Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Мы уже касались онлайн-касс для государственных образовательных учреждений в одной из прошлых статей. Пришло время раскрыть вопрос более подробно, ведь кроме всевозможных МБОУ и ГОУ есть масса коммерческих заведений, оказывающих образовательные слуги. Это автошколы, курсы повышения квалификации для рабочих профессий, спортивные секции, кружки для детей и многое другое.

Немного особняком стоит обучение через интернет. Если вы проводите вебинары, онлайн-тренинги или видеоуроки и берете за это деньги, вашу деятельность можно отнести к сфере услуг.

 Работать в этой сфере нужно с применением онлайн-касс. Ну, конечно, только если вы берете за это деньги.

Бесплатное обучение не считается предпринимательством, так как оно не направлено на извлечение прибыли.

Важно понимать, что под образовательными услугами подразумевается деятельность, связанная с обучением и выдачей соответствующих документов — дипломов, сертификатов, свидетельств и подобное. Всевозможные мастер-классы и семинары формата “Собрались, послушали, разошлись” нельзя отнести к этой сфере. Это тема отдельной статьи, но в общем случае это не образовательные услуги.

Онлайн-касса для автошколы

Курсы по подготовке водителей — классический пример образования. Человек проходит обучение, получает определенный набор знаний и умений.

После окончания автошколы выдается документ — свидетельство о прохождении курсов и успешной сдаче теоретического и практического экзаменов.

После такого обучения допускают к экзаменам в комиссии ГИБДД и выдают водительское удостоверение.

В каком случае автошколе нужна онлайн-касса? Только в том, когда учреждение принимает оплату непосредственно от клиентов — наличными или банковской картой. Для этого в штате должен быть кассир или лицо, выполняющее работу кассира. Ну и, разумеется, средства пойдут через онлайн-кассу.

Кассир обязан принимать от курсантов оплату и выдавать им кассовые чеки.

 По требованиям 54-го Федерального закона чек должен содержать наименование услуги, QR-код для проверки документа, ссылку на сайт налоговой и другую информацию.

По просьбе обучающихся им нужно отправить электронную копию чека. Сделать это можно одним из двух способов — отправить письмо на электронную почту или выслать смс-сообщение на телефон.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Очень часто автошколы используют оплату обучения через банк. Клиенту выдается квитанция, которую он должен оплатить в любом отделении. В этом случае ни кассир, ни кассовый аппарат автошколе не нужен. Курсанты приносят платежные поручения, выданные банком — это и будет подтверждениям факта оплаты. При такой форме оплаты онлайн-касса автошколе не нужна.

Однако не стоит забывать, что автошколы не только проводят уроки правил дорожного движения и водительского мастерства. Любая из них попутно занимается еще несколькими видами деятельности:

  • продажа учебной литературы — пособий, правил дорожного движения, экзаменационных билетов и прочее;
  • организация медицинских осмотров в медучреждениях;
  • проведение дополнительных теоретических и практических занятий.

Если за эти товары или услуги берутся деньги, заведение обязано выдавать кассовые чеки.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Онлайн-касса для курсов повышения квалификации

Такие проводят во всевозможных учебных центрах. Как правило, туда направляют специалистов определенных профессий, чтобы те прокачали свои знания и получили новые. Это касается как рабочих специальностей, так и работников умственного труда.

Далеко не всегда речь идет именно о повышении квалификации. Очень часто в учебном центре можно получить новую профессию с нуля. Понятно, что инженера энергетика за пару месяцев не подготовить, а вот например сварщика — запросто.

Как правило, бывает два случая. Первый — когда на курсы едет работник какого-то завода, а предприятие оплачивает ему обучение. Второй — в учебный центр приходит человек с улицы и платит за себя сам. Иногда бывает, что на обучение направляет государственная служба занятости или бюро по трудоустройству. Это часто бывает бесплатно.

Здесь все то же самое, что и с автошколой. Онлайн-ККТ нужна тогда, когда обучающиеся вносят деньги в кассу учебного заведения. Если оплата идет по безналу через банк, никаких кассовых аппаратов не нужно. Отчасти именно по этой причине многие учебные центры вообще не связываются с наличными, используя исключительно безнал.

С бесплатным обучением все понятно: нет денег — нет чека и нет кассы.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Онлайн-кассы для спортивных секций

А вот тут начинается самое интересное. И с онлайн-кассами в этом сегменте — полный бардак. Пользуются ими преимущественно большие комплексы, оказывающие услуги спортивного характера. Остальные практически никогда не работают с кассами. Но, в конце концов, это их дело. Мы расскажем о том, как должно быть и как правильно.

Итак, если спортивная секция извлекает из своей деятельности коммерческую выгоду, это будет относиться к предпринимательству. Неважно, о каких масштабах идет речь. Все находятся в абсолютно равных условиях — и огромный спорткомплекс, и девочка, проводящая занятия по фитнесу у себя в квартире. Все они оказывают услуги и обязаны применять онлайн-кассы. Это — закон.

Нарушение карается по статье 171 УК о незаконной предпринимательской деятельности.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Не применять кассы могут государственные учреждения, которые работают бесплатно. Как правило, это детские спортивные секции и кружки. Правда, почти любой родитель скажет вам, что все эти услуги бесплатны лишь условно.

На самом деле деньги все же сдают — тренеру наличкой. С одной стороны это, конечно, незаконно. С другой — зарплата тренерского состава в провинциальных городках за две-три сотни километров от МКАД оставляет желать лучшего.

Вот они и выкручиваются, как могут.

Вот мы и определились, кому в сфере образовательных услуг нужно пользоваться онлайн- кассами. Теперь расскажем о том, что это за устройство и как оно работает. Заодно дадим несколько рекомендаций на тему покупки самого кассового аппарата, его регистрации и подключения.

Принцип работы интернет-кассы. Как информация передается в ФНС

Интернет-ККТ служит для передачи данных в налоговые органы.

 Теперь вся выручка каждого предпринимателя доступна налоговому инспектору прямо на экране монитора в режиме реального времени. Но это еще не все.

Практически все кассовые аппараты умеют формировать все необходимые отчеты — кассовые, управленческие, ежесменные. Это очень удобно — достаточно нажать кнопку, и документ распечатан.

Все документы хранятся на фискальном накопителе, который находится внутри онлайн-кассы. Накопитель приобретается либо отдельно, либо в составе кассового аппарата. Есть накопители на 13, 15 или 36 месяцев.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Как упоминалось выше, кассовый чек теперь содержит гораздо больше информации. Помимо привычной цены и времени покупки там есть информация о продавце, ссылка на сайт налоговой, адрес установки устройства и много чего еще.

Важный момент — онлайн-касса может отправлять электронную версию кассового чека клиенту.

 Он сообщает номер своего мобильного телефона или адрес электронной почты, кассир вводит его в соответствующем разделе меню кассового аппарата, нажимает на кнопку и чек отправляется покупателю.

Немного об операторах фискальных данных

Чтобы отправлять копии фискальных документов налоговикам, нужно выбрать оператора фискальных данных и заключить с ним договор на передачу информации.

ОФД — это организация, уполномоченная ФНС на хранение, обработку и передачу фискальных данных

Таких операторов в 2018 году 18. На сайте налоговой службы есть реестр ОФД. Перед тем, как заключать договор на обслуживание, убедитесь, что выбранная вами компания есть в этом реестре. Стоимость услуг у всех операторов составляет 3 тысячи рублей за год. При большом количестве онлайн-касс, обслуживаемых у данного ОФД, можно рассчитывать на скидки.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Перед заключением договора нужно зарегистрировать учетную запись на сайте ОФД. После этого вносятся данные о самом кассовом аппарате, а также информация об индивидуальном предпринимателе или юридическом лице.

 Окончательный этап — оплата услуг. Система формирует счет, который нужно оплатить.

Сделать это можно любым удобным способом: с помощью банковского перевода, пластиковой картой, через терминал самообслуживания или с использованием платежных систем.

Далее можно переходить к следующему этапу — постановке кассового аппарат на учет в налоговую службу.

Регистрация ККТ в налоговых органах

Здесь вы сразу столкнетесь с еще одним огромным плюсом интернет-касс. Дело в том, что теперь для постановки устройства на учет необязательно посещать отделение ФНС лично. Вся процедура может быть выполнена удаленно, через интернет. Правда, для подписания документов придется обзавестись усиленной электронной подписью в органах Роскомнадзора. Цена услуги — 1500 рублей.

Регистрируемся на сайте налоговой, в личном кабинете переходим в раздел учета контрольно-кассовой техники. Необходимо опять ввести информацию о кассовом аппарате и организации.

Кроме того, потребуются данные об операторе фискальных данных. После ввода информации, проверки и подписания система формирует карточку регистрации.

 Процедура бесплатна, и госпошлина за нее не взимается.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Покупка онлайн-кассы

Можно купить онлайн-кассу в специализированной компании, у оператора фискальных данных или у банка. Рассмотрим каждый случай подробно.

Покупка в специализированной фирме. Пожалуй, самый лучший вариант покупки онлайн-кассы для образовательных услуг. Огромный выбор моделей кассовых аппаратов, полный спектр услуг по подключению, регистрации и настройкам. Плюс ко всему — круглосуточная техническая поддержка и обучение персонала.

Покупка у оператора фискальных данных

Почти все операторы предлагают купить у них кассовые аппараты. Причем уже с готовым договором на передачу фискальных данных. Некоторые еще и предлагают регистрацию устройства в налоговой службе.

Читайте также:  Минфин готовит налоговый маневр в сфере it

Плюс способа: не нужно самому регистрировать кассу — все уже сделано за вас, причем бесплатно. Минусы — ограниченное число моделей (как правило, две-три кассы), отсутствие обучения и техподдержки.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Покупка у банка

Если вы ведете предпринимательскую деятельность, у вас, скорее всего, открыт расчетный счет в банке. Большинство кредитных организаций продают и кассовое оборудование, да еще и с расчетно-кассовым обслуживанием. Позвоните своему менеджеру и уточните, какие условия покупки ККТ предлагает ваш банк.

Очень часто условия весьма выгодны — кассу можно взять в аренду, рассрочку или попасть на распродажу. К тому же встречаются пакетные предложения — зарплатные проекты, сдача отчетностей и подобное.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Покупка кассового аппарата на Авито и других ресурсах

Если есть желание сэкономить, можно поискать кассу, уже бывшую в употреблении. Главное — быть внимательным: с такими покупками может не повезти и вы приобретете сильно ушатанный экземпляр. И не забудьте попросить старого хозяина снять онлайн-кассу с учета в ФНС.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Модернизация старой кассы

Некоторые модели кассовых аппаратов можно доработать под требования нового законодательства, установив туда фискальный накопитель. Для этого свяжитесь с сервисной службой, обслуживающей ваше устройство. Если возможность доработки есть, не стоит ей пренебрегать. Но сразу предупредим: иногда модернизация старого аппарата стоит дороже нового.

Заключение

Мы почти не касались государственных образовательных учреждений, и вот по какой причине. Они оказывают свои услуги бесплатно — за счет бюджета, и являются некоммерческими.

Как только учебное заведение начнет вести деятельность, направленную на получение прибыли, ему требуется онлайн-касса.

 На этом поле все должны играть по одним правилам и передавать данные о своей выручке налоговикам.

Нужна ли онлайн касса — разъяснение закона

Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Нужна ли онлайн касса — разъяснение закона

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Нужна ли онлайн касса — этим вопросом до сих пор задаются многие предприниматели и организации. Изменения в ФЗ-54, который регулирует применение ККТ, указывают на то, что устанавливать новое кассовое оборудование необходимо практически всем.

В некоторых вопросах, а именно, исключениях и отсрочках тем или иным категориям, бывает, сложно разобраться, поэтому в нашей статье мы пошагово обсудим каждый вид налогообложения и разъясним, кому обязательно нужно применять ККМ, а кто может обойтись без этого устройства.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения. 

получить предложение в каталоге онлайн-касс

Принцип работы онлайн кассы

Перед тем, как перейти непосредственно к теме статьи, важно разобраться, в чем разница между старым и новым устройством.

Фискальный накопитель
ФН представляет собой блок памяти, на который информация помещается в зашифрованном виде, т.е. ее нельзя изменить или скорректировать. Ранее такую функцию носителя информации выполняла ЭКЛЗ. ФН же ее более современный аналог. 
Соединение с интернетом
Обязательное требование, если вы не находитесь в удаленной от сети местности и ваш регион включен в такой список. ККМ регулярно отправляет данные, допускается задержка до 30 дней, все платежи в это время накапливаются в ФН. Если чеки по истечении 30 дней не отправлены в ОФД, то касса блокируется.
ОФД
Современная онлайн касса подключается к оператору фискальных данных. Это организация-посредник между предпринимателем и налоговой службой. Туда поступают все данные с кассы, проверяются и перенаправляются на сервера налоговой. Касса к ОФД подключается в обязательном порядке.
Выдача электронного чека
ККТ должны уметь отправлять электронную версию чека на электронную почту клиента или по СМС по его требованию. Игнорирование такой просьбы может повлечь штрафные санкции.

В остальном онлайн касса аналогична предыдущему поколению техники, поэтому освоить ее не составит труда даже новичку.

Нужна ли онлайн касса для ИП

Практически все индивидуальные предприниматели должны установить онлайн кассу еще до июля 2019 года. При продаже товара или предоставлению услуг, ИП должен выдать чек с полными реквизитами. Перечень всех данных, которые должны присутствовать в чеке, можно изучить в нашей статье по этой теме.

Под исключение попадают ИП без работников, нужна ли онлайн касса для их деятельности — решают сами владельцы бизнеса. Стоит помнить, что отсрочка для них предусмотрена только до июля 2021 года. поэтому уже сейчас нужно начинать приобретать соответствующее оборудование. Каким именно ИП без сотрудников не нужна онлайн касса:

  • реализаторам товара собственного изготовления;
  • предоставляющим услуги населению.

Как только будет заключен хотя бы один трудовой договор — нужно использовать онлайн устройство.

Нужна ли онлайн касса для ИП на УСН

Предпринимателям на упрощенке тоже нужно установить онлайн кассу. Федеральный Закон №54 сообщает, что применение ККТ обязательно для всех форм хозяйствующей деятельности, независимо от вида налогообложения. Для этого предпринимателю нужно:

  • зарегистрировать онлайн кассу в ФНС;
  • подключить ее к интернету;
  • заключить договор с ОФД;
  • настроить кассовое ПО.

Важным требованием является срок фискального накопителя. Онлайн касса при УСН нужна с ФН сроком на 36 месяцев (если нет продажи подакцизных товаров). Если владелец бизнеса использует микрочип на 15 месяцев, это будет расценено как правонарушение и повлечет за собой соответствующие санкции.

Ип на енвд: нужна ли онлайн касса

Как мы уже упоминали выше, законом не регламентируется отдельный подход к применению онлайн кассы по признаку налогообложения.

Если вы не попадаете в категорию исключений — не имеете наемных работников или занимаетесь реализацией товара собственного производства — используете кассу наравне с остальными.

Это касается розничной торговли, продаже подакцизных товаров и предоставлении услуг. Поэтому, нужны ли онлайн кассы на ЕНВД, ответ будет однозначным — да.

При этом, закон не устанавливает точные положения для моделей касс. Можно использовать как современные сенсорные устройства, так и бюджетные кнопочные варианты. Главное, чтобы ККТ присутствовала в реестре ФНС в числе разрешенной техники, имела заводской номер, своевременно передавала данные оператору и выдавала чек покупателю со всеми реквизитами.

Также надо понимать, что применение ЕНВД при продаже товаров с маркировкой запрещено, рекомендуется выбрать другой тип налогообложения.

Нужна ли онлайн касса на услуги

Обновленная ФЗ-54 обязует применять онлайн кассы тем, кто раньше не использовал такие устройства. Это касается организаций, компаний и индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги населению.

В их число входят таксисты, туроператоры, детские развлекательные центры и т.д.

При этом, не важно, будет ли оформлен ЕНВД на услуги или другой тип налогообложения — онлайн касса нужна однозначно, в этом вопросе перед законом все находятся в равных условиях.

Под временное освобождение попадают:

  • няни и сиделки;
  • репетиторы и воспитатели;
  • рубка, распилка дров, вспашка огородов;
  • пункты приема стеклотары;
  • лица и организации, совершающие религиозные обряды.

В целом, исключение составляют лица, занимающиеся социально полезным делом, чья деятельность не может приносить серьезный доход.

Остальным ИП, предоставляющим услуги нужна онлайн касса еще с 1 июля 2019 года.

Если же предприниматель работает сам на себя, оказывает услуги физическим или юридическим лицам, при этом он не имеет наемных сотрудников и его доход не превышает 200 тыс. руб. в месяц, он может перейти в статус самозанятого и не использовать кассу.

Ип на патенте: нужна ли онлайн касса

Рассмотрев законодательные нормы по вопросу, нужна ли онлайн касса на патенте, вывод однозначен — нужна. Причем, сфера деятельности роли не играет. 54 ФЗ обязывает использовать кассу ИП на ПНС.

Под отсрочку или освобождение попадают те же категории:

  • ИП без наемных рабочих с собственным производством;
  • услуги по озеленению, уходу и декоративному обустройству территории;
  • предоставление услуг по репетиторству, воспитанию и уходу;
  • проведение обрядовых и ритуальных услуг;
  • частные детективные расследования;
  • экскурсии, патрули, сторожа;
  • сбор лекарственных растений и пищевых лесных ресурсов и т.д.
«Нужен ли кассовый аппарат для ИП — все ответы здесь»

Нужна ли онлайн касса для интернет-магазина

Порядок применения ККТ в e-commerce такой же, как и для остальных видов предпринимательской деятельности. Нужна ли касса для онлайн-магазинов? Нужна обязательно. Вид налогообложения не играет роли, все поставлены в равные условия.

Для того, чтобы попасть в категорию исключений, нужно не иметь сотрудников и торговать товаром ручного изготовления (уточняем, именно ручного промысла, а не частной производственной линии), или оказывать услуги без заключения трудовых договоров.

Если в начале у вас не было сотрудников, но позже был заключен договор — вам нужно установить аппарат в течение 30 дней с даты, указанной в договоре.

Разница в применении ККТ заключается в том, что такому бизнесу может понадобиться несколько касс, в зависимости от предусмотренного сервиса.

Например, вы принимаете платежи онлайн, при этом еще предоставляете возможность доставки курьером с оплатой на месте.

В первом случае устройство будет привязано к сайту магазина, во втором — нужна мобильная техника для обслуживания клиента по месту доставки. 

Читайте также:  О полномочиях ФНС, ПФР и ФСС с 1 января 2020 года

Удобным вариантом для приема платежей с сайта напрямую станет онлайн касса Атол Онлайн, а также касса Ferma.

Нужны ли самозанятым онлайн кассы

К самозанятым относятся лица, которые не числятся индивидуальными предпринимателями, осуществляют деятельность без наемного труда. В эту категорию попадают репетиторы, сиделки, частные мастера, дизайнеры и прочие специальности, предоставляющие услуги населению или реализацию товаров, изготовленных собственноручно.

Для них стартовал экспериментальный проект «Налог на профессиональный доход». Он не обязывает, а только предлагает перейти на регистрационную форму и официально установить факт самозанятости. К преимуществам такой регистрации можно отнести:

  • упрощенная налоговая ставка 4 или 6%;
  • отсутствие страхового взноса и НДС;
  • возможность вести легальную деятельность и не бояться штрафов;
  • никакой налоговой отчетности, только регистрация в приложении «Мой налог».

Напоминаем, что при годовом доходе более 2.4 миллионов рублей, торговле подакцизным товаром или наличии трудовых договоров, такой самозанятый не имеет права на вышеперечисленные льготы, ему в обязательном порядке нужна онлайн-техника.

«Самозанятые граждане в 2020: виды деятельности и налоги»

Дополнительные вопросы

Мы постарались охватить весь спектр вопросов, которые еще могли остаться после нововведений у разных категорий предпринимателей. Давайте разъясним еще некоторые нюансы:

  • нужна ли онлайн касса для торговли — да, нужна, если вы не продаете товар, сделанный вами же и не заключали договоров в другими помощниками;
  • нужен ли интернет для онлайн кассы — обязательно нужен. Суть работы ККТ заключается в непрерывной передаче данных о приеме платежей соответствующим органам через ОФД. Поэтому аппарат должен быть подключен к интернет-сети и содержать фискальный регистратор.

Предусмотрены максимально допустимые сроки работы кассы без отправки информации — не более 30 дней. В противном случае касса заблокируется, а вас ожидает штраф.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Еще одним исключением выступают удаленные от связи населенные пункты, списки формируют региональные органы власти.

Кто может не использовать кассу?

Не использовать онлайн кассу могут те предприниматели, чья деятельность связана с:

  • продажей печатной продукции — газет, журналов и т.д;
  • реализацией напитков на разлив, торговля мороженым, соками, квасом;
  • торговлей овощами и другими продуктами питания на вынос;
  • ремонтом обуви, ключей, приемом вторсырья;
  • сдачей в аренду своего жилья.

Использовать кассу в автономном режиме (без интернета и ОФД) могут предприниматели находящиеся в удаленных от связи регионах (перечень регионов устанавливается Минкомсвязи РФ). Узнать, попадает ли ваш населенный пункт в перечень можно в местной администрации.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Нужна помощь в подборе онлайн кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн кассу.

Ип оказывает образовательные услуги: нужна ли онлайн-касса и в каких случаях

Главная » Нормативная база » Комментарии » Освобождены ли от ККТ индивидуальные предприниматели, оказывающие образовательные услуги?
Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Закон № 273-ФЗ Об образовании разрешает индивидуальному предпринимателю вести образовательную деятельность. Однако закон № 54-ФЗ о ККТ такого ИП при расчетах с заказчиками образовательных услуг обязывает применять онлайн-кассу. А разве нельзя ему обойтись без кассы?

Могут ли ИП оказывать образовательные услуги и нужна ли для этого лицензия?

Могут! Указанное право им дает ст.32 273-ФЗ Об образовании (ССЫЛКА). Предприниматели вправе обучать, как с привлечением педагогических работников, так и самостоятельно:

  • если ИП нанимает педагогов, ему нужна лицензия на образовательную деятельность;
  • без лицензии можно обойтись только при личном оказании услуг в сфере образования.

Если предприниматель сам обучает, он должен иметь педагогический стаж и профильный диплом. На этом настаивает п.4 ст.32 273-ФЗ.

Какой-либо отдельной регистрации для работы ИП в образовательной отрасли не требуется.

Госорган, регистрирующий физлицо, уведомит региональный орган исполнительной власти, курирующий образование, о появлении предпринимателя, который собирается работать в этой же сфере.

Есть ли льготы по ККТ для образовательной отрасли?

Пункт 13 ст.2 54-ФЗ (ССЫЛКА) прямо говорит: только образовательные организации, оказывая населению услуги в образовании, могут обойтись без контрольно-кассовой техники.

Правда, из данного положения следует, что даже эта льгота имеет ограничение.

Так, расчеты за образовательные услуги, оказанные сотрудникам юрлиц или ИП, должны проводиться с участием ККТ, если иное не предусмотрено законом о применении контрольно-кассовой техники.

Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Однако применим ли льготный пункт 13-й пусть и с ограничениями для ИП? Чтобы ответить на вопрос, нужно понять: предприниматель признается образовательной организацией? К образовательным организациям согласно п.18 ст.

2 273-ФЗ (ССЫЛКА) относятся некоммерческие организации, имеющие лицензию на образовательную деятельность и занимающиеся ею в качестве основного направления. Стоит напомнить: некоммерческие организации – это юридические лица. Что касается коммерческих структур, им закон 273-ФЗ тоже дает право на работу в сфере образования.

Данные компании называются «организациями, осуществляющими обучение». Они на основе лицензии занимаются обучением, но только как дополнительным видом деятельности.

«Не забыл» закон 273-ФЗ и про индивидуальных предпринимателей. Согласно п.20 ст. 2 ИП приравниваются к образовательным организациям, но лишь для целей закона Об образовании.

Таким образом, льгота, предусмотренная в п.13 ст.2 54-ФЗ, не касается предпринимателей и коммерческих организаций. Об этом напомнило ФНС РФ в своем письме от 25.07.2019 № ЕД-3-20/6923@ (ССЫЛКА). Однако и для образовательных организаций льгота носит ограничительный характер.

В последнем абзаце пункта 13 ст.2 54-ФЗ сказано, что его льготные положения не относятся к наличным расчетам и к случаям предъявления электронного средства платежа (ЭСП) при непосредственном взаимодействии потребителя услуг и их исполнителя.

Иными словами, льгота касается только тех расчетов, какие производятся:

  • через Интернет платежными картами;
  • через банк платежными поручениями;
  • с помощью мобильных приложений.

Образовательные организации освободили от онлайн-касс, а репетиторов и частные школы — нет — Право на vc.ru

Образовательные организации освободили от обязанности применять онлайн-кассы — об этом говорится в поправках к 54-ФЗ, которые приняли в июне.

Однако вскоре ФНС опубликовала разъяснение, из которого ясно, что освобождены от обязательств далеко не все.

Я, Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений IT-компании АТОЛ, расскажу, кому в сфере образования нужно приобретать онлайн-кассы, а кому — нет.

С чего все началось

Согласно 54-ФЗ, весь бизнес должен постепенно перейти на работу с онлайн-кассами, которые автоматически передают данные чеков в налоговую. 6 июня 2019 года были одобрены поправки, по ним некоторым организациям разрешили не использовать онлайн-кассы.

К таким организациям отнесли ТСЖ и потребительские кооперативы, образовательные и физкультурно-спортивные организации и центры культуры и досуга.

Важное условие — их услуги должны оплачиваться безналичным способом, то есть посредством перевода со счета на счет в банке.

Конкретно об образовательных организациях в законе сказано следующим образом:

«Контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении расчетов образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования». (п. 13 с. 2 54-ФЗ)

Многие репетиторы и владельцы частных школ решили, что попадают под послабление, и им не нужно покупать технику и выдавать чеки своим ученикам. Но все оказалось несколько сложнее.

Тот самый нюанс

Как поясняет ФНС, «образовательные организации» с точки зрения закона — это довольно узкий круг организаций, который предоставляет образовательные услуги. А именно:

«Образовательная организация — некоммерческая организация, осуществляющая на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такая организация создана». (п. 18 с. 2 273-ФЗ)

То есть под послабление не попадают предприниматели: репетиторы, владельцы частных языковых или музыкальных школ, в общем все те, для кого чужое образование — источник дохода. Это значит, что им придется выдавать своим клиентам чеки. Хотя и здесь есть нюансы.

Еще больше нюансов

Те же июньские поправки к 54-ФЗ предусмотрели для некоторых ИП отсрочку применения онлайн-касс до июля 2021 года. В число тех, кто получил отсрочку, вошли предприниматели, которые оказывают услуги, при этом у них нет наемных работников. То есть под эту категорию подходят репетиторы, которые работают сами на себя.

Остальным же нужно было начать работать с онлайн-кассами с 1 июля этого года. В сфере образования — те предприниматели, у кого есть наемные работники. То есть всевозможные языковые школы, музыкальные школы, частные школы и детские сады.

  • В итоге:
  • Некоммерческие детские сады, школы, гимназии — онлайн-касса не нужна
  • Репетиторы — онлайн-касса нужна с 1 июля 2021 года
  • Частные школы — онлайн-касса нужна с 1 июля 2019 года

Нужна ли касса для ИП, оказывающих услуги

Переход российского бизнеса на новое кассовое оборудование не обошел и предпринимателей из сферы услуг. Реформа, стартовавшая в 2016 году, проходит в несколько этапов, так как единоразовая мера могла привести к дефициту техники и ажиотажу среди покупателей.

Первая часть реформы позади: многие уже работают с новой техникой. А к 1-му июля 2019-го большинство индивидуальных предпринимателей будут обязаны ее ввести. Лишь немногие категории смогут обходиться вообще без касс.

Нужна ли касса для различных категорий ИП, работающих в сфере услуг, и какие документы они обязаны предоставлять клиентам — расскажем в этой статье.

Читайте также:  Уведомление о регистрации ИП в ПФР в 2020 году (постановка на учет)

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Сейчас некоторые ИП, оказывающие услуги населению (общая и упрощенная система уплаты налогов), еще выдают своим клиентам бланки строгой отчётности. Такой документ подтверждает факт оказания услуги. Их печатают заранее и заполняют от руки. Согласно нововведениям законодательства, с 1-го июля 2019 года такие бланки заменят чеки.

Таблица «Сроки перехода предпринимателей, оказывающих услуги, на новые ККМ»

Форма налогообложения С июля 17-го С июля 18-го С июля 19-го С февраля 21-го
ОСНО БСО** БСО РЧ*** РЧ
УСН БСО БСО РЧ
ЕНВД/ПСН РЧ
  • *    Голубой цвет — момент перехода на новые кассы;
  • **   обязаны выдавать заказчикам бланки строгой отчетности;
  • ***   расширенный чек (с наименованием всех выполненных работ).

Нужна ли касса для ИП: сфера услуг с 1 июля 2019 года

Индивидуальные предприниматели из сферы услуг в 2018 году получили послабление: им отсрочили ввод новых ККМ. До 1 июля 2019 года они смогут работать в прежнем режиме, выдавая заказчикам лишь БСО.

Однако после этой даты им придется настроить работу по-новому: установить онлайн-кассу (с доступом в Интернет и фискальным накопителем), поставить её на учет в налоговых органах, заключить договор с оператором фискальных данных. Изменение коснутся всех форм налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН.

С этой же даты (01.07.2019) у ИП сферы услуг (на ОСНО) также появится обязанность выдавать расширенный чек — с указанием всех выполненных работ. Для остальных форм налогообложения — с 1 июля 2021 года.

Оказывающим услуги предпринимателям на вмененке и патенте положен налоговый вычет на покупку новой ККМ. Размер — 18 000 рублей (на каждый экземпляр техники). Эта сумма вычитается при уплате в казну налогов. Учитывается цена самой кассы, сопутствующих работ по установке, стоимость ПО и фискального накопителя.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Нужна ли касса для ИП: в каких сферах услуг можно работать без ККМ

Некоторым индивидуальным предпринимателям в их бизнесе касса не нужна. Законодательство разрешает им работать без неё. Система налогообложения, размер бизнеса и наличие сотрудников роли не играют.

Как правило, это те, кто занимается общественно-полезной деятельностью, которая мало ориентирована на получение прибыли (столовые в школах, библиотеки, аптеки в селах). Или те, у кого установить кассу трудно из-за специфики бизнеса (продавцы кваса из бочек, переносчики багажа и др.)

Кассы не нужны ИП, которые:

  • вспахивают земельные участки, косят траву, пилят дрова;
  • ремонтируют обувь;
  • занимаются металлоремонтом;
  • ухаживают за детьми и пожилыми людьми;
  • сдают в аренду свою недвижимость;
  • помогают с переносом багажа и др.

Отмена онлайн-ККТ актуальна для ИП, задействованных в социально важных сферах услуг:

  • аптечных и фельдшерских пунктах в селах;
  • точках по приему утильсырья и стекла;
  • библиотеках.

Полный перечень таких работ и услуг указан в тексте законопроекта № 344028-7. Чтобы уточнить, касается ли отмена онлайн-касс вашего бизнеса, пройдите тест ФНС.

Также освобождены от обязанности использовать ККМ предприниматели из труднодоступной местности. Такие населенные пункты закрепляются каждым субъектом РФ самостоятельно на законодательном уровне. Это села, поселки, деревни, где ИП разрешено не использовать кассы при расчетах с заказчиком. Условие — выдача ему документа, который подтверждал бы, что услуга оказана, работа выполнена.

Кассы для ИП. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Может ли ИП оказывать услуги по обучению и чем ему грозит такая образовательная деятельность

“У меня есть ИП, я хочу обучать онлайн”.

Последнее время это один самых распространенных запросов к юристам и бухгалтерам. С учетом распространения интернета это и не удивительно.

Сегодня, не выходя из дома, можно научиться чему угодно. От получения профильного высшего образования до рисования пивом на крафтовом картоне. Может ли ИП заниматься обучением, как это сделать и на что обращать внимание, чтобы не нарушать закон. Давайте разбираться.

Обучать можно И даже без лицензии Договор обязателен А можно ли оферту на сайт Как платить налоги Резюмируем вышесказанное

Закон разрешает индивидуальным предпринимателям заниматься обучением (п. 20 ст.

2 Закона «об образовании», далее Закона 273). При этом обучающие ИП приравниваются к образовательным организациям и имеют весь набор прав, обязанностей и ответственности, как и школы или курсы вождения (п. 2 ст.

21 Закона 273).

Если у ИП при регистрации или при дополнительном внесении указаны образовательные коды по ОКВЭД, регистрационный орган автоматически направит эти данные в территориальные комитеты и департаменты, занимающиеся контролем и надзором в сфере образования.

ИП могут обучать:

  1. Основным и дополнительным общеобразовательным программам.
  2. Программам профессионального обучения.

Это могут быть, например:

  • Языковые курсы, обучение рисованию, тренинги для маркетологов, занятия для личного роста. Код ОКВЭД 85.41.9.
  • Ораторские курсы и курсы скорочтения. Код 85.42.9.

Подбирать коды надо внимательно.

Кроме этого обучение является педагогической деятельностью. Это значит, что ИП должен соответствовать определенным требованиям, предъявляемым к педагогическим работникам:

  • иметь профильное образование в зависимости от того, чему обучает (ст. 331 ТК РФ, ст. 46 Закона 273);
  • не иметь судимости (ст. 331 ТК РФ);
  • не иметь некоторых заболеваний (ст. 46 Закона 273).

До начала обучения индивидуальный предприниматель должен своим ученикам предоставить:

  • свидетельство о регистрации в статусе ИП и выписку из ЕГРИП;
  • дипломы о профильном образовании;
  • информацию об общем педагогическом стаже и о стаже индивидуального преподавания.

(п. 4 ст. 32 Закона 273).

Если документы не предоставите, ученик может по суду потребовать вернуть деньги, и его требование будет удовлетворено.

Нужно помнить и о других требованиях ФЗ “Об образовании в РФ”. Например, об академическом отпуске или о правилах переноса занятий, если ученик заболел — у обучающегося есть такое право. Все нюансы стоит изучать подробно.

Индивидуальные предприниматели могут обучать дистанционно через интернет (п. 2 ст. 13 Закона 273). То есть обучать людей на онлайн-курсах можно. Это законно.

И даже без лицензии

Образовательная деятельность лицензируется (п. 1 ст. 91 Закона 273).

Но для индивидуальных предпринимателей есть исключение: если предприниматель обучает лично, не привлекая других педагогических работников, то лицензироваться не нужно (п. 2 ст. 91 Закона 273).

При этом для целей лицензирования закон ограничивает ИП в найме дополнительных педагогов для обучения, но разрешает принимать на работу персонал, не занятый в образовательном процессе.

Например, бухгалтеров или сисадминов.

Если предприниматель обучает лично, не привлекая педагогических работников, лицензироваться не нужно.

Как только ИП решил нанять сотрудников занятых в образовательном процессе, он идет получать лицензию. В противном случае привлекут к административной ответственности (ч. 2 ст. 14.1 КоАП). Штраф в этом случае небольшой — от 4 до 5 тысяч рублей. Но если был получен доход выше 2 миллионов рублей, то могут привлечь к уголовной ответственности (ст. 171 УК).

Отсутствие лицензии может стать поводом для возврата денег ученикам. Даже если они уже прошли обучение. Даже если нет статуса ИП.

Что говорит судебная практика:

Четыре товарища решили заработать на Форекс и нашли онлайн-преподавателя. Описание курсов на сайте им понравилось, а преподаватель сделал им личные предложения, от которых они не смогли отказаться. Оферты на сайте не было, а договоры не заключались. Каждый заплатил преподавателю 35 тысяч рублей за курс.

В процессе обучения товарищи пришли к выводу, что преподаваемый материал не соответствует написанному на сайте. Они обратились в суд с претензией о возврате полной оплаты курса. Свои требования они обосновали отсутствием у преподавателя компетенций и образовательной лицензии.

Суд первой инстанции встал на сторону истцов и взыскал с преподавателя стоимость курсов, неустойку и компенсацию морального вреда. По 47 тысяч рублей на каждого.

Почему так вышло

Судья пришел к выводу, что описание услуги на сайте и личное предложение организатора – публичная оферта. В результате которой между ответчиком и истцом был заключен договор на образовательные услуги. А поскольку образовательной лицензии у организатора не было, клиенты имели право отказаться от такой услуги полностью.

Дело Прикубанского районного суда г. Краснодара № 2-2350/18.

В настоящий момент делом занимается апелляционная инстанция. Посмотрим, что она скажет.

Договор обязателен

Не по желанию, а по закону ИП обязан заключать со своими учениками договор на образование. Причем данный договор должен соответствовать Правилам оказания платных образовательных услуг (далее — Правила) и содержать все обязательные пункты (п.12 Правил):

  • ФИО индивидуального предпринимателя;
  • адрес ИП;
  • ФИО ученика и номер его телефона;
  • адрес ученика;
  • права, обязанности и ответственность индивидуального предпринимателя и ученика;
  • полная стоимость и порядок оплаты;
  • вид, уровень и направленность образовательной программы;
  • форма и сроки обучения;
  • порядок изменения и расторжения договора;
  • важное в соответствии со спецификой обучения.

Договор должен также соответствовать тому, что предлагается ученикам на сайте (п. 15 Правил).

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *