Медорганизация на УСН, оборот менее 79 млн руб в год, известны ли ставки налогов по зарплате после 2020г?

Владимир Путин подписал Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ, которым снижена ставка НДФЛ в три раза для некоторых работников. Причем снижение произойдет за весь 2020 год задним числом. Бухгалтеры спрашивают, нужно ли им производить пересчет по новой ставке или подождать? Отвечаем.

Медорганизация на УСН, оборот менее 79 млн руб в год, известны ли ставки налогов по зарплате после 2020г?

Изменения по НДФЛ: действия бухгалтеров

Снижение ставки НДФЛ в 2020 году Изменения в НК РФ

Согласно изменениям, в 2020 году налоговые резидентство РФ для определения ставки НДФЛ определяется по новым правилам. Для этого в ФНС нужно подать заявление.

Так, теперь налоговым резидентом РФ может быть признан работник, который фактически находился в РФ от 90 до 182 календарных дней в 2020 году. Ранее, напомним, срок был больше — в РФ нужно было находится 183 дня и более.

При этом для того, чтобы стать резидентом РФ на новых условиях, работник должен подать в ИФНС до 30 апреля 2021 года заявление в свободной форме. То есть бухгалтеры сейчас считают налоги по прежним правилам (с учетом 183 дней). А возвращать переплату из бюджета будут сами работники.

Для нерезидентов ставка налога с зарплаты составляет 30%. Для резидентов — 13%.

С 1 января 2021 года ставки для резидентов поменяются. Помимо общей ставки 13% появится ставка 15% с доходов более 5 млн. в год. Подробности в статье «Новая ставка НДФЛ 15% с 1 января 2021 года: правила и примеры расчета, прогрессивная шкала».

  • в журнале «Упрощёнка»
  • На упрощенке появились новые расходы: комментарий представителя Минфина
  • Новые ставки по УСН из-за вируса: таблица по регионам
  • 30 изменений для бухгалтеров во 2-ом полугодии 2020 года: большая таблица изменений
  • Новые графики уплаты налогов и взносов в 2020 году
  • 10 августа
  • В Думу внесен проект о продлении ЕНВД до 2024 года

Медорганизация на УСН, оборот менее 79 млн руб в год, известны ли ставки налогов по зарплате после 2020г?

Режим ЕНВД могут продлить до 2023 года. Такой проект внесен в Госдуму депутатами сенаторами. По действующему законодательству режим ЕНВД отменяется с 1 января 2021 года.

Напомним, что власти решили отменить налоговый режим ЕНВД, несмотря на его популярность, в связи с потерями бюджетов регионов. Об этом ранее сообщил премьер-министр Михаил Мишустин в Госдуме.

Срок действия ЕНВД истекает 1 января 2021 года. По этому режиму ИП платят налог не с реальных доходов, а с вмененных, то есть которые заранее известны.

«Конечно, популярен этот налоговый режим…

за период 2019 года совокупно 2,2 миллиона компаний, кто работал на режиме упрощенной системы налогообложения, заплатили налогов на 422 миллиарда рублей, а 2 миллиона, ну чуть-чуть меньше, налогоплательщиков, которые применяли режим ЕНВД, заплатили…

65 миллиардов рублей, в 7 раз меньше. Общая совокупная налоговая нагрузка средней компании, кто на ЕНВД работает, 0,8%. Они же недоплачивают в региональные бюджеты», — ответил премьер на вопрос о своей позиции по поводу отмены ЕНВД.

Плательщики ЕНВД должны перейти с 1 января 2021 года на иной режим. Наиболее популярным является упрощенка. На ней не надо платить НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Сейчас действует специальная акция: год подписки на журнал «Упрощенка» по со скидкой 20% + 4 месяца в подарок!

  1. В стоимость подписки входят:
  2. Электронный журнал «Упрощенка» с готовыми инструкциями для работы бухгалтера на УСН
  3. Полная правовая база и база образцов документов
  4. Сервисы и расчетчики для бухгалтера
  5. Электронные версии журналов «Бухгалтерия ИП» и «Вмененка»
  6. Возможность консультироваться с экспертами на полях электронного журнала
  7. Бесплатные онлайн-семинары
  8. Все материалы обновляются ежедневно онлайн.

Нужен счет на организацию и ли нужно закрепить за вами счет на 3 рабочих дня? Звоните: 8 800 511 69 47.

Медорганизация на УСН, оборот менее 79 млн руб в год, известны ли ставки налогов по зарплате после 2020г?

С 11 августа работодатели обязаны предоставлять дополнительный выходной работникам старше 40 лет

Работникам старше 40 лет бухгалтерия должна предоставить дополнительный оплачиваемый выходной для прохождения диспансеризации. Соответствующий Федеральный закон от 31.07.2020 № 261-ФЗ вступит в силу 11 августа.

Кому нужно предоставить дополнительный выходнойСкачать изменения в ТК РФ

Предоставить выходной нужно будет один раз в году. При этом у работника сохранится средняя заработная плата и рабочее место.

При этом работник должен подтвердить прохождение диспансеризации медицинской справкой.

На время диспансеризации за работником сохраняется рабочее место. Кроме того, бухгалтеры должны будут рассчитать оплату за данный выходной по среднему заработку и оплатить.

В журнале «Упрощенка» опубликована статья «Частые ошибки в расчете летней зарплаты: исправляем вместе». Узнайте, как исправить ошибки в летней зарплате.

  • 5 августа
  • Путин подписал закон об отмене налогов УСН к уплате для некоторых плательщиков

Налоги за 2 квартал отменены для ИП и компаний малого бизнеса из пострадавших отраслей экономики. Правила отмены прописаны в Федеральном законе от 08.06.2020 № 172-ФЗ.

Кому отменили налоги

«В данном случае будет работать принцип не отсрочки, а именно полного списания налогов и страховых взносов за второй квартал этого года: за апрель, май, июнь — за те месяцы, когда бизнес оказался и будет ещё находиться в сложной ситуации.» — такие слова звучали в обращении В.В. Путина.

Закон распространяется на ИП и организации из пострадавших отраслей, а также НКО и религиозные организации (при соблюдении некоторых условий).

ОКВЭД пострадавших отраслей для отмены налогов за 2 кварталСкачать перечень ОКВЭД от Правительства

В законе утвержден список налогов, которые подлежат списанию. В таблице ниже представлены налоги и налоговые периоды, которые отменят для компаний и ИП, пострадавших от коронавируса.

Путин изменил выплаты при увольнении с 13 августа: информация для бухгалтеров

Выплаты при увольнении бухгалтеры должны платить с учетом изменений. Владимир Путин подписал Федеральные законы от 13.07.2020 № 203-ФЗ и 210-ФЗ, в котором предусмотрены новые правила.

  1. Изменения с 13 августа
  2. Новые правила расчета выплат при увольнении Скачать
  3. Закон с 13 августа гарантирует право работников на все положенные им по закону выплаты при ликвидации юридических лиц или сокращении штата.
  4. В Трудовом кодексе РФ закрепляются гарантии на выплату выходного пособия и сохранение среднемесячного заработка работнику, увольняемому в связи с ликвидацией организации либо сокращением штата.
  5. Изменения позволят всем работникам, увольняемым в связи с ликвидацией организации, получать на равных условиях выплаты, предусмотренные кодексом.

Выплата выходного пособия увольняемому гарантирована, если право на нее возникло, пока бывший работодатель продолжает свою экономическую деятельность. К моменту возникновения такого права в ЕГРН могут быть внесены сведения о прекращении деятельности организации. В таком случае сотрудник лишается возможности получить положенные выплаты. Закон этот пробел в ТК РФ ликвидирует.

Поправками закрепляется обязанность работодателя не позднее 15 календарных дней со дня обращения сотрудника выплатить ему средний месячный заработок за 2-й месяц со дня увольнения или его часть пропорционально периоду трудоустройства, приходящемуся на этот месяц. Речь идет об увольнении в связи с ликвидацией организации либо сокращением численности или штата работников организации.

Также предусматривается право работодателя взамен выплат среднего месячного заработка за период трудоустройства выплатить работнику единовременную компенсацию в размере двукратного среднего месячного заработка.

В бухгалтерской программе БухСофт вы можете оформить увольнение сотрудников по новым правилам. Прямо сейчас перейдите в программу под бесплатным доступом.

Оформить увольнение в программе БухСофт

Источник.https://e.26-2.ru/rssnews#d5dec7046f54dc0400595a214be6634d

Новые ставки и лимиты по УСН

Медорганизация на УСН, оборот менее 79 млн руб в год, известны ли ставки налогов по зарплате после 2020г?

Не успели еще компании полностью ознакомиться с революционными налоговыми изменениями, которые уже вступят в силу в 2020 году, на пороге очередной законопроект, вносящий изменения по УСН. Как поменяется порядок применения УСН в 2020 году?

На сегодняшний день Госдумой принят законопроект № 905506 (пока не передан на рассмотрение Правительству РФ), который позволяет большему числу компаниям и ИП применять УСН. С этой целью разработан новый порядок применения повышенных ставок при достижении упрощенцами определенной величины доходов и средней численности работников.

Сейчас упрощенец теряет право на применение УСН как только его доходы достигнут 150 млн рублей или средняя численность работников окажется больше 100 человек.

В 2020 году такие компании и ИП не потеряют право на применение УСН при определенных условиях.

Новые ставки единого налога при УСН

По общему правилу, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. Законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 1 до 6 процентов в зависимости от видов предпринимательской деятельности и отдельных категорий налогоплательщиков (п.1 ст.346.20 НК РФ).

В случае если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов. Законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от видов предпринимательской деятельности и отдельных категорий налогоплательщиков(п.2 ст.346.20 НК РФ).

Для компаний, которые превысили лимиты в части доходов на 50 млн рублей и средней численности на 30 человек, применяются повышенные ставки единого налога.

Правила применения повышенных ставок единого налога

Правила применения повышенных ставок единого налога зависит от применяемого объекта налогообложения при УСН.

I вариант. Для налогоплательщиков, применяющих УСН с объектом налогообложения в виде доходов.

Налоговая ставка, начиная с квартала, в котором доходы компании превысили 150 млн рублей, но не более чем на 50 млн рублей, и (или) средняя численность работников превысила 100 человек, но не более чем на 30 человек, устанавливается в размере 8 процентов.

II вариант. Для налогоплательщиков, применяющих УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов.

Налоговая ставка, начиная с квартала, в котором доходы компании превысили 150 млн рублей, но не более чем на 50 млн рублей, и (или) средняя численность работников превысила 100 человек, но не более чем на 30 человек, устанавливается в размере 20 процентов.

Важно! В случае если налогоплательщик применяет одновременно УСН и ПСН, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения, учитываются доходы по обоим указанным специальным налоговым режимам.

Читайте также:  Какие документы надо на открытие ип (гражданство рк)?

Как рассчитать повышенную ставку единого налога?

Впервые законопроектом вводится плавный режим слета с УСН. Это касается тех плательщиков, кто превысит лимит по доходам не более чем на 50 млн. рублей или по средней численности не более чем на 30 человек.

  • Такое превышение уже не чревато автоматическим переходом на общую систему налогообложения.
  • ПРИМЕР № 1.
  • Компания «Лютик» по итогам 9 месяцев 2020 года превысила лимит выручки на 20 млн рублей и составила 170 млн рублей.
  • Предположим, что по итогам 2020 года выручка компании составила 190 млн рублей.

Начиная с 1 июля 2020 года (т.е. в 3 квартале 2020 года, когда превышен лимит), компания будет применять ставку 8 % (объект «Доходы»). За 4 квартал 2020 год компания также будет применять ставку 8%.

Единый налог при УСН по итогам 2020 года нужно исчислить по следующей формуле:

Единый налог при УСН по итогам года = Облагаемая база за 6 месяцев ? 6% Облагаемая база за 6 квартал ? 8%

По какой ставке будет платить единый налог компания в следующем году?

В том случае если превышены лимиты, но не более чем на 50 млн рублей (то есть доход находится в диапазоне от 150 млн до 200 млн рублей), то компания будет платить единый налог при УСН по повышенной ставке 8%. По этой же ставке будут рассчитываться авансовые платежи по единому налогу. По условиям примера № 1 компания будет платить единый налог по ставке 8%.

Вернуться к обычным ставкам единого налога компания сможет при условии, что будут соблюдены лимиты в части доходов и численности работников. Например, если по итогам налогового периода, доходы компании не превысят лимит в 150 млн рублей, то по итогам налогового периода единый налог при УСН рассчитывается по ставке — 6 %.

В случае переплаты единого налога в связи с уплатой авансовых платежей по ставке 8 % сумма переплаты будет засчитываться в счет уплаты будущих платежей по УСН. Несмотря на то, что в проекте закона данное правило не прописано, здесь действует общий порядок зачета (возврата) излишне уплаченного налога.

  1. А теперь изменим условия предыдущего примера.
  2. ПРИМЕР № 2.
  3. Компания «Лютик» по итогам 9 месяцев 2020 года превысила лимит выручки на 20 млн рублей и составила 170 млн рублей.
  4. А по итогам 2020 года выручка компании составила 240 млн рублей.

Начиная с 1 октября 2020 года (т.е. в 4 квартале 2020 года, когда превышен лимит для применения УСН), компания утрачивает право на применение УСН и платит налоги в соответствии с общим режимом налогообложения.

Когда сможет компания вернуться опять на УСН? При желании компания опять может применять УСН, но не ранее, чем через год после слета с упрощенки и при условии соблюдения лимитов для перехода на этот режим.

То есть если компания слетела с УСН в 2020 году, то вернуться на этот режим она сможет не ранее 2022 года.

При этом пределы для перехода на УСН останутся прежними. В том случае если компания решила с 2020 г. применять УСН, то она должна подать уведомление в налоговую инспекцию о переходе на УСН в срок не позднее 31 декабря 2019 г.

Уведомление подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 г.

№ММВ-7-3/829@, либо представляется по телекоммуникационным каналам связи в электронном формате, утвержденном приказом ФНС России от 16.11.2012 г. №ММВ-7-6/878@.

Приняв решение о переходе на УСН, компания в конце года должна выполнить ряд переходных процедур (например, незакрытые авансы перенести в состав доходов на упрощенке в декабре 2019 г.).

Например, если компания в 2019 г. применяла метод начисления по налогу на прибыль, то необходимо выделить расходы, оплаченные, но не признанные в налоговом учете в 2019 г. (по причине отсутствия «первички» от контрагента).

Для того, чтобы перейти на УСН с 2020 г., доходы (от реализации и внереализационные доходы без НДС и акцизов) компании за 9 месяцев 2019 г. не должны превышать 112,5 млн руб., стоимость ее основных средств на 1 октября 2019 г. не должна превышать 150 млн руб., а средняя численность — не более 100 человек (ст. 346.12 НК РФ).

Напомним, что средняя численность рассчитывается в порядке, определенном в Приказе Росстата от 22.11.2017 г. № 772.

Целесообразно ли применять повышенную ставку единого налога 20%?

В связи с рассмотрением данного законопроекта вызывает вопрос целесообразности применения «льготной» ставки при слете с упрощенки компаниям, применяющим объект «Доходы, уменьшенные на величину расходов» (ставка 20%).

То есть ставка такая же, как и у налога на прибыль. При этом перечень расходов при УСН (в отличие от налога на прибыль) закрыт (п.1 ст.346.16 НК РФ).

Но компания тогда будет платить НДС, в отличие от повышенной «упрощенной» ставки. Но в части НДС компания может осуществлять операции, подпадающие под действие ст.149 НК РФ либо под 0% ставку.

Тогда компании нужно просчитать выгодно или нет применять повышенную ставку УСН.

Для принятия выбора в пользу того или иного режима налогообложения компаниям необходимо провести анализ структуры возможных расходов с учетом процента оплаты, поскольку на практике приобретенные товары, работы, услуги могут оплачиваться в рассрочку. Следует еще учесть, что применение даже повышенной ставки УСН позволит компании быстрее списать стоимость основных средств и нематериальных активов.

В то же время такой плавный переходный период позволит компаниям не в экстренном режиме осуществлять переходные процедуры, а заранее подготовиться к общей системе налогообложения, например, пересмотреть условия договоров с контрагентами в части НДС.

Помимо новых ставок и лимитов УСН, в 2020 году упрощенцам следует учесть еще часть изменений, которые вступят в силу.

Возможность перехода на режим УСН-онлайн

Сейчас упрощенцы заполняют Книгу учета доходов и расходов и ежегодно подают налоговую декларацию по УСН.

А с 1 июля 2020 года упрощенцы могут перейти на новый УСН-онлайн. Этот режим будет доступен компаниям и ИП, которые применяют онлайн-кассу.

В чем преимущества перехода на новый режим? Эти упрощенцы уже не будут заполнять Книгу учета доходов и расходов и подавать налоговую декларацию по УСН.

Новые правила списания объектов основных средств с 2020 года

С 2020 года для упрощенцев ввели преференции в части списания основных средств. Благодаря действию Федерального закона от 29.09.2019 г. № 325-ФЗ упрощенцы быстрее смогут списывать расходы на приобретение недвижимости.

Напомним, что сейчас списание на расходы стоимости приобретенной недвижимости возможно, если помимо оплаты и ввода в эксплуатацию, имеется факт подачи документов на государственную регистрацию (пп.1 п.1 ст.346.16 НК РФ, п.3 ст.346.16 НК РФ).

Начиная с 2020 года, для признания расходов в виде стоимости основных средств не нужно дожидаться подачи документов на государственную регистрацию права собственности (п.3 ст.346.16 НК РФ в редакции Федерального закона № 325-ФЗ).

Снижение УСН в 2020 году до 1%, сводная таблица по регионам

  • Ставка УСН в 2020 году некоторыми региональными властями снижена.
  • Ниже в Таблице УСН на 2020 год найдете перечень регионов, где снижена ставка налога.
  • В основном региональные власти ограничились уменьшением ставки УСН на 2020 год для пострадавших.
  • Согласно постановлению Правительства РФ № 434, пострадавшие определяются по основному виду деятельности.
  • Вид деятельности указывается в ЕГРЮЛ и ЕРГИП.
  • Иными словами, в большинстве регионов

уплата УСН в 2020 году снижена для пострадавших отраслей

  1. Однако, в отдельных регионах проявили управленческую мудрость.
  2. Власти снизили ставку УСН для всех ИП, ООО и других организаций.
  3. В частности, в
  • Камчатском крае,
  • Мурманской области,
  • Приморском крае,
  • Тюменской области,
  • Республике Тыва,
  • Чукотском АО,

ставка УСН 2020 снижена для всех ИП и юридических лиц

  • В разных регионах, власти по разному снижали ставку налога УСН.
  • Как правило, ставка налога УСН доходы расходы снижалась до 5%.
  • Налог УСН доходы уменьшали до 1%.
  1. Обратите внимание.

  2. Бесплатный онлайн сервис за 7 минут сделает документы для регистрации ИП и ООО.
  3. Коронавирусный кризис COVID-19 выбьет с рынка многие организации и ИП.

  4. В кризис работать тяжело, но он открывает новые возможности, которые нужно увидеть.

Таблица УСН 2020

  • Данная таблица сформирована специалистами бухгалтерского сервиса Эльба.
  • Нижеизложенная версия таблицы актуальна по состоянию на 01 мая 2020 года.
  • Не исключено, что некоторые регионы примут свои законы о снижение УСН на 2020 год после 01 мая.
  • Поэтому, внизу под Таблицей есть ссылка на актуальный первоисточник.
Регион Закон УСН Патент
Республика Башкортостан Закон Республики Башкортостан от 10.04.2020 № 242-з Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Брянская область Закон Брянской области от 09.04.2020 № 32-З Для пострадавших  «‎Доходы» — 3%, «Доходы минус расходы» — 7,5%
Волгоградская область Закон Волгоградской области от 07.04.2020 № 29-ОД Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Еврейская автономная область Закон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 546-ОЗЗакон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 545-ОЗ Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%,

УСН доходы минус расходы‎ — 5%

Калужская область Закон Калужской области от 09.04.2020 № 581-ОЗ Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Камчатский край Закон Камчатского края от 27.04.2020 № 445 Для всех «Доходы» — 3%, «Доходы минус расходы» — 7,5%.Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «Доходы минус расходы» — 5% Снижение потеницально возможного дохода для некоторых видов деятельности
Республика Карелия Закон Республики Карелия от 21.04.2020 № 2473-ЗРК Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Кемеровская область Закон Кемеровской области — Кузбасса от 09.04.2020 № 44-ОЗ Для пострадавших

«‎Доходы»‎ — 1%,

«‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Республика Крым Закон Республики Крым от 17.04.2020 № 66-ЗРК/2020 Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
Курская область Закон Курской области от 14.04.2020 № 25-ЗКО Для пострадавших

Усн ‎доходы‎ — 2%

«‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Ленинградская область Закон Ленинградской области от 16.04.2020 № 46-оз Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%
Мурманская область Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО Для всех «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года
Новгородская область Областной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 555-ОЗОбластной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 552-ОЗ Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% Для всех уменьшение потенциального возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
Оренбургская область Закон Оренбургской области от 20.04.2020 № 2189/585-VI-ОЗ Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Пермский край Закон Пермского края от 30.03.2020 № 527-ПК Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Приморский край Закон Приморского края от 22.04.2020 № 785-КЗЗакон Приморского края от 08.04.2020 № 778-КЗ Для всех «Доходы» — 3%.Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%
Псковская область Закон Псковской области от 10.04.2020 № 2062-ОЗЗакон Псковской области от 10.04.2020 № 2061-ОЗ Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода на 90%
Ростовская область Областной закон Ростовской области от 24.04.2020 № 313-ЗС Для пострадавших УСН Доходы — 1%, УСН Доходы минус расходы — 5% Для всех снижение потенциально возможного дохода в 2 раза
Рязанская область Закон Рязанской области от 10.04.2020 № 15-ОЗ
Санкт-Петербург Закон Санкт-Петербурга от 08.04.2020 № 201-45 Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 3%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Саратовская область Закон Саратовской области от 10.04.2020 № 29-ЗСОЗакон Саратовской области от 10.04.2020 № 26-ЗСО Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5% Для пострадавших уменьшение потенциального возможного дохода в 2 раза
Сахалинская область Закон Сахалинской области от 21.04.2020 № 26-ЗО Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Севастополь Закон города Севастополя от 02.04.2020 № 569-ЗС Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)Дополнительные меры: Для пострадавших налоговая ставка по ЕНВД 7,5%
Свердловская область Закон Свердловской области от 09.04.2020 № 35-ОЗ Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%. Есть условия по зарплате и численности сотрудников
Ставропольский край Закон Ставропольского края от 20.04.2020 № 50-кз Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Тверская область Закон Тверской области от 10.04.2020 № 16-ЗО Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% Для пострадавших в 3 раза снижен потенциально возможный доход
Тульская область Закон Тульской области от 23.04.2020 № 32-ЗТОЗакон Тульской области от 27.03.2020 № 19-ЗТО Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 3%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 7%
Тюменская область Закон Тюменской области от 10.04.2020 № 25 Для всех потенциально возможный доход — 16,66 рублей
Республика Тыва Закон Республики Тыва от 10.04.2020 № 590-ЗРТ Для всех «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% Для всех потенциально возможный доход — 16,67 рублей
Удмуртская Республика Закон Удмуртской Республики от 21.04.2020 № 18-РЗ Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Ханты-Мансийский АО Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 01.04.2020 Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%
Челябинская область Закон Челябинской области от 09.04.2020 № 123-ЗО Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода до 17 рублей
Чукотский АО Закон Чукотского автономного округа от 20.04.2020 № 22-ОЗ Для всех, кроме автономных  учреждений, «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Ямало-Ненецкий АО Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 15.04.2020 № 34-ЗАОЗакон Ямало-Ненецкого автономного округа от 26.03.2020 № 21-ЗАО Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%

Из содержания Таблицы видно, что не все регионы снизили УСН.

Моего региона в этой таблице нет. Либо власть «зажала» снижение налога, либо еще находится в стадии «раскачки».

Актуальную версию Таблицы УСН на 2020 год смотрите на сайте бухгалтерского сервиса Эльба.

Специалисты Эльбы

актуализируют таблицу УСН на 2020 год по мере принятия новых законов в регионах

  1. Таблица также дополняется льготами по Патентной системе налогообложения и ЕНВД.
  2. Обычно, я консультирую в х.
  3. Но бухгалтерский учет не моя область профессиональных знаний.
  4. Поэтому вопросы лучше задавайте специалистам сервиса.
  5. Медорганизация на УСН, оборот менее 79 млн руб в год, известны ли ставки налогов по зарплате после 2020г?
  6. PS
  7. Список работающих онлайн сервисов по получению земельных участков и строительству.
  8. Желаю достойной жизни и легкого преодоления трудностей на своей земле.
  • Для справки.
  • С 04 августа 2018 года для строительства индивидуального жилого дома разрешение на строительство НЕ нужно.
  • Вместо разрешения на строительство подают Уведомление о строительстве.
  • Уведомление о начале строительства объекта ИЖС или садового дома формируют за 3 минуты самостоятельно онлайн.

Пониженные ставки УСН в 2020 году

Медорганизация на УСН, оборот менее 79 млн руб в год, известны ли ставки налогов по зарплате после 2020г?

Основная ставка налога на УСН —  6% для объекта «доходы», и 15% для объекта «доходы минус расходы». Но регионы имеют право устанавливать пониженные ставки налога для разных видов деятельности.

21 января 2020 25596

Основные отличия упрощенной системы налогообложения (УСН) от ОСНО — сокращенная бухгалтерская отчетность и уплата единого налога, который заменяет собой НДС, налог на прибыль и на имущество.

Ставка налога зависит от выбранного объекта налогообложения. Обычно она составляет 6% для объекта «доходы» и 15% для объекта «доходы минус расходы». Но регионы имеют право устанавливать пониженные ставки.

Расскажем, как изменились ставки налога на УСН в 2020 году по разным регионам.

Кто применяет УСН

НК РФ устанавливает определенные условия для желающих применять УСН. Основные лимиты — доходы и среднесписочная численность сотрудников. Лимит доходов — 150 млн рублей, численности — 100 человек.

В 2020 году эти лимиты можно незначительно превысить — на 50 млн рублей и на 30 человек в штате сотрудников.

Однако в этом случае придется платить налог по повышенной ставке: 8% для «доходов» и 20% для объекта «доходы минус расходы».

Ставки УСН в 2020 году по регионам

Пониженная ставка налога по УСН применяется во многих регионах. Льготный налоговый режим вводится не для всех: право его применения и размер льготы зависит от формы бизнеса (ИП или ООО) и видов деятельности. Среднесписочная численность и процент доходов от конкретного вида деятельности также имеют значение.

Льготные налоговые ставки обычно предоставляются на ту деятельность, которая обеспечивает основной доход в регионе. Например, Краснодарский край в 2020 году определяет ставку УСН 3% для объекта «доходы», и 5% для объекта «доходы минус расходы» для тех видов деятельности, которые связаны с растениеводством, животноводством, а также переработкой и консервированием продуктов.

Свердловская область, в том числе Екатеринбург, а также Липецкая область разрешили бизнесу на УСН платить 5% с объекта «доходы минус расходы» почти для всех видов деятельности: в сфере легкой и пищевой промышленности, образования и спорта, социальной сфере, сфере услуг.

В г. Москве действует ставка УСН 10% для объекта «доходы минус расходы».

Применять ее может бизнес, который вовлечен в следующие виды деятельности:

  • обрабатывающие производства;
  • управление эксплуатацией жилого и (или) нежилого фонда;
  • научные исследования и разработки;
  • деятельность по уходу с обеспечением проживания и предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
  • деятельность в области спорта;
  • растениеводство, животноводство и предоставление соответствующих услуг в этих областях.

Удмуртия установила лимит 5% для объекта «доходы минус расходы» для сельского хозяйства, обрабатывающих производств, здравоохранения, образования, строительства и прочих услуг; 10% для всех остальных видов деятельности на УСН.

Ограничения по выручке при УСН в 2020 — 2021 годах

Лимит УСН на 2020-2021 годы для перехода на упрощенную систему налогообложения, так же как и по более ранним периодам, устанавливается в соответствии со ст. 346.12 НК РФ. Этот лимит важен для тех, кто только собирается перейти на спецрежим.

Для тех, кто уже работает на упрощенке, предусмотрено свое ограничение по выручке. Причем различаются не только суммы, но и порядок подсчета. Не запутаться в показателях и размерах предельных доходов по УСН вам поможет эта статья.

А еще вы узнаете, кому один из лимитов дозволено не соблюдать.

Для того чтобы иметь возможность использовать в своей деятельности один из самых простых режимов налогообложения — упрощенку, юрлицу или ИП необходимо соответствовать ряду определенных числовых показателей (ст. 346.12 НК РФ):

  • Численность работающих — не больше 100 человек.
  • Остаточная стоимость ОС — не выше 150 млн руб.

Важно! С 2021 года разрешено превышать лимиты по численности и доходу с уплатой налога по более высоким ставкам. Подробнее об этом читайте здесь.

  • Доля участия других юрлиц — не более 25%.
  • Лимит по УСН по доходам, полученным за весь налоговый период (год), — не выше 150 млн руб. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

Иными важными критериями являются (ст. 346.12 НК РФ):

  • Отсутствие филиалов.
  • Неосуществление определенной деятельности (п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

В случае если хотя бы один из перечисленных критериев перестает соблюдаться, применять УСН становится нельзя.

Лимит по УСН на 2020-2021 годы для планирующих переход на спецрежим

Если организация планирует перейти на УСН с очередного года, ей необходимо учитывать, что ее выручка за 9 месяцев текущего года тоже регламентирована. Лимит по УСН на 2020 год, превышение которого не позволит перейти на спецрежим с 2021 года, составляет 112,5 млн руб.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Установленный для перехода на упрощенку лимит УСН 2020-2021 действует только для организаций. Если перейти на УСН решит индивидуальный предприниматель, ограничение по размеру выручки за 9 месяцев года, предшествующего переходу на УСН, для него не установлено.

Оба предела (по доходу за 9 месяцев и для всего годового дохода) по УСН в 2020 году индексации в зависимости от величины коэффициента-дефлятора не предусматривают (коэффициент на 2020 год равен 1). А вот с 2021 года предельные доходы будут индексироваться, а значит, подрастут. Коэффициент определит правительство. 

Индексация предусмотрена ст. 346.12 и 346.13 НК РФ, но на период до 2021 года она фактически заморожена (закон «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 243-ФЗ).

Лимит по УСН на 2020-2021 год для действующих компаний

Если доходы «упрощенца» в каком-либо из периодов 2020 года превысят установленный УСН-лимит доходов, равный 150 млн руб., он теряет возможность работать на УСН. 

Об утрате права на УСН вы должны сообщить в налоговую. Как заполняется такое сообщение, подробно рассмотрено в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и переходите к разъяснениям и заполненному образцу.

В 2021 году лимит доходов будет работать немного иначе. Для применения УСН на общих условиях нужно будет уложиться в лимит равный 150 млн руб., проиндексированный на коэффициент-дефлятор. При превышении доходом этой суммы, но нахождении ее в рамках 200 млн руб., можно будет оставаться на упрощенке с уплатой налога по повышенным ставкам.

О том, как это будет на практике, читайте в нашей статье.

Если вы решили добровольно перейти с УСН на иной режим налогообложения, прочтите сообщение «Уведомление об уходе с УСН обязательно».

Метод определения доходов при УСН

Доходы для определения лимита УСН на 2020-2021 годы, как и раньше, рассчитываются кассовым методом (ст. 346.17 НК РФ). Учитывать в них нужно также все авансы, которые поступили на расчетный счет или в кассу фирмы. Если же имел место возврат денег, то он также учитывается в том периоде, когда был осуществлен, но со знаком минус.

Подробнее о доходах, включаемых в расчет, читайте в этой статье.

Итоги

Планируя переход на УСН, организации должны учитывать лимит по УСН, установленный по отношению к доходам за 9 месяцев года, предшествующего переходу на этот спецрежим. Такой лимит УСН на 2020 год для ООО составляет 112,5 млн руб. В 2021 году он будет проиндексирован.

Действующие плательщики УСН (как организации, так и ИП) должны контролировать предельную величину годовой выручки, превышение которой влечет запрет на применение этого спецрежима. Доходный лимит УСН 2020 года равен 150 млн руб. В 2021 году будут действовать индексация, а также повышенный лимит в 200 млн руб., который позволит не слетать с УСН сразу.

Доходы для определения лимитов УСН на 2020-2021 годы определяются кассовым методом.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Федеральный закон от 03.07.2016 N 243-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование»

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Налоги с зарплаты в 2020 году в процентах — таблица изменений

С 2020 года повысятся ставки некоторых взносов, которые уплачиваются с зарплаты россиян, и даже появится один новый сбор. Фактически это означает, что налоговая нагрузка на зарплату вырастет. Какие налоги с зарплаты будут взиматься в 2020 году — таблица всех сборов, которые будут уплачиваться государству с наших доходов. Сколько на самом деле налогов мы платим со своей зарплаты.

Какие налоги с зарплаты мы уплачиваем

Формально мы оплачиваем всего один налог с зарплаты — подоходный. Для абсолютного большинства его ставка 13%. Хотя на самом деле такая ставка действует для налоговых резидентов России. То есть, тех, кто проводит на территории страны как минимум 183 дня в году.

Нерезиденты (ими могут быть и граждане России) могут платить до 30% подоходного налога. Но эту ситуацию мы рассматривать не будем. Нам интересны налоги с зарплаты типичного россиянина.

Утверждение, что мы платим только 13-процентный подоходный налог — большое лукавство со стороны государства.

Помимо подоходного налога есть довольно большое количество социальных взносов, которые за работника формально уплачивает работодатель. То есть, компания, в которой человек трудоустроен.

Но работодатель платит эти взносы за человека именно что формально. Фактически, конечно, все социальные взносы платит сам работник.

Любой работодатель закладывает в свои расходы на оплату труда сотрудников не только собственно зарплату, но и все сопутствующие взносы. Деньги на эти взносы тоже не падают с неба — их приносят своим трудом работающие в организации люди.

Нанимая работника на условные 30 тысяч рублей в месяц, работодатель имеет в виду для себя, что фактически он будет платить гораздо больше. Просто часть расходов будет направляться налоговикам и в государственные фонды — пенсионный, социального и медицинского страхования.

Полный список налогов и взносов с зарплат россиян в 2019 году выглядит так:

  • подоходный налог (НДФЛ),
  • взносы на обязательное пенсионное страхование,
  • взносы на обязательное медицинское страхование,
  • взносы на социальное страхование.
  • взносы на травматизм — только на опасных производствах.

В 2020 году этот список дополнится новым видом взносов, а процентная ставка одного из уже существующих вырастет.

Налоги с зарплаты в процентах — таблица на 2020 год

Новый вид взносов на работников появится в 2020 году. Это страховой взнос на случай банкротства работодателя. За счёт таких взносов работникам будут компенсировать невыплаченную заработную плату. Ставка нового взноса — 0,02% от дохода работника.

На 1 процентный пункт должен вырасти взнос в Фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности.

Теперь кроме оплаты больничных листов и декретных отпусков для женщин этот взнос будет финансировать уход за людьми старшего возраста. Имеется в виду уход за одинокими пожилыми, который обеспечивают им соцработники.

На финансирование социальных служб не хватает денег, поэтому предложено найти средства на это за счёт повышения ставки социального взноса с работников.

Пока повышенная ставка социального взноса не принята, но это практически решённое дело.

Таким образом, новая таблица налогов и взносов с зарплаты россиян начиная с 2020 года будет выглядеть так:

То есть, по факту налоги с нашей зарплаты — это до половины заработанного. Понятно, что это ещё не всё — когда мы начинаем тратить зарплату, наши расходы облагаются новыми налогами.

Один НДС и различные акцизы увеличивают стоимость товаров и услуг на очень серьёзный процент.

Так что когда кто-то говорит, что мы как налогоплательщики содержим наше государство — это не фигура речи, а реальность, о которой мы редко задумываемся.

Оригинал статьи на нашем сайте: https://newsment.ru/context/nalogi-s-zarplaty-v-2020-godu-v-protsentah-tablitsa-izmenenij/

Изменения по УСН в 2020 году: «переходный период» с 2021 года — Дайджест изменений № 35

Главное изменение — для тех, кто превысил лимиты по УСН, вводят «переходный период»

  • С 1 января 2021 года вступят в силу важные изменения по УСН (Федеральный Закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ).

Чтобы в текущем году работать на УСН, надо выполнить ряд условий, в том числе не превышать:

  • лимит дохода — 150 млн руб.;
  • среднюю численность работников — 100 человек за год или любой отчетный период.

Те, кто не выдержал требования для УСН, в обязательном порядке меняют режим налогообложения с начала квартала, в котором нарушили правила.

Что изменится

  • Если лимиты по численности и величине дохода соблюдены, налогоплательщик вправе применять действующие ставки налога при УСН — 6% и 15%.
  • Налогоплательщик теряет право применять УСН, если доходы превысили 200 млн руб. и/или число работников больше 130 человек. В этом случае придется перейти на другой режим налогообложения с начала квартала, в котором допущено такое превышение.
  • Налогоплательщики не утрачивают право применять УСН, если величина полученного дохода, исчисленная нарастающим итогом за налоговый (отчетный) период, оказалась в интервале 150–200 млн руб. и/или средняя численность от 100 до 130 человек. В этом случае применяется следующий механизм налогообложения при УСН:

Объект «доходы»

  • Ставка 8%.
  • Налоговая база (НБ) = Д, где Д — доходы.
  • НБ I кв. = Д I кв.
  • НБ полуг. = Д I кв.+ Д II кв.
  • НБ II кв. = НБ полуг. – НБ I кв.

Ав. платеж за полуг. = НБ II кв. х 8% + НБ I кв. х 6%

  • если во втором квартале доходы больше 150 млн руб., но меньше 200 млн руб.
  • и т.д. до окончания налогового периода.

Объект «доходы минус расходы»

  • Ставка 20%.
  • НБ = Д – Р, где Д — доходы, Р — расходы.
  • НБ полуг. = НБ I кв. + НБ II кв.
  • НБ I кв. = Д I кв. – Р I кв.
  • НБ II кв. = НБ полуг. – НБ I кв.

Ав. платеж за полуг = НБ II кв. х 20% + НБ I кв. х 15%

  • если по втором квартале доходы больше 150 млн руб., но меньше 200 млн руб.
  • и т.д. до окончания налогового периода.

Повышенные налоговые ставки применяются к части налоговой базы, где величина доходов превысила 150 млн руб., но меньше 200 млн руб.

Пример: организация применяет УСН с объектом «доходы». В I квартале 2021 года доходы составили 150 млн руб. За полугодие доходы нарастающим итогом составили 170 млн руб. То есть превышен первый порог дохода — 150 млн руб., но не превышен максимально возможный — 200 млн руб.

  • НБ I кв. = 150 млн руб.
  • Ав. платеж I кв. = 150 млн руб. х 6% = 9 млн руб.
    • подлежит уплате в бюджет.
  • НБ полуг. = 170 млн руб. НБ II кв. = 170 млн руб. – 150 млн руб.
  • Ав. пл. полуг. = НБ I кв. х 6% + НБ II кв. х 8%
    • 150 млн руб. х 6% + 20 млн руб. х 8% = 9 млн руб. + 1,6 млн руб. = 10,6 млн руб.
  • Ав. пл. II кв. к уплате = 10,6 – 9 млн руб. = 1,6 млн руб.
    • подлежит уплате в бюджет за II квартал.
  • Регионам продлено право устанавливать нулевую ставку налога при УСН до 01.01.2024 года (пока это право установлено до 01.01.2021 года). Это так называемые налоговые каникулы. Нулевую ставку могут установить ИП, которые впервые зарегистрированы и ведут свою деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг и услуг по предоставлению мест для временного проживания.

Комментарий: изменения вступают в силу 01.01.2021 года.

Следовательно, если в 2020 году лимиты по применению УСН не выдержаны, то налогоплательщик обязан перейти на другой режим налогообложения с квартала 2020 года, в котором допущено это превышение. «Переходный период» в 2020 году не действует.

Полагаем, что на 2021 год надо составить новую форму налогового регистра, позволяющую учитывать доходы до превышения первоначального лимита по доходам и после такого превышения.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *