Когда нужно сдавать отчетность ип без работников на усн?

Когда нужно сдавать отчетность ИП без работников на УСН?

Такую форму налогообложения выбирают многие ИП, поскольку упрощенный режим для малых предприятий предусматривает снижение налогообложения и послабления в ведении отчетности.

Отчеты для ИП без работников составлять несложно, с ними может справиться даже начинающий бизнесмен, нужно лишь знать, когда их представлять, а также быть знакомым с правилами их составления.

Отчеты о среднесписочной численности

Когда нужно сдавать отчетность ИП без работников на УСН?

Отчет этой формы содержит всего несколько строк, в него нужно внести основные данные:

код налоговой инспекции, ее номер, идентификационный индивидуальной номер предпринимателя, его фамилию, имя, отчество и состав работников на день подачи отчета, то есть указать цифру 1. Необходимо поставить печать и подпись и проставить дату сдачи отчета.

Этот документ составляется в двух экземплярах – для налоговой инспекции и для себя. На последний ставится отметка о принятии отчета.

Установлены и сроки подачи этого документа – не позднее 20 января следующего за отчетом года. Но если ИП был зарегистрирован, например, в феврале, то отчет необходимо представить до 1 марта следующего года.

Декларация о доходах ИП на УСН без работников

Когда нужно сдавать отчетность ИП без работников на УСН?Следующим отчетом, подаваемым индивидуальным предпринимателем без работников, работающим по УСН, является декларация о доходах. Представить налоговую декларацию в ИФНС необходимо до 30 апреля за предыдущий хозяйственный год по утвержденной Минфином форме.

  Декларация по УСН

Как заполняется декларация?

Сама декларация состоит из двух разделов. В первом заполняются данные о самом предпринимателе. Прежде всего, указывается его идентификационный номер. Затем прописывается корректирующий номер, если подаются исправления к ранее поданной декларации, а если нет, то проставляется 0.

В соответствующих строках указывается отчетный год, код налоговой инспекции, к которой прикреплен ИП, его фамилия, имя и отчество. Кроме того, необходимо проставить вид экономической деятельности по классификатору, который можно найти в правоустанавливающих документах, выданных предпринимателю при регистрации.

Когда нужно сдавать отчетность ИП без работников на УСН?Необходимости в знании предпринимателем бухгалтерии нет – «БухСофт. Упрощенная система» бесплатная программа для ведения бухучета для ИП сама производит все расчеты и заполняет учетные ведомости.

Для получения значения годовой среднесписочной численности наемных работников необходимо начать с расчета среднесписочного числа сотрудников по отдельности за каждый из месяцев прошедшего периода (года). Подробности читайте тут.

Во втором разделе проставляется объект налогообложения. Если объектом налогообложения являются только доходы, то проставляется цифра 1, а если доходы-расходы, то 2. Обязательно требуется вписать ОКАТО – код, полученный из Росстата, отметить КБК (его можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции).

Затем в строках 030, 040 и 050 указываются самые важные сведения – об исчисленных налогах за каждый отчетный период: за квартал, за полугодие, где суммируются исчисления по 1 и 2 кварталу, и за 9 месяцев, где опять следует все сложить.

Строка 060 заполняется только после того, как заполнены строки 260 и 280. В ней отображается разница между суммой исчисленного налога за год, уплаченными налогами и строкой 050. Если значение получилось отрицательное, то строка оставляется пустой.

Строка 210 предназначена для отражения суммы годового дохода. Если ИП работает по системе налогообложения, в которой учитываются только доходы, то строки 220 и 230 заполнять не нужно.

Необходимо также указать налоговую базу, на основании которой рассчитан налог.

Строка 260 предназначена для отражения суммы исчисленного годового налога, а в 280-й отражаются суммы уплаченных основных перечислений по страховым взносам. Индивидуальный предприниматель, не имеющий сотрудников, может уменьшить размер налога по УСН на полный объем этой суммы.

  Отчётность ООО на УСН

Затем необходимо проверить все страницы, поставить на них дату сдачи и свою подпись.

Отчетность ИП по УСН можно сдавать лично, по почте, отправив документы заказным письмом с описью вложения, или по Интернету. Отчеты следует отправлять только в ту инспекцию, к которой прикреплен предприниматель, и не допускать просрочки, так как это чревато применением штрафных санкций.

Следует обратить внимание на то, что если хозяйственная деятельность не велась и если доходов не поступало, то должна быть сформирована нулевая декларация.

Отчеты ИП на УСН без работников по книге полученных доходов и произведенных расходов (КУДиР)

Когда нужно сдавать отчетность ИП без работников на УСН?

Начиная с 2013 года индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, должны вести книгу нового образца, где отображаются полученные доходы и произведенные расходы в том порядке, в каком они происходили.

Все операции должны быть подтверждены кассовыми отчетами. Прежний образец книги от 2008 года отменен. Налоговая база предпринимателя исчисляется только по учетным записям в книге.

Каким образом оформляется книга?

На титульном листе книги указываются: название – фамилия, имя и отчество предпринимателя, его идентификационной индивидуальный номер, вид экономической деятельности, вид налогообложения.

Необходимо обязательно указать единицы измерения, в которых будут вестись записи и юридический адрес ИП. Кроме того, туда вписываются: расчетные банковские счета, номер выданного извещения о переходе на УСН.

Проведенные операции, отображаемые в книге, должны подтверждаться финансовыми документами по сделке. В них должны иметься: дата совершенной операции, реквизиты поставщика или покупателя, должность контрагента, его фамилия и подпись.

Кроме того, в документах должен быть указан вид хозяйственных операций, их натуральное и денежное выражение. Все они должны быть подписаны самим предпринимателем. Если данные первичного документа неточны, то изменять их можно только по обоюдному согласию сторон с проставлением фамилии и печати сторон и уточненных данных.

Когда нужно сдавать отчетность ИП без работников на УСН?Два наиболее популярных онлайн сервиса для проверки ПФР– «Бухсофт Онлайн» и «Контур-Экстерн». Данные программы имеют набор всех необходимых инструментов, которые своевременно обновляются благодаря наличию специальных выделенных серверов.

Перед тем как сдавать отчет в Пенсионный фонд в электронном виде, используя сеть Интернет, необходимо обратиться в управление пенсионного фонда по месту регистрации. О способах сдачи ПФР читайте тут.

Записи в книге учета ведутся на русском языке, а сведения финансового характера указываются в российских рублях. А если приходные или расходные документы исполнены на других языках, то делается их построчный перевод.

  Сроки оплаты налога УСН

Вести книгу можно в двух вариантах: бумажном или электронном. Требования к бумажному варианту очень строги: ее необходимо прошнуровать, листы пронумеровать, а на последней странице проставить число листов в книге и заверить его подписью предпринимателя. Если книга ведется на компьютере, то, по окончании отчетного периода, ее распечатывают и оформляют так же, как и бумажный вариант.

Отчетность ИП на УСН без работников для Пенсионного фонда

Когда нужно сдавать отчетность ИП без работников на УСН?Ежегодно каждый индивидуальный предприниматель обязан делать отчисления в Пенсионный, страховой и медицинский фонды, а отчеты предоставлять по форме РСВ-1. Основными изменениями с 2014 года в этой отчетности является отмена формы СЗВ-К с уточняющими сведениями о трудовом стаже предпринимателя: эти сведения подаются в качестве приложения к основному отчету.

Индивидуальный предприниматель без сотрудников может не регистрироваться в ФСС, следовательно, и делать отчет об отчислениях ему не нужно.

Однако если предприниматель хочет получать денежные средства по больничному листу и пользоваться медицинскими услугами, то ему все-таки необходимо произвести регистрацию в этом фонде. В этом случае ежеквартально, до 15-го числа после окончания отчетного периода он отчитывается перед данной организацией о произведенных платежах.

Какой можно сделать вывод об отчетности ИП по УСН без сотрудников? Это наиболее распространенная форма хозяйственной деятельности, не обремененная сложной отчетностью. Следует лишь соблюдать установленные сроки, представляя отчетные документы вовремя, чтобы избежать возможных штрафных санкций.

Кроме того, многие отчеты сдавать не требуется, но составлять их для себя все-таки имеет смысл, чтобы не запутаться в проведенных платежах и иметь возможность анализировать состояние собственного бизнеса.

Отчетность для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения

Если предприниматель выбрал упрощённую систему налогообложения, ему не придётся вести бухгалтерский учёт. Но это не освобождает его от необходимости вовремя предоставлять отчёты в ФНС, ПФ и остальные государственные ведомства, имеющие право их запросить. 

Когда нужно сдавать отчетность ИП без работников на УСН?

После регистрации ИП обязан:

  • При наличии сотрудников, трудоустроенных официально, отчитываться за них в ФСС, налоговую, ПФ.
  • Вносить данные о годовых расходах и доходах в специальную книгу.
  • Передавать отчёты в Росстат, подавать, если того требуют обстоятельства, декларацию по НДС и косвенным налогам.

В этой статье мы подробно расскажем о нюансах ведения отчётности ИП на «упрощёнке».

Отчётность ИП на УСН без работников

ИП, выбравший в качестве системы налогообложения упрощённую, обязан своевременно предоставлять по месту требования отчёты:

  • Декларация о налогах по УСН. Когда очередной календарный год завершился, у ИП есть время до конца апреля, чтобы отчитаться перед ФНС. Для предпринимателей, которым неудобно ездить в местное отделение или пользоваться для отправки бумаг почтой, существует возможность передать их в электронном виде.
  • КУДИР. Книгу, предназначенную для расчёта налоговой базы по упрощёнке, не нужно передавать в ФНС. Но её в любой момент могут потребовать показать. Важно своевременно вносить туда требуемые записи. Если предприниматель выбрал систему «доходы минус расходы», он обязан прописывать их в КУДИР. Последние должны подтверждаться чеками и квитанциями. ИП, работающий по системе «доходы», вписывает их и страховые взносы. Книгу можно вести в электронном формате, распечатать для заполнения от руки. Не запрещено начать её на компьютере, а продолжить на бумаге. КУДИР распечатывается и заверяется подписью, печатью (при наличии) после подсчёта пронумерованных страниц ежегодно.

Отчетность ИП на УСН с работниками

Если индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников в штат, за каждого предстоит отчитаться перед ведомствами. Список обязательных документов, которые нужно предоставлять по месту требования в установленный правилами срок:

1.     2-НДФЛ. Для документов с признаком «1» срок сдачи до начала марта. «2» — аналогично с 2020 года. Они сдаются в местное отделение ФНС.

2.     СЗВ-М. Отчётность предоставляют в ПФ ежемесячно, не позднее 15 числа.

3.     6-НДФЛ. Его необходимо сдавать в налоговую поквартально, по нарастающей. В документе должны быть отражены сведения за весь прошедший с начала года период.

4.     Расчёт по страховым взносам. Этот документ предприниматель передаёт в налоговую, для четырех кварталов свои сроки сдачи.

5.     Сведения о стаже сотрудников. Ежегодно, до начала марта, их необходимо отправлять в отделение ПФ.

Читайте также:  Срок проведения амнистии по страховым взносам?

6.     4-ФСС. Предприниматель обязан ежеквартально, по нарастающей, передавать документы в ФСС в бумажном или электронном формате.

Когда предприниматель нанял первого работника, его задача – обратиться в Фонд Социального Страхования для последующей регистрации. На выполнение этой операции отводится 30 дней. Пенсионный фонд не зарегистрирует его автоматически. Необходимо направить информацию о первом найме и туда в течение названого срока.

Когда нужно сдавать отчетность ИП без работников на УСН?

Справка 2-НДФЛ – обязательная. В ней указывается размер заработной платы сотрудников за прошедший год и объём удержанных налогов с этой суммы. Если в организации работает 25 и более человек, налоговая служба обязывает предпринимателя сдать справку в электронном формате.

Если лицо не работало на индивидуального предпринимателя и не получало заработную плату, но на его имя были произведены перечисления, по нему нужно отчитаться в обязательном порядке. Документ нужно предоставить по месту регистрации ИП до начала марта.

Признак «2» необходимо проставить, если в организации есть сотрудники, с чьих доходов по определённым причинам не удалось удержать налог. Сообщить об этом нужно представителям налоговой службы и физическому лицу. Если у предпринимателя были возможности для удержания НДФЛ, но этого не произошло, ему придётся выплатить штраф.

Признак «1» объединяет всех сотрудников ИП. 2-НДФЛ по нему сдаётся до 1 марта. Не важно, включен ли работник в отчёт по признаку «2», он должен быть внесён в эту справку, иначе бизнесмен будет отвечать за допущенную ошибку.

Справка 6-НДФЛ представляет собой общий отчёт по физическим лицам, работающим на предпринимателя. В документ вносят информацию о доходах и налогах (ставки 13, 30, 35%), заработных платах, удержаниях для сотрудников. Ежеквартальная отчётность ведётся нарастающим итогом.

Если при регистрации ИП гражданин выбрал УСН, есть формула для расчёта среднесписочной численности: сумма числа работников помесячно, разделённая на 12.

Полученное число в отчёте принято округлять до целого значения. Его сложно рассчитать для организаций с большим количеством сотрудников.

Чтобы избежать последствий ошибок в подсчётах, крупным предпринимателям можно привлечь к работе бухгалтера.

Расчёт по страховым взносам частный предприниматель ежеквартально передаёт в налоговую. Это показатель того, насколько добросовестно наниматель подходит к страхованию работников.

Он обязан предоставлять отчёт по взносам на медицинское (ОМС), обязательное пенсионное страхование сотрудников (ОПС), страхование работников организации на случай двух видов нетрудоспособности: временной и в связи с материнством (ВНиМ).

Обязательно раз в год передавать в ПФ информацию о страховом стаже числящихся в штате сотрудников организации (одним документом).

В отчёте под названием СЗВ-М содержатся сведения о застрахованных работниках данной организации. В этот отчёт входят трудоустроенные официально и связанные с ИП гражданско-правовым договором работники.

Он распространяется на лица, связанные с организацией договором авторского заказа, различными лицензиями (на использование достояний науки и культуры) и договором на отчуждение исключительного права.

К примеру, если предприниматель заказывал услуги копирайтера для наполнения онлайн-каталога контентом и заключал соответствующий договор, автора текстов нужно указать в СЗВ-М.

Ежеквартально в Фонд Социального Страхования необходимо предоставить отчёт формы 4-ФСС. В неё вносят взносы на травматизм, зависящие от степени опасности производства. Их размер составляет от 0,2 до 8,5%. Важно указать данные о несчастных случаях и полученных в рабочее время травмах, проведении обязательных медицинских осмотров.

Какие отчёты сдаёт ИП на УСН

В отдельно взятых случаях от ИП требуется больше отчётов, чем входит в обязательный перечень. Их количество зависит от рода деятельности организации, внешних факторов. На последние предприниматель не в силах повлиять.

Когда нужно сдавать отчетность ИП без работников на УСН?

Росстат ежегодно делает выборку, куда может попасть абсолютно любой индивидуальный предприниматель. Проверить статус удобно на официальном сайте организации. Если ИП входит в выборку, потребуется сбор годовой статистики.

Если предприниматель ошибочно выделил сумму НДС в счёт-фактуре или стал налоговым агентом по случайности, он может подать налоговую декларацию по НДС. Этот вид отчётности предоставляется в налоговую по месту жительства ежеквартально, не позже 25 числа текущего месяца.

Если частный предприниматель использует в производстве водные ресурсы страны, декларация по налогу на воду входит в число документов, ежеквартально предоставляемых в ФНС.

Для ИП, ввозящих товары из стран, состоящих в ЕАЭС (в список входят Казахстан, Беларусь, Киргизия и Армения), обязательно предоставление декларации по косвенным налогам. Отчёт предоставляют в налоговую ежемесячно, не позднее 20 числа. Отсчёт ведётся с даты ввоза импортного товара.

Нулевая отчётность на УСН

Когда действующий ИП в течение года не осуществляет деятельность, направленную на извлечение дохода, это не освобождает его от обязанности отчитываться перед ведомствами.

Нулевая декларация о налогах отличается для предпринимателей, работающих по разным системам. Если бизнесмен выбрал «доходы минус расходы», торговые сборы и взносы по страховке вносятся в декларацию.

Их удобно посчитать за убыток, что в будущем уменьшит размер налога. Он действителен 10 лет с момента начисления, а затем сгорает.

При наличии работников, на период нулевой отчётности условно ушедших в неоплачиваемый работодателем отпуск (за собственный счёт), по ним необходимо отчитаться.

Сдавать нужно полный список документов, как при полноценной работе ИП, но пустые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ ведомствам не нужны.

Важно помнить: если работники не уволены и не ушли в официальный отпуск, им начисляется заработная плата. С неё поступают взносы в фонды.

Если предприниматель не предоставит нулевую отчётность в установленный срок или направит в ведомства частично, ему начислят штраф. Сдать нулевую декларацию можно лично и в электронной форме. Она заполняется на стандартном бланке, но вместо расходов и доходов указывается «0».

За что могут оштрафовать ИП при сдаче отчётности по УСН

Если некорректно заполнять документы или опаздывать со сроком их сдачи, ведомства выпишут штраф. В зависимости серьёзности нарушений, допущенных по вине предпринимателя, сумма составляет от 200 до 40 000 рублей. В случаях, когда расчёт ведётся в процентном соотношении, возможен и штраф крупного размера.

Когда нужно сдавать отчетность ИП без работников на УСН?

В отдельных случаях (нарушения признаны непреднамеренными) действуют послабления. Если предприниматель сдал документы до истечения срока, но совершил несколько негрубых ошибок, их можно исправить до истечения установленного периода времени. Для ИП, предоставляющих электронные отчёты, это 5 дней, бумажные – 10. Частые ошибки, допускаемые ИП при заполнении и подаче отчётов:

  • Просрочка сдачи деклараций и справок;
  • Отказ предоставить КУДИР по требованию уполномоченного лица, её отсутствие;
  • Предоставление КУДИР в непрошитом виде, без нумерации и подписей, печати;
  • Намеренное или случайное занижение налоговой базы;
  • Отсутствие подтверждающих расходы чеков и квитанций.

Часто начинающие предприниматели допускают ошибки неосознанно: сведения об изменениях в налоговом законодательстве обходят их стороной. Чтобы избежать штрафа, важно отслеживать поправки регулярно, либо привлечь к работе с отчётностью опытного бухгалтера. Это упростит отчётность по упрощёнке, освободит время для развития бизнеса.

Отчетность ИП на УСН — как правильно сдавать отчетность

Когда нужно сдавать отчетность ИП без работников на УСН?Отчетность ИП на УСН – это необходимая отчетная документация, которую следует подавать в налоговую службу (налоговая декларация). Какую отчетную документацию должен сдавать в налоговую ИП – вопрос, который интересует всех индивидуальных предпринимателей. Сегодня этот вопрос набирает все большую актуальность, в связи с тем, что количество индивидуальных предпринимателей с каждым днем увеличивается. Еще актуален этот вопрос потому, что сдачу отчетности пропускать или просрочивать нельзя, ибо это чревато последствиями. Таким образом, сегодня индивидуальные предприниматели интересуются, как правильно и безошибочно сдавать отчетность в контролирующие органы, как подавать отчетные документы с рабочими и без, как их подавать во внебюджетные фонды и пр. Все эти вопросы рассматривает данная статья.

Отчетность ИП на УСН – когда нет наемных работников

Как отправлять в контролирующий орган отчетность ИП на УСН без работников – вопрос, касающийся тех бизнесменов, которые по каким-либо причинам не нанимали наемных работников. Данный вид отчетности подразумевает отправку в налоговую декларации (самостоятельно или через доверенное лицо).

Подавать такие документы можно и в бумажном (письменном), и в электронном виде. Для того, чтобы не допустить ошибок в заполнении налоговой декларации, используйте утвержденную форму ФНС. В этом вопросе нельзя забывать то, что такая отчетность должна быть подана в соответствии с российским действующим законодательством до 30 апреля.

Подавать такую документацию (декларацию) в налоговую службу не забывайте каждый год, следующий за отчетным.

Во время подачи такой документации, отчеты по работе с внебюджетными фондами, с которыми вы сотрудничаете – в которые вы выплачиваете страховые взносы, в качестве отчетной документации подавать не надо.

Если же вами заключались договора с такими службами социального страхования, то в налоговую на ряду с отчетностью ИП на УСН, следует в обязательном порядке отправлять документацию, освещающую работу с внебюджетными фондами. Такую документацию удобно отправлять в соответствующий орган через интернет (это электронная форма отправки).

Можно, если есть необходимость) скачать отчетный бланк 4а-ФСС РФ. Этот бланк следует внимательно заполнить и отправить в соответствующую службу.

Как уже было сказано выше, данную отчетность можно подавать в налоговые органы, написанную на бумаге (в письменном виде), а можно и через интернет. Здесь нужно не забывать, что сроки, в которые данную документацию следует отправлять в налоговую, отличаются.

Для подачи такой документации в письменном виде отведен срок до 20 января (следует отправлять каждый год), для документации же, заполненной в электронном виде срок отведен до 25 января.

Такую документацию необходимо подавать в налоговый орган каждый год, следующий за отчетным.

Таким образом, каждому индивидуальному предпринимателю, как бизнесмену в качестве годовой отчетной документации следует отправлять в налоговую отчетность и форму 4а-ФСС РФ, если имеет место быть заключение договора с Фондом страхования – 2 вида отчетов.

Читайте также:  Обязательная маркировка товаров, полный список на 2020 год

Когда есть наемные работники

Отчетность ИП на УСН с работниками подразумевает отправку в налоговую более «толстого» пакета документов. То есть по сравнению с предпринимателями, которые не имеют работников, подавать в налоговую придется значительно больше бумаг.

На ряду с налоговой декларацией, которая является основным видом отчетности, в налоговый орган нужно предоставить отчет о среднесписочной численности (чтобы не было никаких вопросов, необходимо добавить, что среднесписочная численность – это количество наемных работников, принятых на работу индивидуальным предпринимателем).

Также необходимо предоставить полную отчетность по всем, произведенным страховым взносам и отчет по доходности ваших работников.

Сроки, отведенные для подачи отчетной документации:

  • отчет о среднесписочной численности (чтобы вопросов не возникало, необходимо добавить, что среднесписочная численность – количество наемных работников, которые есть в штате вашей организации), в котором следует указать, какова численность сотрудников, нужно подавать до 20 января (такую документацию надо подавать в налоговый орган каждый год);
  • бумагу 4а-ФСС РФ надо сдавать в соцстрах не позднее 25 января (этот бланк надо подавать в налоговые органы каждый год);
  • в электронном виде (это нельзя забывать) также максимум до 20 числа нужно подавать бланк РСВ-1;
  • в бумажном виде бланк РСВ-1 подается до максимум 15 числа;
  • бланк СЗВ-М следует подавать в налоговую каждый месяц;
  • отчетность ИП на УСН за 2020 год, к примеру, надо отправлять в соответствующий орган в следующем году в 2021 г., то есть бумаги, собранные за каждый отчетный период не забывайте отправлять каждый раз годом позже;
  • также каждый третий месяц нужно отправлять в соответствующий орган (и не забывать) бланк 6-НДФЛ, а бланк 2-НДФЛ не забывайте отправлять до 1 апреля (отправляйте каждый год).

Индивидуальные новички-предприниматели, одним словом, бизнесмены, которые только начали заниматься предпринимательской деятельностью, уже прошедшие регистрацию, должны предоставить в налоговую в 2 экземплярах документ, отражающий среднесписочную численность.

  • Самое важное, что нельзя никогда забывать в этих вопросах – это то, что всю перечисленную выше отчетную документацию необходимо подавать самостоятельно, а можно и через свое доверенное лицо – в налоговую службу вовремя, чтобы ревизоры не наложили никаких штрафных санкций.
  • Нужно, помимо всего прочего, помнить, что для индивидуального предпринимателя, к которому применяется упрощенная форма налогообложения, отчетным периодом считается квартал.

Итак, видно, что ничего сложного в вопросах, как сдавать отчетность ИП на УСН, нет. Особенно, если у вас нет работников, и вы занимаетесь какой-либо предпринимательской деятельностью самостоятельно. Если у вас есть наемные работники, вам просто придется к отчету подготавливать больше отчетной документации.

Что касается самих бланков, надо иметь в виду, что бланки образца 2020 несколько отличаются от бланков образца предыдущих лет. Если кто-то запасся бланками старого образца, им нужно поменять их на бланки нового образца. Если этого не сделать, то налоговая может отказать в приеме такой документации. Они вправе это сделать.

Когда ИП закрывается

Иногда человек не хочет начинать заниматься каким-либо видом предпринимательской деятельности и становиться индивидуальным предпринимателем потому, что провести процедуру открытия ИП гораздо проще, чем потом проводить процедуру закрытия ИП. Иногда получается, что это пугает людей, желающих открыть ИП. Но, бояться этого не стоит. Эта процедура сложнее относительно процедуры закрытия ИП, да, однако, страшного тут ничего нет.

В чем заключается сложность закрытия ИП. Дело в том, что при закрытии ИП самым неожиданным способом всплывают все недочеты, ошибки, недоплаты и прочее.

Чтобы этого не происходило, нужно при существовании ИП всю бухгалтерскую отчетность вести правильно и без ошибок. Если какая-либо случайная ошибка может остаться незамеченной при существовании ИП, то при закрытии ИП она, как правило, всплывает.

Это может привести к наложению каких-либо взысканий или штрафных санкций на индивидуального предпринимателя.

Отчетность ИП на УСН при закрытии ИП должна подаваться в следующем порядке:

  • первое, что нужно сделать – подытожить всю свою трудовую деятельность (можно завести для этого журнал трудовой деятельности);
  • после того, как трудовая деятельность подытожена, необходимо в налоговую уплатить все необходимые налоги, которые выплачивать в государственную казну предписывает законодательство России;
  • затем необходимо подать всю необходимую, своевременно составленную и заполненную отчетную документацию в ПФР и сняться с учета (чтобы получить список необходимой налоговой документации, которую следует отправлять в ПФР, частный предприниматель должен обратиться в ПФР – они дадут список всех необходимых документов, которые нужно им предоставить);
  • если у индивидуального предпринимателя есть работники, их на этом шагу подачи отчетной документации необходимо уволить
  • если у ИП есть наемные работники, надо также не забыть сняться с учета в ФСС (если этого не сделать, на индивидуального предпринимателя могут быть наложены какие-либо взыскания или штрафные санкции за невыполнение этого условия закрытия ИП);
  • в качестве предпоследнего шага следует закрыть все свои банковские счета, связанные с бухгалтерией закрываемого ИП;
  • и последний шаг – подача заявления на закрытие предпринимателя и последующая подача налоговой декларации.

Некоторые те или иные индивидуальные предприниматели в силу разных причин склонны полагать, что в посещении Пенсионного Фонда РФ, как необходимой службы в подаче отчетной документации, нет необходимости. Однако, это не так.

Посещать Фонд ИП должен в обязательном порядке. То есть делать это надо обязательно.

В противном случае, если забыть это сделать, могут возникнуть различные споры, в результате которых предприниматель может получить дополнительные взыскания.

Чтобы подаваемая декларация соответствовала той форме, которую принимает налоговый орган, заполнять ее надо на бумажном бланке ручкой с черной пастой.

В разделе о доходах, во-первых, надо указать код по ОКТМО. Затем необходимо написать информацию о всех авансовых платежах. Чтобы случайно не переплачивать больше, авансовые платежи, которые необходимо уплатить, следует уменьшить. От невыплаченных платежей отнимаются выплаченные.

Основные вопросы при подаче отчетной документации

Чтобы не получить случайно какие-либо штрафные санкции, каждый индивидуальный предприниматель не зависимо от возраста должен всегда помнить основные вопросы, связанные с отправкой отчетной документации в налоговые органы. Ведь в трудовой деятельности совершенно каждого индивидуального предпринимателя есть подводные камни, которые лучше обходить стороной. Иначе могут случиться различные проблемы с контролирующими службами – ревизорами.

Прежде всего, нужно помнить, что вся необходимая отчетная документация должна вестись без единой ошибки. Пока ИП существует, ошибки допускать можно. Они могут остаться незамеченными. Однако, при закрытии ИП, все эти ошибки могут самым неожиданным образом обнаружится. Тогда на индивидуального предпринимателя могут быть наложены какие-либо взыскания или штрафные санкции.

Во избежание вышеуказанных ошибок, все индивидуальные предприниматели обязаны тщательнейшим образом изучить действующее трудовое законодательство, также все нормативы и правила, которые нужно соблюдать. Если эти вопросы хорошо изучить, проблем не возникнет.

Кроме того, всегда нужно помнить, что действующее трудовое законодательство Российской Федерации с течением времени изменяется.

Если этого факта не учитывать, можно случайно не выполнить какой-нибудь норматив и за это получить штрафные санкции.

Индивидуальные предприниматели, как правило, пытаются объяснить потом в налоговой, что они не знали, однако, незнание закона не освобождает от участи.

Для индивидуального предпринимателя основной документ, который он должен предоставлять в налоговую инспекцию – это декларация. Декларацию следует подавать в налоговую один раз в год (каждый год).

А если какой-либо бизнесмен в силу разных причин не вел никакой трудовой деятельности, в связи с чем не было никаких приходных и расходных операций, это его не освобождает от подачи декларации в налоговую. Это нужно выучить, как дважды два.

ИП все равно должен предоставить в налоговую службу декларацию, в которой во всех строках нужно проставить нули.

Нужно также помнить, что в случае, когда индивидуальный предприниматель совершает самоликвидацию, он обязан подать в налоговую всю отчетную документацию даже за неполный год.

Итак, как видно, ничего сложного в вопросах подачи отчетной документации в налоговую инспекцию нет. Если эти вопросы хорошо изучить и не забывать сверять с действующим законодательством, то проблем не возникнет.

 Чтобы в всегда отчетность ИП на УСН соответствовала действующему законодательству РФ, не забывайте почаще исследовать это законодательство на предмет изменений и внесения в него поправок. Помимо всего прочего, не забывайте своевременно платить налоги.

В противном случае – если пренебрегать выполнение некоторых правил, предписанных действующим российским трудовым законодательством – на вас могут быть наложены какие-либо взыскания или штрафные санкции.

Рассказываю про отчетность ИП на УСН в 2020

3 декабря 2019 3 004

Статья посвящена отчётности ИП на УСН в 2020 году, причём как с работниками, так и без. В ней указаны актуальные сроки.

Индивидуальному предпринимателю на упрощёнке предстоит сдавать минимум отчётности. Правда, её объём резко увеличивается при найме работников. Но в любом случае нужно очень тщательно следить за отчётностью ИП на УСН в 2020 году. Иначе возможно наложение определенных санкции.

Особенно важно контролировать сроки сдачи отчётности ИП на УСН. Если их пропустить, возможны неприятные последствия в виде штрафов. Кроме того, нарушение способно привлечь к предпринимателю нежелательное внимание со стороны контролирующих органов.

Если разбираться со всем этим сложно, можно нанять бухгалтера. Но общее представление о том, что происходит с отчетностью, у вас всё равно должно быть.

Особенности УСН для ИП

В первую очередь надо разобраться со спецификой упрощённой системы налогообложения для вас. Итак, она предполагает 2 разновидности ставки:

  • 6% – выплачивается со всего оборота;
  • 15% – рассчитывается с разницы между доходами и расходами.

Выбор конкретного варианта зависит от того, что выгодно именно вам.

Читайте также:  Некоммерческая организация АНО на УСН доходы 6% добровольная ликвидация. Как оформить ликвидационный баланс?

Также стоит принимать во внимание необходимость соблюдения изменившихся с 2020 года лимитов. Теперь их стало больше:

  • первый уровень – это 100 человек работников и 150 миллионов годового дохода. Если будет превышен данный лимит, то тогда налоговая ставка тоже увеличивается. С оборота надо будет выплачивать 8%, а с разницы между прибылью и расходами – 20%;
  • второй уровень – 130 человек наёмных работников и 200 миллионов годового дохода. Его превышение означает, что у предпринимателя больше не будет права использовать УСН.

Также стоит учитывать, что ИП не может при нахождении на УСН заниматься определёнными видами деятельности. Они подробно перечислены в статье 316.12 НК РФ.

Важно: чтобы перейти на УСН с 2020 года, вам надо успеть подать в налоговую инспекцию заявление о переходе до 31.12.2019.

Какую сдавать отчётность ИП на УСН

Если ИП находится на УСН, то ему надо разобраться в том, какую отчётность предстоит сдавать. Это напрямую зависит от наличия или отсутствия работников. Если они есть, то потребуется сдавать намного больше документов.

Учтите, что требования по сдаче отчётности могут периодически меняться. В частности, с 2020 года исчезает необходимость сдавать декларацию по УСН и ведению книги учёта приходов и расходов. Однако это возможно только для тех индивидуальных предпринимателей, у которых уже есть онлайн-кассы.

В любом случае с налоговой и бухгалтерской отчётностью ИП на УСН надо разбираться. Это важно, даже если вы делегировали все соответствующие вопросы сторонней организации. Вы должны понимать, что у вас происходит.

С работниками

Самая сложная для отслеживания – это отчётность ИП на УСН с работниками. Чтобы всё было наглядно, мы решили представить информацию в виде таблицы.

Отчётность Сроки
Декларация Оплатить налог и подать декларацию по итогам 2019 года надо до 31 марта 2020. Но на протяжении всего года необходимо делать авансовые платежи:

  • за 1 квартал – до 27 апреля;
  • до 1 полугодие – до 27 июня;
  • за 9 месяцев – до 26 октября.
4-ФСС Сроки зависят от количества сотрудников. Если их меньше 25, то подаётся всё в бумажном или в электронном виде и до 20 января 2020 года. А если сотрудников больше, то тогда оформлять всё надо исключительно в электронном виде. Подавать отчётность в этом случае необходимо до 27 января 2020 года.
Единый расчёт по страховым выплатам До 30 января 2020 года
Отчётность по НДФЛ 6-НДФЛ и 2-НДФЛ надо подать до 2 марта
С3В-М Нужно сдавать каждый месяц до 15 числа следующего
С3В-СТАЖ Отчётность напоминает предыдущую, но оформляется по итогам года. Подать её надо будет до 2 марта 2020 года.
С3В-ТД Новый вариант отчётности. Подаётся в ПФР. Необходимо для оформления электронной трудовой книжки. Данные подаются по итогам месяца до 15 числа следующего месяца.

Обратите внимание на то, что документы можно подавать как в электронном виде, так и в бумажном. Выбор делает индивидуальный предприниматель. Но если общее количество наёмных сотрудников становится больше 100, то тогда отправлять данные следует только в электронном формате.

Без работников

Разобраться с отчётностью ИП на УСН без работников намного проще. В этом случае вам предстоит сдать только декларацию. Книгу учёта расходов и доходов тоже надо вести, но её предъявляют в ФНС РФ по требованию.

Обратите внимание на то, что требуется также сдавать нулевую отчётность ИП на УСН. Сроки в этом случае не будут отличаться.

Как решить проблему с отчетностью

Иногда ИП бывает сложно разобраться с тем, как сдавать налоговую отчётность. В этом случае он может решить проблему разными способами:

  • нанять бухгалтера. Вам не придётся разбираться с отчётностью ИП на УСН за год, следить за сроками и вникать в юридические тонкости. Всем будет заниматься штатный специалист;
  • делегировать всё сторонней организации. Аутсорсинг в этой сфере очень хорошо развит. Тоже отпадает необходимость вникать в то, какую отчётность ИП на УСН со ставкой по доходам минус расходы, например, должен сдавать. За ведение документов отвечает сторонняя организация;
  • использовать специальный софт. Сейчас разработано множество платных программ с грамотной техподдержкой. Вникать практически ни во что не нужно, достаточно просто вовремя заполнять формы. Есть встроенные напоминания;
  • своими силами. В свободном доступе имеется достаточно информации на тему того, какую отчётность ИП на УСН должен сдавать. Так что разобраться вполне реально.

Ведение отчётности – это прямая обязанность индивидуального предпринимателя. И если оформлять всё грамотно и своевременно, то никаких проблем не будет. Главное – не запускать данный вопрос.

Какую отчетность сдает ИП на УСН 6% без сотрудников? Скажу сразу: не экономьте на бухгалтерских программах…

Добрый день, уважаемые ИП!

Частый вопрос от новичков, который возникает постоянно. Ну что-же, давайте рассмотрим чуть подробнее этот момент и поговорим об основной отчетности для ИП.

Итак, пусть у нас есть ИП без сотрудников на УСН 6%. Что и куда ему нужно сдавать в 2016 году?

Прежде чем двигаться дальше, еще раз повторюсь, что настойчиво рекомендую пользоваться бухгалтерскими программами для ведения учета ИП.

Они заранее оповещают о нужной отчетности и автоматически ее формируют. И неустанно повторяю, что не нужно на этом экономить. Дело в том, что нет универсального (и незыблемого) списка отчетов, который подойдет абсолютно всем. Мало того, этот список постоянно меняется, а разработчики оперативно обновляют календарь отчетности и подгружают новые формы, которые нужно сдать ИП.

Итак, приступим. Рассмотрим базовую отчетность, которую нужно сдавать.

Налоговая отчетность

Здесь она минимальна и заключается только в том, что ИП на УСН 6% нужно сдать налоговую декларацию по итогам 2016 года.

Это необходимо сделать с 1-го января по 30 апреля 2017 года.

Важный момент, о котором часто забывают. Даже если у ИП на УСН не было дохода, он все равно обязан сдать налоговую декларацию. Так называемую “нулевую” декларацию.

Отчетность в ПФР

Так как у нашего ИП нет сотрудников, то ничего в ПФР, ФСС, ФФОМС сдавать не нужно. Нужно лишь платить вовремя квартальные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.

Вот здесь подробнее про обязательные взносы “за себя”: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html

Но здесь нужно понимать, что под ИП без сотрудников понимается тот ИП, которые не нанимал сотрудников в течении года, не вставал на учет как работодатель и не работал по ГПД (гражданско-правовым договорам).

Но я советую внимательно следить за новостями, так как в 2017 году будет очень много изменений, так как взносы будут уже собирать налоговики (ФНС).

Также не рекомендуется проводить платежи со счета ИП в банке на счета физлиц. Вас могут признать работодателем (налоговым агентом) и заставить сдать все необходимую отчетность.

Отчетность в Росстат

Она зависит от того, какой именно деятельностью занимается ИП. Большинство ИП сталкиваются с отчетностью в Росстат редко. Как правило, раз в 5 лет, когда проводятся сплошные наблюдения. Например, последнее сплошное наблюдение было в начале 2016 года, по итогам 2015-го.

Но тем не менее, я советую проверить себя в новом сервисе от Росстата, в котором можно узнать какие именно отчеты нужно сдавать Вам. О том, как пользоваться этим сервисом, читайте вот здесь:

Новый сервис Росстата или как узнать какие отчеты по статистике нужно сдавать?

КУДИР

Это книга учета доходов и расхода, которая должна вестись непрерывно. Понятно, что большинство ведет ее в электронном виде, в той-же “1С. Предприниматель”.

Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но нужно предоставить ее по первому требованию. То есть, она всегда должна быть в актуальном состоянии, со свежими данными.

Все это достигается  тем, что нужно регулярно вносить данные в свою бухгалтерскую программу по движению денежных средств, по счетам, актам и. т.д и. т.п….

По окончанию календарного года КУДИР распечатывается, подшивается и подписывается ИП.

Отчетность по ККМ

Если работаете с наличкой, то должна быть соответствующая отчетность по ККМ. То есть, нужно соблюдать требования кассовой дисциплины.

Отраслевая отчетность

Тоже зависит от того, чем именно занимается ИП. Например, некоторые ИП сдают отчетность в Роспотребнадзор по воздействию на окружающую среду.

Тут уже вам придется разбираться самостоятельно, обратившись в соответствующие инстанции.

Также настоятельно прочитать информацию по отраслевым налогам на официальном сайте ФНС (только в шапке сайта нужно выбрать свой регион) : https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2

ЕГАИС

Также недавно появилась отчетность в РосАлкогольРегулирование.

Честно говоря, с этой системой не работал и здесь я не подсказчик. Но знаю, что многие уже изучают так называемые “алкодекларации”.

Еще недавно ввели маркировку меховых изделий

Это произошло совсем недавно, 12-го августа 2016 года. Тоже еще не разбирался с этим вопросом, но наверняка там тоже будет какой-нибудь хитрый отчет.

P.S. И еще раз настойчиво повторю, что не нужно экономить на бухгалтерских программах для ИП. Все это отображается в календаре событий, в самих программах.

Что использовать для того, чтобы не пропустить важную отчетность?

Лично я использую «1С. Предприниматель». Программа простая и заточена под ведение ИП. Регулярно обновляется и автоматически формирует всю нужную отчетность.

Но еще популярны всевозможные «облачные» бухгалтерии, которые будут оптимальны для новичков, которые не хотят регулярно обновлять «1С» и следить за ее работоспособностью.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Советую прочитать:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *