Можно ли использовать для деятельности репетиторов Патент (ПСН) и какое нужно заявление?

Всем привет, меня зовут Анна Блок, и сегодня мы поговорим про ИП для фрилансеров.

Давайте я по пунктам перечислю, что будет в этой статье, а вы уже сами решите, актуальная для вас эта статья или нет, НО в конце этой статьи будет крутая и важная информация, поэтому, если все-таки когда-нибудь ты захочешь зарегистрироваться в качестве ИП то все равно оставь себе в закладках этот сайт и потом ты сможешь легко найти эту статью, так как эта информация все равно тебе пригодится.

Итак, в начале будет рассказ о том, как мне отказали в регистрации ИП (и такое бывает). Потом я расскажу о том, как у меня всё-таки получилось это сделать. И после — расскажу про специальный налоговый режим, который выгоден всем фрилансерам — ПСН (патентная система налогообложения), поэтому если тебе интересно то продолжай читать.

Как мне отказали в регистрации ИП

Итак, в марте этого года я уволилась с должности frontend-разработчика. Работала удаленно и поэтому сейчас самое время, чтобы писать статьи, которые связаны с ИП.

Это будет не единственная статья, далее я буду рассказывать про налоги, ведение своего дала, самозанятость, поэтому если у вас есть какие-то вопросы в этом направлении, то пишите их в х.

Эта статья будет полностью посвящена индивидуальным предпринимателям. Как я обещала, я начну свою историю с регистрации ИП.

Практически во всех статьях, которые можно нарыть в интернете говорится о том, что регистрация ИП это самое простое и легкое мероприятие. Достаточно всего лишь:

  • Заплатить госпошлину (на данный момент 800 руб)
  • Написать заявление
  • Отсканировать некоторые документы
  • И все… Далее вы просто ждете решение о регистрации ИП

Изучив все это, я принялась за составление заявления на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Такое заявление вы можете найти тоже на просторах интернета. Например, на сайте ГосУслуг или самой ФСН (Федеральной Налоговой Службы).

В принципе ничего сложного нет, но проблема может возникнуть в том, чтобы подобрать себе коды ОКВЭД. Эти коды позволят рассказать дистанционно налоговому сотруднику о том, какую деятельность вы будете вести в качестве предпринимателя.

Но каждый год коды ОКВЭД меняются, поэтому велик шанс ошибиться с подбором цифр.

Но, как я и сказала, я изучила много статей в интернете и, как оказалось зря.

После подачи заявление в налоговую и пришла через несколько дней (дата была заранее обозначена в налоговой) забирать свои документы я увидела, что мне отказано в регистрации ИП. Честно говоря, даже не знала, что такое бывает.

Получается следующее: ты приходишь в налоговую инспекцию с намерением платить налоги, а тебе отказывают в регистрации ИП. В моём случае отказ в регистрации ИП произошел по 2 причинам:

  1. Использовала синюю ручку вместо черной (???) для составления заявления
  2. Использовала неверные коды ОКВЭД (мой косяк, да)

Поэтому, не смотря на то, что я перелопатила множество статей в интернете, мне это не помогло. Я, конечно могла обжаловать это решение, но лично не увидела в этом смысла, так как с кодами ОКВЭД я действительно ошиблась.

Вторая попытка регистрации ИП

Поэтому в следующий раз для регистрации ИП я воспользовалась услугами Банка Точка. Можно было бы подумать, что это реклама, но нет. Это личный опыт взаимодействия. Знаю, что другие банки тоже предоставляют такую услугу, но с условием создания расчетного счета именного того банка, который вы выбрали.

Почему именно Банк Точка? Так получилось, что когда я трудоустраивалась в офис (еще в 2015 году), там я довольно часто слышала о такой компании. Поэтому когда в определенный момент моей жизни стал вопрос о регистрации ИП, я сразу вспомнила об этом сервисе.

Поняв, что самостоятельно проделывать те шаги, на пути к регистрации ИП снова я не готова, решила отдать это дело тем, кто уже давно этим занимается. Если вы зайдете к ним на сайт, то увидите, что вся информация посвящена именно предпринимателям.

Поэтому мне хотелось взаимодействовать с теми, который нацелен конкретно на эту деятельность, учитывая, что у них узкая направленность работы я точно знала, что они помогут с моим вопросом.

На тот момент эта услуга стоила 2000 руб. Сейчас (с 1 апреля 2019) они оформляют ИП бесплатно. По документам необходимо предоставить тоже самое, но заявление заполняет сам менеджер. Он выслушал мою историю о том, какую деятельность предположительно буду вести и сами подобрали верные коды ОКВЭД. Мне это было актуально как никогда, так как снова делать ошибки в заявлении мне не хотелось.

Если вы уже точно решили для себя, что хотите делать ИП в этом банке, то можете оставить заявку. Регистрацией сейчас они занимаются бесплатно, поэтому в принципе вы ничего не теряете.

Какой налоговый режим выбрать?

Когда в самом начале при регистрации у вас встанет вопрос по выбору налогового режима, то вначале в любом случае стоит отдать предпочтение УСН 6%, так как это будет гораздо выгоднее, чем УСН 15%, который рассчитывается по формуле «доходы минус расходы». Скорее всего, вы — фрилансеры, а значит, расходов как таковых не намечается. Единственный расход, который возможен — это покупка ноутбука, но это нечто разовое, поэтому выгоды от УСН 15% в нашем случае не так много.

После того, как вы официально станете индивидуальным предпринимателем, я настоятельно рекомендую сразу переходить на ПСН (Патентная Система Налогообложения). Смысл этой налоговой системы в том, что вы платите фиксированную сумму за свою деятельность, но в зависимости от того на сколько месяцев вы пишете это заявление.

Заявление на продление патента нужно подавать каждый год, т.к. вы не можете оформлять его более чем на 12 месяцев в каждом новом году. То есть если в случае с УСН у вас 100% будет эта система налогообложения, то с ПСН это работает несколько иначе. Патент регистрируется не более чем на 12 месяцев.

Сделать это нужно не более чем за 10 рабочих дней до начала следующего месяца в налоговой инспекции по прописке.

Для налоговой календарный год рассчитывается с января по декабрь. То есть, условно говоря, если вы захотите перейти на ПСН с 1 июля, то вам не дадут патент с 1 июля 2019 года до 1 июля 2020 года. В вашем случае вам придётся указывать в заявлении, что вы хотите пользоваться патентом с 1 июля до 31 декабря = 6 месяцев.

В конце статьи я опубликую пример заполненного заявления и ссылку на этот пример.

Сумма уплаты за патент

Вы заранее можете узнать, какую конкретную сумму вы будете выплачивать по ПСН. Для этого необходимо перейти на сайт patent.nalog.ru, указать свой регион, период, количество месяцев и какую деятельность планируете осуществлять.

Можно ли использовать для деятельности репетиторов Патент (ПСН) и какое нужно заявление?

Пример заполнения

Нужно учитывать, что по городам эта сумма может сильно разниться. Например, для жителей города Екатеринбург и для жителей иных городов Свердловской области разница на 2019 год составит примерно 5тыс руб.

Важно: заявление на ПСН вы должны отправлять по месту регистрации. Если вы находитесь в другом городе, то ФСН может принять ваше заявление, отправленное почтой России.

Также стоит уточнить в каком именно ФСН выдают патент, потому что может получиться так, что регистрирующий город будет находиться в другом месте, но собирать данные о нескольких городах.

Так я смогла выяснить, что отправлять заявление мне пришлось в другой город, что значительно сэкономила время для «гуляния» моего заявления.

Также налоговая рекомендует установить приложение для формирования таких заявлений, но я не пошла по этому пути, потому что установочник есть только для Windows системы.

Заявление на патент пишется в двух экземплярах. Его заполнение я доверила юристу, чтобы не ошибиться с данными и указанием закона о нулевой ставке. Приближается 2020 год и сейчас я отправила автоматическое заявление через сервис Elba. Эта функция у них появилась недавно, что очень удобно в применении и гораздо быстрее, чем оформлять все это самостоятельно.

Кто может работать по патенту?

Патентную Систему Налогообложения могут применять практически все виды деятельности, которые так или иначе связаны с фрилансом. Список видов деятельности вы тоже можете найти в интернете, все перечислять я не буду, но я становлюсь на некоторых пунктах, которые так или иначе связаны с фрилансом. Вот некоторые из них:

  1. Услуги фотоателье, фото и кинолаборатории. То есть получается, что по этому пункту вполне могут подходить фотографы.
  2. Оказание услуг(выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных(программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптация и модификация. То есть как раз таки все то, что касается веб-разработчиков и разработчиков мобильных приложений.
  3. Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления. То есть по этому пункту могут проходить дизайнеры и в данном случае дизайнеры интерьеров.
Читайте также:  В ооо работает 2 человека. директор и менеджер. как вести кадровые документы?

Если у вас возникнут какие-то сомнения (а их может быть много), то лучше проконсультироваться с юристом и узнать, проходит ли ваша деятельность по тому или иному признаку. Но, как правило, большинство интернет профессии так или иначе подпадают под ПСН.

Образец заполнения заявления на патента

Как я обещала, в конце статьи мы рассмотрим заявление от и до. Посмотреть весь шаблон можно тут.

Важно: уточняйте у налоговой форму этого заявления, так как они тоже постоянно меняются, как и коды ОКВЭД.

Пройдемся по заявлению
Можно ли использовать для деятельности репетиторов Патент (ПСН) и какое нужно заявление?
Вначале все просто: указываете ФИО, ОГРНИП, данные об официальном месте жительства (указано в паспорте). Далее вы можете устанавливать прочерки, если не все ячейки должны быть заполнены.

Можно ли использовать для деятельности репетиторов Патент (ПСН) и какое нужно заявление?
Далее, что еще необходимо? В моем случае я пыталась сделать так, чтобы мне выдали патент с мая, соответственно я писала 1.05.2019. Рядом я указала месяц, насколько этот патент выдается (расчет идет до декабря, поэтому у меня получилось число 8). Заявление будет составлено на 3 страницах, это стандартно (для фрилансеров), указала дату самого заявления (помните, что заявление вы должны отправлять за 10 рабочих дней, чтобы налоговая успела вас зарегистрировать).Можно ли использовать для деятельности репетиторов Патент (ПСН) и какое нужно заявление?
На второй странице я указывала ту деятельность, которая, так или иначе, связана с ПСН, в моем случае это услуги по обучению населения на курсах и репетиторство.Можно ли использовать для деятельности репетиторов Патент (ПСН) и какое нужно заявление?
Далее обратите внимание, что внизу вам нужно указать число 0, то есть «ИП применяет налоговую ставку 0% установленную..» и далее вы указываете закон, по которому вы хотите идти по нулевой ставке. Но так как у вас, скорее всего, при чтении этой статьи будет какой-то другой регион, то уточняйте этот момент у юриста.

  • На третьей странице информация дублируется с той, которая у вас была на первой странице.
  • Пишите свои вопросы с х, постараюсь на них ответить!

Смотреть видео:

Не забывай задавать свои вопросы по вёрстке или фронтенд разработке у профессионалов на FrontendHelp в режиме онлайн.

Можно ли использовать для деятельности репетиторов Патент (ПСН) и какое нужно заявление?

В последние годы инфобизнес получил широкое распространение. Инфобизнес- продажа информации, как правило обучающей чему-то, через интернет.

Сначала в интернете царил полный хаос и безналоговый произвол. Те, кто занимался бизнесом через интернет и не подозревал, что надо регистрироваться как ИП или образовывать юридическое лицо. 

Сейчас пришло, наконец-то понимание, что регистрироваться надо. Но какую систему налогообложения выбрать? Многие интернет-предприниматели задаются вопросом — что выгоднее — упрощенная система налогообложения (УСН) или патентная система налогообложения (ПСН)? 

Давайте рассмотрим обе системы.

На упрощенной системе налогообложения налог платится либо со всей суммы полученных доходов по ставке 6%, либо полученные доходы уменьшаются на произведенные расходы, и тогда ставка составляет 15%. Ежегодно составляется и сдается в налоговую инспекцию декларация.

Плюсами этой системы являются два момента:

  • УСН можно применять практически при любых видах деятельности
  • Налог УСН уменьшается на сумму оплаченных страховых взносов за самого предпринимателя и за своих работников.

Каким образом уменьшается налог УСН можно посмотреть в статье  Ещё раз о страховых взносах ИП на УСН

Стоимость патента рассчитывается как установленный местными властями максимально возможный доход от конкретного вида деятельности, умноженный на ставку 6%. Декларацию при этой системе налогообложения сдавать не надо.

Но вести учет доходов, соблюдать кассовую дисциплину надо. Плюс этой системы — отсутствие налоговой отчетности и фиксированная стоимость патента, которая не зависит от фактического дохода.

Однако стоимость патента не уменьшается на оплаченные страховые взносы.

Зная свой доход, или планируя определенный доход, можно рассчитать, какая система налогообложения выгоднее.

И, самое главное, не все виды деятельности подпадают под ПСН. Виды деятельности, при которых возможно применение ПСН поименованы в статье 346.43.НК РФ.  Под номером 15 в этом списке читаем — «Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству»

Торговля через сеть интернет к розничной торговле не относится. И ПСН здесь неприменима.

Что такое «Услуги по обучению»?

Во-первых, это — образовательная деятельность. И этот вид деятельности должен быть в кодах ОКВЭД предпринимателя.

Во-вторых это — возмездное оказание услуг. Значит обязательно должен быть договор — либо в письменной форме, либо договор-оферта на страницах сайта.

  • В-третьих — это процесс обучения по определенной программе, которая может быть либо государственной образовательной программой (тогда должна быть лицензия на такое обучение), либо утверждена в договоре между заказчиком таких услуг и исполнителем (если государственной программы по данному курсу нет).
  • В-четвертых, на услуги по обучению распространяется Закон «О защите прав потребителей».
  • В-пятых, это — обучение на курсах.

Относится ли деятельность по обучению населения через интернет к услугам по обучению?

Заявление на ПСН: получение патента

Налоги 03 Сентября 2020 fek.ru Время чтения: 5 мин.

Законодательство РФ предусматривает возможность изменения системы налогообложения для ИП. Написание заявления на ПСН позволяет оформить фиксированный налог. Это упрощает выполнение обязательств перед ФНС для компаний с неудовлетворительным финансовым положением.

В п. 2 ст. 346.43 НК РФ приведен перечень видов деятельности, по отношению к которым применяется обозначенный налоговый режим. За последние два года в закон было внесено много изменений. Оформление патента становится возможным для большего числа бизнесменов.

Перечень оказываемых услуг, подлежащих получению патента, значительно расширился. Ремонт обуви, компьютеров, ювелирных изделий, выдача транспортных средств на прокат и многое другое. На 2020 год список представлен 63 позициями.

Важно отметить, что Президент России оставляет право за региональными властями самостоятельно определять:

  • возможность перехода на ПСН на территории субъекта;
  • виды деятельности, на которые можно получить патент;
  • предположительный доход предпринимателя за год и другие коэффициенты для расчета суммы налога.

Отличительная особенность ПСН – фиксированный налог. Индивидуальный предприниматель выплачивает сумму, рассчитанную по формуле:

Стоимость = база * 6% * (срок действия в месяцах / 12), где «база» – возможная прибыль за год.

Несмотря на обязательство ведения Книги учета доходов и расходов, фактическая прибыль компании в данном вопросе не имеет значения. Переход на патентную систему освобождает бизнесмена от выплаты НДФЛ, налога на имущество, НДС (кроме экспорта). Остается лишь один обязательный платеж и страховые взносы.

Вернемся к процедуре постановки на учет. Налоговая не принимает заявление на патент в виде вольного изложения на пустом листе бумаги А4. Необходимо заполнить специальный бланк. В соответствии с Налоговым кодексом РФ он именуется как Форма 26.5-1 (по номеру главы). Действующий бланк представлен в открытом доступе на официальном сайте Федеральной налоговой инспекции.

Важно! Действие документа ограничено территорией. Оформлять документ нужно в том городе, где Вы планируете оказывать услуги или продавать товары.

Рассмотрим, как подать заявление на получение ПСН при личном посещении налоговой инспекции. Также разберем нюансы дистанционного обращения.

Бланк необходимо доставить в налоговую инспекцию по адресу регистрации бизнеса или прописки физического лица (если деятельность осуществляется дома). Сделать это можно одним из четырех способов.

Предприниматель посещает инспекцию лично. Документы, которые необходимо иметь при себе – заявление на патентную систему налогообложения 26.5-1 и паспорт.

Для этого потребуется составить на другого человека доверенность (заверение у нотариуса обязательно!). Письменное уполномочие предоставляется в налоговую службу вместе с бланком.

Данный вариант представляет собой отправку ценного письма с описью вложения. Последняя подтверждает наличие в конверте всех необходимых документов.

Из дома или офиса. Достаточно иметь компьютер и подключение к сети Интернет. Войдите в личный кабинет на официальном сайте ФНС. В блоке «Моя система налогообложения» выберите пункт «Подать заявление».

Важно! Осуществление этого способа возможно лишь при наличии доступа к личному кабинету. Логин и пароль выдается предпринимателю в налоговой инспекции. Также у Вас на руках должен быть документ с электронной подписью.

Рассмотрение заявки в налоговой службе происходит в течение 5 рабочих дней с момента ее получения. Максимальное действие патента – 12 месяцев в рамках текущего календарного года. Далее, при необходимости, следует процедура продления.

Для успешного ведения дальнейшей деятельности в рамках обозначенного налогового режима нужно совершить продление вовремя. Заявление о применении патентной системы налогообложения подается не позднее оставшихся 10 дней до истечения срока.

Чтобы продолжить беспрерывное ведение дел по ПСН, нужно обратиться в налоговый орган в конце декабря уходящего года (для продления патента на следующий). Крайний срок для этого действия – 20 декабря.

Чтобы Вы правильно указали данные в заявлении на ПСН, предоставляем образец заполнения (см. ниже).

Читайте также:  Как должно быть оформлено взятие денег на личные нужды учредителем из кассы или со счета ООО?

Важно! Если Вы не успеете в отведенное время подать документы и / или внести платеж, ИП автоматически переведут на общую систему налогообложения.

Как было сказано выше, создание обращения на получение патента подразумевает заполнение специальной формы. Ее предлагают многие интернет-ресурсы, но мы рекомендуем к использованию утвержденный законодательством документ.

Скачайте бланк, опубликованный на сайте ФНС. Для этого, оказавшись на главной странице портала, необходимо выполнить следующие действия:

  1. В подразделе «Сервисы» кликнуть по пункту «Выбор подходящего режима налогообложения».

  2. В открывшемся меню выбрать патентную систему и нажать на галочку.

  3. Найдите на странице подзаголовок «Порядок перехода». В тексте под ним Вы увидите активную ссылку «Форма заявления на получение патента».

  4. Нажмите на кнопку «Загрузить».

Скачанный файл содержит 5 страниц, на которых нужно указать информацию о претенденте на ПСН: заявление следует писать по образцу, представленному ниже.

На первой странице нужно указать ФИО, адрес проживания по прописке, а также на какой срок Вы желаете получить патент. Сведения о коде налогового органа размещены на сайте инспекции, в которую Вы планируете обратиться. Узнать ОРГНИП и ИНН можно на fek.ru по паспортным данным владельца бизнеса.

Половина второй страницы отведена для описания предоставляемых компанией услуг. Ниже нужно указать код вида деятельности, а также число официально устроенных наемных работников, если таковые имеются. При стандартной налоговой ставке в 6%, заполнение двух последних строчек не требуется.

Далее следует выбрать один из трех оставшихся листов. В образце указан лист А. Он выбирается для любого вида деятельности, кроме розничной торговли, сдачи помещений в аренду, грузоперевозок. На нем необходимо указать адрес места оказания услуг.

Лист Б заполняется в случае ведения бизнеса, связанного с использованием транспортных средств. От ИП требуется информация о количестве посадочных мест, марке автомобиля, грузоподъемности и пр.

Лист В нужен для указания места расположения и занимаемой площади объектов недвижимости и точек продажи товара. Здесь же нужно прописать код и признак субъекта. Подсказки для заполнения Вы найдете внизу документа.

Чтобы избежать пустой траты времени, будьте внимательны при написании заявления. По окончании внесения данных убедитесь, что все поля, обязательные к заполнению, содержат требуемую информацию.

Важно! В соответствии с приказом ФНС России от 11.07.17 заявление в налоговую на патент может быть заполнено от руки или набрано на компьютере. В этих целях используется шрифт Courier New 16-18 размера.

Заявление на получение и продление ПСН налоговый орган вправе отклонить при ошибочном заполнении формы. Главной причиной для отказа является отсутствие конкретного вида деятельности в перечне допустимых для применения патентной системы налогообложения, заявление в таком случае писать бессмысленно.

Другие основания получения отрицательного ответа:

  • число официально устроенных сотрудников компании превышает 15 человек;
  • под осуществление деятельности отведено более 50 кв. метров территории;
  • годовой доход составляет более 60 млн рублей.

Если налог не был выплачен вовремя и / или в полном объеме, на продление патента также рассчитывать не стоит. Периодичность внесения платежей разнится в зависимости от выбранного срока действия.

Таким образом, оформление на период до 6 месяцев предполагает единовременную оплату при получении патента, от 6 до 12 месяцев – частичную.

Возможность получения патента на тот или иной вид деятельности определяется региональными властями каждого субъекта. Если по закону Вам предоставляется возможность перехода на ПСН и это будет более выгодно для Вас с финансовой точки зрения, имеет смысл подать обращение в налоговый орган.

Для этого необходимо заполнить заявление по специальной форме. Доставить его в инспекцию можно лично, по почте, через доверенное лицо, онлайн. Действие патента территориально ограничено. Подавайте документ в том городе, в котором планируете вести бизнес.

Скачать форму можно на официальном сайте ФНС. Первые две страницы обязательны к заполнению, из последующих трех нужно выбрать лишь одну. На каждом листе требуется указать ИНН – его Вы можете узнать на сайте fek.ru по паспортным данным.

Отказ на получение патента предприниматель получает при превышенном числе работников (более 15 человек), доходе свыше 60 млн в год, занимаемой под оказание услуг площади более 50 кв. метров. Также его обращение может быть отклонено в случае неправильного написания заявления.

Патент для самозанятых граждан в 2020 году: стоимость и условия получения

Проблему налогообложения самозанятых в России пытаются решить уже не первый год. Само понятие распространяется на так называемых фрилансеров – людей, организовавших микробизнес и ведущих его самостоятельно.

Сюда можно отнести выполнение каких-либо заказов на дому, оказание услуг вроде репетиторства и другие подобные виды деятельности. Все эти люди получают доходы, которые остаются в «тени», налоги с них не выплачиваются.

Одним из способов решения этой проблемы был выбран патент для самозанятых.

Суть патентной системы

Прежде всего, стоит разобраться в терминах. Патент для самозанятых граждан РФ – это документ, который подтверждает право человека на ведение определенной предпринимательской деятельности. Речь идет о людях, не имеющих регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.

Самозанятыми называют людей, ведущих бизнес своими силами, без привлечения дополнительной рабочей силы в виде наемных работников. Фрилансеры выполняют работу для физических лиц и получают плату за это.

В список самозанятых профессий для патента включены:

  1. Няни, присматривающие за детьми.
  2. Сиделки, осуществляющие уход за больными пожилыми людьми старше 80 лет.
  3. Люди, ухаживающие за пациентами по предписанию медорганизации.
  4. Лица, предоставляющие образовательные и репетиторские услуги.
  5. Помощники в ведении домашнего хозяйства.
  6. Уборщики, приводящие в порядок жилые помещения.

У всех этих занятий есть общие черты. Они предполагают совершение технологически несложных действий, не попадающих под лицензирование. К тому же работа через интернет или с постоянными выездами сложно отслеживается. То же самое касается полученных заработков.

Властям регионов разрешено изменять этот перечень и ставить на учет самозанятых лиц, занимающихся иной деятельностью. Важнейшими условиями являются уведомление налоговой службы о такой работе и отсутствие сотрудников, работающих по трудовым соглашениям.

Различия самозанятых и ИП

Главное отличие между ИП и самозанятыми заключается в праве приема на работу сотрудников. У первых такое право есть, а вторым оно не предоставляется. Зато самозанятым не приходится формировать отчетность и подавать ее в налоговые органы.

Статусы самозанятого и ИП имеют и некоторые другие различия:

  • Предприниматели должны проходить регистрацию с последующей передачей сведений в ЕГРИП. Самозанятым достаточно подать уведомление налоговикам, реестра для них не существует.
  • Для самозанятых предусмотрено не слишком много направлений деятельности, ИП может вести любую, предусмотренную законом, деятельность.
  • ИП платят налоги и взносы, у них идет пенсионный стаж. Самозанятые могут лишь формировать пенсионные накопления добровольно.
  • ИП являются коммерческими субъектами, как любая организация. Самозанятые рассматриваются как физлица.

Не следует путать патенты для самозанятых с системой налогообложения, действующей для ИП с официальной регистрацией. Стоимость патентов для предпринимателей значительно выше, чем для фрилансеров.

Цена подсчитывается с учетом вида деятельности и возможного дохода. Этот показатель умножается на 6%.

Решение о величине потенциального дохода принимается местными властями, фиксированной суммы не существует.

Среди преимуществ ПСН можно отметить разрешение на наем сотрудников, но не больше 15 человек. Данный режим предусматривает освобождение от выплат налогов на имущество, добавленную стоимость и НДФЛ.

Если дела у самозанятого идут хорошо, и его прибыль перешагнула за 1 млн. рублей в год, для него выгодно зарегистрироваться как ИП и выбрать для себя ПСН.

Сумма дохода в данном случае установлена в пределах 60 млн. рублей.

Важно! Предпринимателям на ПСН необходимо вести учетную книгу расходов.

Для ИП, работающих по патентной системе налогообложения, доступно огромное количество видов деятельности:

  • Услуги по шитью и вязанию.
  • Пошив, чистка, ремонт обуви.
  • Косметические и косметологические услуги, маникюр.
  • Стирка и химчистка.
  • Ремонт и сервис транспортных средств.
  • Изготовление, ремонт металлической галантереи, включая ключи.
  • Ремонт и восстановление работоспособности бытовой техники, мебели, помещений.
  • Фото- и киноуслуги.
  • Репетиторство.
  • Присмотр за детьми и больными людьми.
  • Сдача в аренду жилья и земли.

ИП может заниматься остеклением лоджий, отделочными работами, изготавливать и продавать предметы художественного промысла.

Важно! В случае ведения предпринимателем деятельности в нескольких регионах сразу, требуется получение патента в каждом из них. То же самое касается патентов для самозанятых граждан в 2020 году.

Читайте также:  Минфин предлагает повысить ставки по НДС и другим налогам

Налоговые каникулы

Несмотря на то что в последние годы было разработано немало законопроектов для легализации самозанятых, точных ответов на многие вопросы в российских законах пока нет.

Вместе с тем статья 83 НК РФ определяет правовое поле работы фрилансеров и порядок налогового учета. В статье 217 сказано, что такие люди имеют право на налоговые каникулы.

Людям, которые ранее открыли ИП, а затем ликвидировали его, налоговые каникулы не полагаются.

Важно! Предоставление патента для самозанятых 2020 года пока не является решенным вопросом, однако, власти обещали продлить налоговые каникулы до 2020 года.

На данный момент у фрилансеров есть возможность работать легально в рамках видов деятельности патента для самозанятых граждан. Это дает возможность избежать наказания за неуплату налогов и незаконную работу. Однако в сравнении с другими категориями самозанятость не дает прав на льготы в виде оплаты больничных или декретных выплат.

У многих россиян, ведущих самостоятельную деятельность, возникло желание приобретать патент ради налоговых каникул. Эта преференция имеет некоторые особенности:

  • Суть льготы заключается в освобождении от всех налоговых выплат.
  • Для предпринимателей такой режим доступен, если доля доходов, к которым применяется нулевая ставка, превышает 70% всего объема прибыли.
  • Региональные власти вправе ограничивать список видов деятельности, по которым действуют каникулы.
  • Закон о патенте для самозанятых граждан предусматривает не только временное освобождение от налогов, но еще и упрощение бухгалтерского и налогового учета.

Патент на работу для самозанятых граждан выдают при наличии годового дохода в пределах 1 млн. рублей.

Сколько будет стоить патент

Стоимость патента для самозанятых составляет 20 тыс. рублей. В регионах цена может несколько отличаться, но исключительно в меньшую сторону. Эта сумма распределяется по трем направлениям:

  • Выплата взноса в ФОМС – 1 000 рублей.
  • Взнос в ПФР – 9 000 рублей.
  • Налоговая выплата – 10 000 рублей.

Оплата за патент вносится единоразово, распределение по указанным структурам произойдет автоматически. Все выплаты производятся казначейством в первые 10 дней после оплаты стоимости патента самозанятым гражданином.

Важно! Если доход предпринимателя, работающего по патенту в 2020 году, превысит пороговое значение, ему придется регистрироваться в качестве ИП.

Преимущества покупки патента

Купить патенты для самозанятых граждан выгодно по нескольким причинам:

  • Нет необходимости в ведении бухучета.
  • Все налоги и отчисления оплачиваются сразу, когда самозанятый покупает патент.
  • Срок действия документа можно выбрать, но обычно его выдадут на год.
  • Фрилансер работает на законных основаниях, но не сталкивается с бюрократическими проволочками и не занимается хождением по всевозможным инстанциям.
  • В отличие от ИП, самозанятый не рискует собственным имуществом.
  • Официальный статус необходим для получения кредитов.
  • Можно попытаться получить специальные гранты.

Стоимость патента самозанятого гражданина не зависит от размера ожидаемой прибыли, как это предусмотрено на ПСН. Самозанятые, получающие прибыль от личной деятельности, могут без опасений рекламировать свои услуги и товары, заключать официальные соглашения. При необходимости есть возможность отстаивать свои права в судебных инстанциях. Плановые финансовые проверки самозанятых не проводятся.

Свои выгоды в легализации граждан, являющихся самозанятыми, получает и государство. Они заключаются в:

  • Выводе из тени нелегально работающего населения.
  • Пополнение бюджета ПФР, ФОМС.
  • Снижение численности безработных и расходов на пособия.
  • Стимулирование развития микробизнеса и предпринимательства.

Введение патентной системы для самозанятых обеспечивает рост налоговых поступлений в бюджет.

Алгоритм оформления патента

Чтобы получить патент самозанятого гражданина необходимо подать документацию в налоговую службу по месту проживания. При наличии временной регистрации в РФ следует обращаться в инспекцию по месту пребывания. В пакет документов входят:

  • Заявление – бланк можно получить у налоговиков либо скачать на интернет-ресурсе ФНС. При подаче заявки посредством портала Госуслуг форма заполняется в электронном формате.
  • Паспорт.
  • ИНН.
  • СНИЛС.
  • Подтверждение уплаты госпошлины.

Рассматриваются такие заявки за 5 рабочих дней. При отсутствии претензий выдается регистрационное свидетельство.

Заполняя заявление вручную, следует учитывать важные нюансы:

  • Писать можно исключительно печатными заглавными буквами черными либо синими чернилами.
  • Исправления, помарки, ошибки не допускаются.
  • При отсутствии данных по какому-то пункту в каждой клеточке ставятся прочерки.
  • Сведения вносятся точно, как в документах.
  • Код деятельности, которую ведет предприниматель, должен состоять из четырех знаков.

Бумаги можно подавать в МФЦ, а также через сайт ФНС либо Госуслуги. Последний вариант позволяет не только избежать очередей, но и оплатить пошлину онлайн. Квитанция с реквизитами формируется самой системой.

Важно! На портале Госуслуг предоставляется скидка на оплату пошлин.

В заявлении указывается желаемый период действия патента. После его истечения нужно написать очередное заявление на продление срока. В ином случае документ аннулируется автоматически.

Причины отказов и аннулирований

В определенных обстоятельствах патенты для самозанятых граждан РФ 2020 года могут быть аннулированы.

Причинами служат превышение предельного значения дохода, наем рабочих, ведение деятельности, которая не предусмотрена законодательством.

То же самое касается неуплаты стоимости патента и проживание за пределами РФ на протяжении полугода или больше. Отказать в предоставлении патента могут заявителям, которые уже являются ИП, а также лицам моложе 18 лет.

Если патент для самозанятых граждан аннулирован, а его владелец не считает такое решение справедливым, он вправе обратиться в судебные органы. Просьбу о приостановлении действия аннуляции на время разбирательства нужно представить в письменной форме. Если удастся доказать незаконность действий налоговиков, гражданин сможет работать по своему патенту далее.

Альтернатива патенту

У жителей российской столицы, Калужского и Московского регионов, Татарстана есть альтернативный вариант легального ведения самозанятой деятельности. На этих территориях проводится эксперимент по выводу фрилансеров из тени. Главное условие такое же, как и у патентной системы: уведомление налоговиков о начале работы.

Для самозанятых, воспользовавшихся такой возможностью, установлены налоговые ставки в размере 4% дохода при получении прибыли от физлиц и 6% – при работе по соглашениям с организациями.

Более того, государство предоставляет им так называемый вычет на сумму в 10 тысяч рублей.

Пока имеется остаток этой суммы, самозанятый платит налоги в размере 3% или 4% в зависимости о того, кому продает продукцию либо оказывает услуги.

В соответствующем законопроекте определены критерии, которым должны соответствовать участвующие в пилотном проекте фрилансеры. Специальный налоговый режим доступен для лиц, ведущих деятельность без привлечения работников и не занимающихся торговлей подакцизными товарами или полезными ископаемыми.

Налоговую декларацию таким предпринимателям сдавать не придется, не потребуется им и онлайн-касса. Все это заменит специально разработанное приложение, устанавливаемое на мобильные устройства. Оно получило название «Мой налог» и обширный функционал, отвечающий потребностям самого фрилансера и налоговых служб.

Через приложение будет формироваться чек, который самозанятый гражданин должен предоставить потребителю. На основании таких чеков будет подсчитываться суммарный доход для начисления налога. Выполнение налоговых обязательств не потребует визита в банк. Вполне реально привязать карточку любой банковской структуры к приложению и производить с нее необходимые платежи.

Важно! В приложении можно настроить автоплатеж, чтобы не пропустить сроки оплаты налогов.

За нарушения в оформлении чеков или непредоставление такой документации потребителям предусмотрены штрафные санкции. В первый раз нарушителя оштрафуют на 20% расчета по данной сделке, во второй – на 100%. Однако в ФНС уже заявили, то в первый год работы новой системы взимать штрафы с самозанятых не планируется. Этот период будет, своего рода, адаптацией.

Отличие данного режима от патента заключается в оплате взносов в ПФР. Самозанятым предоставлено право самим решать вопросы, связанные с пенсионным обеспечением. По желанию они могут делать отчисления в фонд, формируя будущую пенсию. Такие взносы не являются обязательными, а их размер и периодичность определяет сам плательщик.

О пользе патентов

Решение российских властей о легализации самозанятых является вполне оправданным шагом.

Огромное количество жителей страны в 2020 году продолжает работать в тени, уклоняться от налогов, а значит, и финансирования социальной сферы.

Все блага вроде бесплатной медицины или образования остаются доступными этим людям. Выходит, что налоги за них платит кто-то другой, что никак нельзя считать справедливым подходом.

Нововведения помогут избавить от негативного оттенка само слово «предпринимательство». Владельцы микробизнеса сталкиваются с массой препятствий в виде бюрократических нюансов и чрезмерных требований госструктур. Новая инициатива позволяет обойтись без бумажной волокиты, обеспечить прозрачность ведения бизнеса и работать полностью на легальных основаниях.

В получении патента для самозанятых нет сложных нюансов. Процедура не занимает много времени и не требует существенных финансовых вложений. Фрилансер ничем не рискует, зато может претендовать на банковские кредиты и размещать рекламу по своему усмотрению, не опасаясь преследования со стороны налоговиков.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *