Сколько будет стоить патент для розничной торговли пивом?

Как получить патент для ИП на 2021 год? Если вы занимаетесь бизнесом, то узнайте подробнее о патентной системе, её применении на практике и всех важных нюансах.

Суть и преимущества патента

Что такое патент? Это отдельная предусмотренная российским законодательством система налогообложения, применяемая некоторыми индивидуальными предпринимателями.

Переход на данную разновидность выплат налогов осуществляется добровольно.

Патент вводится на территории российской страны Налоговым кодексом (НК), но также он регламентируется и регулируется законами субъектов, в которых предприниматели осуществляют свою деятельность.

К сведению! Иными словами, патент представляет собой разрешение на законное осуществление определённого вида деятельности с целью извлечения прибыли.

Патент позволяет уплачивать единый налог с определённой суммы – потенциально возможного получаемого ИП дохода за год для деятельности, на которую распространяется рассматриваемое налогообложение. Причём размер предполагаемой максимальной прибыли определяется субъектами государства.

Сколько будет стоить патент для розничной торговли пивом?

Чем патентная система налогообложения (общепринятое сокращение – ПСН) отличается от прочих видов? Она имеет такие особенности:

  • Уплачивается понятный налог на фиксируемую сумму.
  • ИП с патентом в 2021 году, как и в предыдущие годы, не уплачивает иные налоги: НДФЛ, на принадлежащее физическим лицам имущество, НДС.
  • Отсутствует необходимость обязательного использования ККТ, то есть контрольно-кассового оборудования.
  • Не нужно вести полную бухгалтерскую отчётность. Достаточно завести и регулярно заполнять КУДиР – книгу учёта доходов и расходов.
  • Не формируются налоговые декларации.
  • Патенты распространяются на разнообразные виды деятельности предпринимателей.
  • Допускается совмещение ПСН с иными системами начисления налогов, если того требует специфика деятельности.

Если в 2021-ом году или ранее планируется открытие бизнеса, то для новичка оптимальным вариантом будет как раз патент. ПСН позволит не думать о налогах, сосредоточившись на деятельности.

Вероятность отмены патентов

Отменят или нет патенты для ИП с 2021-го года? Нет, точной и достоверной информации о вероятной отмене нет.

Такая возможность не обсуждалась российским правительством, так как, во-первых, ПСН пользуется огромной популярностью среди начинающих ИП и предпринимателей, владеющих небольшими предприятиями.

Во-вторых, патенты удобны и для Федеральной налоговой службы, которая регулярно получает выплаты и не перепроверяет их размеры благодаря фиксированным ставкам, действующим для законодательно закреплённых сумм (потенциальных доходов).

Многие предприниматели всё же слышали новости об отмене патентов и активно их обсуждают. Но ПСН уже отменена с января 2020-го года лишь для некоторых видов деятельности, а именно для реализации подакцизных или подлежащих обязательному маркированию товаров.

Кто сможет в 2021 году получить патент: категории ИП и виды деятельности

Сколько будет стоить патент для розничной торговли пивом?

В 2021-ом году, если не произойдут глобальные изменения в НК, применять патенты смогут ИП, которые осуществляют определённые виды деятельности и имеют в штате количество сотрудников, не превышающее пятнадцать человек, а также получают доход, не превышающий 60 млн. рублей. Причём для иностранцев ПСН также подходит, но для начала ведения законного бизнеса зарубежному гражданину надо получить либо вид на жительство, либо официальное разрешение на временное проживание.

Перечисление всех подходящих для патентной системы налогообложения видов деятельности есть в Налоговом кодексе, а именно в его статье 346.43. На 2020-ый год общее количество пунктов составляет 63.

Но как раз с первого января 2021-го года законом федерального значения (8-ФЗ) вводится новый 64-ый подпункт, а именно животноводство и сопутствующие относящиеся к данной сфере услуги.

Также субъекты могут самостоятельно расширять и дополнять списки.

Принятый в Москве 6-го февраля текущего 2020-го года 8-ФЗ, который вступает в силу с января 2021-го, также вносит и иные корректировки в статьи 346.43 и 346.45 действующего Налогового кодекса.

Так, закон разрешает получать единые патенты на одновременное осуществление нескольких видов деятельности, связанных с растениеводством или животноводством (пока нужно получать отдельные разрешения на каждую разновидность).

Кроме того, 8-ФЗ изменил названия некоторых видов. Рассмотрим нововведения в небольшой таблице:

Как было Как будет с 2021-го года
Услуги, оказываемые в фотоателье, фотолабораториях и кинолабораториях Услуги, затрагивающие сферу фотографии
Обучение граждан в рамках репетиторства и на курсах Услуги в сферах образования дополнительного и дошкольного (распространяются и на детей, и на взрослых)
Приготовление на дому блюд Приготовление блюд для разных мероприятий и событий, их поставка
Выпас, забой, транспортировка и перегонка скота Транспортировка и забой скота
Выращивание рассады плодово-ягодных и овощных культур, выращивание трав из семян, подготовка посадочных материалов Растениеводство и связанные с ним услуги

Таким образом, некоторые виды предпринимательской деятельности расширились, то есть ИП получили больше возможностей. Но в 2020-ом году и в последующие годы нельзя по патентам продавать подакцизные и маркируемые товары.

Это абсолютно все лекарственные препараты, обувь, а также одежда и аксессуары из меха.

Кроме того, ПСН не распространяется на предпринимательство, осуществляемое по договорам простого товарищества (в рамках совместной деятельности) и по договорам доверительного имущественного управления.

Как перейти на патент и получить его

Сколько будет стоить патент для розничной торговли пивом?

Перейти на патент можно в любой момент, но не позже, чем за десять дней до старта применения такой системы налогообложения. Получение производится в том субъекте, в котором будет осуществляться предпринимательская деятельность (её виды в регионах могут различаться).

Заявление имеет фиксированную форму, скачать его можно на официальном веб-сайте ФНС тут: https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/forms/form_fns544.pdf. Заполненный документ передаётся в территориальное отделение налогового органа по месту ведения бизнеса. Также можно отправить его письмом, передать через законного официального представителя или направить по электронной почте (при наличии электронной квалифицированной подписи).

Полезно знать! Если ИП осуществляются разные виды деятельности, то для каждого придётся приобретать по одному отдельному патенту. Но с 2021-го некоторые разновидности станут смежными.

Подаваемые гражданами заявления Федеральной налоговой службой рассматриваются в течение максимальных пяти рабочих дней с момента приёма. Когда данный срок истекает, ИП получает либо непосредственно патент, либо отказ в его предоставлении.

Сколько будет действовать патент, как его продлевать

Патент действует в течение срока от одного месяца до двенадцати (на выбор ИП), но в пределах одного текущего календарного года.

Это значит, что оформить разрешение, действие которого распространится на следующий год, не удастся. Поэтому патент на 2021-ый нужно будет запрашивать не ранее, чем в январе данного года.

Также нельзя получить разрешение на срок, не кратный одному месяцу (например, на три месяца и десять дней).

Сколько будет стоить патент для розничной торговли пивом?

Прекращение действия полученного ранее патента возможно, если:

  • произошло расширение штата сотрудников (численность стала больше 15-и человек);
  • доходы превысили с начала календарного года максимальный размер – 60 000 000 руб.;
  • ИП начал вести деятельность, которая не допускается патентом;
  • предприятие прекратило своё существование (закрылось, обанкротилось).

ИП самостоятельно подаёт в ФНС заявление об утрате права на использование патента в течение десяти дней календаря с момента наступления основания для прекращения. Снятие с учёта осуществляется за пять рабочих дней. А повторно запрашивать патент бизнесмен может на тот же вид деятельности уже со следующего календарного года.

Что касается продления действия патента, то эта процедура несложная. Нужно заблаговременно до прекращения ПСН подать в ФСН соответствующее заявление. Если патент продлевается на следующий год, то заявить об этом нужно в нынешнем и не позднее двадцатого декабря. Так что обратитесь в налоговую до 20.12.2020, если хотите продолжать деятельность по ПСН в 2021-ом.

Расчёт налогов по патентам

Какова стоимость патента? Ставка едина для всех ИП и составляет фиксированные 6% на весь срок действия ПСН, но в некоторых регионах (в Крыму и Севастополе) она может снижаться до 4%. На этот процент умножается налоговая база – установленный для конкретного субъекта на весь календарный код потенциальный возможный доход предпринимателя.

Для расчёта можно либо воспользоваться предлагаемым ФНС онлайн-калькулятором (https://patent.nalog.ru/info/), либо самостоятельно вычислить налог по такой формуле:

РН=НБ/12*СДП*6%, где РН – размер налога, НБ – налоговая база (потенциально возможная прибыль, установленная для субъекта), 12 – количество месяцев в календарном году, СДП – срок действия патента в месяцах, а 6% – фиксированная ставка.

Как оплачивать налоги по патентам

Сколько будет стоить патент для розничной торговли пивом?

Оплата налогов по патентам в 2021-ом году наверняка не изменится и останется прежней. Порядок зависит от сроков действия. Так, если ПСН предусматривает период не дольше полугода, тогда полная налоговая стоимость перечисляется в ФСН не позднее истечения срока разрешения.

Если патент выдавался на период от 6-и месяцев до 12-и, тогда треть всей суммы перечисляется в налоговый орган в течение 90 дней (календарных) с даты начала действия ПСН. А оставшаяся часть стоимости (две трети) вносится до завершения сроков действительности разрешения.

Если ИП не уплачивает налоги в установленные сроки, то на его имя из ФНС поступает извещение с требованием об уплате не только полной налоговой стоимости, но и штрафов, а также начисленных пеней за просрочку. А если патент прекращает действовать раньше, чем предусмотрено, то после перерасчёта сумма возвращается предпринимателю в течение двадцати дней (с даты снятия предприятия с учёта).

Подведём итоги

Будет ли патент отменяться? Да, но для некоторых отдельных разновидностей деятельности. Планируется ли повышение ставки? Нет, она в 2021-ом году останется прежней – 6%.

Появятся ли новые виды деятельности? Да, с 2021-ого перечень расширяется Налоговым кодексом, также возможно дополнение списков в субъектах.

Зная последние новости о ПСН, можно поставить предприятие на учёт грамотно и избежать расходов и проблем при уплате обязательных налогов.

Читайте также:  Можно ли ИП использовать ЕНВД для деятельности по торговле товарами для животных?

Видео о патенте для ИП

Другие материалы:

  • Отсрочка онлайн-касс до 2021
  • Бизнес идеи 2020-2021
  • МРОТ в 2021 году

Псн в 2020 году: сколько будет стоить патент

Сколько будет стоить патент для розничной торговли пивом?

В 2020 году вступает в силу ряд изменений, связанных с ПСН. Рассказываем о нововведениях и способах расчёта.

7 октября 2020 43892

При применении ПСН объектом налогообложения является не фактический, а потенциальный доход. Для каждого субъекта РФ и для разных видов предпринимательской деятельности отдельно определяется свой размер потенциального дохода. Стоимость патента (патентный налог) должна быть прописана в документе, выдаваемом сотрудниками налоговой службы.

Изменения в 2020 году

В 2020 году расширился список видов деятельности, при которых ИП вправе применять ПСН. Новые виды относятся к сельскому хозяйству:

  • животноводство и оказание услуг в области животноводства;
  • растениеводство и оказание услуг в области растениеводства.

Некоторые виды деятельности, осуществление которых ранее позволяло применять ПСН, с 2020 года будут исключены из этого перечня. С 1 января 2020 года патент нельзя применять в случае торговли товарами, которые подлежат обязательной маркировке. Например, лекарственными средствами, меховыми изделиями и одеждой, обувью.

Ранее патент выдавался только на месячные сроки, то есть кратные одному месяцу. Начиная с 2020 года патент можно приобрести на срок от одного дня. Срок действия патента будет любым в течение одного календарного года. При этом на следующий календарный год его продлевать нельзя.

В 2020 году органы региональной законодательной власти смогут ограничивать применение ПСН. Это будет зависеть от объектов торговли, используемой площади, работающих транспортных средств. Например, новые полномочия позволяют местным депутатам запрещать применение патента в случаях, когда площадь торговых объектов превышает 50 квадратных метров.

Летом 2020 года по инициативе правительства РФ в Госдуму был внесён законопроект, направленный на расширение возможностей ИП в плане применения ПСН. В сентябре он был принят Госдумой в первом чтении.

Согласно новому документу, формулировки видов предпринимательской деятельности, в отношении которых допускается применение ПСН, будут приведены в соответствие с формулировками кодов ОКВЭД.

Планируется расширить перечень видов предпринимательской деятельности, при осуществлении которых ИП может применять патентный спецрежим.

В его состав войдут виды деятельности, по которым сейчас применяется ЕНВД.

У налогоплательщиков на ПСН появится возможность уменьшать сумму налога на уплаченные страхвзносы. Такое право уже есть у предпринимателей, применяющих ЕНВД, поэтому данная мера позволит им комфортно перейти на ПСН.

Для ИП на ПСН, занимающихся розничной торговлей и предоставляющих услуги общепит, изменится ограничение по площади торговых залов и помещений для обслуживания посетителей. Ранее максимальная площадь составляла 50 квадратных метров. Планируется увеличить её до 150. При этом субъекты РФ смогут ограничивать максимальную площадь до меньших размеров.

У ИП с наёмными работниками появится возможность уменьшать стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50%. ИП без наёмных работников смогут вычесть сумму уплаченных взносов из суммы налога полностью.

Как рассчитать стоимость патента в 2020 году

Годовая стоимость патента для ИП рассчитывается по формуле:

Базовая доходность x 6%

6% – максимальный размер налоговой ставки ПСН. Региональное законодательство может понижать налоговую ставку до 0%. Величина базовой доходности прописана в законах субъектов Российской Федерации отдельно для каждого региона. Этот показатель нужен для расчёта возможного годового дохода ИП. При этом доход рассчитывается по каждому виду предпринимательской деятельности.

Максимальный размер потенциального годового дохода в 2020 году — 1 592 000 рублей. Его базовый размер установлен Налоговым кодексом РФ — в пределах одного миллиона рублей. Базовый размер увеличивается каждый год с учётом коэффициента-дефлятора. На 2020 год коэффициент-дефлятор для расчёта максимального потенциального дохода равен 1,592.

Для определённых видов деятельности региональные законодательные органы могут увеличить максимальный размер потенциального годового дохода до десяти раз. Например:

  • до трёх раз, если ИП оказывает автотранспортные услуги, техобслуживание и ремонт транспорта;
  • до пяти раз, если предпринимательская деятельность по патенту в городах-миллионерах;
  • до десяти раз, если ИП сдаёт в аренду недвижимость, занимается розничной торговлей или общепитом.
  • Для случаев, когда патент приобретается на срок менее одного года, формула расчёта имеет следующий вид:
  • Базовая Доходность / 12 x К1 x 6%
  • К1 – это количество месяцев применения патента, а 12 – количество месяцев в году.

Чтобы рассчитать стоимость своего патента, вы можете использовать специальный калькулятор, разработанный налоговой службой. Вам нужно выбрать свой муниципальный округ, вид деятельности и период использования патента. В зависимости от вида деятельности в калькуляторе потребуется указать дополнительные данные.

Срок оплаты патента зависит от того, на какой период действия он приобретается. Если период действия менее полугода, патент оплачивается не позднее последнего дня срока своего действия. При периоде более полугода треть стоимости патента нужно оплатить в течение первых 90 дней, остальные две трети — до последнего дня действия патента.

Таким образом, прежде чем рассчитывать стоимость патента, необходимо убедиться, что ваш вид деятельности подходит для применения спецрежима и учесть величину потенциального дохода, установленную региональным законодательством. Сумма, необходимая для оплаты патента, будет зависеть от того, какие условия установлены региональным законом.

Расчет стоимости Патента для ИП на 2020 год — калькулятор онлайн

Сколько будет стоить патент для розничной торговли пивом?

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о патенте как об одной из удобных систем налогообложения для предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

  1. Что такое патент и когда его можно применять.;
  2. Преимущества ПСН;
  3. Порядок расчета патента на год и на несколько месяцев;
  4. Правила перехода на ПСН.

Тип и размер налогов, порядок их перечисления в бюджет и составление отчетности зависят от того налогового режима, который выбирает для себя предприниматель. Помимо общей системы налогообложения, применяемой по умолчанию при открытии ИП, бизнесмен может перейти на один из специальных режимов, подав заявление в ФНС. Рассмотрим один из них, разработанный в 2013 году – а именно ПСН.

Что такое патент

ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

Главное правило патента – налогом в 6% облагается не уже полученный доход, а гипотетический, который предприниматель предположительно должен получать в месяц, и его величина назначается в зависимости от региона и рода деятельности.

Приобретение патента похоже на покупку абонемента в спортзал. Как цена абонемента не зависит от количества посещений, так стоимость патента одинакова на каждый месяц вне зависимости от выручки предпринимателя.

Когда возможен переход на ПСН

Рассмотрим условия перехода и имеющиеся ограничения в виде таблицы:

ПСН возможна ПСН невозможна
Форма коммерческой деятельности – ИП Форма коммерческой деятельности – ООО, АО
Род деятельности предпринимателя разрешен для ПСН статьей 346 Налогового кодекса. Списки публикуются каждым регионом отдельно и постоянно пополняются Площадь торгового зала превышает 50 квадратных метров
Суммарный годовой доход не более 60 млн. рублей У предпринимателя более пятнадцати наемных работников (на всех точках суммарно)

Калькулятор расчета стоимости Патента для ИП в 2020 году

Ниже проставьте свой регион, вид деятельности и т.д. После чего калькулятор налоговой выдаст стоимость патента для вас.

Калькулятор подгружается с официального сайта налоговой, поэтому его показатели всегда актуальны.

Преимущества патента

  1. Никто не принуждает переходить на патентную систему – все происходит на добровольных началах.
  2. Возможна покупка патента на любой срок и с любой даты – от 1 до 12 месяцев в пределах одного года, что особенно удобно для сезонной и временной деятельности.
  3. Стоимость патента рассчитывается заранее на весь срок и не зависит от выручки.

  4. Если ИП зарегистрирован впервые, а его сфера – научная, производственная или социальная, возможен период «налоговых каникул», когда ставка по налогу будет нулевой.
  5. Пониженные ставки на страховые взносы за работников.
  6. Отсутствует необходимость приобретать кассовый аппарат, подавать налоговую декларацию, нанимать бухгалтера.

Сколько стоит патент для ИП — примеры расчета

Расчет стоимости годового патента для ИП на 2020 год производится с применением следующей формулы:

БД * 6%= СП

Где БД – это базовая доходность по данной деятельности в определенном регионе. Актуальные документы по базовой доходности выкладываются на официальных сайтах субъектов РФ. В расчет в зависимости от рода деятельности принимается количество наемных работников или количество торговых площадей.

  • Например, если предприниматель продает конфеты в Мурманске (розничная торговля) в одном торговом зале площадью не более 50 квадратных метров, то его БД будет равняться 600 000 рублей.
    Следуя формуле, мы можем высчитать, сколько стоит патент на год для ИП в Мурманской области:
  • 600 000*6%=36 000 руб.
  • При продаже все тех же конфет в Москве (например, в округе Южное Бутово) и при той же площади, годовой патент обойдется уже в 84000 рублей при БД в 1400 000 рублей:
  • 1 400 000*6% = 84 000 руб.
  • Если патент покупается на несколько месяцев в рамках года, а не строго с января по декабрь, то формула расчета стоимости патента для ИП будет такой:

БД/12*кол-во месяцев*6%= СП

  1. Продолжая наш конфетный пример, выясняем, что в Мурманске на два месяца патент обойдется в 6000 рублей:
  2. 600 000/12*2*6%=6 000 руб.
  3. А в Москве двухмесячная торговля сладостями потребует перечислить в бюджет 14000 рублей:
  4. 1 400 000/12*2*6%=14 000 руб.
Читайте также:  Как закрыть ООО с единственным учредителем и директором (деятельность не велась семь лет)?

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

Необязательно выяснять базовую доходность и заниматься подсчетами – это сделает за вас специальный калькулятор. Для расчета патента онлайн можно калькулятором в нашей статье.

Помимо общей суммы, которую вам придется заплатить за патент, калькулятор автоматически рассчитает, какими частями вам нужно будет внести их в бюджет.

Согласно налоговому кодексу, если патент покупается сроком до шести месяцев, то оплачивается сразу в полном объеме. Если срок – полгода и более, то стоимость патента разбивается на две части. Первую в размере одной трети от общей суммы нужно заплатить в первом квартале года, оставшиеся две трети – в любой момент до истечения срока действия патента.

В нашем примере при покупке патента на год в Москве конфетный предприниматель должен внести 28 000 рублей в первые девяносто дней (1/3 от суммы 84000) и 56 000 до конца действия патента (2/3 от 84000).

Произвести оплату и распечатать квитанцию также можно через официальный сайт ФНС.

Переход на патентную систему

Индивидуальному предпринимателю следует обратиться в местный налоговый орган с заявлением. Оно должно быть составлено строго по форме, утвержденной ФНС в 2014 году, и подано не позднее чем за десять дней до введения патентной системы.

  • Если предприниматель собирается вести свою деятельность в той местности, где он не состоит на налоговом учете, он подает заявление там, где фактически будет организован бизнес.
  • Заявление подается либо лично предпринимателем, либо его представителем, возможен как бумажный, так и электронный вариант (через сайт).
  • ФНС обязана дать ответ максимум в течение пяти дней – и это либо предоставление запрошенного патента, либо уведомление об отказе.
  • Основания для отказа могут быть следующими:
  • Деятельность ИП не входит в утвержденный перечень видов деятельности, когда возможна ПСН;
  • Неправильно указаны сроки патента. Например, выходят за рамки одного календарного года;
  • У ИП имеются задолженности по предыдущим патентам.

Перед переходом на новый налоговый режим предпринимателю стоит тщательно рассчитать возможную выгоду и свериться со своим бизнес-планом – действительно ли переход на ПСН позволит ему сэкономить на отчислениях в бюджет.

Можно ли на патенте торговать пивом

Сколько будет стоить патент для розничной торговли пивом?

  • В этой статье мы решили рассказать о том, можно ли на патенте торговать пивом.
  • Полагаем, чтобы ответ на вопрос был удобен для восприятия, начинать следует с самого начала и определиться с тем, что из себя представляет патент.
  • В узком смысле слова, патентом называют документ, дающий право индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу осуществлять в границах одного субъекта федерации (по своему выбору), один из видов предпринимательской деятельности с применением патентной системы налогообложения.

Форма патента на право применения патентной системы налогообложения утверждена Приказом ФНС России 26.11.2014 № ММВ-7-3/599.

В широком смысле патентом в обиходе называют саму систему патентного налогообложения.

Суть этой системы заключается в том, что лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, освобождается от уплаты налогов, приобретая действующий Патент, стоимость которого за один год определяется по формуле:

потенциально возможный годовой доход по выбранной деятельности * 6%.

  1. При этом, срок патента может составлять от месяца до года.
  2. При этом, потенциально возможный годовой доход по выбранной деятельности следует определять на основании нормативного акта, принимаемого на уровне субъекта федерации.
  3. Например, в Красноярском крае таким документом выступает:

ЗАКОН КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ от 27 ноября 2012 года N 3-756 О ПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В КРАСНОЯРСКОМ КРАЕ.

  • Разобравшись с сутью патентной системы, перейдем непосредственно к вопросу о том, можно ли торговать на патенте пивом на территории Российской Федерации.
  • Действующее законодательство не запрещает применять патентную систему налогообложения при розничной торговле пивом.
  • Для получения патента организации и индивидуальному предпринимателю достаточно подать в налоговый орган по месту регистрации Заявление о применении патентной системы.
  • Теперь, когда мы разобрались в том, что торговать на патенте пивом можно, вы можете самостоятельно определиться с целесообразностью перехода на такую систему налогообложения в отношении розничной реализации пива, оценив собственные экономические возможности.

В числе плюсов патентной системы стоит выделить возможность выбора сроков применения патента, упрощенный порядок бухгалтерского учета (т.е. ведение Книги учета доходов), отсутствие необходимости подачи декларации 3-НДФЛ,

  1. При этом, рекомендуем обратиться к закону о ПСН вашего субъекта федерации и сравнить фактические Ваши доходы от продажи пива и установленный таким законом потенциально возможный годовой доход по такого рода деятельности.
  2. Возможно, для Вас применение такой системы окажется невыгодным.
  3. В любом случае, делитесь своим решением с другими посетителями нашего сайта в х!

Выбор режима налогообложения в 2020 году для алкоголя

26 ноября 2019

В 2020 году ещё можно будет использовать единый налог на вмененный доход при торговле алкоголем и сигаретами.

С 1 января 2021 г. — Единый налог на вмененный доход будет отменён.

  • Организации или ИП, действующие на ЕНВД, автоматически будут переведены на общую систему налогообложения.
  • ОСНО является самым сложным налоговым режимом из действующих в РФ.
  • Предприниматели или юридические лица, применяющие ОСНО, обязаны платить большое количество налогов, а также вести бухгалтерскую и налоговую отчётность в полном объеме.

Табак, пиво УСНО 2020 год.

Предприниматели, использующие ЕНВД при торговле алкоголем и сигаретами, к концу 2020 году нужно подготавливаться к смене налогового режима.

Тем, для кого это может оказаться невыгодным, следует заранее позаботиться о переходе на специальные налоговые режимы:

На упрощенную систему налогообложения (УСН) могут перейти и ИП, и организации.

Условия

Средняя численность сотрудников

до 100 человек

Максимальный годовой оборот

150 млн рублей

Стоимость основных средств

до 150 млн рублей

С подробными условиями можно ознакомиться в гл. 26.2 НК РФ.

Если доля плановых расходов не превышает 50%, то есть расходы относительно невелики, объектом налогообложения следует выбрать доходы. Налоговая ставка будет равняться 6%. В случае, если объектом налогообложения выбраны доходы с вычетом расходов, ставка составит от 5 до 15%, в зависимости от субъекта РФ.

Невынужденный переход на УСН не производится в течение года. До 31 декабря нужно подать в ИФНС уведомление о переходе на УСН, тогда налоговый режим будет изменён с начала следующего календарного года.

Организации, своевременно не предоставившие уведомление в налоговую, не могут использовать упрощенную систему налогообложения.

Если УСН уже применяется по совместительству, достаточно отказаться от ЕНВД, подав заявление в ИФНС.

Для индивидуальных предпринимателей, реализующих лёгкие алкогольные напитки в розницу или в рамках общепита, помимо УСН возможен переход на патентную систему налогообложения (ПСН).

Условия

Средняя численность сотрудников

до 15 человек

Площадь торгового зала или зала обслуживания посетителей

не больше 50 кв. м

Годовая выручка

не выше 60 млн рублей

Если деятельность предпринимателя подходит под установленные требования, ему необходимо уведомить ФНС о намерении перехода на ПСН. Для этого оформляется заявление унифицированной формы.

Подать заявление можно лично либо по доверенности через третье лицо, также можно отправить документ почтой или заполнить форму в интернете.

Стоимость патента составит 6% от потенциальной прибыли, которая будет определена государственными органами.

Программа для реализации алкоголя

Расчет стоимости патента для ИП + калькулятор налоговой

В статье рассмотрим, как посчитать стоимость патента для ИП и как это сделать на сайте ФНС. Мы подготовили для вас подробный пример расчета, а также расскажем, сколько стоит патент для розничной торговли.

Онлайн-бухгалтерия для ИП

  • Автоматизация учета
  • Электронная отчетность
  • Снижение налогов

Подробнее

Важно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем бесплатном сервисе или с помощью специалиста онлайн, бесплатно, без визита в налоговую и оплаты госпошлины!

Перейти к услуге Перейти в сервис

От чего зависит стоимость патента для ИП

Стоимость патента зависит от нескольких факторов:

  • вида деятельности;
  • потенциально возможного дохода (ПВД) по нему;
  • срока действия патента;
  • налоговой ставки.

Срок действия патента ИП определяет самостоятельно. Он должен быть равен числу полных месяцев, но не выходить за пределы одного календарного года, например, с 1 января по 30 сентября 2020 года.

Дата начала действия патента не обязательно должна совпадать с первым числом месяца: так, его можно получить на срок с 15 февраля по 14 мая.

Потенциально возможный доход устанавливается законами субъектов РФ, но единая ставка по налогу определена для всех регионов. Она составляет 6%. При этом могут применяться пониженные ставки:

  • 4% — в Республике Крым;
  • 0% — для предпринимателей, которым предоставлены налоговые каникулы (во всех регионах).

Основные виды деятельности, при которых можно работать на ПСН, перечислены в статье 346.43 Налогового кодекса РФ. Регионы также вправе устанавливать дополнительные перечни за счет деятельности, относящейся к бытовым услугам.

Как рассчитать стоимость патента для ИП

  1. Рассчитать стоимость патента для ИП можно самостоятельно или с помощью калькулятора на сайте налоговой.
  2. Чтобы посчитать сумму патента, необходимо:
  1. Разделить установленный для этой деятельности ПВД на число дней в году, в котором вы получаете патент.

  2. Умножить получившуюся сумму на количество дней, на которое выдан патент.
  3. Умножить значение, полученное на втором шаге, на налоговую ставку.

Пример:

ИП в Московской области собирается получить патент на парикмахерские и косметические услуги. К работе планируется привлечь 7 человек.

Читайте также:  Какой лучше выбрать налоговый режим для сдачи в аренду квартир (ИП без работников)?

Начало работы салона — 15 августа 2020 года.

  • Так как патент выдается только на полное число месяцев календарного года, то пользоваться им ИП сможет только 4 месяца — до 14 декабря 2020 года.
  • Число дней в 2020 году — 366, число дней с 15 августа по 14 декабря — 122.
  • Потенциально возможный доход при данной численности работников установлен в размере 1 202 189 руб.
  • 1 202 189 : 366 = 3 284,67
  • 3 284,67 * 122 = 400 729,74
  • 400 729,74 * 0,06 = 24 043,78

Полученный результат округляется до полных рублей. Таким образом, стоимость патента составит 24 044 руб.

Если провести расчет онлайн, то получится аналогичный результат.

Калькулятор для расчета патента

Рассчитать патент для ИП поможет калькулятор ИФНС. Для расчета на калькуляторе понадобится следующая информация:

  • период действия патента для ИП;
  • субъект РФ и муниципальное образование, где он будет работать;
  • вид деятельности;
  • средняя численность персонала;
  • площадь объекта (для розничной торговли, общественного питания и сдачи помещений в аренду);
  • количество транспортных средств (для автотранспортных услуг).

После введения всех данных нажмите на кнопку «Рассчитать», и в строке «Стоимость патента» вы увидите получившуюся сумму.

Рекомендуем прочитать: Страховые взносы и НДФЛ для ИП на патенте: сколько платить за себя и за работников + расчет.

Сколько стоит патент для розничной торговли

В первую очередь, необходимо определить, каким именно видом розничной торговли будет заниматься ИП:

  • через торговые залы;
  • через стационарные торговые объекты без торговых залов;
  • через нестационарные объекты;
  • разносная;
  • развозная.

Если их совмещать, то на каждую следует получить свой патент. Кроме того, для них могут устанавливаться специфические условия, например, определенная площадь торгового зала или торгового места.

Интернет-магазин не может работать на патенте. Розничная торговля по почте или через интернет не относится к деятельности для применения ПСН.

Стоимость патента на розничную торговлю для ИП сильно отличаются по регионам. За годовой патент на торговлю в торговом зале центра Москвы придется отдать более 2 млн рублей, на окраинах столицы — около 1 млн. В то же время, в Ярославле цена аналогичного патента не превысит 12 тыс. рублей.

Рассчитать точную стоимость патента можно только зная все условия будущей деятельности.

Расчетный счет для ИП ТОП банков 2020 года!

Открытие — 0 р.

Обслуживание — от 0 р./мес.

Только надежные банки России.

Подробнее

Какие изменения произойдут с патент для ИП в 2021 году

В последних новостях обсуждается вероятность отмены патентной системы налогообложения вслед за ЕНВД. Эксперты уверены, что отменять патент для ИП в 2021 году не будут, но важно знать, какие изменения внесены на законодательном уровне.

Что происходит в налогообложении

В июне 2020 года в Государственную думу был внесен законопроект, в котором предлагались изменения, вызванные отменой ЕНВД. В проекте рассматривается возможность ввести уменьшение стоимости разрешительного документа на величину страховых взносов (наполовину, если у индивидуального предпринимателя есть наемные работники, и без ограничений, если таковых не имеется).

Стоимость патента можно будет уменьшить на выплату больничных и на добровольное страхование работников (не на свое). Патент для ИП и в 2021 году означает отсутствие деклараций. Поэтому уменьшение его стоимости будет осуществляться подачей уведомления, а какие еще изменения предполагаются к введению, можно узнать при внимательном изучении законопроекта:

Наличие нескольких патентов означает возможность уменьшения стоимости любого. Если взносы для уменьшения больше стоимости выбранного документа, их можно вычесть из другого.

Даже если по незнанию нового правила уплачены лишние средства, их вернут или засчитают в счет будущих взносов.

Еще одно нововведение — увеличение площади для предприятий общепита и розничной торговли. Переход на ПСН сохранит 150 «квадратов», разрешенных ранее на ЕНВД (на патенте предельные размеры составляют 50 кв. м). Это сделано с целью снять ограничения с ПСН и не вынуждать предпринимателей, работающих в кафе или магазинах, переходить на УСН.

Предполагается расширение видов деятельности, однако в большинстве случаев оно произойдет за счет вынесения из общего перечня в отдельный подпункт.

Прибавятся услуги автостоянок, размещения и распространения рекламы и сдача в аренду недвижимости, которая не находится в собственности. Ранее право собственности при этом было обязательным условием.

Предположительно, перечень запрещенных к продаже маркированных товаров не только не уменьшится, но и расширится.

include_poll4943

С 63 видов предпринимательской деятельности, на которые сейчас дает право патент, перечень для ИП увеличится в 2021 году до 87, однако в этом случае стоит поразмыслить, какие это изменения — положительные или не очень. Вынесение рода деятельности из одного, общего подпункта, в отдельный, означает, что в некоторых случаях предпринимателям придется оплачивать не один, а два или три патента.

Например, ремонт часов и замена батареек станут двумя отдельными видами деятельности. А вот ремонт и техническое обслуживание отдельных видов бытовой аппаратуры, при сохранении пункта ТО, означает невозможность использовать ПСН.

  • Проблемные моменты
  • На протяжении нескольких лет говорилось о вероятной отмене ЕНВД, звучали призывы заранее выбрать себе другую, удобную систему налогообложения. Внесенные изменения дали ложную надежду на пролонгацию удобной системы налогообложения, хотя и существенно ограничили сферу действия предпринимателей:
  • После все-таки состоявшейся отмены возникла необходимость перехода на систему уплаты налогов, которая была бы такой же удобной, но патентная не совсем удовлетворяла требования предпринимателей.
  • Произошло ожидаемое — люди стали уходить из предпринимательской деятельности или переходить в разряд самозанятых.

Внесение законопроекта — попытка предотвратить неминуемые последствия отмены ЕНВД, который сочли невыгодным для государства. Но он устраивал многих бизнесменов, а другие системы оказались не совсем подходящими. Трансформации, запланированные в проекте, пока ожидают подтверждения, вполне вероятно, что их дополнят или сократят.

  1. Существенное отличие ЕНВД и ПСН, несмотря на постоянные напоминания об их очевидном сходстве, заключаются в следующем:
  2. невозможности осуществлять производство, хотя и есть оговорка об услугах производственного характера;
  3. ограничениях в количестве наемных работников;
  4. ограничение суммы максимального дохода;
  5. необходимость постоянного продления действия разрешительного документа.

Положительный момент — замена единым налогом НДС, НДФЛ и налога на имущество. Однако импорт товара на российскую территорию означает уплату НДС на общих основаниях.

Интересно! Каким будет МРОТ с 1 января 2021 года в России

Предлагаемые изменения, не вошедшие в законопроект

Законодатели и предприниматели неоднократно указывали на необходимость разработки семейного патента. В нынешней ситуации вместе с предпринимателем иногда работают члены семьи.

Это помогает существенно сэкономить на зарплате и страховых взносах наемным работникам, однако противоречит трудовому законодательству — у них нет легального статуса, не начисляется пенсионный стаж, потому что не платятся страховые взносы.

Полезная инициатива позволила бы людям, принимающим участие в семейном бизнесе, выйти из серой зоны. Однако она не получила поддержки законодателей ни в 2020, ни ранее.

В Думе обсуждались потенциальные пути развития семейного предпринимательства, где было предложено разработать критерии для семейных предприятий и упростить налогообложение в этой сфере. Однако все еще неясно, будет ли семейный патент входить в нынешнюю систему ПСН в измененном виде или для таких предприятий будет разрабатываться отдельная система налогообложения.

  • Для ИП, ранее работавшего на ЕНВД, патент — самая близкая по строению система. Какие изменения ожидаются в 2021 году:
  • планируемое предоставление права на сдачу недвижимости в субаренду (не предусмотрено для ПСН);
  • расширение на 100 метров площади небольшого магазина или кафе (при действующем лимите в 50 кв. м);
  • введение новых видов деятельности в ранее установленный перечень разрешенных.

Тем ИП, которые обдумывают возможность применения ПСН, следует учитывать, что региональные власти не могут ограничивать их число, но наделены правом расширить перечень. Возможно, в регионе проживания у них есть и другие сферы для предпринимательской деятельности.

  1. Итоги
  2. В случае положительного вердикта по изменениям в закону «О патентной системе налогообложения», у ИП появятся дополнительные возможности ее применения:
  3. Будет расширен список разрешенных видов деятельности (с 63 до 87).
  4. Появится возможность уменьшения стоимости патента на 50% за счет страховых взносов за наемных работников.
  5. Разрабатывается понятие семейного патента.
  6. Намечены другие меры для увеличения функциональности и востребованности ПСН.

Патент для розничной торговли (Ответ Минфина по торговым точкам)

Выбирая патентную систему налогобложения ИП для розничной торговли необходимо учитывать, что для получения патента для стационарной торговли, после регистрации ИП нужно подать заявление. К нему прикладывается договор аренды (чтобы там звучало, либо магазин, либо павильон!!!).

Поэтому выбирая патентную систему для розничной торговли прежде всего надо уточнить, будет ли у Вас в договоре аренды звучать, что это аренда магазина и т.п.

  • Следует иметь в виду и официальную позицию МинФина РФ : 
  • МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМОот 14 августа 2012 г. N 03-11-09/64
  •  Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о порядке применения патентной системы налогообложения и сообщает следующее.

В соответствии с подпунктами 45 и 46 пункта 2 статьи 346.

43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) патентная система налогообложения может применяться в отношении предпринимательской деятельности индивидуальных предпринимателей в сфере розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли и через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.

Согласно подпунктам 2, 7 и 10 пункта 3 статьи 346.

43 Кодекса под стационарной торговой сетью, имеющей торговые залы, понимается торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях и строениях (их частях), имеющих оснащенные специальным оборудованием обособленные помещения, предназначенные для ведения розничной торговли и обслуживания покупателей. К данной категории торговых объектов относятся магазины и павильоны.

Под стационарной торговой сетью, не имеющей торговых залов, понимается торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях, строениях и сооружениях (их частях), не имеющих обособленных и специально оснащенных для этих целей помещений, а также в зданиях, строениях и сооружениях (их частях), используемых для заключения договоров розничной купли-продажи, а также для проведения торгов. К данной категории торговых объектов относятся розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы.

Под нестационарной торговой сетью понимается функционирующая на принципах развозной и разносной торговли, а также объекты организации торговли, не относимые к стационарной торговой сети.

Таким образом, перечень объектов стационарной торговой сети носит закрытый характер.

В связи с этим предпринимательская деятельность в сфере розничной торговли, осуществляемая через объекты розничной торговли, не включенные в данный перечень (торговые центры, торговые комплексы, нежилые помещения, арендуемые для осуществления торговли в административных, промышленных и учебных зданиях, и т.п.), должна облагаться налогами в рамках иных режимов налогообложения.

При этом следует иметь в виду, что приведенный в пункте 3 статьи 346.43 Кодекса перечень объектов розничной торговли применяется только в целях главы 26.5 Кодекса.

 Директор ДепартаментаИ.В.ТРУНИН

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *