Нужна ли ип на усн 6%, занимающегося отделкой (оквэд 43.39), онлайн касса?

Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей.

Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся.

В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.

Кого касается применения ККТ

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

ФЗ, регулирующий внедрение КА, обязывает как юридические лица, так и ИП применять ККТ, передающие в онлайн-режиме сведения обо всех расчётах через ОФД (аббревиатура от «оператор фискальных данных»). Техника выполняет не только печать продаваемой единицы продукции (это выполняет и обычная автономная касса), но и ведёт полный учёт товара.

Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2019 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.

Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

  • работают в отраслях общественного питания или торговли;
  • не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).

Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2019 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.

Специалисты советуют предпринимателям не тянуть с приобретением аппарата до последнего момента. Как часто происходит с любыми нововведениями, работу техники приходится первое время отлаживать, оптимизировать, дорабатывать. Чтобы не допустить перебоев в коммерческой деятельности, нужно позаботиться об этом заранее.

Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.

Кто сможет пока работать без кассы на УСН

Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.

Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ.

В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, товарные чеки).

Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.

У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

До июля 2019 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.

Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?

Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:

  1. Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
  2. Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
  3. Торговля ценными бумагами.
  4. До 1 июля 2019 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
  5. Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
  6. Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
  7. Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
  8. Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
  9. Розничная торговля любыми товарами вразнос.
  10. Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
  11. При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
  12. Ремонт обуви.
  13. Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
  14. Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
  15. Народный художественный промысел.
  16. Распилка дров.
  17. Пахота земли населению.
  18. Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
  19. Аренда собственного жилья.
  20. Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
  21. Услуги салона красоты.
  22. Работа туристических фирм.
  23. Услуги некоторых автосервисов.

Ранее, до вступления в действие закона №290-ФЗ, деятельность по перечисленным видам работ без ККМ требовала оформления БСО (это бланки строгой отчётности).

Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.

Ответственность для нарушителей кассового режима

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).

Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.

Даже исправно работающая касса не гарантирует отсутствие санкций, если продавец (кассир) забывает о своих обязанностях. Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.

В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

Правила для операционной кассы:

  • назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
  • кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
  • все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.

Кассовую книгу ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.

ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.

С июля 2019 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.

Принцип работы ККТ

В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:

  • ККТ и к нему фискальный накопитель;
  • подписка на ОФД;
  • специальная программа.

Фискальный накопитель – основная деталь аппаратуры. Он имеет срок действия – 13 либо 36 мес. (зависит от режима налогообложения). По окончании срока нужно приобрести новый и зарегистрировать в ФНС. Использование просроченного накопителя грозит штрафом.

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

Требования к ним такие:

  1. Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
  2. Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
  3. Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
  4. На кассе должен иметься корпус.
  5. Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
  6. Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
  7. Касса учитывает время.
  8. Обязательно опечатывание пломбой.
  9. Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.

Порядок регистрации касс изменился:

  1. Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
  2. Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
  3. Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).
Читайте также:  Что делать, если 3 года вообще не сдавалась отчетность ИП на ЕНВД?

Процедура регистрации бесплатна. Простой метод – регистрация через сервис ИФНС. Можно воспользоваться услугами посредников, но не бесплатно.

Покупка ККМ и компенсация затрат на УСН

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель. В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки). Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.

УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).

Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

  1. УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
  2. Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.

Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.

С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2019г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.

Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП.

В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года.

Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2020 году: как ее установить и применять

Раньше предприниматели на упрощенке могли работать без онлайн-касс при соблюдении некоторых условий. ККТ применялись лишь для расчетов в безналичном формате с использованием электронных платежных средств. Но онлайн-касса для ИП на УСН в 2020 году становится обязательной, если бизнесмен нанял хотя бы одного сотрудника.

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

Нужны ли онлайн-кассы для ИП на УСН в 2020 году

Прежние правила разрешали выдать клиентам БСО вместо чеков, но со вступлением в силу новых требований ИП должны применять онлайн-кассы. Однако некоторым категориям индивидуальных предпринимателей без работников предоставлена дополнительная отсрочка до 2021 года. Соответственно, они пока могут работать без кассового оборудования.

В число бизнесменов, на которых распространяется такая преференция, вошли:

  • ИП, реализующие продукцию собственного изготовления.
  • Предприниматели, специализирующиеся на выполнении работ.
  • Коммерсанты, оказывающие услуги.

Если в 2019 или 2020 году ИП заключает договор с сотрудником, ему дается 30 дней на установку онлайн-кассы. Если работников нет, кассовое оборудование применять необязательно. Это относится ко всем видам услуг.

Важно! Предприниматели, работающие на упрощенке в сфере оптовой или розничной продажи, должны пользоваться онлайн-кассами.

Касса для ИП на УСН в 2020 году не требуется, если бизнес заключается в:

  • торговле живой рыбой, фруктовой и овощной продукцией вразвал;
  • продаже журналов и другой печатной прессы, а также мороженого в киосках;
  • реализации керосина или молока на разлив;
  • оказании мелких бытовых услуг вроде вспашки огородов или присмотра за детьми;
  • приеме вторсырья, стеклотары (кроме приема металлического лома, драгоценных металлов и камней);
  • продаже изделий народного промысла;
  • ремонте обуви;
  • изготовлении ключей;
  • продаже билетов в салоне транспорта.

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

То же самое относится к продаже снастей, носков, белья, плетеных корзин, посуды из дерева и некоторых других видов продукции на ярмарках или выставочных площадях.

Не применять онлайн-оборудование разрешили упрощенцам, которые ведут свою деятельность в районах, удаленных от сетей связи. Такие районы включены в специальный перечень, а исключениями из правила являются вендинг и реализация подакцизной продукции. ИП, сдающие в аренду жилье, тоже вправе работать без применения онлайн-касс, но только если недвижимость находится в их собственности.

Как выбрать ККТ для упрощенки

Новые онлайн-кассы с фискальными накопителями заменили аппараты старого образца с ЭКЛЗ. ККМ способны передавать сведения через интернет. Сначала информация поступает оператору фискальных данных, а оттуда — в ФНС. Такое оборудование имеет несколько важных отличий от касс предыдущего поколения:

  • Данные о произведенных операциях хранятся на специальном накопителе, а не ЭКЛЗ.
  • В снятии информации специалистами ЦТО нет необходимости.
  • Зарегистрировать онлайн-кассу можно без личного посещения ИФНС.
  • Касса должна обязательно подключаться к интернету.
  • Еще одно обязательное условие — подписание соглашения с оператором РФ (ранее это не требовалось).
  • Кассовый чек содержит 24 реквизита вместо 7 в кассах старого образца.

Если оборудование с ЭКЛЗ могло только распечатывать чеки на бумаге, то с помощью онлайн-кассы возможно выдать покупателю бумажный чек либо отправить его в электронном формате на email. Для новых касс не требуется наличие голограммы на корпусе и обслуживание в ЦТО.

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

Все онлайн-кассы включают:

  • Фискальный накопитель.
  • Устройство для распечатки чековых документов.
  • Сетевую карту и разъемы для интернет-подключения.

Различные модели дополняются всевозможными функциями, которые следует учитывать при подборе конкретного оборудования. Это наличие аккумулятора для работы в автономном режиме, разъемы для подключения устройств, сканер штрих-кодов, модули для ведения бухгалтерии, учета и т. д.

Законом предусмотрены некоторые обязательные требования к ККТ. ИП может применить только те кассы, которые упоминаются в реестре ФНС. Кроме того, при выборе модели необходимо проверить наличие:

  • заводского номера на корпусе;
  • установленных часов реального времени;
  • печатающего устройства;
  • возможности для установки фискального накопителя;
  • технической возможности печати двухмерного QR-кода.

Устройство должно передавать сведения в ФН и далее в ФНС, формировать фискальную документацию в электронном формате, получать подтверждения от оператора ФД.

Существуют различные кассовые аппараты для ИП в 2020 году на упрощенке. Чтобы выбрать подходящую модель, следует изучить основные параметры оборудования. Ключевой деталью ККТ является фискальный накопитель. Устройства рассчитаны на разное время работы, от 13 до 36 месяцев. После истечения этого срока нужно покупать новый ФД и проводить перерегистрацию кассы.

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

Накопитель на 36 месяцев подойдет для оказания услуг или работы на любом из спецрежимов налогообложения, включая ЕНВД и ПСН. Установить устройство, рассчитанное на меньший срок, стоит при:

  • ведении сезонной деятельности;
  • использовании совмещенного режима ОСНО;
  • работе в местности с плохим интернет-соединением;
  • ведении деятельности в качестве субагента.

Любой накопитель должен поддерживать формат 1.05, это обязательное требование.

Важно! При продаже подакцизной продукции можно ставить ФН с любым сроком действия.

Подбирать онлайн-кассу нужно по определенным критериям:

  • Скорость печати чеков — высокий показатель актуален для большого потока клиентов.
  • Объем памяти — зависит от ассортимента и базы товаров.
  • Мобильность — для работы на выезде нужна модель на аккумуляторе.
  • Внешний вид — кнопочные устройства проще и удобнее в работе, сенсорные выглядят более современно.
  • Габариты — зависят от условий использования и места установки кассы.
  • Ширина чековой ленты — широкие чеки нужны для длинных наименований товаров.
  • Поддержка ЕГАИС обязательна при торговле алкоголем.
Читайте также:  Правомерен ли отказ при подаче плб по причине наличия задолженности перед налоговым органом?

Для продажи продукции с маркировкой также предусмотрена специальная функция в некоторых онлайн-кассах.

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

Важный критерий — проходимость торговой точки или гостиницы, которую также нужно учитывать при подборе оборудования. В качестве дополнительных устройств производители предлагают сканер штрих-кодов, банковский терминал для оплаты карточкой по безналу, ящик для хранения денежных средств с автоматическим ключом, принтер для печати этикеток.

Установка кассового аппарата

После установки новой кассы или модернизации старой нужно выбрать оператора ФД и заключить с ним соглашение на обслуживание. Перечень таких компаний представлен на сайте ФНС.

Функции операторов заключаются в приеме данных обо всех выполненных на ККТ операциях, их передаче, хранении. Для заключения договора потребуется квалифицированная электронная подпись.

При необходимости ее можно приобрести у того же оператора.

Далее установка идет следующим образом:

  1. В персональном кабинете на веб-сайте ФНС формируется заявка на регистрацию кассы.
  2. Во вкладке «Мои кассы» указывается адрес, по которому будет располагаться оборудование, номер устройства и накопителя, данные об операторе ФД, модели накопителя и самой кассы, а также целях ее использования.
  3. Заявку нужно подписать и отправить.
  4. Итоги рассмотрения заявления отобразятся в соответствующем разделе кабинета.

Далее устанавливается необходимый софт, вносятся данные для фискализации: ИНН, сведения об ОФД, системе налогообложения, которой пользуется ИП, заводском номере устройства и накопителя.

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

Важно! Если в процессе фискализации вносятся неверные данные, процедуру придется пройти повторно.

После завершения фискализации нужно распечатать первый чек, который считается отчетом о регистрации. В документе отражаются время и дата фискализации, номер накопителя и чека.

Следующий этап — привязка кассы к ОФД и выбор тарифа обслуживания. Делается это в персональном кабинете на ресурсе оператора. После формирования отчета сведения вносятся в кабинет на сайте ФНС, подписываются и отправляются. Для завершения регистрационной процедуры остается лишь проверить карточку регистрации ККТ. Последним шагом будет проверка передачи чека на сайте ОФД.

Правила использования

Расчеты с населением или организациями осуществляются путем передачи клиентом наличных денежных средств кассиру либо предоставления банковской карты для списания необходимой суммы. Использование онлайн-касс имеет некоторые особенности:

  1. Покупатель, желающий получить чек в электронном формате, должен сообщить об этом продавцу до формирования фискального документа.
  2. Кассир вносит в ККТ сведения о выполняемой операции, формирует бумажный чек.
  3. Данные о покупке передаются на ФН.
  4. Накопитель шифрует сведения для отправки ОФД.
  5. Оператор получает информацию, направляет в кассовое оборудование подтверждение и один раз за сутки передает полученные сведения в налоговую.

Чек с фискализацией обладает юридической силой. Если продавец по закону обязан вернуть деньги, но отказывается это делать, покупатель вправе обратиться в судебные органы.

Положен ли налоговый вычет при покупке

Предпринимателям полагает налоговый вычет за приобретение онлайн-кассы. Его сумма составляет 18 000 рублей. Оформить компенсацию можно за:

  • приобретение фискального накопителя;
  • покупку программного обеспечения для кассы;
  • оказание услуг по настройке оборудования и вводу его в эксплуатацию;
  • модернизацию старой кассы.

Получение выплат доступно по ККТ, внесенным в реестр и зарегистрированным в ФНС в определенный период.

Однако для предпринимателей на УСН вычет не предусмотрен. Исключением является случай совмещения данного спецрежима с ПСН или ЕНВД. Зачесть расходы можно будет только на то оборудование, которое используется на вмененке либо патенте.

Обязателен ли эквайринг

По закону все коммерческие структуры, которыми осуществляется реализация товаров или оказываются услуги, должны предоставить клиентам возможность выбирать способ оплаты услуг.

Это касается всех бизнесменов, включая упрощенцев. Правда, при определенном годовом обороте данное требование снимается.

Не действует оно и в отношении ИП, которые устанавливают автономные кассы для работы вдали от коммуникационных линий.

Но для бизнесменов выгоднее воспользоваться услугами эквайринга, обеспечив клиентам возможность расчета наличностью или карточкой. Это способствует повышению лояльности клиентов, увеличению среднего чека, ускорению процесса обслуживания.

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

Сколько стоит ее обслуживание

Стоимость контракта с ОФД составляет 3 000 рублей за год. Еще 5-7 тыс. руб. придется заплатить за сам накопитель (цена зависит от срока действия). Регистрация в налоговой осуществляется бесплатно, однако для прохождения процедуры в режиме онлайн нужна электронная подпись. Ее оформление обойдется в 1000 рублей в год.

Кроме того, нужно оплачивать интернет-подключение (12-25 000 руб. за год). Итого годовое обслуживание кассового оборудования стоит 21-36 000 рублей.

Важно! Годовой договор с ЦТО обходится в 6-25 000 рублей.

Большинство предпринимателей на УСН обязаны использовать онлайн-кассу, т. е. установить новые устройства либо модернизировать старые. Оказываться услуги без кассового аппарата 2020 ИП могут лишь при нескольких видах деятельности и только при отсутствии наемных работников.

ККТ формируют чеки на проведенные операции, передают сведения ОФД и далее налоговикам. Чеки могут распечатываться или направляться клиентам в электронном формате. Для установки кассы нужно выбрать подходящую модель, заключить соглашение с оператором ФД и пройти регистрационную процедуру в налоговой.

Вычет за покупку устройства на этом спецрежиме не предусмотрен.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН и ЕНВД без работников в 2019 году?

Нужна ли ИП на УСН 6%, занимающегося отделкой (ОКВЭД 43.39),  онлайн касса?

Согласно требованиям закона №54-ФЗ вся контрольно-кассовая техника (ККТ) в Российской Федерации должна иметь онлайн-формат. Поэтому, говоря о кассовых аппаратах будут подразумеваться именно онлайн-кассы.

УСН – это упрощенная система налогообложения. Она подразумевает 2 варианта:

  • либо предприниматель платит налог в размере 6% от валовой выручки;
  • либо 12%, но от валовой прибыли (то есть, от разницы между выручкой и положенными к учету затратами, а последнее, в свою очередь, подразумевает необходимость данные затраты администрировать).

В обоих случаях присутствует общая часть, подлежащая строгому учету – выручка. Поэтому в соответствии с законом №54-ФЗ кассовый аппарат для предприятий, находящихся на режиме упрощенной системы налогообложения, обязателен для введения с 01.07.2019.

Кассовый аппарат для ИП на ЕНВД и ПСН

Режим уплаты единого налога на вмененный доход мало чем отличается от патентной системы. И в том, и в другом случаях не требуется рассчитывать вообще ничего.

ЕНВД и ПСН – это так называемая паушальная система налогообложения, когда величина обязательного платежа никак не коррелирует ни с объемом выручки, ни с величиной прибыли. Налог представляет собой фиксированы платеж, который, к тому же, выплачивается авансом.

Логичным представляется, что раз здесь не нужно фиксировать величины транзакций (то есть, отсутствует необходимость контроля выручки), то и кассовый аппарат здесь становится не нужным.

Однако это не так! Ведь кассовый чек служит еще и документом, подтверждающим совершение покупателем транзакции.

И если у потребителя возникнут претензии по качеству проданного ему товара, то все возможные заявления обязательно должны сопровождаться фискальными чеками. В связи с этим:

  • Закон №54-ФЗ устанавливает, что предприятия в формате ИП, находящиеся на ПСН или ЕНВД, работающие в сфере розничной торговли или же в сфере общепита, в штате которых отсутствуют наемные работники, обязаны иметь у себя онлайн-кассу. Для того, чтобы обзавестись кассовым аппаратом, с момента вступления указанного закона в силу данные предприниматели имели временную отсрочку, вплоть до 01 июля 2019 года.
  • Предприятия же в формате ИП, которые используют наемный труд, обязательно должны работать с применением ККТ (это требование вступило в силу еще до конца 2018 года). Однако полный переход должен быть осуществлен до 01 февраля 2021 года, а до этого периода они могут не указывать в чеках наименования проданных товаров.

Ккт для предпринимателей, чья сфера деятельности – оказание услуг

Выше были затронуты такие категории бизнеса, как розничная торговля и сфера общественного питания. Получается, что такие предприятия обязаны выдавать чеки вне зависимости от того, какая у них система налогообложения – в данном случае может понадобится либо регистрация транзакции, либо сам чек (покупателю).

Но как быть, если ИП занимается предоставлением услуг? Услуга потребляется в момент ее предоставления – означает ли это, что в данном случае ККТ становится ненужной? Нет, это не так:

  • во-первых, услуга тоже может быть оказана некачественно и потребитель должен иметь возможность выставить претензии (для чего ему понадобится документ, подтверждающий совершение оплаты);
  • а во-вторых, в использовании ККТ заинтересован, прежде всего, сам предприниматель, которому нужно эффективно контролировать свой бизнес (ведь здесь готовую продукцию не складируешь!)
Читайте также:  Какую правильно использовать базовую доходность при ЕНВД?

Поэтому закон №54-ФЗ давно обязал индивидуальных предпринимателей, занимающихся предоставлением услуг, начать применять онлайн-кассовый аппарат до 01.07.2019.

Кто может работать без ККМ?

Закон №54-ФЗ предусматривает, что некоторые ИП, которые работают на российском розничном рынке могут вообще обойтись без ККТ на законны основаниях. В законе перечислены конкретные виды деятельности, для которых стандартные ограничения отменены.

Общими признаками таких предприятий являются отсутствие какой-либо наемной рабочей силы, а также малая производительность труда (при которой покупка современной ККТ будет являться весомым финансовым обременением).

Итак, согласно закону, индивидуальные предприниматели могут не приобретать ККМ, если их видом деятельности является:

  • торговля продуктами питания (овощами, фруктами, а также живой рыбой) «вразвал»;
  • торговля мороженым;
  • торговля прессой (газетами и журналами);
  • торговля молоком или керосином (!!!) в розлив;
  • предоставление бытовых услуг;
  • торговля изделиями народных промыслов;
  • прием вторсырья;
  • работы по изготовлению ключей;
  • работы по ремонту обуви;
  • торговля товарами широкого потребления на ярмарках.

Резюме

С каждым новым законопроектом, регулирующим различные аспекты применения ККТ, четко вырисовывается тенденция наведения порядка в сфере наличного денежного оборота. Новые онлайн-кассовые аппараты становятся все доступнее, а список исключений, где их можно было бы не применять, – все короче.

Ип (усн 6%, без сотрудников): первые шаги после регистрации

Друзья, здравствуйте!

Зарегистрировано ИП на днях (УСН 6%, интернет-магазин, розничная торговля). Перечитано много информации, была на консультации у бухгалтера, которая запуталась сама, сейчас плотно изучаю данный ресурс, но боюсь где-то ошибиться в первое время.

Мне очень нужна помощь и практические советы по следующим вопросам, не оставьте в незнании. Заранее спасибо всем за помощь:

  1. Бухгалтер сказала, что после регистрации и после получения первого дохода мне необходимо подать в налоговую 4-НДФЛ в течение 15 календарных дней. Так ли это? И надо ли вообще подавать какие-то формы в моём случае после регистрации и получения дохода?

  2. Для покупки первой партии товара буду вносить собственные средства на счёт ИП. Как мне отразить в КУДиР внесение собственных средств сейчас и в будущем?
    Могу ли я приобрести первую партию товара за счёт собственных средств (просто куплю за свои деньги), а реализовывать через ИП?

  3. Какой сервис посоветуете для отчётности: в идеале мне нужно только формировать и сдавать отчётность (декларация УСН) через Интернет + автозаполнение КУДиР для экономии времени + платежи и взносы (но это можно и просто через банк)? Сейчас выбираю между Бухсофт/ Контур/ Моё дело.

  4. Могу ли сама покупать свои товары официально на своём сайте (зайти и оформить покупку как клиент, оплатить) на подарок/ родителям/себе? Не будет ли это вызывать вопросов?

  5. Я должна реализовать столько единиц товара, сколько закупила? Как оформить брак или порчу товара и списать его?

  6. Для закупки продукции у поставщика мне достаточно получить накладные на товар/акты? Или лучше полностью договор + акты + спецификация и тд. Чтобы потом не возникло вопросов, откуда, что и чего?

  7. Я планирую дарить подарки клиентам — как правильно оформить выбытие товара без оплаты?

  8. Работа стартует со 2 квартала — дохода в этом квартале не планируется. Какую сумму авансового платежа оплачивать за 2 квартал, если не было вообще доходов за апрель-июнь?

  9. Как я поняла есть два варианта: уменьшать сумму налога на взносы ежеквартально, либо по итогу года уменьшить общую сумму налога (за вычетов авансовых) на общую сумму взносов. А есть разница?

  10. Если нет доходов, я сдаю нулевую отчётность в апреле 2020. В 2019 — мне надо будет только платить взносы и всё, верно? То есть, никаких обоснований-уведомлений, справок дополнительно не нужно нести в налоговую?

  11. Если по итогам года будет переплата по авансовым платежам, то можно ли подать заявление через личный кабинет о возврате излишне уплаченного налога?

  12. Нужно ли получать уведомления из ПФР, ФМС, Росстат? Идти за ними в отделения или всё по почте придёт? А мне нужно получить полис ОМС на себя?

  13. У меня будет только безнал (интернет-эквайринг). Планирую подключить полностью облачную онлайн-кассу для формирования чеков и отправки через ОФД в ФНС. То есть, никаких терминалов/касс/коробочек у меня вообще не будет. Кто пользуется подобным софтом, как на практике?

  14. Могу ли я получить вычет за такой софт?

  1. Гоните такого бухгалтера. При УСН нет никакой 4-НДФЛ
  2. Никак не отражать. А все деньги у ИП личные. Хочет товар покупает, хочет путевку в Сочи
  3. Это аномально, если мягко выразится. А вообще прям скажем клиника. Покупать что-то у себя самой, чтобы еще и налоги платить, по другому не назвать. Да и вообще-то нельзя заключить договор с самим собой. Не говоря уже о том, что весь товар ваша личная собственность. Хотите продаете, хотите в мусорку выкидываете
  4. Не надо ничего такого оформлять. Лишнее это. Ну только если для собственного учета, а тут уж как вам удобнее
  5. Если нет доходов, то и платить не с чего
  6. Конечно. Если вы не будете уменьшать налог на взносы ежеквартально, вам придется платить ежеквартальные авансы по налогу. Когда доходы появятся.
  7. Ничего не надо в 2019
  8. Кто знает, что будет через год? Сейчас ЛК ИП уже четыре месяца работает как попало
  9. Нет. Получение полиса ОМС никак не связано с вашим предпринимательством
  10. Нет
  1. Бухгалтер не мог Вам так ответить. Видимо произошло недопонимание.

Мог, всё записано:) Я, как бы это сказать, не могла не так понять в силу разума и профессиональных знаний. Меня эта рекомендация как раз и смутила.

Спасибо большое за ответ, ждала именно вашего .
Хотела немного уточнить несколько моментов.

  1. То есть, я могу купить партию товара за собственные денежные средства (мои деньги на моей личной карте) и потом продавать от имени ИП + доход от продажи пойдёт на счёт ИП?

  2. Покупать у самой себя выглядит примерно так: я продаю через интернет-магазин продукцию. И захочу купить одну из единиц в подарок маме, например. Или себе захочу оставить что-то.
    Вы правы, я очень заморачиваюсь. Просто хочу, чтобы было всё правильно, ну и опыт работы с юрлицами и бюджетом — там всё строго.

    Получается, что я закуплю товар и что-то могу просто не продавать или оставить себе? И распоряжаться им, как захочу? И если товар испорчен, то просто забываю про него (выбрасываю) без оформления списания, актов и так далее?

  3. Про разницу уменьшения налогов на сумму взносов — я про удобство или выгоду. Лучше поквартально всё платить или в конце года?

  4. Про полис ОМС: я плачу взносы в фонд мед страхования за себя как предприниматель. Получается, я не могу воспользоваться мед помощью?

Ещё раз спасибо.

1 да можете. Главное при продаже чек в онлайнкассе пробить))
2 вы на УСН 6% и ваши расходы налоговую не интересуют. Поэтому испорченный товар оформлять и списывать для целей НУ нет смысла. Можете это для себя делать. Вот были бы вы на осно или 15%, тогда да, надо.
3.

Я вот рекомендую платить поквартально. И обязательно числа 25 декабря оплатите 1% страх.взносов с доходов, не ждите следующего года. Чтобы УСН сразу уменьшить. И ещё можете в 1-2 кв. заплатить фикс.

взносы в размере суммы начисленного налога УСН, чтобы его полностью уменьшить.

4. Можете. Вот только наша бесплатная медицина …

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *