли в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Они закрыли ИП и выплатили обязательные взносы.

Но это не единичный случай. В интернете на форумах можно увидеть множество вопросов от пользователей, которые говорят, что им предложили открыть ИП, и спрашивают, каковы риски. В х им советуют этого не делать. Но остается много тех, кто не стал разбираться и доверился мошенникам.

Судя по всему, такой вид мошенничества распространен и в Свердловской области. По словам Марины, сотрудники ФНС ей рассказали, что каждый день оформлять ИП приходят по 5-6 человек, которые только что стали совершеннолетними. В службе подозревают, что многие делают это не для себя, говорит Марина.

Мы сделали официальный запрос в ФНС по Свердловской области, чтобы узнать, так это или нет. Ответ обещали предоставить позднее.

Чем рискует владелец ИП

Для начала надо понимать, что ИП — это статус физического лица. Индивидуальный предприниматель несет ответственность за свое дело имуществом, собственным или взятым в аренду. Он обязан:

  • подавать в налоговую отчеты о суммах, которые проходят через его расчетный счет;
  • платить страховые взносы — 36 238 рублей в год (по информации на 2019 год);
  • выплачивать налог со всего дохода — 6%;
  • платить взнос в пенсионный фонд — 1% с годового дохода, превышающего 300 тысяч.

То есть те 30 тысяч (максимум, который предлагают за открытие ИП) не покрывают даже годовых взносов, которые должен заплатить индивидуальный предприниматель. Но это не самое страшное.

Последствия для молодых людей зависят от того, что будут делать с их расчетными счетами.

Как можно использовать чужой статус ИП:

  • «отмывать» деньги, полученные нечестным образом. Пример: через расчетный счет индивидуального предпринимателя провели 10 «грязных» миллионов, а потом обналичили их через бизнес-карты. С человека, на чье имя оформлено ИП, с учетом всех налогов и взносов, будут требовать больше 733 тысяч рублей, а также отчет за проведенные через счет миллионы, о которых он ничего не знал;
  • получить кредиты на крупную сумму и не вернуть;
  • закупить товары и получить услуги с отсроченными платежами;
  • провести фиктивные сделки, получив за это деньги от подставных фирм;
  • использовать ИП как подрядчика для крупного ООО — то есть потом в случае ошибок и провалов вся ответственность будет лежать на предпринимателе;
  • нанимать в ИП сотрудников, а потом не платить им заработную плату, а также не отчислять налоги.

Если ИП не платит необходимые взносы и не предоставляет отчеты, то ФНС обращается в суд.

Владелец ИП может даже не присутствовать на нем. После суда судебные приставы арестуют имущество человека и заблокируют его счета.

С долгами он не сможет выехать из страны, а если его признают банкротом, то проблемы возникнут при устройстве на работу и получении кредита.

В худшем случае — на предпринимателя заведут уголовное дело и дадут реальный срок.

Как узнать, что я или мой родственник не ИП:

  1. зайти на сайт ФНС;
  2. выбрать опцию «Электронные сервисы», затем «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»;
  3. ввести ФИО человека, ОГРНИП или ИНН, код с картинки, а затем нажать «Найти».

Если человек зарегистрирован как ИП, то система выдаст информацию о нем.

Какие риски и подводные камни существуют при работе под чужим ИП?

Читайте нас в соцсетях:

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *