Калькулятор расчета УСН (доходы и расходы) онлайн 2020 для ИП, ООО

Калькулятор расчета налога при УСН поможет бухгалтеру вычислить сумму единого «упрощенного» налога или авансового платежа по нему. Также он покажет, в какой срок нужно перечислить деньги и какой КБК указать в платежке.

Порядок расчета за отчетный период и за год

По окончании каждого отчетного периода (квартала, полугодия и девяти месяцев), организации и предприниматели на УСН должны рассчитать авансовый платеж по единому налогу. Для этого нужно:

  • Посчитать налоговую базу: либо сумму доходов, либо разность между доходами и расходами. База рассчитывается нарастающим итогом с начала года
  • Умножить базу на соответствующую ставку: либо 6%, либо 15%
  • При объекте «доходы минус расходы» сравнить полученный результат с минимальным значением (1% от доходов). Если минимальное значение больше, принять его за авансовый платеж. Разницу между минимальным значением и авансовым платежом можно включить в затраты следующего периода

По окончании календарного года налогоплательщики УСН обязаны рассчитать итоговую сумму налога. Она равна налоговой базе за год, умноженной на соответствующую ставку.

Сроки уплаты налога при УСН

Авансовый платеж необходимо перечислить не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом, полугодием и девятью месяцами). Из платежа за текущий отчетный период нужно вычесть платежи за предыдущие отчетные периоды.

По завершении года перечисляют итоговую сумму единого «упрощенного» налога за минусом всех авансовых платежей этого года. Организации переводят деньги не позднее 31 марта следующего года, а ИП — не позднее 30 апреля следующего года.

Налогоплательщики с объектом «доходы» уменьшают авансовые платежи и итоговую сумму налога на страховые взносы и на пособие по больничным листам работников. При этом платеж нельзя уменьшить более чем на половину. ИП без наемных работников уменьшают платеж на фиксированные страховые взносы без ограничения. Платеж уменьшается также на величину торгового сбора.

Алгоритм использования калькулятора

Чтобы рассчитать сумму налога или авансового платежа к уплате, нужно сделать несколько действий:

  1. Указать, кем является «упрощенщик»: ИП без работников, ИП с работниками или ООО.
  2. Выбрать объект налогообложения.
  3. Выбрать расчетный период.
  4. Поставить галочку, если «упрощенщик» платит торговый сбор.
  5. Для объекта «доходы минус расходы» указать доходы и затраты.
  6. Для объекта «доходы» указать величину доходов (без уменьшения на затраты); взносы ИП «за себя» и за работников; пособие по бюллетеням сотрудников, выплаченное за счет работодателя.

Платеж за тот или иной период уменьшается на взносы, только если они уплачены в том же периоде. Так, из суммы к уплате за полугодие можно вычесть взносы, перечисленные до июля.

Примеры расчета

Первый пример

ИП без работников в I квартале 2019 года получил выручку 200 000 руб. В феврале он перечислил медицинские взносы в сумме 6 884 руб.(пенсионные пока не платил). Торговый сбор не уплачивает. ИП применяет объект «доходы». Авансовый платеж по налогу при УСН за I квартал равен 5 116 руб. ((200 000 руб. х 6%) – 6 884 руб.).

Второй пример

ООО с объектом «доходы минус расходы» получило в I квартале 2019 года выручку 400 000 руб., и понесло затрат на сумму 150 000 руб. Торговый сбор ООО не уплачивает. Авансовый платеж по налогу при УСН за I квартал равен 37 500 руб. ((400 000 — 150 000) х 15%). Минимальное значение равно 4 000 руб. (400 000 руб. х 1%). Авансовый платеж составляет 37 500 руб.

Рассчитайте налог по УСН на онлайн-калькуляторе

Организации и ИП на УСН должны платить соответствующий налог. Сам налог уплачивается один раз в год. А по итогам каждых трех месяцев налогоплательщики на УСН перечисляют в бюджет авансовые платежи.

В зависимости от ряда факторов у каждого плательщика УСН будет получаться та или иная сумма налога.

Наш онлайн-калькулятор поможет без ошибок рассчитать налог и авансы и учтет при расчете все факторы, влияющие на итоговую сумму.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Сервис Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно!

Онлайн-калькулятор УСН поможет не только рассчитать налог, но и сэкономить на нем. Ведь, используя наш калькулятор, вы точно на законных основаниях учтете все полагающиеся льготы.

Напомним, что УСН бывает двух видов:

  • налог считается с доходов;
  • налог считается с разницы между доходами и расходами.

Стандартные ставки налога — 6 и 15 процентов соответственно для первого и второго вида УСН. Регионы вправе изменять ставки.

Как пользоваться калькулятором УСН?

Чтобы получить сумму налога, причитающуюся к уплате, нужно ввести ряд данных в специально отведенные окошки.

Этап № 1. Выбор формы собственности. Напротив нужного варианта кликните левой клавишей мыши. На выбор два вида собственности: ООО и ИП. У ИП есть градация — нужно выбрать свой вариант в зависимости от наличия наемного персонала. Наличие или отсутствие работников у ИП играет роль при расчете налога с объектом «Доходы».

Этап № 2. Выбор объекта налогообложения. Как мы писали выше, всего существует два вида объектов. После того как вы кликнете по нужному варианту, в ячейке «Ставка налога» автоматически проставится нужное значение в процентах. При необходимости ставку налога можно поменять вручную.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Сервис Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно!

Этап № 3. Выбор расчетного периода. Здесь возможны четыре варианта. При выборе любого периода, кроме первого квартала, калькулятор предложит заполнить поле «Авансовые платежи».

В этой ячейке нужно поставить суммы налога, которые вы платили по итогам каждого расчетного периода. При расчете налога за год появится дополнительная ячейка «Убытки прошлых лет». Заполните ее, если такие убытки были.

Часть убытка можно учесть в расходах («Доходы минус расходы»), тем самым уменьшив налог к уплате.

Этап № 4. Определение специфики деятельности. В данном случае речь идет об уплате торгового сбора. Поставьте галочку, если вы — плательщик такого сбора. Это поле не стоит игнорировать, ведь торговый сбор можно учесть в расходах. Значит, торговый сбор поможет сэкономить на налоге по УСН.

Этап № 5. Внесение числовых показателей. Здесь необходимо внести данные по доходам, расходам, взносам. Наш онлайн-калькулятор сам покажет, какие поля нужно заполнить. Например, для ООО с объектом «Доходы» не будет поля «Понесенные расходы».

После заполнения всех ячеек калькулятор автоматически рассчитает суму авансового платежа (налога) за заданный период. Также вы увидите актуальный КБК, который нужно указать в платежном поручении и в налоговой декларации. Калькулятор расчета налога по УСН покажет, до какого числа нужно отправить платеж согласно нормам НК РФ.

Чтобы получить нужную суму налога по УСН, пользуйтесь нашим калькулятором в 2018 году и далее. Расчеты авансов (налога) будут верными, а платежи — своевременными.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Сервис Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно!

Калькулятор УСН

Доходы Доходы минус расходы

Организация или ИП-работодатель (возможно уменьшение налогов на 50%) ИП, не являющийся работодателем (возможно уменьшение налогов на 100%

Раздел 2.1. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения,(объект налогообложения — доходы)

Показатели Кодстроки Значениепоказателей Показатели Кодстроки Значениепоказателей Объект налогообложения1 — доходы

Признак налогоплательщика:1 — налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;2 — индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом: за первый квартал

за полугодие

за девять месяцев

за налоговый период

Ставка налога (%)

Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу): за первый квартал

за полугодие

за девять месяцев

за налоговый период

Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу): за первый кварталдля стр. 102 = «1»: стр. 140 для стр. 102 = «2»: стр. 140

за полугодиедля стр. 102 = «1»: стр. 141 для стр. 102 = «2»: стр. 141

за девять месяцевдля стр. 102 = «1»: стр. 142 для стр. 102 = «2»: стр. 142

за налоговый периоддля стр. 102 = «1»: стр. 143 для стр. 102 = «2»: стр. 143

101
102
110
111
112
113
121
130
131
132
133
140
141
142
143
Раздел 1.1. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

Показатели Кодстроки Значениепоказателей Показатели Кодстроки Значениепоказателей Объект налогообложения1 — доходы

Код по ОКТМО

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного годастр. 130 — стр. 140 разд. 2.1

Код по ОКТМО

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года(стр. 131 — стр. 141) разд. 2.1 — стр. 020,если (стр. 131 — стр. 141) разд. 2.1 — стр. 020 >= 0

Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного годастр. 020 — (стр. 131 — стр. 141) разд. 2.1, если (стр. 131 — стр. 141)разд. 2.1 — стр. 020 < 0 Код по ОКТМО

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года(стр. 132 — стр. 142) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050),если (стр. 132 — стр. 142) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) >= 0

Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года(стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) — (стр. 132 — стр. 142) разд. 2.1,если (стр. 132 — стр. 142) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) < 0 Код по ОКТМО

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку *(стр. 133 — стр. 143) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080),если (стр. 133 — стр. 143) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) >= 0

Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку *(стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) — (стр. 133 — стр. 143) разд. 2.1,если (стр. 133 — стр. 143) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) < 0
101
010
020
030
040
050
060
070
080
090
100
110
Читайте также:  Как организовать оплату наличными от клиентов за услуги по химчистке?
Раздел 2.2. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов)

Показатели Кодстроки Значениепоказателей Показатели Кодстроки Значениепоказателей Объект налогообложения2 — доходы, уменьшенные на величину расходов

Сумма полученных доходов нарастающим итогом: за первый квартал

за полугодие

за девять месяцев

за налоговый период

Сумма произведенных расходов нарастающим итогом: за первый квартал

за полугодие

за девять месяцев

за налоговый период

Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу за налоговый период

Налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу): за первый квартал(стр. 210 — стр. 220, если стр. 210 — стр. 220 > 0)

за полугодие(стр. 211 — стр. 221, если стр. 211 — стр. 221 > 0)

за девять месяцев(стр. 212 — стр. 222, если стр. 212 — стр. 222 > 0)

за налоговый период(стр. 213 — стр. 223 — стр. 230, если стр. 213 — стр. 223 — стр. 230 > 0)

Сумма полученного убытка за истекший налоговый (отчетный) период: за первый квартал(стр. 220 — стр. 210, если стр. 210 < стр. 220) за полугодие(стр. 221 — стр. 211, если стр. 211 < стр. 221) за девять месяцев(стр. 222 — стр. 212, если стр. 212 < стр. 222) за налоговый период(стр. 223 — стр. 213, если стр. 213 < стр. 223) Ставка налога (%): за первый квартал

за второй квартал

за третий квартал

за четвёртый квартал

Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу): за первый квартал(стр. 240 х стр. 260 / 100)

за полугодие(стр. 241 х стр. 261 / 100)

за девять месяцев(стр. 242 х стр. 262 / 100)

за налоговый период(стр. 243 х стр. 263 / 100)

Сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (ставка налога 1%)(стр. 213 х 1 / 100)

101
210
211
212
213
220
221
222
223
230
240
241
242
243
250
251
252
253
260
261
262
263
270
271
272
273
280
Раздел 1.2. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

Показатели Кодстроки Значениепоказателей Показатели Кодстроки Значениепоказателей Объект налогообложения1 — доходы

Код по ОКТМО

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного годастр. 270 разд. 2.2

Код по ОКТМО

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного годастр. 271 разд. 2.2 — стр. 020,если стр. 271 разд. 2.2 — стр. 020 >= 0

Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного годастр. 020 — стр. 271 разд. 2.2,если стр. 271 разд. 2.2 — стр. 020 < 0 Код по ОКТМО

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного годастр. 272 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050),если стр. 272 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) >= 0

Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года(стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) — стр. 272 разд. 2.2,если стр. 272 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) < 0 Код по ОКТМО

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку *стр. 273 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080),если стр. 273 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) >= 0 и стр. 273 разд. 2.2 >= стр. 280 разд. 2.2

Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку *(стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) — стр. 273 разд. 2.2,если стр. 273 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) < 0 и стр. 273 разд. 2.2 >= стр. 280 разд. 2.2или (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) — стр. 280 разд. 2.2,если стр. 273 разд. 2.2 < стр. 280 разд. 2.2 и (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) > стр. 280 разд. 2.2

Сумма минимального налога, подлежащая к уплате за налоговый период (календарный год) по сроку *стр. 280 разд. 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080),если стр. 280 разд. 2.2 > стр. 273 разд. 2.2 и стр. 280 разд. 2.2 > (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080)

101
010
020
030
040
050
060
070
080
090
100
110
120

Предлагаем Вашему вниманию бесплатный Калькулятор платежей УСН — онлайн расчет авансовых платежей по Единому налогу, уплачиваемому в связи с применением Упрощенной системы налогообложения.

На основании нашего онлайн калькулятора можно заполнить Декларацию по УСН как для ИП, так и для юридических лиц. Поддерживаются все варианты и сочетания учета. Два объекта налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы».

Корректируемая ставка налога. ИП с работниками и ИП без работников.

Обзор УСН

Упрощенная система налогообложения применяется на территории России с 2003 года и является самым популярным специальным налоговым режимом. Регулируется главой 26.

2 Налогового кодекса и действует на всей территории РФ, не зависимо от воли местных властей.

На уровне субъектов Российской Федерации могут быть установлены ставки налога по объекту «доходы минус расходы» в пределах от 5 до 15 процентов, для отдельных категорий налогоплательщиков.

УСН заменяет общие налоги

Применение спецрежима УСН освобождает от применения налогов:

у организаций:

  • Налог на прибыль
  • Налог на имущество организаций
  • НДС

у ИП:

  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), по предпринимательской деятельности.
  • Налог на имущество физических лиц, по имуществу в бизнесе ИП.
  • НДС

Правила перехода на УСН

Организации и ИП переходят на упрощенную систему добровольно. Условия необходимые для применения УСН перечислены в ст.346.12 НК РФ, отметим кратко:

Имеют право перейти на упрощенку:

  • вновь созданные организации и индивидуальные предприниматели – с момента создания/регистрации.
  • работающие предприниматели и организации, только со следующего года, при условии, что их доход за 9 месяцев предыдущего года не превысил 45 млн. рублей (эта величина увеличивается на коэффициент-дефлятор, установленный на следующий год). В 2014 году он равен 1,067. А также, если  размер остаточной стоимости основных средств на 01 октября года, предшествующего году перехода на УСН менее 100 млн. рублей.
  • организации и индивидуальные предприниматели, ушедшие с ЕНВД, вправе перейти на УСН с начала того месяца, в котором они прекратили деятельность по ЕНВД.
Читайте также:  Декларация по енвд за 2020 год: заполнить и скачать онлайн за 1, 2 ,3 и 4 квартал

Не имеют права применять упрощенную систему (по перечню из налогового кодекса):

  1. организации, имеющие филиалы и представительства. (при необходимости иметь дополнительные рабочие места вне места регистрации, можно открыть простое обособленное подразделение «ОП» );
  2. банки;
  3. страховые компании;
  4. негосударственные пенсионные фонды;
  5. инвестиционные фонды;
  6. профессиональные участники рынка ценных бумаг;
  7. ломбарды;
  8. при производстве подакцизных товаров, добыче и реализации полезных ископаемых (за исключением общераспространенных);
  9. при организации и проведении азартных игр;
  10. нотариусы, адвокаты;
  11. организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
  12. при применении Единого сельскохозяйственного налога;
  13. организации, учредителями в которых являются другие организации, и доля таких участников составляет более 25% (из этого правила есть несколько исключений);
  14. при средней численности более 100 человек;
  15. при остаточной стоимости основных средств более 100 миллионов рублей;
  16. казенные и бюджетные учреждения;
  17. иностранные организации;
  18. микрофинансовые организации;

Заявление на УСН

Скачать Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения: форма №26.2-1 (форма в ПДФ) Скачать пример заполнения Уведомления о переходе на упрощенную систему: форма №26.2-1 (для вновь созданных ООО) Скачать пример заполнения Уведомления о переходе на упрощенную систему: форма №26.2-1 (для вновь созданных ИП)

Когда можно перейти на УСН

Срок подачи Уведомления для работающих организаций и ИП — до конца года (31 декабря), после которого планируется перейти на новый налоговый режим.

Вновь созданным ИП и компаниям дается 30 (тридцать) календарных дней для решения о переходе на УСН.

При прекращении использования режима ЕНВД, налогоплательщики вправе перейти на УСН (на основании уведомления) с начала того месяца, в котором было утрачено право на применение Вмененного налога.

Добровольного перехода с Упрощенной системы на иной режим в течение года не предусмотрено. Уведомить о добровольном уходе с УСН надо до 15 января года, начиная с которого планируется применять общий режим налогообложения.

В случае нарушения условий для применения УСН, подается форма № 26.

2-2 «Сообщение об утрате права на применение УСН» и переход на иной режим происходит с начала того квартала, в котором допущено несоответствие требованиям, указанным в Сообщении.

Декларация по УСН

На основании приказа Минфина России ФНС № ММВ-7-3/99 @ от 26.02.2016 г. зарегистрированным 25 марта под номером 41552 утверждена новая форма Декларации по УСН, которая начнет действовать с 10 апреля 2016 г.

Таким образом, ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения начнут отчитываться по новой форме в 2017 году, а ИП на упрощенной системе налогообложения, не успевшие сдать до 10 апреля декларацию, придется заполнять новую форму декларации уже в этом году, т. к. срок сдачи отчетности по УСН у них до 30 апреля.

Кратко об изменениях:

— в разделе 2.1. ставку налога нужно будет проставлять самостоятельно, так как в регионы имеют право устанавливать свою пониженную ставку налога вплоть до 0.

— появился новый раздел 2.1.2 для расчета суммы торгового сбора, уменьшающей налог по УСН с объектом «доходы»

В 2015 году действует форма Декларации по упрощенной системе налогообложения, она утверждена приказом ФНС России от 04.07.

2014 № ММВ-7-3/352@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме» и применяется для отчета за 2014 год.

  • Скачать форму за 2014 год: Декларация УСНв формате PDF (из системы Консультант Плюс)
  • Скачать форму за 2014 год: Декларация УСН в формате TIF (из системы Консультант Плюс)
  • Сроки подачи Декларации по УСН:
  • для организаций — не позднее 31 марта следующего за отчетным года.
  • для индивидуальных предпринимателей — не позднее 30 апреля следующего года.

Изменения по УСН

2016 год

Приятная новость для ИП и ООО, применяющих УСН со ставкой 15%.

Расчёт платежей для налога УСН

Упрощенная налоговая система (УСН) — самая популярная система налогообложения в среднем и малом бизнесе. При работе по УСН налоговая нагрузка минимальна, а учет достаточно простой, чтобы индивидуальные предприниматели могли вести его самостоятельно. «Упрощенка» предполагает два варианта расчета налогов:

  • УСН Доходы
  • УСН Доходы минус расходы

В большинстве случаев эта система удобна и выгодна, но использовать этот инструмент не всегда целесообразно. Выбирать налоговую систему можно после сравнения ряда критериев.

Размер выплат государству

Налоговые выплаты в бюджет и перечисления в фонды пенсионный, социального страхования и ОМС. В среднем, страховые взносы вносятся в размере 30% от зарплат работникам, а ИП должны перечислять также взносы за себя.

По упрощенной системе ставки налогов ниже, чем по общей системе. По варианту «Доходы» 6% с 2016 г. у регионов есть право снизить налоговую ставку до 1%. По варианту «Доходы минус расходы» ставка 15%, может быть снижена до 5%.

 

По ставке «Доходы» могут быть уменьшены авансовые платежи по ЕН за счет перечисления страховых взносов до 50%. ИП без нанятых работников при небольших доходах могут вообще не выплачивать единый налог. По ставке «Доходы минус расходы» страховые взносы учитываются в расходах, но этот порядок действует и в других налоговых системах.

Можно сделать вывод, что УСН выгодна при расчете налогов из доходов.

Трудоемкость учета и отчетности при УСН

Налоговый учет ведется в Книге учета доходов и расходов, юрлица ведут бухгалтерский учет, ИП могут этого не делать. Отчетность представляется декларацией один раз в год. В других системах налогообложения декларацию необходимо подавать каждый квартал.

Споры с налоговыми органами

В режиме «Доходы» налогоплательщик не должен обосновывать правильность документального оформления своих расходов. В Книге фиксируются доходы, и в указанный срок подается декларация, расходы не учитываются.

Налогоплательщики, работающие по варианту «Доходы минус расходы», подтверждают расходы, но споров с налоговыми органами по этому поводу почти не бывает.

Также исключены разногласия при уплате НДС, кроме ввоза товаров в РФ.

Существенный минус УСН — ограничение круга контрагентов теми, кто не учитывает входящий НДС.

Кто может применять УСН

По упрощенной системе могут работать юридические и физические лица, не подпадающие под следующие ограничения:

  • Банки, ломбарды, инвестфонды, страховщики, НПФ, профессиональные участники рынка ценных бумаг, микрофинансовые организации;
  • Организации с филиалами;
  • Казенные и бюджетные учреждения;
  • Организаторы азартных игр;
  • Иностранные организации;
  • Участники соглашений о разделе продукции;
  • С долей участия других организаций свыше 25 %, кроме некоммерческих, бюджетных научных и образовательных учреждений и тех, в которых уставный капитал полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов;
  • При остаточной стоимости ОС более 100 млн руб.
  • ИП, производящие подакцизные товары, добывающие полезные ископаемые, кроме песка, глины, торфа, щебня, строительного камня;
  • ИП, имеющие более 100 работников.

Также УСН не распространяется на частных нотариусов и адвокатов.

Налоговая база на УСН

В режиме «Доходы» налоговой базой являются доходы в денежном выражении. Для варианта «Доходы минус расходы» из этой суммы вычитаются расходы. Для налогообложения по упрощенной системе доходы это:

  • Выручка от реализации собственных или ранее приобретенных товаров, работ, услуг и имущественных прав;
  • Внереализационные доходы: имущество, полученное безвозмездно, проценты по займу, банковским счетам, ценным бумагам и др.

Расходы, признаваемые для налогообложения по упрощенной системе, приведены в ст. 346.16 НК РФ.

Налоговые ставки

  • Для варианта «Доходы» 6%. В 2016 г. у регионов появилось право снижать ставку до 1%.
  • Для «Доходы минус расходы» 15%. На усмотрение субъектов РФ, может быть снижена до 5%.
  • При первой регистрации ИП могут воспользоваться налоговыми каникулами, если соответствующий закон принят в их регионе.

Как перейти на УСН

При регистрации ИП и ООО для перехода на упрощенную систему налогообложения в 30-дневный срок с момента госрегистрации подают уведомление. Также можно уведомить о работе по УСН налоговую инспекцию при регистрации предприятия или ИП.

Если в отчетном периоде доходы превысили 60 млн руб., налогоплательщик теряет право на УСН с квартала, в котором было превышение. В каждом году устанавливается коэффициент-дефлятор, например, в 2016 г. 60 млн руб. умножается на 1,329, т. е. лимит составляет 79,74 млн руб.

Для перехода на УСН уже действующие юрлица и ИП должны дождаться наступления нового календарного года и подать уведомление до 31 декабря. Плательщики ЕНВД после прекращения определенного вида деятельности подают заявление в течение года.

Читайте также:  Налоги для ИП в 2020 году: упрощенка без работников

Декларация по УСН онлайн

Внимание! Вы можете сформировать платёжки для оплаты налога по УСН через интернет-банк на нашем сайте.

Cервис позволяет автоматически рассчитать налог и сформировать декларацию по УСН доходы для ИП и ООО.

После оплаты декларацию можно скачать в формате PDF с двумерным штрихкодом, который принимают налоговые органы, а также в формате XML для подачи в электронном виде. Файл XML можно записать на флешку и подать вместе с обычной декларацией.

Чтобы сформировать декларацию, укажите:

  • ваш ИНН,
  • адрес регистрации по месту жительства (только для ИП).
  • Все остальные данные заполнятся автоматически.
  • Далее укажите ваши доходы, уплаченные страховые взносы и авансовые платежи по УСН за каждый квартал.

Если у вас не было доходов, то выберите Нулевая декларация. В этом случае доходы и платежи не заполняются.

Декларацию распечатайте в двух экземплярах, поставьте подпись и дату на стр. 001 и 002.

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Как подать декларацию по УСН

  1. Декларацию по УСН по итогам года необходимо подать для ООО — до 31 марта, для ИП — до 30 апреля.
  2. При переходе на другой режим налогообложения или прекращении деятельности декларацию необходимо подать не позднее 25 числа следующего месяца.

  3. Декларацию можно подать лично или через представителя по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

Внимание! При задержке подачи декларации на срок более 10 рабочих дней налоговая может заблокировать ваш расчётный счёт.

За непредставление декларации по УСН может быть наложен штраф в размере 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 руб.

: Налоговая декларация по УСН

Как оплатить налог по УСН

Авансовые платежи по УСН уплачиваются:

  • за 1 квартал до 25 апреля,
  • за полугодие до 25 июля,
  • за 9 месяцев до 25 октября.

Срок уплаты налога по УСН для ООО — 31 марта, для ИП — 30 апреля.

Если у ИП нет наёмных работников, то он может уменьшить налог по УСН на всю сумму страховых взносов, уплаченных в течение года. ООО и ИП, у которых есть наёмные работники, могут уменьшить налог не более, чем на 50 %.

За неуплату авансовых платежей (налога) по УСН могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. За неуплату налога также может быть наложен штраф в размере от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

: Авансовые платежи и налог по УСН

Как узнать реквизиты налоговой

Подать декларацию и оплатить налог по УСН необходимо в налоговую по месту жительства ИП. Узнать актуальные реквизиты вашей налоговой инспекции можно на сайте налоговой.

Любые вопросы пишите в чат в  Telegram @iloveipchat. Чтобы сообщить об ошибке, напишите на hello@iloveip.ru.

Калькулятор расчета налога УСН 6%, доходы (пример расчета)

Упрощенный режим налогообложения в России сегодня наиболее популярен среди представителей малого и даже среднего бизнеса.

Его советуют индивидуальным предпринимателям, организациям с ограниченной ответственностью с небольшими оборотами.

При такой системе налогообложения можно выбрать один из двух существующих режимов. Поговорим об этом подробнее.

Р рµр¶рёрјс‹ рѕр°р»рѕрірѕрѕр±р»рѕр¶рµрѕрёсџ рё рїрѕрґсђрѕр±рѕрѕрµ рѕрїрёсѓр°рѕрёрµ рјрўрќ 6%

Под двумя режимами УСН подразумевают:

  • выплаты 6% РѕС‚ фактической прибыли предприятия;
  • оплата налога РІ размере 15% РѕС‚ разницы между доходами Рё расходами.

Не все начинающие предприниматели знают, как правильно выбрать тот или иной режим.

На самом деле, необходимо просчитывать, что выгоднее в конкретном отдельном случае.

Менять режим налогообложения в течение года нельзя.

Что касается режима УСН (доходы) 6%, то он рассчитывается исключительно исходя из денежного выражения всех доходов организации или �П. Расходы на размер налога не оказывают влияния.

  • Рассчитать налог можно РїРѕ формуле:
  • РЈРЎРќ 6%=РћР”*6%
  • РіРґРµ РћР” есть общий РґРѕС…РѕРґ.

Не стоит забывать о том, что с 2015 года все предприниматели на упрощенке обязаны выплачивать налог на имущество. Это нововведение, к которому еще не все успели привыкнуть.

Сроки выплаты и некоторые нюансы

Простота расчета налога УСН 6 процентов очевидна многим. Применяя такой режим, декларацию придется подавать всего лишь раз в год. Это упрощает жизнь многим предпринимателям.

Однако нельзя забывать о том, что существуют сроки авансовых платежей по УСН. Они представляют собой уплату налога по нарастающему остатку за каждый квартал.

Годовой платеж и декларация подаются по итогам всего периода.

Все сроки выплат указаны в таблице ниже:

1 квартал 25 апреля
2 квартал 25 июля
3 квартал 25 октября
4 квартал для �П (включая подачу декларации) 30 апреля
4 квартал для ООО (включая подачу декларации) 31 марта

Обращаем внимание на то, что указаны крайние сроки выплат и представления отчетности по итогам налогового периода. За несвоевременную оплату назначается пеня, а задержка финальной отчетности грозит штрафом.

Калькулятор декларации РЈРЎРќ — это СѓРґРѕР±РЅРѕРµ средство подсчета СЃРІРѕРёС… налогов онлайн, однако, научиться считать самостоятельно должен каждый индивидуальный предприниматель.

Важно! Данный налог может быть рассчитан с уменьшением авансового платежа на сумму страховых взносов.

Уменьшение платежей предусмотрено как для организаций с сотрудниками, так и для �П без работников, которые вносят взносы только за себя. При этом действуют следующие условия:

  • если Сѓ Р�Рџ или РћРћРћ есть работники, уменьшить СЃСѓРјРјСѓ Рє оплате можно максимум РЅР° 50%;
  • если Р�Рџ работает без сотрудников Рё платит РІР·РЅРѕСЃ только Р·Р° себя, то право уменьшить авансовый платеж РЅР° РІСЃСЋ СЃСѓРјРјСѓ страховых действует без ограничений.

Также обращаем внимание на то, что некоторые индивидуальные предприниматели платят дополнительные взносы за превышение лимита доходности в размере 1%. После уплаты взноса можно уменьшить платеж и на эту сумму.

При выборе режима налога УСН 6% действует ряд ограничений. Некоторые компании не имеют права использовать его согласно ограничению по виду деятельности.

Также по-прежнему действует ограничение по максимальному доходу. В 2017 году согласно новому закону лимит значительно увеличен.

Сумма, при которой предприниматели смогут оставаться на упрощенке увеличена до 120 миллионов рублей. Закон вступает в силу с 1 января 2017 года.

Пример расчета

Для тех, кто не хочет вдаваться в подробности, ниже представлен наш калькулятор расчета УСН (доходы 2017), расчет налога, пример которого показан ниже, пригодится тем, кто хочет научиться считать самостоятельно. Это несложно. Как правило, сделав это самостоятельно лишь раз, легко можно повторить вычисление.

Приведем пример расчета налога по УСН (доходы).

�ндивидуальный предприниматель ведет в этом случае Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), для ООО отчетность дополнительно включает в себя ведение бухгалтерского баланса.

Что касается учета прибыли, то на начальном этапе не все бизнесмены понимают, какие именно средства учитывать. Упрощенная система подразумевает учет следующих видов прибыли:

  • РѕС‚ продажи товаров;
  • РѕС‚ реализации услуг;
  • РѕС‚ сдачи имущества РІ аренду;
  • РѕС‚ реализации основных средств;
  • РїСЂРё получении процентов РїРѕ договорам займа;
  • РїСЂРё получении средств РѕС‚ материалов РїСЂРё демонтаже основных средств.

Расчет налога при УСН предполагает, что доходы могут быть выражены как в денежной форме, так и в натуральной.

Если выплата осуществлялась в иностранной валюте, то учет средств производится по курсу Центрального Банка РФ.

Пример расчета РЈРЎРќ (РґРѕС…РѕРґС‹) РћРћРћ «РЁР°Р»Рµ».

Допустим, компания работает РЅР° упрощенной системе Рё Р·Р° первый квартал 2016 РіРѕРґР° заработала 600 000 рублей.

Дополнительно учтем, что за своих сотрудников в этом периоде организация выплатила 30000 рублей обязательных взносов.

Расчет авансовых платежей производится таким образом:

600000*6%=36000 рублей,

так как организация выплачивала страховые взносы, то она может уменьшить сумму авансового платежа.

Однако РїРѕСЂСЏРґРѕРє вычисления подразумевает уменьшение РЅРµ РЅР° РІСЃСЋ СЃСѓРјРјСѓ РІ 30000 рублей, Р° только РЅР° 50%. Половина РѕС‚ 36000 — это 18000 рублей.

Выплаченные 30000 рублей превышают эту сумму, поэтому уменьшить ее можно будет только на 50%.

�того: к оплате за первый квартал идет сумма в 18000 рублей.

Таким же образом происходит расчет налога УСН за каждый квартал. По окончании года (налоговый период) подается декларация. В качестве документов по приему наличных средств можно использовать:

  • бланки строгой отчетности (БСО);
  • кассовые чеки.

Нельзя вести бизнес при УСН (доходы) без кассового аппарата. Это обязательное условие.

В 2017 году при использовании налога УСН (доходы) мало что изменилось в самой системе.

Каждый читатель может использовать наш калькулятор УСН для проверки собственных расчетов на начальном этапе

Калькулятор онлайн

Р�счисление налога — это серьезный РІРѕРїСЂРѕСЃ, РЅРµ терпящий недочетов, ошибок Рё промедлений. Налогообложение важно для каждого предпринимателя РІРЅРµ зависимости РѕС‚ оборота Рё наличия имущества Сѓ компании.

Наш калькулятор для УСН (доходы) производит вычисление с учетом всех нюансов налогообложения. УСН 6, расчет которого можно произвести ниже, крайне прост.

п»ї

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *