Необходима ли онлайн-касса ип для деятельности по коду 47.78.3?

1

— Как работает онлайн-касса?

— Онлайн-кассы подключаются к интернету и отправляют электронные чеки в налоговую через оператора фискальных данных в режиме реального времени. В кассах старого образца информация о продажах накапливалась в блоке памяти и была доступна налоговой службе только после снятия данных.

— Кто обязан использовать онлайн-кассу?

— С 2017 года к онлайн-кассам должны подключиться налогоплательщики ЕНВД и ПСН, владельцы торговых автоматов и платёжных терминалов. С 1 июля 2019 года такой кассой должны обзавестись ИП и организации, работающие по УСН и предоставляющие услуги.

Список тех, кому не нужно устанавливать онлайн-кассу, указан в Федеральном законе. Отсрочку до 1 июля 2021 года получили ИП без сотрудников, которые выполняют работы, оказывают услуги, продают товары собственного производства.

Если не уверены, нужна ли вам онлайн-касса, пройдите наш тест.

2

— Как онлайн-касса облегчает жизнь предпринимателю?

— С помощью новой кассы вы сможете отслеживать статистику продаж и автоматизировать многие процессы: приём товаров, инвентаризацию, переоценку. Больше не нужно заключать договор с центрами технического обслуживания, если нет необходимости.

— Можно ли работать без онлайн-кассы?

— Как только начинаете принимать деньги от покупателей, касса нужна. Если её не подключить, налоговая назначит штраф от выручки: ИП от 25% до 50%, но не менее 10 000 ₽; организации — от 75% до 100% от выручки, но не менее 30 000 ₽.

— Можно ли вообще не использовать онлайн-кассу?

— Если вам не нужно отправлять чеки в налоговую, можно не регистрировать кассу в ИФНС. Это подойдёт, например, для ЖСК, жильцы которого переводят деньги за коммунальные услуги на счёт ЖСК.

— Могу ли я получить налоговый вычет при работе с онлайн-кассой?

— Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и патенте, которые зарегистрировали онлайн-кассу в налоговой до 1 июля 2019 года, могут получить вычет до 18 000 рублей. Как это сделать, мы рассказывали в материале о вычетах по онлайн-кассам. После 1 июля права на вычет не будет.

3

— Какие бывают терминалы и как они работают?

— Сейчас существует больше 140 видов онлайн-касс, зарегистрированных в реестре ФНС. Все они делятся на три категории: мобильные кассы, смарт-терминалы и фискальные регистраторы. Тип кассы зависит от товаров, которые вы продаёте, от ассортимента, от проходимости торговой точки. Подробнее об этом мы писали в статье про выбор онлайн-кассы.

— Мы торгуем через интернет, а ещё выезжаем на городские ярмарки. Какой терминал нам нужен?

— Для интернет-торговли и торговли на улице нужны две кассы — каждая должна быть зарегистрирована в налоговой отдельно. Для обоих случаев подойдёт мобильная касса. У неё есть процессор и встроенная память, а работает она от батареек или аккумулятора.

— У меня небольшой магазин. Какой терминал мне подойдёт?

— Владельцы магазинов, кафе и все, кто не перемещается по городу, пользуются смарт-терминалами. В них есть программа товарного учёта и скидок, возможность подключения к ЕГАИС, если вы торгуете алкоголем.

Самый подходящий вариант для тех, у кого есть собственная система товароучёта, — фискальный регистратор. Это небольшой принтер для печати чеков, который можно подключить к компьютеру с учётной системой.

4

— Можно ли редактировать данные в кассе и делать скидки?

— В терминалах можно исправить неправильно установленную цену. На кассе Эвотор скидку можно сделать вручную или подключить приложение для автоматической скидки. Про то, как работать с кассой, подробно рассказывал Антон Шумков в нашей онлайн-лекции.

— Когда и как закрывается смена на кассе?

— На кассе Эвотор смена закрывается через 24 часа после открытия автоматически. Если вам нужно закрыть её раньше, действуйте по инструкции.

  • — Какая гарантия действует на онлайн-кассу?
  • — На кассы Эвотор действует гарантия 12 месяцев.
  • — Как нужно менять накопитель для кассы?

— Закройте старый фискальный накопитель, купите новый и зарегистрируйте его с новым фискальным номером. Саму кассу менять не надо.

5

— Отличаются ли чеки в онлайн-кассах от обычных кассовых?

— Документы, которые выдаёт онлайн-касса, отличаются от остальных чеков. По ФЗ-54, фискальные чеки должны быть с QR-кодом.

— Можно ли пользоваться только онлайн-кассой, без фискального аппарата и чеков, если я работаю с платёжными системами?

— Если вы работаете через платёжную систему, например Яндекс.Кассу, данные платежа необходимо фискализировать — для этого нужна онлайн-касса. Чек из онлайн-кассы уходит в налоговую в электронном виде, для ФНС этого достаточно.

  1. — Нужно ли сохранять чеки для отчётности?
  2. — Если прошла оплата через терминал, чек для отчётности сохранять не надо.
  3. — Указывается ли в чеке номенклатура товара?

— По 54-ФЗ, в чеке онлайн-кассы обязательно должно быть наименование товара или услуги. Исключения есть для предпринимателей на спецрежимах: ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН. Например, если вы предприниматель, работающий на ЕНВД и патенте, и не продаёте акцизные товары, в чеках онлайн-кассы до 2021 года можете не указывать номенклатуру, а только общую сумму.

6

  • Подпишите договор с оператором фискальных данных. Выберите оператора из списка 14 компаний — они указаны на сайте налоговой.
  • Для онлайн-кассы нужен интернет: подключение можно сделать по проводам, через Wi-Fi или сим-карту.
  • Выберите и зарегистрируйте кассу на сайте налоговой. Для этого заполните все данные и подпишите электронно-цифровой подписью.
  • После проверки ФНС онлайн-кассе будет присвоен регистрационный номер, доступный в личном кабинете. Занесите номер в кассовый аппарат, он выдаст чек с номером и фискальным признаком в виде цифр.
  • Вернитесь на сайт налоговой и введите эти данные. В личном кабинете появится карточка регистрации ККТ (контрольно-кассовой техники). Распечатайте её — она может понадобиться для проверки в будущем.

Получить полностью готовую к работе кассу можно в Точке.

Необходима ли онлайн-касса ИП для деятельности по коду 47.78.3?

Госдума одобрила отсрочку перехода на онлайн-кассы для ИП без сотрудников до июля 2021 года — Торговля на vc.ru

Законопроект также разрешает не печатать чеки курьерам, водителям и кондукторам в общественном транспорте — они смогут отправить покупателям электронный чек или показать QR-код.

Госдума приняла во втором чтении поправки, дающие отсрочку перехода на онлайн-кассы для части индивидуальных предпринимателей до 1 июля 2021 года. Законопроект поддержали 357 депутатов, против выступили 18, трансляция велась на сайте Думы.

Читайте также:  Всегда ли Надо уведомлять Центр занятости об увольнении сотрудника?

Третье чтение запланировано на 23 мая. После этого законопроект должен одобрить Совет федерации и подписать президент России. Документ вступает в силу с момента публикации после подписи.

Отсрочку получат индивидуальные предприниматели без наёмных работников, которые продают услуги и товары собственного производства, — они должны были начать использовать онлайн-кассы с 1 июля 2019 года.

Если ИП наймёт хотя бы одного работника, он должен будет установить онлайн-кассу и поставить её на учёт в налоговой в течение 30 дней. Индивидуальные предприниматели с сотрудниками обязаны использовать онлайн-кассы с 1 июля 2018 года.

Что ещё изменится

  • Компании и ИП, которые занимаются торговлей с привлечением курьеров, перевозкой пассажиров и багажа, смогут использовать кассовые аппараты, работающие удалённо.
  • Это значит, что курьеры, водители и кондукторы в общественном транспорте смогут принимать оплату без бумажного чека. Вместо этого они смогут показать покупателю QR-код, который можно считать через приложение ФНС, либо отправить электронный чек по электронной почте или SMS.
  • Организации в сфере ЖКХ и услуг ресурсоснабжения вместо кассового чека смогут печатать часть его реквизитов на платёжной квитанции за следующий месяц либо выдавать кассовый чек только по запросу клиента.
  • Кооперативы и товарищества собственников жилья, которые принимают оплату за услуги только в безналичной форме, будут освобождены от применения онлайн-касс. Но если они работают с наличными деньгами, то кассы обязательны.
  • Это относится и к организациям в сфере образования, культуры, здравоохранения, физкультуры и спорта. Для них также онлайн-кассы обязательны только при операциях с наличными.
  • ИП, которые продают билеты и абонементы в государственные и муниципальные театры с рук или лотка, освобождаются от применения касс. Но если они продают билеты через интернет, то должны использовать онлайн-кассы.
  • От применения касс будет освобождена розничная продажа бахил.

Онлайн-касса для ИП без сотрудников | СБИС

Законом установлено, что ИП без наемных работников и с работниками должны перейти на онлайн-кассы. Предприниматели, имеющие в своем штате сотрудников, применяют новую кассовую технику с 1 июля 2018 года. А самозанятым предпринимателям дали отсрочку на год. Но всем ли ИП без работников нужна онлайн-касса в 2019 году?

Переход на онлайн-кассы для ИП без работников: будет ли отсрочка?

Многие ИП без работников затягивают с установкой новой кассы в надежде, что переход вновь перенесут или отменят. Действительно, новые поправки к 54-ФЗ продлили отсрочку до 1 июля 2021 года для ИП, которые продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги.

Для ИП на УСН, ЕНВД и ПСН, которые перепродают товары, ничего не изменится — им нужно установить онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.

Еще одна отсрочка, которую власти дали всем предпринимателям на спецрежимах, это разрешение до 1 февраля 2021 года не указывать в чеке наименование продукции, а ограничиться только общей суммой продажи.

Кто не переходит на онлайн-кассы?

  • Предприниматели, ведущие деятельность в труднодоступных и отдаленных местностях, не имеющих регулярного транспортного сообщения. Перечень таких населенных пунктов утверждают власти регионов. В список не входят города, районные центры и поселки городского типа.
  • Торговцы на рынках, в киосках с безалкогольными напитками, с цистерн и тележек, религиозные объединения и другие (полный список видов деятельности указан в п.2 ст. 2 54‑ФЗ).

Кто может работать без ОФД?

На территориях, не имеющих стабильного интернет-соединения, закон обязывает применять ККТ, но разрешает не передавать фискальные данные через ОФД. Важный момент – кассовые аппараты в таких местностях должны иметь фискальный накопитель вместо ЭКЛЗ, а при регистрации в налоговой необходимо выбрать автономный режим работы кассовой техники, который не предусматривает передачу данных ОФД.

Плюсы онлайн-касс для ИП без работников:

  • Сокращение налоговых проверок. Ваша касса сама отправит через ОФД в налоговую все необходимые для проверки данные.
  • Контроль выручки, аналитика и отчетность благодаря специальному кассовому программному обеспечению. Это удобнее, чем вести учет в тетради или в Excel.

Как перейти на 54-ФЗ?

  1. Купить онлайн-кассу с фискальным накопителем. Обязательно проверьте, чтобы и касса, и фискальный накопитель были в реестре ФНС.
  2. Получить электронную подпись для регистрации ККТ в налоговой. Так вы сможете поставить кассу на учет прямо из дома.
  3. Заключить договор с ОФД и зарегистрировать вашу кассу.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Предпринимателям на «вмененке» и патенте без сотрудников лучше приобрести кассовую технику заранее – до 1 июля 2019 года, чтобы успеть получить компенсацию до 18 000 руб. за покупку каждой онлайн-кассы. В сумму налогового вычета можно включить расходы как на саму кассу и фискальный накопитель, так и на услуги по подключению и настройке кассы, а также стоимость ПО.

Рекомендации по выбору онлайн-кассы для ИП без работников

ИП без работников чаще всего имеют небольшие торговые точки, поэтому онлайн-кассы для них нужны компактные и недорогие. А для разъездной автономные кассы и фискальные торговли – еще и работающие от аккумулятора. Этим запросам отвечают регистраторы.

Читайте также:  Декларация ЕНВД при закрытии ИП в 2020 году, образец заполнения ликвидационной декларации на вменёнке

Автономные онлайн-кассы

Независимые от компьютера простые устройства с возможностью работы от аккумулятора. К недостаткам этого бюджетного решения можно отнести маленький и неудобный в работе экран, а также необходимость ручного ввода стоимости услуг.

Рекомендуемые модели:

от 5450 руб.

Плюсы:

+ Компактная конструкция (вес 390 гр.).

  • + Держит заряд до 3 суток в режиме ожидания.
  • Минусы:
  • — Низкая скорость печати (27 мм/сек).

от 6750 руб.

  1. Плюсы:
  2. + Надежное устройство, которое работает при отрицательных температурах.
  3. Минусы:
  4. — Большие габариты, вес 1 кг.
  5. — Низкая скорость печати (27 мм/сек).

от 8000 руб.

Плюсы:

+ Компактная конструкция (вес 390 гр.).

  • + Скорость печати 50 мм/сек.
  • + Легкая замена аккумулятора и возможность подзарядки.
  • Минусы:
  • — Работа только при положительной температуре.
  • — Мелкий шрифт дисплея.

Фискальные регистраторы

Регистраторы только печатают чеки, присваивая им фискальный признак. У устройств нет дисплея и клавиатуры, поэтому они могут работать только в связке с планшетом или смартфоном, на которые установлена учетная программа. Из программы регистратор берут данные о наименовании и стоимости товаров и услуг, ручной ввод с клавиатуры не требуется.

Рекомендуемые модели:

от 5900 руб.

  1. Плюсы:
  2. + Низкая цена.
  3. + высокая скорость печати чеков (100 мм/сек).
  4. Минусы:
  5. — Совместим не со всеми учетными программами.

— Мелкий шрифт на чеках, нет места для доп. информации.

от 6500 руб.

  • Плюсы:
  • + Возможность использовать рулон кассовой ленты увеличенного диаметра.
  • Минусы:
  • — Нет индикатора передачи чеков.
  • — Нет чехла для переноски.

от 7000 руб.

  1. Плюсы:
  2. + Индикатор переданных чеков.
  3. + Держит заряд до 12 часов при пробивании чека раз в 15 минут.
  4. + Легкая замена аккумулятора «в поле».

+ Компактностная конструкция (вес 186 гр.).

  • + Чехол в комплекте.
  • Минусы:
  • — Использует кассовую ленту в малой намотке, диаметром 25 мм.

Полный каталог касс смотрите в разделе Онлайн‑кассы. Если вы сомневаетесь в выборе — рекомендуем обратиться за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.

Штрафы за нарушение 54‑ФЗ

ИП без сотрудников
Работа предпринимателя без онлайн‑кассы 10 000 р.
Онлайн-касса не соответствует требованиям 54‑ФЗ 3 000 р.
Покупателю не предоставлен чек 2 000 р.
Фискальные данные не переданы в ФНС 3 000 р.
В чеке не указано наименование товара/услуги 3 000 р.

Что проверяет налоговая по ККТ?

Вопросы применения контрольно-кассовой техники регулирует Федеральный закон № 54-ФЗ от 22.05.2003.

В нем сказано, что проверкой применения ККТ занимается исключительно налоговая инспекция, руководствуясь административным регламентом (утв. Приказом Минфина РФ от 17.10.2011 № 132Н).

Причем порядок процедуры не попадает ни под один закон, так что налоговые инспекторы могут наведываться без предупреждения хоть каждую неделю.

Полезно знать, что у налоговиков должно быть правильно оформленное поручение на проведение проверки. В противном случае их действия можно обжаловать.

 Что будут проверять инспекторы?

  • Пробивает ли продавец кассовые чеки, правильно ли они заполнены, все ли обязательные реквизиты указаны. Если есть безналичные поступления от физических лиц за товары, работы или услуги, инспектор сверит выписку по расчетному счету с суммами, которые прошли по контрольно-кассовому аппарату. О привлечении к административной ответственности сказано в ст. 14.5 КоАП.

Как правило, инспекторы приходят под видом покупателей. Отсутствие у вас чека является правонарушением, но есть нюансы, зная которые, продавец может отстоять свои права.

За что чаще всего штрафуют?

Неприменение ККТ — самая «доходная» статья бюджета. Раньше такой штраф составлял 30–40 тыс. рублей, теперь его размер зависит от того, на какую сумму не применена контрольно-кассовая техника.

Пример : клиент перечислил деньги за машину на расчетный счет автосалона, который не применяет ККТ. Если стоимость автомобиля 1 млн рублей, штраф составит от 750 тыс. до 1 млн рублей.

При повторном правонарушении должностных лиц ждет дисквалификация на срок до двух лет и приостановление деятельности на срок до 90 суток.

 Если продавец применяет ККТ и правильно пробивает чеки, можно не волноваться о штрафах?

Недостаточно правильно пробивать чеки. В ч. 4 ст. 14.5 КоАП сказано, что к ответственности будут привлечены и организации, которые применяют не соответствующую требованиям или неверно зарегистрированную кассовую технику.

Штраф положен также за не предоставление информации в срок по запросу налоговой инспекции, не направление покупателю чека в электронном виде, невыдачу бумажного экземпляра чека.

 Как же избежать штрафов?

Внимательно изучите примечание к ст.14.5 КоАП и Письмо ФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@, в котором ведомство дает разъяснения, как освободить себя от штрафа за неприменение ККТ.

Обязательные реквизиты кассовых чеков. Чеки от подотчетных лиц

 Основной документ при работе с онлайн-кассой — чек. Это доказательство совершения сделки между продавцом и покупателем. Поэтому законодательство предъявляет столь серьезные требования к кассовой дисциплине. Что должно быть указано в кассовом чеке?

К обязательным реквизитам чека относятся адрес осуществления расчетов, наименования товаров, работ услуг, номер чека, дата и время, когда он выдан, система налогообложения, фамилия и должность лица, получающего деньги. Важно не забыть про QR-код. Если торгуете через интернет, укажите сайт.

Читайте также:  Какие коды оквэд необходимо указать для деятельности кафе фастфуда для применения енвд?

На первый взгляд все кажется просто, но есть тонкости, которые важно знать, чтобы не допустить нарушения.

Например, если касса располагается в помещении, необходимо указать адрес, но не все знают, что помимо города и улицы должен быть еще и индекс.

Другой пример: продавец, пробивший чек с наименованием товара «Хлебобулочные изделия», при проверке будет оштрафован на 10 тыс. рублей.

Правильно указывать конкретный товар: «Плюшка Московская», «Хлеб Дарницкий» и пр. И таких нюансов много.

Новые реквизиты кассового чека, которые нужны при расчетах между двумя юридическими лицами или юрлицом и ИП.

С 1 июля 2019 года в чеке помимо перечисленных реквизитов при покупке за наличный расчет или с помощью карт представителями организаций должны быть указаны дополнительные реквизиты: наименование покупателя-клиента (юридического лица или ИП), ИНН, сведения о стране происхождения товара, сумма акциза, регистрационный номер таможенной декларации. Об этом говорит п. 6.1 ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Эти реквизиты продавец обязан указать, если покупатель предъявил доверенность от имени юрлица при осуществлении расчетов.

На что еще будут обращать внимание налоговики?

Налоговая инспекция будет следить, чтобы во всех кассовых чеках был такой реквизит, как «Признак способа расчета».

В связи с этим важно различать «аванс», «предоплату», «частичный расчет и кредит», «передачу в кредит», «оплату кредита» и разбираться, в каком случае что указывать. Признаки расчета перечислены в Приказе ФНС от 21.03.

2017 № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию».

Также обращайте внимание на наличие в чеке НДС. Если вы не являетесь его плательщиком, но в системе произошел сбой и НДС пробивается, есть риск, что вас обяжут его уплатить.

Но основное изменение с 1 июля 2019 года — это отмена отсрочки по применению ККТ на зачет авансов.

Например, клиент вносит предоплату за товар, который будет доставлен через несколько дней. Продавец должен пробить чек дважды: сперва при получении предоплаты, а потом (через несколько дней) в момент отгрузки товара, когда и происходит зачет аванса, несмотря на то что деньги в кассу уже не поступают.

Если предоплата вносится за несколько месяцев вперед (например, абонемент в фитнес), то зачетные чеки придется пробивать ежемесячно — в день фактической реализации. Тем, кто оказывает услуги ЖКХ, связи, культурным и образовательным учреждениям на все суммы зачетов авансов можно пробивать один чек или в конце дня, или в течение другого периода, но не более месяца на всю сумму зачтенных авансов.

Главное, сформировать этот чек в течение пяти дней с окончания периода.

Когда нужно применять ККТ? Зависит ли дата начала применения от способа оплаты?

С 1 июля 2019 года необходимо пробивать кассовые чеки при поступлении платы от физического лица независимо от того, каким способом внесены деньги. Отсрочка на применение ККТ при оплате через отделения банка закончилась.

Если потребитель расплатился наличными, чек нужно пробить тут же. На безналичные расчеты, согласно ст. 1.

2 Закона № 54-ФЗ, кассовый чек пробивается не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления денег на расчетный счет.

Каждый день вам надо брать выписку из банка, где указаны поступления за предыдущий день, и отбивать чеки за эти суммы. За поступления в пятницу, субботу и воскресенье чек надо пробивать в понедельник.

Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ предусматривает применение онлайн-кассы, расположенной вне места проведения расчета. 

Законодатели разрешили применять онлайн-кассу, расположенную вне места проведения расчета, при разносной торговле, дистанционной продаже, выполнении удаленных работ или услуг — когда заказчик расплачивается на месте оказания услуг. Это актуально для сферы ЖКХ, транспортных перевозок и пр.

Удержание из зарплаты

Обратимся к Письму ФНС России от 14.08.2018 № АС-4-20/15707.

Если вы удерживаете из зарплаты то, что связано с трудовой деятельностью, например стоимость трудовой книжки, оплату парковки, повышение стоимости ДМС, возмещение стоимости услуг связи или оплаты путевки членами профсоюзов, ККТ применять не надо.

Но если вы удерживаете часть заработной платы в погашение долга перед компанией за приобретенные товары, услуги, то обязаны применять ККТ. Запомните, что с 1 июля 2019 года работать с физическими лицами без ККТ нельзя!

Недостача, штрафы — это не товар, не работа и не услуга, поэтому чек пробивать не нужно. Аналогичная ситуация, если вы выплачиваете сотруднику зарплату или материальную помощь из кассы.

ККТ при работе с ЕНВД и ПСН

С 1 июля 2019 года для них обязательно применение контрольно-кассового аппарата вне зависимости от вида деятельности и выбранного спецрежима.

Подробно о том, кому не нужно применять ККТ, написано в ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Так, для определенных видов деятельности ИП на патентной системе налогообложения ККТ может не применяться, если будет выдан документ, подтверждающий оплату. Виды деятельности поименованы в п. 2.1 ст. 2Закона № 54-ФЗ.

Индивидуальные предприниматели без наемного персонала при реализации товаров собственного производства получили право до 1 июля 2021 года не использовать ККТ. Отсрочка утверждена Федеральным законом от 06.06.2019 № 129-ФЗ. Если же предприниматель заключает трудовой договор хотя бы с одним сотрудником, он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать контрольно-кассовую технику.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *