Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами?

В прошлом году бизнес окончательно перешел на онлайн-кассы.

 До 1 июля 2019 года работать по требованиям закона 54-ФЗ начала последняя категория предпринимателей — те, кто применяет ЕНВД и патентную систему налогообложения.

Тогда ничего было не понятно и приходилось действовать вслепую. То ли дело сейчас: процесс настолько налажен, что купить и подключить интернет-ККТ не составит никакого труда.

Кто обязан работать через онлайн-кассу

Применять контрольно-кассовую технику нового поколения должны все юридические лица, занимающиеся оптовой или розничной торговлей и оказывающие услуги населению. Внимание: именно населению! Если вы работаете исключительно с организациями и индивидуальными предпринимателями, то закон не требует наличия онлайн-кассы.

Также освобождены от этой обязанности следующие ниши бизнеса:

  • банки, религиозные организации;
  • продавцы некоторых категорий товаров (мороженое, керосин, газеты и журналы, безалкогольные напитки на разлив);
  • организации оказывающие мелкие бытовые услуги (ремонт обуви, рубка дров, вспашка огородов);
  • владельцы необустроенных торговых точек на рынках и ярмарках;
  • строительные рынки;
  • другие категории.

Но это не все счастливчики, которых закон № 54 ФЗ-обошел стороной.

 Если хотите работать без онлайн-кассы, смело открывайте бизнес в глухой деревушке, куда невозможно добраться классическими наземными видами транспорта.

В законе такие регионы получили название удаленных и труднодоступных местностей. Там онлайн-касса не нужна вообще, достаточно выдавать покупателю товарные чеки.

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами?

Однако не думайте, что если в ваш поселок нельзя проехать на легковушке, то интернет-ККТ не нужна. Все места, попадающие в данную категорию, включены в специальные перечни. Найти их можно на сайтах местных властей.

Еще есть промежуточная категория бизнеса — предприниматели, работающие в местностях без интернета. Для них предусмотрен особый порядок использования контрольно-кассовой техники.

Устройство все-таки придется купить и зарегистрировать в налоговых органах, а вот передавать информацию необязательно. Онлайн-касса будет работать в автономном режиме — без соединения с сетью интернет.

Настройки девайса позволяют сделать это.

Здесь все похоже на работу в труднодоступных местностях: на сайтах муниципальных властей размещены перечни местностей, удаленных от сетей связи. Нашли себя там — значит, передавать информацию в онлайн-режиме необязательно. Просто выдавайте покупателям кассовые чеки, которые печатает касса.

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами?

Итак, если вы обнаружили себя в одном из вышеперечисленных пунктов, можете смело выдохнуть: онлайн-касса вам не понадобится, по крайней мере, пока. Можете дочитать статью чисто ради спортивного интереса. А для всех остальных мы продолжаем.

Как функционирует кассовый аппарат нового образца

Онлайн-касса — устройство простое. Пробил оператор-кассир чек — и он тут же оказывается в облачном хранилище оператора фискальных данных.

 А оттуда документ может прямиком попасть к налоговому инспектору — ему достаточно сделать соответствующий запрос ОФД. Здорово, правда? Теперь, как говорится, не спрятаться не скрыться.

Вся ваша выручка находится на глазах у налоговиков в онлайн-режиме.

Цепочка передачи фискальных данных состоит из трех звеньев: онлайн-касса-ОФД-налоговая. Для корректной работы все этой связки понадобится зарегистрировать устройство в органах ФНС и подписать соглашение с оператором на прием и обработку данных.

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами?

Здесь на сцену выходит первое преимущество онлайн-кассы перед классической. Все действия, связанные с регистрацией и постановкой на учет можно сделать не выходя из дома или офиса — через личные кабинеты соответствующих интернет-ресурсов.

Для регистрации в налоговой нужно создать учетную запись на сайте ФНС, обзавестись электронной подписью и подготовить пакет документов. В него входит:

  • документы, подтверждающие покупку кассового аппарата: чеки, счета-фактуры, договора и другие бумаги;
  • документы, подтверждающие регистрацию ООО;
  • информация о соглашении с оператором фискальных данных.

В личном кабинете организации на сайте ФНС есть раздел меню, предназначенный для постановки онлайн-касс на государственный учет. Особых сложностей в процедуре нет: нужно внимательно заполнить все поля для информации, проверить правильность ввода данных и заверить все это электронной подписью. После этого можно отправлять все это на регистрацию.

На все про все понадобится несколько часов, если все делать правильно и сайт налоговой не подвисает (такое бывает).

После успешных действий онлайн-кассе будет выдан собственный номер и система сформирует отчет о регистрации. Сама онлайн-касса тоже распечатает такой документ — его надо сохранить.

Там указана важная информация: номер кассы, дата постановки на учет и другие сведения.

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами?

Регистрация интернет-ККТ в налоговой бесплатна — никаких пошлин платить не надо. Не верьте мошенникам, которые говорят вам обратное — таких на рынке услуг по продаже и обслуживанию кассовых аппаратов предостаточно.

Не сложнее заключить соглашение с оператором фискальных данных. Это тоже происходит удаленно. Пакет документов тот же, только еще понадобится номер, присвоенный при регистрации в налоговой.

В отличие от ФНС, за работу оператора нужно платить. Стоимость года обслуживание стоит от 3000 тысяч рублей. Это базовая цифра: она может меняться в большую или меньшую сторону в зависимости от условий договора.

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами?

Внимание: когда вы будете выбирать оператора фискальных данных, обязательно сверяйтесь с реестром ОФД на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Только аккредитованные ФНС организации имеют право работать с фискальными данными на территории РФ. Список состоит из 21 компании и все они зарегистрированы в установленном законом порядке.

Немного об электронной подписи, которая понадобится при регистрации ККТ. Получить ее можно в удостоверяющих центрах, сертифицированных Министерством коммуникаций и связи. Цена услуги колеблется от 1,5 до 5 тысяч рублей. Для получения нужны следующие документы юридического лица:

  • паспорт и пенсионное свидетельство (СНИЛС) получателя подписи;
  • свидетельство о государственной регистрации ООО;
  • выписка из реестра юридических лиц;
  • квитанция об оплате услуги.

Здесь можно рассказать еще об одном преимуществе онлайн-касс. Теперь продавцу необязательно снимать отчет при закрытии каждой смены — устройство сделает это самостоятельно. Также девайс будет вести всю аналитику продаж. Она доступна как на самом кассовой аппарате, так из личного кабинета.

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами?

Как выбрать кассовый аппарат, оптимальный для моего бизнеса?

Чуть ли не самая большая проблема — выбор онлайн-кассы, которая наилучшим образом подойдет именно для вас. Выбор ККТ настолько огромен, что в моделях легко запутаться. Да еще и каждый продавец утверждает, что его продукт — именно то, что вам нужно. Давайте разбираться. Итак, существует 4 разновидности кассовых аппаратов. Их назначение сильно различается:

  • стационарная ККТ. Подходит для оффлайн-магазинов розничной торговли. Устройство постоянно находится на одном и том же месте, подключается к сети напряжением 220 вольт;
  • мобильные (переносные) кассовые аппараты. Используются таксистами и грузоперевозчиками, а также курьерами. Подходят для оказаний различных видов услуг на дому: ремонта квартир, обслуживания и восстановления бытовой техники, медицинской помощи;
  • кассы для торговых (вендинговых) машин. Устанавливаются в автоматы по продаже напитков, чипсов и прочих мелких товаров;
  • ККТ для интернет-магазинов. Теоретически, для дистанционной торговли можно использовать и обычные стационарные кассы, но это не всегда удобно. Для онлайн-продаж лучше всего подойдут интерактивные кассы, работающие на основе облачных технологий. Такой девайс работает без участия человека и полностью интегрирован с сайтом магазина и вашим банковским счетом.

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами?

Теперь вы примерно представляете, какой кассовый аппарат вам подойдет. Можно отправляться за покупкой. Но куда? Об этом — следующий раздел.

Где можно недорого купить онлайн-кассу?

Так-то много где, но есть несколько нюансов. Как вы уже поняли, просто купить онлайн-кассу и включить ее в розетку мало — устройство работать не будет.

 Нужно наладить передачу сведений оператору фискальных данных и отметиться в налоговой. Так вот, лучше всего купить онлайн-кассу там, где все это сделают за вас.

По неопытности можно наделать серьезных ошибок и данные не будут передаваться как положено, если вообще будут.

Поэтому покупка кассы в составе пакетного предложения — самый лучший вариант. Все, что от вас потребуется — это подписать договор и заплатить деньги. После этого прямо на место приедет специалист и сделает все за полдня. Если нет каких-то особых пожеланий и все относительно стандартно, начать продажи можно будет за один рабочий день.

Но и это еще не все. Если продавец кассового аппарата приехал, все наладил и исчез с радаров, в этом нет ничего хорошего. Гораздо лучше, если подрядчик обеспечит всестороннюю техническую поддержку, обучит персонал будет на связи на случай возникновения непредвиденных ситуаций.

Именно поэтому лучше всего обращаться за услугой в крупную компанию по автоматизации торговли, например, ЕКАМ. Это избавит вас от возможных остановок продаж и, как следствие, убытков.

Самая удобная модель поддержки — договор технического обслуживания на определенный период времени.

Это как дополнительная гарантия в некоторых магазинах: вы платите деньги и в течение оговоренного срока все сбои и неполадки устраняются бесплатно.

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами?

Если позволяют средства, кассовый аппарат вообще можно застраховать. Это актуально для переносных устройств, с которыми кассиры работают «в полях». Такой девайс можно потерять, разбить или уронить в воду. Поэтому лучше подстраховаться и оформить полис.

Онлайн-кассу можно приобрести не только в компаниях по автоматизации бизнеса, но и у ОФД, в банке или мобильного оператора. Да, поддержка у них иногда оставляет желать лучшего, зато есть другие преимущества. Например, банк может предоставить устройство в аренду или продать в рассрочку.

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами?

Тренд последнего времени — онлайн-касса бесплатно. Схема работы проста: оператор фискальных данных заключает соглашение с банком-партнером, который предоставляет кассовый аппарат при условии открытия клиентом расчетного счета.

Но здесь нужно быть внимательным: часто такие предложения — это просто завуалированный кредит, причем далеко не на самых выгодных для вас условиях. Или плата за обслуживание счета будет такой, что дешевле будет купить кассовый аппарат в любом другом месте.

Читайте также:  Что выбрать ип или ооо, если прописка в одном городе, а открытие и ведение бизнеса будет в другом?

Поэтому тщательно изучайте подробности предложения, прежде чем подписывать договор.

Кассовый аппарат куплен и подключен. Что дальше?

Теоретически уже можно начинать работать, но лучше сразу упаковать устройство всем необходимым. Мы говорим о дополнительном оборудовании, использование которого сильно ускоряет работу и облегчает труд оператора-кассира. В зависимости от специфики вашей деятельности это могут быть:

  • сканер для считывания штрих-кода;
  • цифровые весы;
  • запирающийся ящик для монет и купюр;
  • терминал для считывания банковских карточек.

Чуть не забыли про самое главное, без чего касса работать не будет: девайсу требуется интернет-соединение. Большинство онлайн-касс можно подключить любым удобным способом: через проводную сеть, wi-fi или мобильного оператора. Все опять же будет зависеть от места использования и назначения.

Заключение

После того, как вы сделаете все, что мы написали, можно начинать продажи. Не забывайте выдавать покупателям кассовые чеки, периодически менять фискальный накопитель и следить за аналитикой. Успехов в бизнесе!

Применение онлайн-касс в 2019 году: кому не нужна ККТ

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами? Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ, внесший очередные поправки в Закон № 54-ФЗ, окончательно запутал организации и ИП и спровоцировал массу вопросов по применению онлайн-касс в 2019 году. В этой статье мы постарались ответить на наиболее актуальные вопросы пользователей касс, заданные на нашем сайте. 

В ООО, оказывающее спортивные услуги как населению, так и организациям (футбольный клуб), поступают электронные платежи от физлиц. Нужна ли касса?

Спортивные организации при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта освобождаются от применения ККТ. Но это касается только безналичных расчетов за оказываемые спортивные услуги. 

Если услуги оплачиваются наличными деньгами или при помощи банковской карты в офисе организации, применять ККТ все же придется (п. 13 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Освобождение физкультурно-спортивных организаций от применения ККТ носит постоянный или временный характер?

Освобождение постоянное. Закон не содержит никаких оговорок насчет временных ограничений данного освобождения. Но обращайте внимание на форму расчетов за оказанные услуги. 

Освобождение не распространяется на расчеты наличными деньгами, а также расчеты с предъявлением электронного средства платежа (например, картой в офисе).

Должно ли ТСЖ применять кассу при приеме платежей от населения за оказанные услуги, если не все пользователи этих услуг являются членами ТСЖ?

Да, в подобных ситуациях ТСЖ обязано применять ККТ. Дело в том, что кассы не применяются при расчетах ТСЖ за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности. Если ТСЖ оказывает услуги третьим лицам (не членам ТСЖ), то при расчетах за такие услуги необходимо применять ККТ.

Однако применение онлайн-касс не требуется при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, поступившей от любых лиц, в том числе и не членов ТСЖ (п. 13 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Если мы применяем онлайн-кассу, то нужно ли нам сдавать налоговые декларации? Или мы теперь освобождены от этой обязанности, так как ФНС получает данные по кассе?

Применение ККТ и сдача налоговой отчетности – это самостоятельные обязанности организаций и ИП. Применение онлайн-касс не освобождает от сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности. 

Ранее действительно шла речь об отмене деклараций по УСН для тех, кто использует онлайн-кассы. Это предложение продолжает оставаться на этапе законодательной инициативы. 

Сейчас же все организации и ИП, в том числе и упрощенцы, обязаны сдавать налоговые декларации независимо от применения онлайн-касс (ст. 346.23 НК РФ).

Организация на ОСНО. Надо ли выдавать чек на получение денежных средств от физлица на расчетный счет при оплате товаров через кассу банка?

По закону организации и ИП при безналичных расчетах с физическими лицами обязаны применять кассовую технику и выдавать покупателям кассовые чеки (п. 5 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ). С 01.07.2019 нужно применять ККТ, если оплата осуществляется через расчетный счет по банковской квитанции или платежному поручению (п. 4 ст. 4 Федерального закона № 192-ФЗ).

Таким образом, если организация получает оплату через расчетный счет по платежкам, она с июля 2019 года обязана выдавать покупателям кассовые чеки.  Для этого у покупателей на этапе оформления покупки запрашивается адрес электронной почты/абонентский номер. 

Кассовый чек (бланк строгой отчетности) должен быть сформирован и отправлен покупателю не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара (п. 5.4 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Нужно ли применять онлайн-кассу при торговле на ярмарке со стола?

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами?

Нет, не нужно. Торговля на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах освобождена от применения ККТ. Но тут действует условие: торговля не должна осуществляться в магазинах, павильонах, киосках и других крытых торговых местах, действующих в рамках ярмарки. 

Также ККТ потребуется при торговле в палатках, автолавках, автомагазинах, автофургонах и помещениях контейнерного типа (абз. 6 п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).

ИП оказывает медицинские услуги. Работников нет. Надо ли покупать ККТ?

Нет, с приобретением онлайн-кассы можно подождать. ИП без работников, с которыми были заключены трудовые договоры, получили право не применять ККТ при расчетах за самостоятельно оказанные услуги до 01.07.2021 (ст. 2 Федерального закона № 129-ФЗ).

Таким образом, если медицинские услуги оказывает сам ИП, то он вправе еще два года не применять кассу. 

Это право будет утрачено при найме даже одного сотрудника. Тогда ИП должен приобрести и зарегистрировать ККТ не позднее 30 календарных дней с момента заключения трудового договора с работником.

ИП (букинист) без наемных работников. Деятельность – прием и оплата книг от населения. Нужно ли применять онлайн-кассу?

Нет, онлайн-кассу применять не нужно. По закону ККТ применяется, в частности, индивидуальным предпринимателем, который реализует товары, оказывает услуги или выполняет работы. Такой ИП обязан формировать и передавать кассовый чек клиенту, заплатившему за товар/услугу (п. 2 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Применение онлайн-кассы при расчётах между юридическими лицами

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юр лицами?

Обязательно ли применение ККТ при расчётах между юридическими лицами? Закон регламентирует только некоторые случаи. Разбираемся в остальном.

29 января 2020 3787

Представителям ФНС и Минфина часто приходится разъяснять нюансы работы с ККТ, поскольку изменения в правилах применения онлайн-кассы нередко вызывают вопросы у пользователей. И если по расчётам с физическими лицами всё относительно понятно, то об операциях между ИП и юридическими лицами такого сказать нельзя.

Что говорится в законе

При наличном и безналичном расчёте ИП и юридические лица должны применять ККТ. В случае безналичных расчётов между юридическими лицами применение онлайн-кассы не требуется (ст. 9 п. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Однако есть исключение – при использовании электронных платёжных средств с их предъявлением применение ККТ обязательно.

Например, если представитель организации оплачивает покупку корпоративной картой через терминал с приёмом безналичных платежей, юридическое лицо, являющееся продавцом, должно использовать ККТ.

Если расчёт происходит без предъявления карты, применение ККТ продавцом не требуется.

В случаях, когда расчёт между юридическими лицами осуществляется наличными деньгами, онлайн-касса должна применяться в обязательном порядке.

Что вызывает вопросы

В соответствии со ст. 1.1 Федерального закона № 54-ФЗ, понятие расчёта включает в себя приём и выплату денежных средств. Таким образом, при выдаче денежных средств физическому лицу организация должна применять кассу. Однако неясно, обязательно ли применение ККТ при выдаче наличных юридическим лицам или ИП.

Рассмотрим такой пример: организация воспользовалась услугами индивидуального предпринимателя для ремонта офисного оборудования. Планируется оплата наличными деньгами. Кто в данной ситуации должен пробить чек?

С одной стороны, должен ИП, так как он получит деньги от организации. С другой стороны – организация, так как выдача денег считается расчётом.

В 54-ФЗ говорится, что лицо, осуществляющее расчёт с покупателем или клиентом, должно применять онлайн-кассу. В примере клиентом (заказчиком работ и услуг) выступает организация. Получается, что применять онлайн-кассу для выдачи чека должен предприниматель.

Должна ли организация в данной ситуации пробить чек? Законодательство не даёт однозначного ответа на этот вопрос. Согласно 54-ФЗ, сформировать и выдать кассовый чек клиенту при денежных выплатах необходимо в определённых случаях:

  • выплата лотерейного выигрыша;
  • предоставление займов для оплаты товаров, работ и услуг;
  • осуществление возврата покупателем.

Другие ситуации, при которых юридическое лицо или ИП выдаёт деньги, закон не рассматривает. Поэтому в некоторых случаях вопрос о необходимости применять ККМ для формирования кассового чека не урегулирован.

На данный момент налоговая не требует от юридических лиц оформления «встречного» чека.

Применение ККТ при взаимозачёте

Помимо приёма и выплаты денежных средств, понятие расчётов (ст. 1.1 Федерального закона № 54-ФЗ) включает в себя предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги. При этом чёткого определения самой этой формулировки закон не даёт.

Являясь полным или частичным прекращением обязательств (ст. 410 ГК РФ), взаимозачёт относится к предоставлению или получению иного встречного предоставления. Таким образом, взаимозачёт можно отнести к расчётам.

При взаимозачёте отсутствует факт перевода денежных средств, поэтому взаимозачёт не относится к безналичным расчётам (п. 3 ст. 861 ГК РФ). Следовательно, применять ККМ при взаимозачёте необходимо.

Читайте также:  Можно ли ликвидировать ооо, если есть договор займа с учредителем?

Когда при расчетах между юридическими лицами и ИП нужно применять онлайн‑кассу? | IT-компания Простые решения

Представители Минфина и ФНС неустанно разъясняют те или иные нюансы работы с онлайн-кассой. И теперь о расчетах с физлицами все более-менее понятно, чего не скажешь об операциях между юридическими лицами и предпринимателями. Попробуем разобраться.

Итак, при осуществлении расчетов организации и индивидуальные предприниматели должны применять кассовую технику. Расчетом теперь считается прием и выплата денежных средств, причем как наличными, так и в безналичном порядке.

Что касается операций между компаниями и ИП, то касса не применяется при осуществлении ими безналичных расчетов. Но здесь есть исключение — это использование электронных средств платежа с их предъявлением.

Другими словами, если представитель организации рассчитывается корпоративной картой через терминал эквайринга в офисе продавца, последнему необходимо применять кассовую технику.

Если же такая оплата происходит без предъявления платежного средства (карты), то обязанности применять ККТ у продавца нет. Не возникает и ее в том случае, если компания рассчиталась переводом на банковский счет, в том числе и при использовании системы банк-клиент и прочих подобных средств.

Все эти правила в равной степени относятся и к оплате за реализованные товары, работы и услуги, и к авансу либо предоплате.

Ну и, конечно же, если расчет между организациями и ИП осуществляются наличными деньгами, кассовая техника применяется в обязательном порядке. Стоит лишь помнить, что такие расчеты ограничены суммой 100 000 рублей.

Выплата денежных средств

Вроде бы все понятно, но есть еще один момент. Все дело в том, что современное понятие расчета включает и выплату денежных средств. То есть организация должна применять кассу в том числе, когда выдает денежные средства физическому лицу. А что насчет юридического лица или ИП? Нужно ли применять кассу при выдаче им наличных средств?

Приведем пример. Компания наняла индивидуального предпринимателя для ремонта офисной техники. Расчет планируется произвести наличкой. Кто кому должен выбивать чек? На первый взгляд, все просто — предприниматель получает деньги от компании и выбивает ей чек. С другой стороны, компания выдает денежные средства предпринимателю, а это тоже сегодня считается расчетом.

Закон гласит, что применять кассовую технику должно лицо, которое осуществляет расчет с покупателем или клиентом. Однако кто подразумевается под покупателем, 54-ФЗ не поясняет.

Если заключается договор купли-продажи, то все более-менее понятно из статьи 454 Гражданского кодекса. В ней определен статус покупателя. Что же касается клиента, то все несколько сложнее, так как такого понятия в Кодексе нет.

Но есть понятие «заказчик работ и услуг», что в, общем-то, одно и тоже.

Итак, применять кассовую технику должен продавец при расчетах с покупателем. Значит, применительно к примеру, выдать кассовый чек должен предприниматель, что вполне логично.

Вместе с тем однозначного ответа на вопрос — должна ли в приведенной ситуации компания выбить предпринимателю чек? — законодательство не дает.

В законе 54-ФЗ определены случаи, когда выплата денежных средств при расчете с клиентом сопровождается формированием чека ККТ.

Это выплата выигрыша при проведении азартных игр и лотерей, а также предоставление займов (в том числе ломбардами) для оплаты товаров, работ, услуг. Еще один случай, когда организация выбивает чек при выплате денежных средств — если покупатель осуществляет возврат.

Какие-то иные ситуации, в которых организация или ИП выдает денежные средства, в законе не рассмотрены. И вопрос о необходимости при этом формировать кассовый чек не урегулирован. Разъяснять такие моменты чиновники пока не спешат.

Вместе с тем уже сложившаяся практика показывает следующее. Пока налоговики не настаивают на том, чтобы при покупке товаров, работ или услуг у другой организации (ИП) юридическое лицо формировало «встречный» чек.

Новые реквизиты

Скоро ситуация должна немного разрешиться, поскольку с 1 июля 2019 года заработают новые реквизиты кассового чека. Речь как раз об операциях, где и продавцом, и покупателем выступают ЮЛ и ИП. С указанной даты в такие чеки нужно будет включать:

  • наименование покупателя (клиента) — название организации, ФИО предпринимателя;
  • ИНН покупателя (клиента).

Эти реквизиты должны использоваться со следующего года в том случае, если расчет производится между юридическими лицами и предпринимателями наличными либо ЭСП с предъявлением. В остальных случаях эти реквизиты могут не передаваться.

Также в чеке появятся и другие реквизиты:

  • сведения о стране происхождения товара;
  • сумма акциза;
  • регистрационный номер таможенной декларации.

Два последних реквизита будут указываться в том случае, если речь о соответствующих товарах.

Если оплата поступает от третьего лица

Представим такую ситуацию: вместо должника оплатило другое лицо. Такой порядок расчетов допускается Гражданским кодексом. Кому в данном случае продавец должен передать чек?

Тут мы вновь вернемся к определению понятий «покупатель» и «клиент». Логика подсказывает, что таковым является тот, кто осуществляет платеж. То есть то лицо, с кем продавец производит расчет.

Это значит, что продавец обязан выдать чек тому лицу, от которого он принял денежные средства. Подтверждается такой вывод и другими требованиями закона: чек должен быть сформирован и передан непосредственно в момент расчета и в том месте, где этот самый расчет осуществляется.

Единственная возможность в таком случае передать чек не плательщику, а должнику — направить его последнему в электронном виде. По закону чек направляется на адрес, указанный лицом, с которым осуществляется расчет. При этом такое лицо может указать любой электронный адрес, в нашем примере — адрес должника.

Однако с начала следующего года с этим возникнут некоторые сложности. Ведь в чеке нужно будет указывать наименование и ИНН покупателя. Кого указать в приведенной ситуации? Закона ответа на этот вопрос не дает. Контролирующие органы также пока не давали никаких пояснений.

Что нужно знать о кассах в 2018 году: полный ликбез

Разработчики сервиса Контур.Маркет в ходе различных мероприятий разъясняют пользователям ККТ правила работы в 2018 году. Предлагаем вашему вниманию выдержки из этих разъяснений в формате вопрос-ответ.

Общие вопросы применения ККТ

Какие субъекты должны внедрить онлайн-ККТ к середине текущего года?

Среди тех, кто еще не подключил кассы, такая обязанность наступит у следующих лиц:

  • организации на ЕНВД, оказывающие услуги общепита или торгующие в розницу;
  • предприниматели на ЕНВД или ПСН, занимающиеся торговлей или общепитом при условии найма работников.

Все прочее субъекты получили отсрочку до 1 июля 2019 года.

Какие правила действуют для сферы услуг? Когда нужно применять кассу?

Организации и ИП освобождены от необходимости применять кассовый аппарат, если занимаются исключительно оказанием услуг населению.

При этом не важно, есть ли у них работники, а также то, какую систему налогообложения они применяют. Отсрочка действует для 1 июля 2019 года.

Основное условие, помимо названных выше, — выдача покупателям бланков строгой отчетности (БСО), которые приравниваются к кассовому чеку.

С 1 июля 2019 года нужно будет формировать бланки при помощи специальных БСО-ККТ, которые также должны быть подключены к интернету. Пока можно использовать бумажные бланки, отпечатанные при помощи автоматизированных систем либо приобретенные в типографии.

Организация принимает только безналичные платежи. Нужна ли ей онлайн-касса?

Если оплата происходит путем перевода денег с расчетного счета покупателя на расчетный счет продавца без использования электронных средств платежа, касса не нужна.

Такой порядок чаще всего применяется при расчетах между юридическими лицами и ИП.

Если покупатели для оплаты используют электронные средства платеж, например, банковскую карту (в том числе корпоративную), продавец обязан применить ККТ.

Если предприниматель торгует на рынке, должен ли он использовать кассу?

Ответ на этот вопрос зависит от того, как оборудовано торговое место. Если это палатка на рынке «выходного дня»или ярмарке, то применять кассу не нужно. Если же это крытое помещение, в котором у предпринимателя арендован киоск, то применять кассу необходимо.

То есть в общем случае подход такой: если торговое место может обеспечить сохранность и демонстрацию товара, то нужно применять ККТ.

Кроме того, существует перечень, утвержденный постановлением Правительства, в который входят некоторые непродовольственные товары. При их продаже применять ККТ необходимо в любом случае.

Компания оказывает бухгалтерские услуги. Может ли она принимать оплату без кассы?

Бухгалтерские услуги оказывают юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Если расчеты с такими клиентами осуществляются через расчетный счет, то применять ККТ не нужно. Если же клиенты платят наличными либо электронными средствами платежа (включая корпоративные банковские карты), то необходимо применять кассовый аппарат.

Отсрочка, предусмотренная для компаний, которые оказывают услуги, в данном случае применяться не может. Она действует лишь для субъектов, которые оказывают услуги населению.

Кто может не указывать в чеке номенклатуру?

Обязанность указывать в чеке номенклатуру установлена для всех пользователей онлайн-ККТ вне зависимости от того, что они продают — товары или услуги. Исключение пока сделано лишь для индивидуальных предпринимателей. Им дается отсрочка до 1 февраля 2021 года. С этой даты указывать в чеке название товара должны будут и они.

Чтобы в чеке отражалось название позиций, применяется товароучетная система или сервис, например, Контур.Маркет.

Что такое касса-калькулятор и можно ли ее применять для работы в 2018 году?

Выражение «кассы-калькулятор» иногда встречается в разных источниках. Под этим может подразумеваться:

  1. Упрощенная модель ККТ, не имеющая интерфейса (кнопочная касса). При этом она может быть оснащена фискальным накопителем и работать в полном соответствии с законом 54-ФЗ.
  2. Любая касса, работающая в режиме «калькулятора», то есть не оснащенная ФН. Она может применяться субъектами, для которых действует отсрочка на применение ККТ. Они могут выбивать кассовые чеки для удобства покупателей и внутреннего учета, но пока не обязаны передавать данные в Налоговую службу.

Таким образом, само по себе понятие «касса-калькулятор» не обозначает, что аппарат применяется с нарушением закона 54-ФЗ.

Нужно ли для каждого режима налогообложения и вида деятельности заводить отдельную кассу?

Если кассовое оборудование и программное обеспечение может работать в режиме совмещения налоговых систем, то ставить несколько касс необходимости нет.

При регистрации ККТ в налоговом органе нужно просто указать все режимы, продажи по которым будет фиксировать этот кассовый аппарат.
Что касается совместной реализации товаров и услуг, то закон не запрещает применять одну кассу.

Вообще, количество аппаратов связано не с разными видами деятельности или налоговыми режимами, а с количеством торговых точек.

Например, магазин продает товар А и оказывает сопутствующую услуг Б. Товар реализуется на ЕНВД, а услуга — в рамках упрощенной системы. Если покупатель приобретает и товар, и услугу, то продавцу следует сформировать два чека:

  • на товар, указав в нем режим налогообложения ЕНВД;
  • на услугу, указав в нем УСН.
Читайте также:  Минфин указал на невозможность получения вычета за обучение ребенка по очно-заочной форме

Интернет-магазин собирается открыть пункт выдачи товаров. Нужен ли кассовый аппарат?

Если в пункте выдачи заказов будет приниматься плата за товар, то необходимо поставить в нем ККМ. Причем для печати чеков при реализации в пункте выдачи и для формирования электронных чеков при оплате онлайн можно использовать один и тот же аппарат. Но при этом он должен уметь печатать чеки, а не только формировать их в электронном виде.

Более подробно о том, как организовать расчеты в интернет-магазине, читайте в этой статье.

Подключение к ОФД и ФНС

Обязательно  ли подключаться к ОФД?

Все субъекты, для которых закон 54-ФЗ установил требование применять онлайн-кассу, должны быть подключены к операторов фискальных данных по своему выбору. Это нужно для того, чтобы информация с кассы направлялась в ФНС.

Соответственно, для тех лиц, кто может работать в автономном режиме, обязанность подключаться к ОФД не предусмотрена. Также пока могут не подключаться субъекты, для которых действует отсрочка. То есть они могут применять кассу в режиме калькулятора, без передачи информации о продажах в Налоговую службу.

Отметим также, что работать в автономном режиме разрешено компаниям и ИП, расположенным в местностях, отдаленных от сетей связи. Их перечни составляют органы региональной власти.

При этом нужно учитывать, что для работы в автономном режиме необходимо использовать кассу, включенную в перечень ФНС и оснащенную фискальным накопителем.

Сведения о продажах будут фиксироваться на ФН, и налоговый орган может запросить у субъекта накопитель для проверки.

Есть еще труднодоступные местности, в которых разрешено не применять ККТ. Покупателям вместо кассового чека нужно выдавать иной документ, который подтвердит факт расчета. Перечень таких местностей также устанавливается региональными властями.

Кому для работы с онлайн-кассой нужна КЭП?

Электронная подпись понадобится всем пользователем онлайн-касс, которые передают данные в ОФД. Если вы работаете в автономном режиме, КЭП можно не приобретать. Второе назначение цифровой подписи — регистрация ККТ через сайт ФНС. Если она не планируется, то и ЭЦП не нужна (для тех, кто будет использовать кассу в автономном режиме).

Как зарегистрировать ККТ?

Это можно сделать одним из двух способов:

  • явиться в ФНС лично и принести с собой кассовый аппарат;
  • зарегистрироваться через сайт Налоговой службы.

При выборе второго варианта сначала нужно приобрести квалифицированную электронную подпись. Можно использовать КЭП, выпущенную для участия в электронных торгах или для сдачи отчетности по ТКС.

Подробно о порядке регистрации кассового аппарата на сайте ФНС читайте в отдельном материале.

Программное обеспечение

Какое ПО понадобится для работы с онлайн-кассой?

Программное обеспечение, которое требуется для удобной работы с кассой, включает:

  • встроенное ПО кассового аппарата;
  • вспомогательные утилиты, драйверы, службы операционной системы;
  • товароучетную систему или сервис (требуется для большинства пользователей).

Все эти программы должны быть совместимы. Если вы используете товароучетную систему или сервис, например, Контур.Маркет, вопросы совместимости решать не придется. Достаточно выбрать поддерживаемое оборудование и настроить его работу в соответствии с инструкциями.

Закон 54-ФЗ требует, чтобы в чеке указывалась номенклатура товаров. Как это сделать?

Источник номенклатуры товара может быть разным. Базовый вариант — список товаров с ценами в табличном формате. Такое решение подойдет для небольшого ассортимента и самых бюджетных кассовых аппаратов.

Более продвинутый источник номенклатуры — товароучетная система или сервис. Такие программы умеют не только передавать на кассу списки товаров с ценами, но и получать обратно сведения о продажах, на основе которых можно проводить анализ. Кроме того, такие системы позволяют отражать изменения в ценах, проводить инвентаризацию и осуществлять некоторые другие операции.

Товароучетные системы делятся на локальные и облачные. Локальные устанавливаются непосредственно на ПК или иное устройство, которое осуществляет взаимодействие с кассой. Облачные сервисы, к числу которых относятся Контур.Маркет, удобнее в том плане, что нет привязки к конкретному устройству.

Нарушения и штрафы

Что будет, если нарушить срок внедрения ККТ?

Если налогоплательщик не исполнит требование закона 54-ФЗ, ему грозит штраф за неприменение ККТ:

  • для компаний — от 75 до 100% суммы выручки, полученный без кассы, но не менее 30000 рублей;
  • для ИП или должностного лица — от 25 до 50% суммы выручки, но не менее 10000 рублей.

К слову, в прошлом году при подготовке к кассовой реформе случился дефицит фискальных накопителей и недорогих ККТ. В связи с этим многие не успели подготовиться в срок. Тогда налоговые органы вошли в положение и не стали налагать штрафы. Что будет в этом году, неизвестно, поэтому не стоит затягивать с покупкой ККТ и ФН до последнего.

Будет ли штраф, если отключится интернет?

Если доступа в интернет нет, можно продолжать продажи через кассу без опасений. Все данные будут сохранены в фискальном накопителе, а когда интернет заработает, они будут направлены в ФНС.

В режиме без передачи данных касса может работать до 30 дней — штрафа за это не предусмотрено. Если же связи не будет более продолжительное время, фискальный накопитель заблокируется.

ККМ зарегистрирована по определенному адресу. Разрешено ли применять ее для торговли в других городах того же региона?

Кассу можно поставить на учет в любой инспекции любого региона России. Но применять ее можно будет только по тому адресу, который указан при регистрации в качестве места проведения расчетов. Применять аппарат для торговли в другом городе, равно как и в том же городе, но по другому адресу, нельзя — это будет нарушать пункт 1 статьи 4.3 закона 54-ФЗ.

Если вы планируете ездить с кассой по разным городам, это нужно указать при регистрации ККТ. В качестве адреса расчета нужно вписать адрес организации, а в качестве места расчета — марку и номер транспортного средства, в котором будет находиться касса.

Кассир ошибся при пробивании чека. Будет ли за это штраф?

Штрафа не будет, если ошибка своевременно и должным образом исправлена. Например, покупатель оплатил товар банковской картой, а кассир пробил в чеке тип расчета «наличными». В этом случае нужно выбить два чека:

  • первый с признаком «возврат прихода» и типом расчета «наличные»;
  • второй — с признаком «приход» и типом расчета «электронные».

Если исправление ошибки произошло после закрытия смены, в которой она была допущена, нужно составить объяснительную и описать в ней все обстоятельства нарушения.

Другой пример — на одну покупку чек выбит не был, в результате чего выручка за день превышает сумму по чекам. В данном случае потребуется корректировка операции.

Нужно составить документ, в котором указать дату, время расчета без ККТ, а также объяснить, почему это произошло.

Затем на кассе нужно пробить чек коррекции на сумму, которая первоначально не была пробита. В чеке нужно указать такие реквизиты:

  • признак расчеты — коррекция прихода;
  • тип коррекции — самостоятельная операция;
  • основание для коррекции — реквизиты документа, который был составлен вначале.

Как на онлайн-ККТ проводить возвраты, чтобы не было штрафа?

В общем случае формируется чек с признаком «возврат прихода», а деньги возвращаются клиенту из кассы. Это не зависит от того, в тот же день обратился покупатель с возвратом или нет. Однако есть множество нюансов, подробно о которых можно прочитать в этом материале.

В чеке не указана фамилия кассира. Это нарушение?

Да, с 1 июля 2016 года неуказание в чеке фамилии кассира является нарушением закона 54-ФЗ. За это может быть наложен штраф по пункту 4 статьи 14.5 КоАП РФ. О том, какие реквизиты должны быть в чеке, читайте тут.

О налоговом вычете

Кто может получить вычет на внедрение ККТ?

Вычет предусмотрен исключительно для индивидуальных предпринимателей, причем применяющих только ЕНВД или ПСН. Вычет предоставляется в сумме до 18000 рублей на каждый кассовый аппарат. Он включает затраты на саму кассу, расходы на ее внедрение либо модернизацию и прочие сопутствующие затраты. А вот сумма арендной платы за онлайн-кассу в вычет не включается.

Каков порядок применения вычета?

Это зависит от применяемой предпринимателем системы налогообложения:

  1. ИП на ЕНВД заявляют вычет в налоговой декларации. ФНС разработала новую форму отчета, в котором предусмотрены специальные поля для указания суммы вычета. Однако пока она не утверждена. Тем не менее предприниматели на «вмененке» уже могут заявлять вычет. Как это сделать, можно узнать тут.
  2. ИП на патентной системе могут написать заявление в ИФНС в произвольной форме. В нем нужно указать ФИО и ИНН, реквизиты патента, сроки уплаты уменьшенных платежей, данные кассового аппарата и сумму расходов, которая уменьшает платеж за патент.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *