Можно ли писать в чеке одно общее описание и сумму при нескольких оказанных услугах?

Организации, использующие ККТ (контрольно-кассовую технику), в обязательном порядке должны выдавать своим клиентам четко отпечатанные кассовые чеки при проведении расчета наличными денежными средствами или расчета по пластиковой карте. Важно отдельно рассмотреть ситуацию, когда пробивается кассовый чек одной суммой.

В пункте 1 статьи 2 ФЗ РФ об использовании кассовой техники говорится о том, что при ведении расчетов с покупателями на территории России наличными деньгами или посредством пластиковых карт обязательно все операции должны соответствовать закону в любой точке нашей страны при продаже товаров, оказании услуг или выполнении каких-либо работ.

Правила деятельности кассира-операциониста

Действия кассира в работе с ККМ четко приписаны в 4 разделе Типовых эксплуатационных правил с использованием ККМ при проведении наличных расчетов или расчетов по банковским картам с населением.

Кассир или другое лицо, наделенное его полномочиями, обязан:

  • Фиксирование поступивших денежных средств: кассир должен фиксировать при помощи ККМ все суммы денежных средств по правилам руководства эксплуатации на конкретную разновидность кассовой машины;
  • Озвучивание суммы покупателю: для каждого покупателя в отдельности устанавливается общая сумма его приобретений, сумма оплаты за предоставленные услуги, а затем посредством видимого покупателю индикатора устройства или озвучивания продавцом сумма сообщается клиенту;
  • Прием наличных денег: взятие денежных средств от клиента за товары или услуги в соответствии с предварительно озвученной суммой, которая должна быть также прописана в прейскуранте, ценнике или в ресторанах или кафе отмечена в меню.

Правила и возможности оформления нескольких покупок

Можно ли писать в чеке одно общее описание и сумму при нескольких оказанных услугах?

Так, в соответствии с Федеральным законом № 54, нет отметки, что в одном кассовом чеке должны находиться все позиции товаров и услуг. Но одновременно следует учесть тот факт, что, когда потребитель покупает сразу несколько позиций по разной цене, то рекомендуется в чеке классифицировать их, а не указывать только общую итоговую сумму покупки. В противном случае могут возникать неприятные ситуации уже для продавца.

Закон о защите прав потребителей гласит, что в ситуации с покупкой товара плохого качества продавец производит возврат выплаченной ему денежной суммы после предъявления кассового чека. Когда в нем не указывается конкретная цена за товар, а только общая сумма покупки, а товарный чек утерян, продавец с трудом сможет выявить точную цену за купленную ранее вещь.

Ндс и кассовые операции

Помимо всего прочего организация вправе продавать товары с разной ставкой НДС – 10% или 18%. В связи с этим, для правильного расчета базы налогообложения по НДС в кассовом чеке следует выделять цену на каждый товар по-отдельности.

В законе фактически отсутствует запрет на оформление общего кассового чека сразу на несколько групп товаров, поэтому многие предприниматели поступают именно так. Но одновременно можно предположить, что намного удобнее при покупке нескольких товаров разной номенклатуры и стоимости в кассовом чеке разделить товары по позициям – цена, количество и сумма покупки для каждого из них.

При работе с физическими лицами в кассовом чеке такие реквизиты, как сумма НДС и сумма налога с продаж, могут не указываться. Как правило, данный документ содержит информацию о количестве товаров и их стоимости, дополнительные реквизиты продавец имеет право вводить в индивидуальном порядке.

А вот при расчете с юридическими лицами лучше использовать ККТ, оснащенную возможностью распечатки на чеке реквизитов с НДС отдельной строкой.

Перечень обязательных реквизитов кассового чека можно найти в статье.

Фнс рассказала о тонкостях применения 54-фз в настоящем и будущем

Как изменится закон 54-ФЗ в ближайшее время? Как правильно оформлять чеки коррекции? Нужно ли применять онлайн-кассу, если оплата приходит через «Яндекс-Деньги»? На эти и другие вопросы пользователей «1С» ответил начальник Управления оперативного контроля ФНС Андрей Бударин.

— Андрей Владимирович, давайте напомним, кто должен перейти на использование онлайн-касс в 2018 году, а у кого есть отсрочка до 2019-го.

— До 1 июля 2019 года освобождены от обязательного использования ККТ:

  • юрлица и ИП при выполнении работ, оказании услуг (кроме услуг общественного общепита).
  • ИП без наемных сотрудников при реализации товаров и оказании услуг.

— В продолжение «ликбеза» — а кто имеет право на налоговые вычеты?

— ИП на
ЕНВД
и патенте, которые ранее не имели обязанности применять ККТ, могут снизить сумму подлежащего уплате налога на величину расходов, связанных с внедрением ККТ. Лимит вычета – 18 000 рублей на одну кассу, количество касс не ограничено.

Можно ли писать в чеке одно общее описание и сумму при нескольких оказанных услугах?— Сейчас готовятся поправки в закон 54-ФЗ. Расскажите, пожалуйста, об их сути.

— Законопроект уже внесен в Госдуму, ожидается, что будет принят в весеннюю сессию. В числе поправок, например, освобождение вендинга от печати чека и возможность установки одной ККТ на несколько торговых автоматов.

За повторное неприменение онлайн-кассы на сумму более 1 млн рублей вводится альтернативная санкция – значительный штраф (сейчас, как известно, предусматривается только приостановление деятельности).

Будет установлена обязанность применять кассу при всех видах оплат, в т.ч. когда деньги поступают на расчетный счет через операциониста банка.

Предусмотрена прямая ответственность за отражение на кассе фиктивных операций. То есть касса все больше становится не просто средством фиксации выручки, а средством расчета налогооблагаемой базы. А иногда и единственным инструментом для ее определения.

Также поправками предусмотрено изменение сути чека коррекции. Сейчас это сверхпростой документ (сумма корректируется в плюс или в минус). Новый чек коррекции будет более сложным и не менее информативным, чем обычный. Он станет отвечать на все вопросы: что, где, когда произошло не так, и как должно быть «так».

Наконец, вводится дополнительная ответственность производителей ККТ за поставку некачественной продукции.

Наименование товара в чеке онлайн-кассы

Согласно 54-ФЗ, в чеке онлайн-кассы обязательно наименование товара. В статье рассмотрим требования к наименованию товаров и разберем случаи, когда его можно вообще не указывать.

Бесплатная консультация по работе с онлайн-кассой!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Требования 54-ФЗ к номенклатуре в чеке (фискальном документе)

Обновление закона № 54-ФЗ «О применении ККТ» обязало ИП и организации устанавливать новые кассы, которые передают информацию в ФНС. Смена касс изменила и требования к реквизитам в документах.

Список обязательных реквизитов чека расширился с 7 позиций до 25. Одна из них — наименование товара или услуги. И если раньше компания могла просто указать в документах общую стоимость покупки, то теперь нужно перечислять все товары, за которые заплатил клиент.

Кто не указывает наименование в чеке онлайн-касс

ИП на спецрежимах: ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН — указывают номенклатуру товара в чеке онлайн-кассы до 1 июля 2021 года. Исключение — ИП, торгующие подакцизной продукцией. Они указывают наименование товара сразу, как только купят кассу.

ИП и компании при получении аванса. Название товара или услуг не указывается, если на момент оплаты их объем нельзя точно определить. Например, при предоплате ремонта, когда полная стоимость работ неизвестна. Или если покупатель оставляет аванс за товар и неизвестно, сколько он потом купит.

Когда получаете аванс, в чеке укажите сумму предоплаты. Наименование и количество товара не указывайте. В номенклатуре чека ККТ указывается обобщенное название платежа с номером заказа.

В чеке коррекции также не нужно указывать название товара. А вот в чеке на возврат этот реквизит обязателен.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Требования к названию товара в чеке: в каком виде писать

В 54-ФЗ нет конкретных требований к наименованию услуги или товара в чеке онлайн-кассы. Единственное условие — по названию покупатель должен 100% отличить один товар от другого. Но безопаснее всего писать название, которое определил производитель.

В письме от 4.08.17 Минфин советует для определения наименований использовать общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2014. Но тут есть подводные камни.

Например, в классификаторе есть название «Сливочное мороженое». Если вы продаете несколько видов пломбира, нельзя для обоих указывать в чеке одно название. В наименовании придется уточнять производителя, сорт или другую информацию, которая поможет отличить мороженое друг от друга.

Иногда в классификаторе вообще нет названий для товаров. Например, вы продаете спиннеры, а в классификаторе есть только «Игры и игрушки». Написать в чеке общую категорию нельзя. В этом случае можете взять название из учета или первички.

Также можете брать названия из других источников:

  • технический регламент Таможенного союза «Пищевая продукция в части ее маркировки» ТР ТС 022/2011;
  • бухгалтерский справочник.

Чтобы упростить внесение товара в онлайн-кассу, налоговая планирует создать единый справочник товаров. В нем у каждого товара будет свой код номенклатуры. Но пока такого справочника нет.

В каком формате передается названия товара в налоговую

Название товара или услуги передается в ФНС в том виде, в котором отображается в системе кассира.

Я продаю товары оптом. Можно ли в чеке указать общую категорию «Продукты питания»?

В документе обязательно наименование товаров, их количество, цена за единицу и стоимость с учетом скидок и наценок. У каждого из товаров, который вы продаете, есть цена и количество, поэтому нельзя писать общее название «Продукты питания». Каждый товар нужно указывать в чеке отдельно.

Исключение — только если вам вносят предоплату и в этот момент вы еще не знаете, что и сколько купит клиент.

Мы продаем алкоголь на ЕНВД, можно ли не указывать наименование товара?

Нет. Если продаете алкоголь или другие акцизные товары, например, машинное масло, то в чеке обязательно название товара.

Читайте также:  Документы для регистрации ооо в 2020 году. список (перечень)

Подключим эквайринг к онлайн-ККТ за 1 день, «под ключ».

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Какой признак способа расчета выбрать в чеке

Касса Плюс Онлайн Главный

Сегодня мы попробуем разобраться в признаках способа оплаты понятным языком. В кассовом чеке используются теги 1214 — это признак способа расчета и 1215 — зачет предоплаты.

Реквизит, указывающий, полная оплата или частичная,  предоплата или постоплата, или товар передается в кредит — называется признаком способа расчета.

А зачет предыдущих платежей в чеке — это зачет предоплаты, и он используется только, если ранее были внесены деньги за товар по этому заказу. 

Признаки способа расчета

Первый сюрприз для бухгалтеров: аванс и предоплата, с точки зрения ККТ-онлайн, имеют разные значения. Аванс – когда мы не выбрали, что покупаем, но почему-то жаждем заплатить. Предоплата — когда мы заплатили и выбрали, но почему-то не забираем. 

Второй сюрприз ждет тех, кто осуществляет расчеты между юридическими лицами постоплатой. Когда юридическое лицо забирает товар, оно еще может выбрать способ оплаты: на расчетный счет или оплатить наличными. В первом случае чеки делать не нужно, во втором — сразу два: передача в кредит при отгрузке товара и оплата кредита в момент расчета. 

Предоплата 100%: 

берем деньги, а товар отдаем потом.

Предоплата:

 берем часть денег, а товар отдаем при внесении остатка.

Аванс: 

сначала деньги (даже товар еще не выбрали).

Полный расчет:

вся сумма денег и товар. Признак способа расчёта «полный расчет» используется также, когда часть суммы или вся сумма была передана раньше, но теперь нужно отдать товар и зачесть аванс. При этом получаем в чеке тег 1215 – зачет предоплаты. 

Частичный расчет и кредит:

 берем часть денег и отдаем товар (остаток покупатель платит потом).

Передача в кредит:

 отдаем товар без денег, оплата потом. Данный чек — технический, в  ОФД наличные и безналичные суммы отображаются 0.00, а виден только общий итог чека.

Кредит:

 оплата за отгруженный ранее товар. Здесь также используется зачет предоплаты. 

Что где найти в чеке

Многих пугает несколько сумм в одном чеке. Тут важно научиться их правильно читать. Цена товара всегда остаётся полной его стоимостью. Не нужно делить и дробить цену, если клиент хочет оплатить часть покупки. 

ИТОГ в чеке показывает полную сумму заказа, независимо от того, сколько оплачено. Также в чеке можно увидеть сумму предоплаты и сумму, полученную сегодня.

Так, в чеке, где используется тег «зачет предоплаты» сумма, оплаченная ранее, будет находиться в строчке «предварительная оплата (аванс)».

Сумма, которую покупатель внёс, в строке — получено, при этом она дублируется в строке «способ расчета»  наличными или безналичными. Сумма, которую покупатель остался должен, находится в строке «последующая оплата (кредит)». 

Зачет предоплаты

Зачет предоплаты — тег 1215, действующий в ФФД 1.05 с 1 июля 2019 года. Зачет предоплаты мы делаем, когда выдаем второй чек. Уже есть какая-то оплаченная сумма и нам необходимо её учесть и отразить в чеке. 

Если в чеке есть строчка «предварительная оплата аванс» и в ней сумма ранее внесенной предоплаты, это тег 1215 – зачет аванса, он появляется, когда кассир указывает при пробитии чека сумму, внесенную ранее.

А сегодняшняя сумма – это остаток, который принес покупатель. При этом цена на товар и ИТОГ в чеке — всегда будут одинаковыми. Менять цену, разбивая суммы на предоплату и последующие платежи, неправильно.

 

Для примера

Мы провели эксперимент с одним тортом и семью разными признаками способа расчета, чтобы помочь кассирам и бухгалтерам разобраться в ситуации.  

Вот у нас есть магазин и в нём стоит торт. Вкусный и большой. Стоит он, например, тысячу рублей. И ходят к нам покупатели этих самых тортиков. Кто сразу деньги приносит, кто торт забирает, а потом расплачивается.

Вопрос-ответ: применение ККТ в разных ситуациях, номенклатура в чеках

Продолжаем отвечать на вопросы, связанные с онлайн-кассами. В этом материале мы рассмотрим практику применения ККТ и правила указания в чеке номенклатуры. Также коснемся вопросов о выборе кассовой техники и фискального накопителя.

Вопросы о применении ККТ

Должен ли ИП поставить две кассы, если совмещает УСН и ЕНВД? И что, если у него будет две точки продаж в разных районах? Если нужно два аппарата, то в какой налоговой регистрировать?

При совмещении ЕНВД и УСН можно использовать один кассовый аппарат, однако он должен уметь работать с несколькими системами налогообложения. Если решите открыть вторую точку продаж, придется приобрести и поставить на учет вторую кассу.

Дело в том, что при регистрации кассового аппарата нужно указывать реальное место расчетов. Поэтому даже если приобрести мобильную кассу, использовать ее по очереди в двух точках не выйдет.

Поставить ККТ на учет можно в любой налоговой инспекции или через интернет.

У нас несколько сайтов по оказанию услуг. Можем ли мы использовать одну ККТ?

Если все они относятся к одной организации или ИП, то можете. При регистрации ККТ в налоговой службе в поле «место расчетов» можно указать несколько сайтов через знак «;». В этом случае требования закона 54-ФЗ будут соблюдены.

Мы работаем без НДС, но в чеке пробиваем «НДС 0%». Это ошибка? Если да, то нужно ли ее исправлять через чек коррекции?

НДС 0% является льготной ставкой и действует, например, для экспортеров товаров и услуг. Чтобы подтвердить возможность применять нулевую ставку, они падают в ФНС соответствующие документы. Но это не ваш случай.

Вы, вероятнее всего, применяете какой-то налоговый спецрежим, поэтому вам нужно указывать в чеке «Без НДС». На наш взгляд, основания применять чек коррекции в данном случае нет, ведь это формальное нарушение не приводит к уменьшению налоговой базы или сокрытию каких-то операций.

Нужно просто перенастроить кассовый аппарат и выбивать чеки с корректным реквизитом.

Наша организация использует кассу не чаще одного раза в неделю. Как нам правильно работать?

Также, как и всем остальным. Когда касса нужна, ее следует включить и открыть смену. После проведения всех необходимых расчетов смену нужно закрыть. Между открытием и закрытием смены не должно проходить более 24 часов. То есть в вашем случае основной задачей будет не забывать закрывать смену.

Могут ли родственники помогать предпринимателю без сотрудников в работе с кассовым аппаратом? Например, если ИП нет на месте, может ли супруга выбить чек?

Если следовать закону формально, то в кассовом чеке должно быть указано ФИО лица, осуществляющего расчет. То есть когда чек выбивает супруга предпринимателя, она должна указывать в настройках кассы свое имя.

Кроме того, закон требует, чтобы владелец кассовой техники не допускал несанкционированного пользования аппаратом. Поэтому надежнее будет составить супруге доверенность на использование ККТ. В этом случае с точки зрения 54-ФЗ вопросов быть не должно.

Однако это не исключает возможных вопросов со стороны трудовой инспекции.

Нужно ли открывать смену, если оплата принимается не ежедневно?

Конечно же, нет. Смену достаточно открывать только в те дни, когда производится расчет. А после того, как все расчеты в этот день закончены, смену необходимо закрыть. Между открытием и закрытием должно пройти не более 24 часов.

Должна ли касса быть подключена к интернету постоянно? Или достаточно подключать ее ежедневно на на непродолжительное время?

Постоянное подключение необязательно. Можно подключать кассу к интернету периодически, можно даже не каждый день. Главное, чтобы между моментом расчета и отправкой данных в налоговую прошло не более 30 дней.

Номенклатура в чеке

Обязательно ли печатать в чеке название товаров или услуги ? Можно ли написать «прием от физического лица безналичных денежных средств»? Чек выбивается при оплате на банковский счет.

По общему требованию в чеке должно присутствовать название товара или услуги. Однако есть исключение для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы — УСН, ЕНВД, патент. Они могут до 1 февраля 2021 года не указывать в чеке наименование товаров и услуг, а также их количество.

Таким образом, если вы являетесь предпринимателем и применяете один из спецрежимов, то можете пробивать чек так, как указано в вашем вопросе. Но если вы являетесь организации или ИП на основной системе налогообложения, вы обязаны указывать в чеке наименование услуг, за которые понимаете оплату на расчетный счет.

Однако пока не существует какого-то единого классификатор, в соответствии с которым нужно прописывать наименование номенклатуру в чеке. Поэтому рекомендуем вам указывать в чеке название услуги на свое усмотрение.

Но в любом случае надпись «прием от физического лица безналичных денежных средств «не может считаться наименованием услуги.

У нас стоматология. Должна ли мы писать в чеке название услуг? Если да, то что именно? Нужно ли расписывать все или просто указать тип?

Читайте также:  Нужно ли платить пени за не уплаченные в срок авансы по УСН до камеральной проверки?

Если вы являетесь ИП на основном режиме налогообложения или организацией, то наименование услуг писать нужно. Это можно сделать в свободной форме, но лучше, чтобы название услуг соответствовал вашему прейскуранту. Тогда у клиентов не будет вопросов, а значит, и поводов жаловаться в налоговую службу.

Дело в том что налоговики активно реагируют на обращения граждан. Клиент может пожаловаться в ФНС, что ему непонятно, за что с него взяли деньги. Или сообщить, что были оказаны одни услуги, а в чеке фигурируют другие. В этом случае у вас могут быть негативные последствия.

Поэтому мы все-таки рекомендуем указывать чеке список услуг в соответствии с прейскурантом.

Мы организация, и должны указывать в чеке номенклатуру. Мы проводим кадастровые работы, но их стоимость варьируется в зависимости от конкретного случая. Что нам писать в чеке?

Поскольку единый справочник номенклатуры, как было сказано выше, пока отсутствует, то вполне допустимо просто писать «кадастровые работы» и указывать стоимость. Главное написать так, чтобы состав работ был понятен клиенту.

Мы оказываем услуги населению и принимаем денежные средства на свой расчетный счет. Можем ли мы передать клиенту чек при первом взаимодействии с ним?

Да, если клиент не сообщил вам номер телефона или email, то можно распечатать чек и передать его при встрече.

Оборудование и программное обеспечение

В нашей компании совмещение упрощенки и ЕНВД, кассу используем с 2018 года, ФН на 36 месяцев. Но в этом году планируем начать реализацию подакцизного товара. Можем ли мы использовать старую кассу?

Однозначно нельзя использовать ее в таком виде для продажи подакцизных товаров. Закон 54-ФЗ (статья 4.1 пункт 6) в таком случае запрещает использовать фискальный накопитель на 36 месяцев.

Если вы пойдете на такой шаг, ФНС может оштрафовать вас по части 4 статьи 14.5 КоАП. Она предполагает штраф за нарушение условий применения ККТ в размере 5-10 тыс. рублей.

Поэтому вам целесообразно приобрести ФН на 13 месяцев и перерегистрировать аппарат.

Предприниматель применяет упрощенную систему и реализует автозапчасти. Изредка проходит продажа автомасел. В ККТ стоит на ФН на 36 месяцев . Является ли это нарушением? Если да, то чем грозит?

Да, является, поскольку автомобильные масла — подакцизный товар. Это может быть квалифицировано как нарушение порядка использования ККТ или применение техники, которая не соответствует установленным требованиям. Вы являетесь предпринимателем, поэтому штраф для вас оставит 1,5-3 тыс. рублей. Хотя теоретически возможно отделаться предупреждением.

Мы ТСЖ, будем принимать от жильцов денежные средства наличными и по картам, в том числе онлайн. Как нам выбрать кассу? И что еще нужно, кроме нее?

Чтобы принимать к оплате карты, нужно заключить в банке договор эквайринга, приобрести терминал и подключить его к кассе. Для приема оплаты картами через интернет понадобится интернет-эквайринг. В обоих случаях необходимо выбивать кассовый чек, как и при приеме наличной оплаты.

Если говорить о моделях, вы можете, например, обратить внимание на MultiPOS-X9. Аппарат подойдет, если вы планируете выдавать чеки одновременно всем жильцам. Через USB к нему подключается терминал эквайринга. Это лишь один из возможных вариантов.

Если чеков будет не так много и формироваться они будут постепенно, подойдет более бюджетное решение. Например, кассовый аппарат MSPOS‑E‑Ф имеет встроенный терминал эквайринга.

Для приема оплаты онлайн обычно используется специальная касса, которая не печатает бумажные чеки. Она интегрируется с сайтом, где размещается платежная форма. Такое решение используют интернет-магазины.

Однако приобретать такую технику необязательно, можно воспользоваться так называемой облачной кассой.

Также на рынке есть модели ККТ, на которых можно работать с наличностью и параллельно с этим автоматически принимать оплату онлайн.

Самый простой и бюджетный вариант — формировать чеки ККТ при онлайн-оплате вручную. Это можно сделать до конца следующего дня. Чек направляется клиенту в электронном виде. Решение подойдет, если оплата онлайн ожидается нечасто.

У нас ТСЖ, ведем бухучет в 1С. Как нам настроить взаимосвязь программы с кассой?

Как вариант, вам может помочь сервис Контур.Маркет. Можно приобрести ККТ с предустановленным ПО или установить его на вашу кассу, если она совместима. Вы сможете получать данные о продажах с кассы, а на нее передавать список услуг. Контур.Маркет интегрирован с 1С, так что все нужные для бухгалтерии данные будут поступать в учетную систему.

У нас ломбард. Какие особенности выбора ККТ?

Кассир в ломбарде принимает от клиента ценности и выдает ему денежные средства. Поэтому касса должна уметь выбивать чек с дополнительными реквизитами, указывающими, что выдается заем.

Какую кассу выбрать компании, которая устанавливает мебель на дому? Многие клиенты хотели бы расплатиться на месте. Мы должны печатать БСО или можно обычные чеки?

Пока нет допущенных к продаже онлайн-касс, которые бы могли печатать БСО. Поэтому только чеки. Для расчета у клиента вы можете применять любую портативную онлайн-кассу — выбор огромный.

ИП на УСН в основном получает оплату на банковский счет. Но несколько раз в месяц бывают платежи наличными. Какая касса подойдет?

Если операции с чеками случаются изредка, целесообразно приобрести любую мобильную ККТ. Однако хотим обратить ваше внимание на такой момент — имеет значение, от кого вы получаете плату на счет — от юридических или физических лиц. Если от компаний и ИП, то на такие операции чеки не выбиваются. Если же плательщиками являются граждане, то вы обязаны формировать чек даже при безналичной оплате.

В парке развлечений несколько павильонов, где продают билеты. Какие кассы туда можно поставить?

В маленьких помещениях удобно использовать мобильные кассы, например, MSPOS-K. Она займет место не больше смартфона. Вариант подойдет, если в день формируется до 200 чеков.

При более интенсивном потоке посетителей рекомендуем Контур.Сигму. Она компактна, работает на аккумуляторе и довольно удобна в использовании.

В Сигме есть такие приятные «мелочи», как настройка угла экрана и автоотрезка чека.

Можно ли использовать фискальный накопитель на 13 месяцев при сезонных работах?

Можно, если вы применяете какой-то налоговый спецрежим. Но с ФН для сезонных работ есть определенные ограничения — это зависит от производителя. Поэтому нужно внимательно смотреть технический паспорт. Например, фискальный накопитель производства «Инвента» и «Автоматика» для этого подходят.

Какова примерная стоимость кассы «под ключ»? Что еще нужно приобрести, кроме самого аппарата?

Все верно, нужно купить не только кассовый аппарат, но и приобрести к нему подходящий фискальный накопитель, заключить договор с оператором фискальных данных. Кроме того, может понадобиться дополнительное оборудование (сканер, денежный ящик) и специальное программное обеспечение для более простой работы с кассой.

Стоимость «под ключ» зависит от модели ККТ и набора дополнительных опций. Например, один из недорогих вариантов — аппарат MSPOS-K. У него сенсорный экран и встроенный сканер 1D и 2D штрих-кодов. Это мобильная касса, которая занимает мало места.

Работает на системе Android. Рассчитана на поток покупателей 200 человек в день. Комплект с фискальным накопителем на 13 месяцев и договором с ОФД на год в СКБ Контур сейчас можно приобрести за 22,5 тыс. рублей.

В стоимость также входит регистрация ККТ в Налоговой службе.

Как самозанятому выдать чек

Мы уже дважды писали о самозанятых:

Нужна ли касса самозанятым Что нужно чтобы стать самозанятым в 2020 году

Но вопросов все равно много. В этой статье разбираемся, как самозанятому правильно сформировать чек и выдать его клиентам.

По закону самозанятые не обязаны использовать контрольно-кассовую технику, но должны выдавать чек при покупке или оказании услуги. Именно на основании сумм, на которые оформлены фискальные документы, начисляется налог на профессиональный доход.

Как создать чек, если нет кассы? Все очень просто. Самозанятый регистрируется в приложении «Мой налог» и у него появляется возможность создавать чеки в личном кабинете.

Рассмотрим все особенности выдачи чека самозанятым на конкретном примере.

Александр – дизайнер интерьеров и работает на себя. Он разрабатывает дизайн квартир и офисов, то есть выполняет работы для физических лиц и компаний.

Александр зарегистрировался в качестве самозанятого и выполнил два заказа. Один на дизайн кухни, другой на дизайн офисного помещения.

  • За дизайн интерьера кухни частные клиенты заплатили 15 тысяч рублей наличными деньгами, а за проект офиса и авторский надзор компания перечислила 30 тысяч рублей на карту Александра.
  • Дизайнер должен создать два чека, чтобы отразить доход в приложении «Мой налог».
  • Когда выдать чек
  • Самозанятый должен выбить чек сразу после расчета, если за работу расплатились наличными или при помощи электронных средств платежа (ЭСП).
Читайте также:  Добрый день. ип на усн 6%. можно ли уменьшить страховые взносы, на сумму платежа 1% свыше 300000,00 уплаченных в одном году?

К электронным средствам платежа относятся оплата банковской картой, расчеты через интернет-банкинг (например, Сбербанк Онлайн и т.д.), платежи при помощи электронных кошельков (Яндекс.Деньги, Webmoney и т.д.) и платежных приложений (Samsung Pay, Apple Pay,).

Если клиент оплатил услуги или товар по квитанции в банке – это безналичный платеж. Перечисление организацией денег со своего расчетного счета на счет фрилансера — это тоже безналичный расчет.

Для чека самозанятого при безналичной оплате, полученной от физических и юридических лиц, установлен другой срок: документ создается не позднее 9-ого числа месяца, следующего за месяцем расчета.

В приложении «Мой налог» есть возможность указать дату платежа задним числом, этот расчет будет включен в сумму налога в следующем месяце.

Обе суммы Александр получил 20 января. Он создает один чек 20 января сразу при получении денег от заказчика дизайна кухни, второй чек за проект офиса Александр должен сформировать и отправить клиенту не позднее 9 февраля.

Чек формируется в приложении добавлением новой продажи. При создании фискального документа для частных лиц самозанятый вводит только наименование услуги и ее стоимость.

Автоматически в чек выводятся следующие сведения:

  • название документа;
  • дата и время расчета;
  • фамилия, имя, отчество (при наличии) самозанятого;
  • ИНН самозанятого;
  • Указание на использования НПД;
  • QR-код;
  • уникальный идентификационный номер чека, который присваивается документу автоматически при формировании его в приложении.
  1. Если оплата получена от компании или ИП, то в чеке от самозанятого юридическому лицу обязательно указывается ИНН заказчика (покупателя).
  2. Такая информация необходима для того, чтобы разделить оплаты от частных лиц, а также организаций и предпринимателей, так как для них установлены разные ставки налогов: 4% и 6% соответственно.
  3. Кроме этого, если в чеке самозанятого указан ИНН организации или предпринимателя-заказчика, то они могут учесть сумму, выплаченную плательщику НПД, в качестве официальных расходов.

Если организация отказывается предоставить ИНН, то чек оформляется так же как для частного лица. В расходы такой документ контрагент самозанятого включить уже не сможет.

Если плательщик НПД зарегистрировался и действует через уполномоченный банк или электронную площадку, то в чеке указываются ИНН и название такого банка или площадки.

Все чеки сохраняются в приложении, если название услуги, товара, работы однотипные, то необязательно его каждый раз вводить заново, просто скопируйте предыдущий документ и укажите нужную сумму.

Если услуг одному клиенту было оказано несколько, необязательно на каждую создавать отдельный чек. В приложении «Мой налог» есть возможность вводить названия товаров, работ, услуг через запятую или писать их отдельными строками в чеке.

В первом чеке Александр указывает наименование услуги: «Дизайн кухни» и сумму по договору. Во втором чеке Александр указывает два пункта:

  • проект дизайна офиса;
  • авторский надзор,

а также сумму по договору, ИНН и название организации-заказчика.

Остальные обязательные реквизиты документа формируются  автоматически из приложения.

Налоговый режим для самозанятых не предполагает учета понесенных расходов. Также при формировании чека не нужно из полученного дохода вычитать сумму налога.

Чек создается на всю сумму, полученную от клиента или покупателя. Если вознаграждение за товар или услугу получены в иностранной валюте, то сумму необходимо конвертировать в рубли по курсу ЦБ на день получения дохода и в чеке указать сумму в рублях.

Принцип не учета расходов действует для всех видов деятельности самозанятых. Например, если таксист платит агрегатору какой-то процент от денег за заказ, то он не может вычесть эту комиссию и на оставшиеся деньги создать чек. Документ формируется на весь доход, полученный от поездки.

Александр создает чеки на полученные от клиентов суммы 15 тысяч и 30 тысяч рублей без учета собственных расходов.

Самозанятый выдает чек клиенту тремя способами:

  • отправляет на электронную почту или мобильный телефон; 
  • распечатывает бумажный документ и передать его клиенту лично; 
  • предоставляет возможность считать QR-код документа. 

Все эти способы равнозначны, фрилансер вправе выбирать любой из них. Распечатывать чек не обязательно. И в электронном, и в бумажном варианте есть уникальный идентификационный номер, который документ получает в момент создания и по которому его можно будет проверить.

Хранить чеки и клиент, и самозанятый могут в любом удобном для них виде.

Распечатать документ можно на любом принтере, который подключен к устройству с установленным мобильным или вэб-приложением «Мой налог».

Пока сервис, позволяющий контрагенту фрилансера проверить подлинность чека, находится в разработке. Проверить чек при помощи приложения «Проверка кассовых чеков ФНС» невозможно, так как этот сервис рассчитан исключительно на проверку чеков, созданных на онлайн-кассах. Документ, выдаваемый самозанятым, кассовым чеком не является.

Подтверждать факт передачи чека клиенту или покупателю не нужно, достаточно просто сформировать чек в приложении. Если у самозанятого нет возможности передать электронный или бумажный чек клиенту в момент расчета, он может сделать это при следующем непосредственном взаимодействии.

Александр получил вознаграждение вне офиса, и у него нет возможности распечатать чек. После передачи денег и создания чека, он направляет документ клиенту на почту, которой они пользовались при обсуждении проекта.

Приложение «Мой налог» дает возможность исправить ошибку, если чек был сформирован неправильно. Неверно оформленный документ аннулируется, суммы дохода корректируются.

Восстановить аннулированный чек невозможно, нужно просто создать новый фискальный документ с правильными реквизитами.

Аннулирование чека может понадобиться, в случае фактической ошибки. В этом случае неверный чек аннулируется и создается верный.

Так же чек аннулируется, если сделка была расторгнута и деньги по сделке так и не были получены. Налоговая служба не рекомендует создавать чек до момента фактического получения денег.

  • Еще одна причина для аннулирования фискального документа – возврат товара покупателем.
  • Если самозанятый получил доход от своей деятельности и не создал на полученные деньги чеки, то, в случае выявления этого факта, он будет оштрафован налоговыми органами.
  • В первый раз штраф будет назначен в размере 20% от суммы, на которую не был создан чек.
  • Если отсутствие чека выявлено повторно в течение 6 месяцев с момента первого правонарушения, то штраф будет равен всей сумме расчета, на которую не создан чек.
  • Поскольку чек можно сформировать только в приложении «Мой налог», то в законе прямо указано, что в случае массового сбоя в работе приложения и невозможности из-за этого сформировать чек, санкции к самозанятому применяться не будут, если чеки созданы не позднее следующего дня после восстановления работы приложения.
  • Если фрилансер был зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, он может стать самозанятым без потери статуса ИП.
  • Одно из преимуществ для плательщиков НПД – они не используют кассу.
  • Если предприниматель уже приобрел и зарегистрировал кассовый аппарат и после этого решил стать самозанятым, то у него есть два пути.

Закон не запрещает применять кассовую технику плательщикам НПД. Если касса уже куплена и установлена, ее можно использовать, например, до конца срока действия ФН.

Если касса зарегистрирована и не используется, то здесь также нет нарушений.

Главное помнить, что у фискального накопителя есть срок действия (13,15, 36 месяцев), после истечения которого, ФН использовать нельзя, а кассу необходимо перерегистрировать.

У самозанятых есть ограничение – доход за год не может быть больше 2,4 миллионов рублей, после превышения этого порога они теряют статус плательщика НПД.

Если плательщик НПД решит нанять работника, он также теряет свой статус, и должен будет выдавать кассовые чеки.

Поэтому если касса у предпринимателя уже зарегистрирована и есть вероятность утратить статус самозанятого в будущем (превышение дохода и найм персонала), избавляться от кассы и снимать ее с учета не обязательно.

Но в любом случае, чеки на полученный доход самозанятый создает именно в приложении «Мой налог».

Если у предпринимателя был установлен банковский терминал для приема карт, он может продолжать им пользоваться и в статусе самозанятого. Ограничений в использовании такого оборудования плательщиками НПД нет.

  1. Если предприниматель превысил доход в 2,4 миллиона в год, потерял статус плательщика НПД, но работает один, продает товары собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги, то он может не использовать кассу до 1 июля 2021 года.
  2. Если касса зарегистрирована в налоговой службе, то перед продажей кассовую технику обязательно снять с учета.
  3. Фискальный накопитель продать не получится – он регистрируется один раз и другим владельцем использоваться не может.
  4. Не забудьте проконтролировать, что все данные с кассы преданы в ОФД и ФНС и храните ФН в течение 5 лет с момента снятия с регистрации.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *