Могу ли перейти с ип на нпд?

Закон, который регулирует самозанятость, был принят для того, чтобы вывести изтени тех, кто работает без регистрации и не платит никакие взносы. Однако данной системой заинтересовались ИП, так как в самозанятым взносов необходимо вносить в бюджет меньше средств. Поэтому являются актуальными вопросы, может ли ИП стать самозанятым.

Как перейти с ИП на самозанятость

Многие предприниматели желают стать самозанятыми, однако они не знают, может ли ИП быть самозанятым. Ответ: да. Способы, как перейти с ИП на самозанятость:

  1. Если ИП использует общую систему, то перевод проводится в переделах изменения режима. Нет требований уведомлять об этом органы. Только осуществляется регистрация для получения статуса самозанятого.
  2. Если ИП функционирует на ЕСХН, УСН, ЕНВД, то здесь требуется уведомить о том, что работа по старому режиму больше не ведется.
  3. Если ИП работает по ПСН, то по рекомендации налоговых органов, лучше подождать, когда закончится патент, и потом зарегистрироваться самозанятым.
  4. Если лицо является репетитором, няней или домработником, то требуется закрыть ИП, а затем пройти процедуры по получению статуса самозанятого.

Могу ли перейти с  ИП на НПД?

Как осуществить переход с ИП на самозанятость

Если ИП работает по не одной системе, то необходимо перевести его на новую систему в полном режиме.

Важно! Закон о самозанятости только начал работать. По этой причине возможно возникновение некоторых накладок. В связи с этим стоит узнать у налоговой верно ли осуществился перевод.

Если у ИП были наемные сотрудники, то их необходимо уволить, а затем снять с учета в фондах: ПФР, ФОММС, ФСС. Также возможно получить статус самозанятости без открытия ИП.

Нужно ли закрывать ИП при переходе

По законодательному акту, самозанятым вправе быть и частные лица, и индивидуальные предприниматели. Для перевода с ИП на самозанятость закрывать ИП не требуется. Необходимо пройти необходимые процедуры, встав на учет в налоговой службе. Это осуществляется с помощью приложения «Мой налог».

Оно дает возможность отправить заявление, приложить фото и заполнить паспортные данные. В нем имеется пошаговая инструкция, как это сделать. Используя полученную информацию, в налоговой ставят на учет. С того момента, когда перевод выполнен, ИП ничего не вносит на медицинское и пенсионное страхование.

УСН и патент одновременно — можно ли совмещать два режима

Начало расчетного периода для взносов по страхованию — дата снятия в качестве ИП. Когда ИП работает по системе УСН, то на протяжении 30 дней, предъявляется сообщение о том, что прекращено использование упрощенки. В случае, когда гражданин решит вернуться обратно в статус ИП необходимо направить соответствующее уведомление в налоговую.

Регистрация самозанятых возможна без открытия ИП. Однако в некоторых ситуациях это необходимо сделать. Например:

  • при найме персонала;
  • расширении сферы деятельности;
  • выплате страховых взносов;
  • получение хорошей пенсии и социальных выплат.

Важно! В некоторых ситуациях открыть ИП целесообразно. Например, служба такси сможет открыть свой парк. Вместе с этим, это даст возможность намного увеличить доходы и привлечь наемный персонал.

Самозанятое лицо, которое работает без открытия ИП, сможет осуществит постановку без визита в налоговые органы через сайт организации. Подать отчеты возможно только в электронной форме.

Могу ли перейти с  ИП на НПД?

Необходимо ли закрытие ИП

Совмещение ИП с самозянотостью

Можно ли работать официально и быть самозанятым одновременно

С введением нового закона актуальным остается вопрос: можно ли быть одновременно ИП и самозанятым.

Обратите внимание! Законодательный документ определяет, что самозанятым гражданином может стать любое лицо, которое оказывает услуги в рамках гражданско-правового договора, в том числе услуги ИП.

Переход ИП на самозанятость предполагает осуществление следующих требований:

  • применение режима НПД возможно только в экспериментальных регионах: Москва, Московская и Калужская область, Татарстан;
  • НПД нельзя сочетать с другими видами налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН. Предприниматель должен написать заявку на отказ от других систем налогообложения;
  • в штате самозанятый не может иметь сотрудников;
  • в год доход не может превышать 2,4 млн. руб.

Только при выполнении перечисленных выше условий возможно совмещение ИП с НПД.

Могу ли перейти с  ИП на НПД?

Возможно ли совмещать ИП и НПД

Можно ли вернуться обратно

Самозанятость — плюсы и минусы такого статуса

Другим важным вопросом, который волнует граждан: может ли ИП после смозанятости потом снова стать предпринимателем. Да, возможно. Данная процедура будет идентична первой регистрации.

Обратите внимание! Однако если есть задолженность, то программа не позволит стать предпринимателем, пока не будет полностью погашен долг.

Помимо этого, при уходе, дополнительно не будут выданы 10 000 руб., которые выплачиваются при первой регистрации, чтобы осуществить налоговый вычет из НПД.

Чем выгоден переход или совмещение

Прежде чем принимать решение о том, как ИП перейти на самозанятость, необходимо сразу выявить положительные и отрицательные отличия ИП от самозанятости.

Положительные стороны перехода на самозанятость:

  1. Упрощенная регистрация без необходимости посещать ИФНС.
  2. Нет необходимости самостоятельного расчета налога и подачи налоговых деклараций. Приложение «Мой налог» данные процедуры осуществить самостоятельно. Любые другие налоговые системы требуют подачи деклараций, расчета налогов и т. д.
  3. На НПД налогоплательщик может не применять кассовый аппарат.
  4. Предприниматель не уплачивает НДС, за исключением случаев ввоза товаров на территорию РФ, от НДФЛ и страховых взносов.
  5. Наиболее выгодные налоговые ставки.

Среди отрицательных отличий можно выделить:

  1. Ограничение деятельности небольшой суммой дохода и невозможность найма работников. Если увеличивается доход, деятельность становится шире, появляется необходимость в найме работников, то с данного режима придется уйти.
  2. НПД облагаются не все виды деятельности.
  3. Налог учитывает не все предпринимательские расходы.

Обратите внимание! Прежде чем решать, как ИП стать самозанятым, требуется удостовериться, что предприниматель отвечает всем условиям, которые перечислены в описании к данному налоговому режиму. Затем посетить налоговую и встать на учет в качестве самозанятого.

Могу ли перейти с  ИП на НПД?

Преимущества налога НПД

Важно! Чтобы перейти на НПД идти лично в налоговую не обязательно. Достаточно проделать данные действия с помощью мобильного приложения «Мой налог», которое находится на сайте ИФНС. Также можно использовать услуги кредитных организаций.

На систему налога на профессиональный доход могут перейти как обычные частные лица, так и индивидуальные предприниматели. Для ИП писать никаких заявлений о закрытии ИП не надо. Достаточно уведомить налоговый орган о том, что планируется переходить на другую систему.

Как ИП перейти с налога для самозанятых (НПД)?

Могу ли перейти с  ИП на НПД?

Как ИП перейти с НПД на другой налоговый режим? Что нужно ИП чтобы перейти с НПД? Бесплатная онлайн-помощь специалиста.

Содержание

  • 1 Как ИП перейти с НПД?
  • 2 Консультация юриста по самозанятости

Как ИП перейти с НПД?

Снятие с учёта в качестве плательщика НПД осуществляется через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог» на lknpd.nalog.ru.

Лица, утратившие право на применение НПД, могут подать в налоговую инспекцию уведомление о переходе на УСН или ЕСХН и (или) подать заявление о постановке на учёт в качестве налогоплательщика ЕНВД в течение 20 календарных дней с момента снятия с учёта в качестве налогоплательщика.

В таком случае лица признаются перешедшим на эти налоговые спецрежимы с даты:

  1. снятия с учёта в качестве налогоплательщика (для индивидуальных предпринимателей)
  2. регистрации в качестве ИП (для физлиц, которые на дату утраты права на применение НПД не являлись ИП и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с момента утраты этого права)

Если налогоплательщик НПД после утраты права в течении 20 дней не представит уведомление о переходе на УСН или ЕСХН либо заявление о постановке на учёт в качестве налогоплательщика ЕНВД, то он будет считаться применяющим ОСНО.

  Может ли применять налог на профессиональный доход ИП?

Источник: ч. 6 ст. 15 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Полный текст закона о самозанятости и комментарии экспертов портала читайте по ссылке.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого читайте по ссылке.

Консультация юриста по самозанятости

Могу ли перейти с  ИП на НПД?

Как предпринимателю перейти с НПД на другой налоговый режим? Что нужно ИП чтобы перейти с НПД? Нужна бесплатная консультация юриста по самозанятости? Это неудивительно, так как новизна налога на профессиональный доход (НПД) и статуса самозанятого вызывает вопросы как у самих самозанятых, так и у их партнеров и клиентов, не всегда понимающих как правильно работать с самозанятыми.

Юридическая консультация по самозанятости доступна на сайте — просто задайте вопрос юристу по телефону, в онлайн-чате либо закажите обратный звонок, заполнив ниже форму с описанием своей проблемы.

Алексей Кулебякин
StartupStockPhotos / Pixabay

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).

Ип на нпд: как перейти с усн на нпд за 10 минут?

В категории: Финансы и право Могу ли перейти с  ИП на НПД?

Отвечаем на вопрос, могут ли перейти ИП на НПД (налог на профессиональный доход) и как это сделать. НПД предназначен для лиц, занимающихся самостоятельной коммерцией. ИП на НПД смогут перерегистрироваться в разных регионах в разное время.

Так в Татарстане, Москве, Московской и Калужской областях новый налоговый режим начал действовать с 1 января 2019 года. В Крыму, Коми, в Бурятии, Дагестане, Хакасии, Астраханской, Владимирской областях – с 1 января 2020 года. Адыгейские предприниматели воспользовались нововведением с 3 июля 2020 года.

Полный список регионов, где запущен пилотный налоговый проект и даты его вступления в силу, расположен на официальном ресурсе ФНС.

Плательщик рассматриваемого налога имеет право работать одновременно в нескольких регионах страны. Сумма налога при этом будет поступать в бюджет того населенного пункта, который указан в приложении «Мой налог» при регистрации. 37% от платежа покрывают медицинскую страховку ИП, остальная часть 63% — переходит в местную казну.

Читайте также:  Как сравнить сумму отпускных с мрот?

Ип на нпд — кто может перейти на данную систему налогообложения?

Воспользоваться новым налоговым режимом смогут предприниматели, действующие без образования юридического лица (ИП, самозанятые), проживающие в тех регионах России, где будет действовать или уже действует данный эксперимент. Переход ИП на НПД не является обязательным.

Для его осуществления требуется соблюдение ряда условий:

  1. Предпринимательская деятельность осуществляется лицом без работодателя или использования наемных рабочих.
  2. Лицо извлекает прибыль из эксплуатации собственного имущества или самоличной деятельности.
  3. Деятельность не входит в список исключений, не подпадающих под действие нововведения. Список утвержден ст.ст. 4,6 ФЗ — 422.
  4. Размер годового дохода не выше 2,4 млн. рублей. При превышении названного показателя ИП обязан платить налог по правилам той системы налогообложения, по которой он работал ранее. Самозанятые, не имеющие статуса ИП, будут платить НДФЛ. Годовой доход можно проверять посредством приложения. В начале следующего налогового года лицо вновь может перейти на ПНД.

Для примера использования НПД, можно рассмотреть работу массажиста в домашних условиях, фотографирование и видеосъемку по заказу, реализацию продовольственных и непродовольственных товаров собственного изготовления, услуги тамады, оформителя и т.п.

Процедура перехода ИП на НПД полностью обратима. Однако, есть нюанс. Внимательно читайте статью, чтобы его не упустить! Вопросы можете задавать в х или оставлять заявку через форму на сайте.

Налоговая ставка на профессиональный доход

Налоговая ставка НПД составляет:

  • 6%, если субъект рассчитывается с юр. лицом;
  • 4% — если с физ. лицом.

Статус клиента обозначается в чеке, который, в свою очередь, создается в электронном виде в приложении «Мой налог». Ставки и размеры платежей определяются там же автоматически.

Приложение содержит информацию о начислениях и предварительных суммах налоговых платежей. Ознакомиться с ней пользователь может в любое время. Согласно положениям ФЗ-422, в течение 10 последующих лет изменение ставок не планируется.

Какие налоги не будет платить ИП на НПД и какую сдает отчетность?

Рассматриваемый вид налога имеет преимущество перед другими системами налогообложения, поскольку заменяет собой следующие виды обязательных платежей:

  • НДС (за исключением НДС, облагающего объекты, импортируемые на территорию РФ);
  • НДФЛ (под действие данного правила подпадают доходы физического лица, на которые условно мог бы распространяться НПД);
  • Страховые взносы в ОПС и ОМС за себя можно не платить. То есть, вы экономите в среднем 40 000 рублей в год. Сумма небольшая, но всё-таки приятно.

Ип или самозанятый — какая разница?

Чем они отличаются и что лучше. Кажется, отвечала на этот вопрос уже раз десять на разных площадках. Лучше соберусь и напишу материал, а потом стану всех отправлять сюда.

Содержание:

Начнем с того, что ИП вполне может быть самозанятым. Потому что Налог на профессиональный доход — это всего лишь налоговый режим, один из многих существующих. Он доступен для всех физлиц, в том числе зарегистрированных как индивидуальные предприниматели (ведь они все еще остаются физическими лицами).

Наверное, по контексту и так ясно, но помечу. НПД — это официальное название самозанятости.

То есть если вы уже работаете как ИП — можете переходить со своего режима на НПД, оставаясь при этом предпринимателем. Только самозанятость запрещено совмещать с прочими режимами. Так что если ваша деятельность не полностью подпадает под критерии НПД, переход не получится.

Какие критерии? Можно ли вам стать самозанятым?

  • Если вы продаете собственные товары или услуги — можно.
  • Если перепродаете чужие — нельзя.
  • Если работаете сами — можно.
  • Если нанимаете кого-нибудь — нельзя.

Примерно так, а подробнее лучше читайте на сайте налоговой — там огромный раздел Вопросов-Ответов именно про НПД. И в приложении «Мой налог» тоже отличный FAQ.

Альтернатива: вы можете закрыть ИП и тут же, не теряя ни одного дня, зарегистрироваться как Самозанятый уже в качестве простого смертного. Не индивидуального предпринимателя.

Как проходит регистрация? В приложении «Мой налог» от Федеральной Налоговой Службы. Потребуется только ИНН и действующий телефонный номер.

Могу ли перейти с  ИП на НПД?

Также куча банков и всяких бизнес-сервисов предлагает регистрироваться через них — они просто перешлют ваши данные в ФНС. Реально там два клика и две минуты времени, разберется даже пятилетний ребенок.

Если вы обычный гражданин (не ИП), то на этом собственно все — начинайте работать. Если же вы ИП, то алгоритм немного сложнее.

Переход действующего ИП на режим НПД (налог на профессиональный доход)

Итак, индивидуальный предприниматель для перехода на налоговый режим самозанятых:

  1. Регистрируется в приложении «Мой налог». После входа по ИНН большая часть ваших данных заполнится там автоматически.
  2. А теперь отказывается от ранее применявшихся спецрежимов вроде УСН, ЕНВД или патента. Для этого требуется отправить в налоговую соответствующее уведомление — «О прекращении деятельности, в отношении которой применялся специальный режим … с такого-то числа». С датой своя тонкость — УСНщик указывает дату регистрации в «Моем налоге». А вот патентщик должен вести отсчет с момента окончания действия оплаченного патента. В любом случае на отправку уведомления у вас есть ровно месяц.
  3. Наконец, нужно заполнить и отправить последнюю спецрежимную налоговую декларацию. За неполный год — с первого января до даты перехода на НПД. Причем отправить ее нужно до 25 числа следующего месяца.

Отправлять
Уведомление и Декларацию можно всеми
стандартными способами. Через личный
кабинет ИП, если у вас есть ЭЦП. Бумажным
письмом с описью вложения. Или можно
отвезти в свою инспекцию лично.

Бланк уведомления предлагаю скачать тоже в личном кабинете ИП (собственно, он стандартный, можно найти и по названию в любом сборнике). А декларацию заполнить в программе «Налогоплательщик ЮЛ» или в каком-нибудь бухгалтерском сервисе. Все как обычно, только налоговый период там будет с кодом «Последний период в связи с переходом…» — найдете в выпадающем списке.

Кстати, с
момента регистрации в «Моем налоге» и
до благополучного завершения процесса
и в личном кабинете ИП, и в приложении
будет висеть напоминание — пришлите,
мол, уведомление.

Если вы его не отправите
в течение одного месяца, регистрация
будет считаться несостоявшейся и все
автоматически вернется на круги своя.

То есть будет считаться, что вы так и
продолжали и продолжаете работать, как
раньше.

Что дальше?
Как работают самозанятые?

Дальше вы
просто принимаете деньги и платите
налог раз в месяц. 6 %, если деньги получены
от юридического лица. И 4 %, если
клиент-заказчик — физическое лицо.

Каждый поступающий платеж вы обязаны зарегистрировать в приложении «Мой налог». Это делается или вручную (лезете, вписываете цифры, жмете на кнопку), или полуавтоматически.

Автоматизация такая: некоторые банки предлагают открывать счета или карты для самозанятых. При поступлении на этот счет любой суммы банк сам передает данные в «Мой налог», без вашего участия. Это удобно, потому что сообщать надо сразу, за задержки по идее положен штраф.

Хотя в правиле
есть исключения. Если юридическое лицо
оплатило по выставленному счету с
помощью платежного поручения на ваш
расчетный счет индивидуального
предпринимателя, то регистрировать
поступление можно не сразу, а до 9 числа
следующего месяца.

Кстати! ИП, обращаю ваше внимание — вы МОЖЕТЕ продолжать пользоваться своим расчетным счетом для работы. А также использовать и обычную банковскую карту, и даже наличные брать. Без кассы! Чек формируется приложением, вы вольны скачать его картинкой или скопировать ссылку и отправить ее своему клиенту.

У самозанятых,
которые не ИП, почти такой же простор
для действий. Любые личные счета или
карточки, наличные — разрешены. Только
расчетный счет вам не положен, не откроют.

Отчетности никакой особой нет. Никаких деклараций. Налоговики сами рассчитают сумму налога в период с 9 по 12 число следующего месяца. Вы увидите ее в приложении «Мой налог» и сможете оплатить с карты.

При этом первый месяц после регистрации пропускается — его прицепят ко второму, первый платеж будет за два месяца сразу. И если вы заработали мало, так что сумма налога не дотягивает до 100 рублей, то тоже все откладывается и накапливается месяц за месяцем, пока не перевалит за 100.

Отличия ИП-самозанятого от «классического» ИП

  1. Самозанятый платит только налог и не платит фиксированные взносы в ПФР. Таким образом, ему не начисляется пенсионный стаж. Однако он все еще может пользоваться полисом ОМС, потому что на медицинскую страховку отправляется часть уплаченного налога.

    Остаток уходит в бюджет региона. Чтобы копить пенсионный стаж, можно заключить отдельный договор с ПФР и вносить платежи по собственной инициативе (это не обязанность, а право, опция).

  2. Самозанятый не сдает никакой отчетности.
  3. Самозанятому не требуется онлайн-касса.

    Он может принимать деньги куда угодно и как угодно. Он может в числе прочего пользоваться расчетным счетом. Хотя всякие агрегаторы вроде Робокассы режим НПД в данный момент не поддерживают.

В заключение повторно отмечу, что Налоговая составила очень внушительный FAQ по этой теме. Всем рекомендую.

Примерно вот
так ????

Налоговики рассказали, как ИП перейти на уплату налога на профессиональный доход

  • Новости
  • Другие спецрежимы (ЕСХН и патент)

Налоговики рассказали, как ИП перейти на уплату налога на профессиональный доход

20 февраля 2019

Индивидуальный предприниматель прекратил «упрощенную» деятельность в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД.

В какой срок он обязан подать декларацию по УСН? Если ИП, применяющий «упрощенку», намерен перейти на уплату налога на профессиональный доход, он должен направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения УСН.

Сделать это нужно в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД. А налоговую декларацию по УСН надо подать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором, согласно уведомлению, прекращено применение УСН.

Подать уведомление об отказе от УСН, ЕНВД или ЕСХН через интернет Подать бесплатно

Повторная постановка на учет в качестве плательщика НПД

Индивидуальный предприниматель в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД не направил в налоговый орган уведомление о прекращении применения специального налогового режима (УСН, ЕСХН, ЕНВД). В связи с этим постановка на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулирована (ч. 5 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). Может ли он повторно зарегистрироваться как плательщик НПД до конца года?

Да, может. После аннулирования постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД предприниматель вправе повторно встать на учет в качестве налогоплательщика НПД (ч. 11 ст. 5, ч. 5 ст. 16 Федерального закона от 27.11.18 № 422-ФЗ).

Продажа товаров, полученных в дар, под уплату НПД не подпадает

Вправе ли плательщик НПД продавать товары, произведенные и подаренные ему близким родственником? Не будет ли это являться перепродажей товара?

Налогоплательщик вправе применять НПД в случае продажи товаров, произведенных им самим. Лица, осуществляющие перепродажу товаров, применять НПД не вправе. Продажа подаренных товаров, которые использовались для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, не признаются объектом налогообложения НПД (ст. 4 и 6 Закона № 422-ФЗ).

Использование терминала, как и аренда помещения, не препятствуют ведению НПД-деятельности

Можно ли предпринимателю, уплачивающему НПД, вести деятельность в арендуемом помещении, а также принимать безналичную оплату через терминал?

Да, можно, поскольку какие-либо ограничения в части использования терминалов по приему безналичных денежных средств, а также помещений для ведения деятельности, законом не установлены.

После перехода на НПД предприниматель перестает быть плательщиком взносов

Как рассчитываются и уплачиваются страховые взносы после того, как ИП встает на учет в качестве плательщика НПД?

Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения спецрежима «Налог на профессиональный доход» (ч. 11 ст. 2 Закона № 422-ФЗ).

После утраты права на применение НПД предприниматель снова станет плательщиком взносов

С какой даты будут уплачиваться страховые взносы индивидуальным предпринимателем, утратившим право на применение НПД?

Датой начала расчетного периода для определения фиксированного размера страховых взносов будет являться дата утраты права на применение специального налогового режима, а в случае отказа от применения НПД — дата снятия с учета в качестве плательщика НПД (ч. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).

Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб-сервисе Заполнить бесплатно

Плательщик НПД не может выписывать счета-фактуры покупателям-юрлицам

Вправе ли индивидуальный предприниматель, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход, выдавать счета фактуры юридическим лицам?

Нет, не вправе. Индивидуальные предприниматели на НПД не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (ч. 9 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). А неплательщики НДС счета-фактуры не выставляют.

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели могут в течение года бесплатно пользоваться веб-сервисом «Контур.Эльба», который позволяет вести бухгалтерию и сдавать отчетность через интернет.

Зарегистрироваться в «Контур.Эльбе» и год работать в сервисе бесплатно

Плательщик НПД может трудиться по трудовому договору

Вправе ли физлицо одновременно являться плательщиком НПД и при этом получать зарплату по основной работе?

Да, вправе.  В таком случае сумма доходов, полученных по трудовому договору, не будет учитываться при исчислении налога на профессиональной доход.

Ип и/или самозанятый

Если ИП переходит на НПД,
то ему нужно отказаться от всех остальных налогов. Если ИП был на ЕНВД или
Патенте, то нужно подать заявление в налоговую о снятии с ЕНВД или патента.
Если у ИП был УСН или ОСНО, то делать ничего не нужно, налоговая сама закроет
УСН и ОСНО.

ИП-самозанятый,
также, как и ФЛ-самозанятый, освобождается от уплаты страховых взносов.

Для
освобождения от страховых взносов заявление подавать не нужно, налоговая сама
снимет с учёта. При это ИП не теряет право на лечение по ОМС, страховые взносы
на ОМС включены в ставку налога по НПД. На добровольной основе ИП-самозанятый
может платить взносы в ПФР на свою будущую пенсию.

Для этого нужно в приложении
«Мой налог» направить заявление, технически это выглядит как нажать кнопку
«Добровольное пенсионное страхование».

  • Итак,
    плюсы и минусы статуса ИП-самозанятый:
  • Плюсы:

можно принимать оплату на РС (актуально для Интернет-эквайринга);

нет страховых взносов ИП;

  1. Минусы:

при приёме на работу сотрудников, теряешь право на НПД;

при превышении лимита 2,4 млн руб., теряешь право на НПД.

  • Самозанятый фрилансер будет иметь
    конкурентное преимущество перед другими фрилансерами, так как его заказчик
    сможет официально оплатить за работу со своего расчётного счёта.
  • Если заказчик оплачивает фрилансеру, не
    зарегистрированному в качестве самозанятого, то заказчик рискует получить от
    налоговой доначисления налогов и взносов как с трудового договора, а это около
    50% от суммы, оплаченной фрилансеру.

1

Когда у вас амбициозные
планы, вы понимаете, что в скором будущем сами будете работодателем.

2

Когда по специфике вашей
деятельности вам нужен расчётный счёт, а не карта физлица.

  1. Что будет, если вести
    деятельность как ФЛ в чёрную?

1

Теряется часть
заказчиков, которые хотят работать правильно и с минимум затрат со своей
стороны

2

В случае, если налоговая
вычислит не зарегистрированного фрилансера:

штраф за незаконное предпринимательство 2000 руб.

доначисление налогов по общей системе налогообложения (НДС 20% + НДФЛ 13%,
если сумма доходов не превышает 2 млн руб. за три подряд идущих месяца, то
можно применить вычет по ст. 145 НК РФ)

штраф за неуплату налогов 20-40% от доначисления налоговой

уголовная ответственность, если сумма не уплаченных налогов превышает 5 млн
руб. (оборот примерно 40 млн)

НПД – хороший налоговый режим для ведения
деятельности начинающего предпринимателя или фрилансера в белую.

Как ИП перейти на уплату налога на профессиональный доход?

Специальный налоговый режим в виде уплаты налога на профессиональный доход (НПД) с 2019 года доступен предпринимателям Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. Как бизнесменам, работающим в данных регионах, воспользоваться преимуществами нового налогового режима? И возможно ли совмещение налоговых режимов? На эти вопросы мы дадим ответ ниже.

Как перейти на уплату налога на профдоход с ОСНО?

Для регистрации в качестве самозанятого удобнее всего воспользоваться приложением «Мой налог». Предприниматели на общей системе налогообложения переходят на уплату налога для самозанятых с учетом нескольких нюансов (п. 7 ст. 15 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ):

  • Суммы НДС по авансам, полученным до перехода на уплату налога на профдоход, подлежат вычету в том месяце, в котором ИП перешел на уплату НПД, но при условии того, что предприниматель вернул авансы покупателям. Если ИП перешел на НПД с начала нового квартала, вычет НДС осуществляется в месяце, предшествующем новому кварталу.
  • НДС, принятый к вычету по активам, не использованным для операций, облагаемых НДС, надо восстановить в том месяце, в котором был переход на уплату налога на профдоход. Если ИП стал самозанятым с начала нового квартала, то восстановление НДС осуществляется в месяце, предшествующем новому кварталу.

ИП-плательщики налога на профдоход не платят фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования, начиная с даты постановки их на учет в качестве плательщика НПД. Это касается как предпринимателей на общей системе налогообложения, так и предпринимателей на спецрежимах (п. 11 ст. 2 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

  Как отражать в 6-НДФЛ отпуск, переходящий с 2019 на 2020 год

Как перейти на уплату налога на профдоход с УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН

Если предприниматель ранее был на УСН, ЕСХН или ЕНВД, то после постановки на учет в качестве плательщика налога на профдоход он должен в течение месяца уведомить ФНС о прекращении прежнего спецрежима. В этом случае предприниматель считается прекратившим использование УСН, ЕСХН, ЕНВД с даты постановки на учет в качестве плательщика налога на профдоход (п. 4 ст. 15 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Налоговики рекомендуют уведомлять ФНС путем подачи следующих документов (Письмо ФНС России от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@):

  • ИП на упрощенке: форма № 26.2-8 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН» КНД 1150024 (скачать образец заполнения уведомления).
  • ИП, платившие сельхозналог: форма № 26.1-7 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН» КНД 1150027 (скачать образец уведомления);
  • ИП на вмененке: форма № ЕНВД-4 заявления о снятии с учета индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика на вмененке КНД 1112017 (скачать образец уведомления).

Документы надо направить в налоговую инспекцию по месту жительства либо ведения учета. Причем, если направить их с опозданием или вовсе не предоставить в ФНС, то ИП «слетает» с нового спецрежима для самозанятых.

В таком случае у предпринимателя есть 20 календарных дней, чтобы снова перейти на УСН, ЕСХН или ЕНВД, предоставив соответствующие документы в налоговую инспекцию.

И тогда он будет считаться перешедшим на соответствующий спецрежим с даты прекращения уплаты налога на профдоход.

У налога на профдоход есть одна важная особенность: его нельзя сочетать с другими налоговыми режимами. Например, нельзя перевести часть бизнеса на уплату НПД, а остальную деятельность вести на упрощенке или вмененке.

  ОДВ-1 за 2018 год — инструкция и образец

А стоит ли переходить на новый налоговый режим?

У налога на профдоход есть ряд плюсов: простота регистрации, уплаты и перечисления в бюджет, низкие налоговые ставки, не нужно вести учет и сдавать отчетность.

Однако новый спецрежим имеет и минусы, главный из которых в том, что налог считается с суммы дохода, а не прибыли предпринимателя.

Поэтому для некоторых видов деятельности его применение не будет иметь смысла. Поясним на примере.

Пример

Предприниматель на НПД ремонтирует квартиры. Клиент оплачивает ему 300 тыс. руб., из которых предприниматель на 250 тыс. руб. закупит материалов, а 50 тыс. руб. — заработок (доход) предпринимателя .

В данном случае налог на профдоход придется удержать с общей полученной суммы 300 тыс. руб., так как с точки зрения регулирования НПД вся эта сумма является доходом предпринимателя.

Учитывая, что лимит на применение нового налогового режима составляет 2,4 млн руб. в год, наш предприниматель, получая по 300 тыс. руб.

в месяц, очень быстро превысит максимальную сумму допустимого дохода — через 8 месяцев ведения деятельности.

Какой может быть выход? Клиенты могут самостоятельно закупать стройматериалы, а предпринимателю перечислять только его оплату за труд. Или расплачиваться за материалы наличными.

Или заказчик может открыть на предпринимателя банковскую карточку с лимитом, куда будет перечисляться сумма за материалы. Тогда предприниматель сможет сам их закупать для заказчика и отчитываться перед ним по чекам.

Доходом для обложения НПД в таком случае будет непосредственно вознаграждение предпринимателя за услугу по ремонту квартиры.

Как ИП стать самозанятым и не привлечь внимание ФНС

Налоговый режим для самозанятых действует в России уже больше полугода. Некоторые индивидуальные предприниматели сначала присматривались к НПД, а теперь думают на него перейти. Рассказываем, как это сделать.

Сначала все посчитайте

Это стандартный совет для всех предпринимателей. Убедитесь, что этот налоговый режим для вас выгоден. Напомним, что самозанятые отчисляют государству:

  • 4% при работе с физическими лицами;
  • 6% при работе с юридическими лицами.

Самозанятые не сдают отчетность, не платят НДС и освобождены от пенсионных взносов. Они не устанавливают онлайн-кассу для платежей через интернет.  Но есть и ограничения:

  • Нельзя нанимать сотрудников;
  • Доход не должен превышать 200 000 рублей в месяц или 2 400 000 рублей в год.

И помните, что налоговый режим действует в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Самозанятые из этих регионов могут работать с клиентами по всей России.

Как перейти на НПД

ФНС выпустила письмо с разъяснениями о переходе ИП в статус самозанятых. Согласно 422-ФЗ индивидуальные предприниматели на УСН,  ЕСХН, ЕНВД, при соблюдении всех требований, имеют право платить налог на профессиональный доход.

Для начала нужно скачать и установить приложение «Мой налог». Через него подается заявление в ФНС, что вы будете платить налог на профессиональный доход. В приложении автоматически происходит расчет суммы налога. который нужно заплатить. Приложение можно использовать на смартфоне и компьютере.

После этого нужно в течение 1 месяца отправить в ФНС, по месту жительства или ведения предпринимательской деятельности, заявление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. Если не успеете за месяц, то вашу регистрацию в качестве самозанятого аннулируют.

Предприниматель в процессе деятельности может не выполнить требования для самозанятых. Например, доход превышает 200 000 тысяч рублей в месяц или приходится нанимать сотрудников. В этом случае можно вернуться на прежний налоговый режим. 

Для этого нужно написать заявление в ФНС, что переходите на другую систему налогообложения. Сделать это надо в течение 20 календарных дней. Для заявления используются специальные формы:

  • Для УСН форма форма 26.2-1 (КНД 1150001);
  • Для ЕСХН форма 26.1-1 (КНД 1150007;
  • Для ЕНВД форма ЕНВД-2 (КНД 1112012).

Личный опыт

В Небе есть сотрудники, которые стали самозанятыми. Можно сказать, что само приложение работает без сбоев. Хотя есть некоторые накладки. Например, иногда бухгалтеры со стороны клиентов просят справку о постановке на учет в качестве самозанятого. Справку можно выписать только с приложения на компьютере.

Иногда бывают проблемы и с бухгалтерами, которые не разобрались с НПД. Они начинают просить, какие-то специальные договоры или путают приложение  с другими бухгалтерскими программами. Будьте терпимее и все подробно объясняйте.

В целом, можно сказать, что эксперимент интересный и, возможно, в ближайшее время режим будет действовать по всей России.  Во всяком случае, подобные разговоры уже ведутся.

Как самозанятому стать ИП?

Мы много писали о том, как стать самозанятым, а также о том, что самозанятым может стать ИП. Но возможен и другой процесс, когда самозанятый дорос до смены своего статуса, и хочет стать индивидуальным предпринимателем. Как это сделать рассказывает Эльвира Иванова, опытный юрист с 15-летнем стажем.

Чтобы ответить на этот вопрос, давайте вспомним кто такой самозанятый.

Самозанятость – это понятие условное. С юридической точки зрения, мы говорим о специальном налоговом режиме – налог на профессиональный доход (НПД).

Так вот, его могут применять как физические лица без статуса ИП, так и со статусом ИП.

Поэтому, чтобы ответить на наш вопрос, разделим понятия.

Вас может заинтересовать наш материал «Доход со вкладов обложили налогом» .

Самозанятый — ИП

В случае с ИП, который применяет НПД, все просто.

Он не имеет права совмещать налоговые режимы. Значит, ИП может быть либо самозанятым, либо выбрать другую доступную систему налогообложения («упрощенку», патент, «вмененку» и др.).

Для того, чтобы перейти на другой налоговый режим ИП нужно:

  • прекратить применение НПД по заявлению, которое отправляется через мобильное приложение «Мой налог»;
  • в течение 20 дней направить в налоговый орган уведомление о переходе на УСН, ЕСХН или ЕНВД.

Но перед этими действиями стоит перепроверить, сможет ли ИП перейти на выбранный налоговый режим, нет ли ограничений. Бывает так, что после снятия с учета по НПД у ИП есть возможность перейти только на общую систему налогообложения, что крайне невыгодно.

Самозанятый — физлицо

В случае с физлицом, применяющим НПД, без статуса ИП все еще проще.

Если он хочет стать ИП, ему нужно:

  • прекратить применение НПД по заявлению, которое отправляется через мобильное приложение «Мой налог»;
  • зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать подходящий режим налогообложения.

Здесь тоже есть скользкие моменты. Например, если самозанятый «сворачивает деятельность» не по своему желанию, а в связи с утратой права на применение налога на профессиональный доход. В этом случае он должен зарегистрировать ИП и направить в налоговый орган уведомление о переходе на другой налоговый режим в течение 20 календарных дней.

Если вам понравилась наша статья, то, пожалуйста, поставьте лайк и подпишитесь на наш канал.

Статья была подготовлена для вас порталом Sovcom.pro

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *