Вычет за покупку онлайн кассы?

Вычет за покупку онлайн кассы?

Содержание:

Что такое «налоговый вычет за ККТ»?

Вычет за онлайн-кассу — компенсация затрат на покупку контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей. Государство не возвращает эти деньги напрямую, но позволяет платить меньше налогов. Максимальный размер компенсации — 18 тысяч рублей за единицу техники.

Благодаря поправкам в 54-ФЗ право сэкономить таким способом имеют ИП на вмененке и ПСН. Сроки и правила получения компенсации зависят от того, есть ли у предпринимателя наемные работники. Для ООО такая льгота за покупку ККТ не предусмотрена.

Кто может получить вычет в 2019 году?

В прошедшем 2018 году вычет могли получить ИП на ЕНВД и патенте, которые:

  • заключили трудовые договоры с сотрудниками на момент регистрации ККТ;
  • ведут деятельность в сфере торговли и общепита.

Эта категория предпринимателей должна была зарегистрировать ККТ к 1 июля 2018 года и могла снизить налог за все его кварталы, начиная с момента регистрации.

В текущем году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на вмененке и ПСН, которые:

  • работают в торговле и общепите без наемных работников;
  • ведут любые другие виды деятельности, даже при наличии сотрудников;
  • зарегистровали ККТ в ФНС до 1 июля 2019 года.

Такие предприниматели сохранили право на компенсацию, так как могли работать без применения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2019 (а некоторые, благодаря новым поправкам в 54 ФЗ, и до 2021 года, как мы уже писали в этой статье).

Какие затраты можно покрыть вычетом за ККТ?

При расчете компенсации можно учесть траты на:

  • покупку самой кассы или ее доработку для соответствия новым требованиями закона;
  • фискальный накопитель;
  • программное обеспечение;
  • работы и услуги, связанные с настройкой и регистрацией.

Нужно ли предъявлять чеки для подтверждения? По нашему опыту ФНС обычно не запрашивает их. Однако эти документы все равно стоит хранить, пока вы пользуетесь кассой.

Общие правила использования

Вычет можно использовать в одном налоговом периоде или, если он больше суммы, подлежащей уплате, перенести остатки на другие периоды. Для ЕНВД период равен 1 кварталу, для ПСН — сроку действия патента.

Налог можно урезать на 100% и ничего не платить в одном или даже нескольких периодах. Это отличает вычет за кассу от других видов компенсаций (например, по страховым взносам за работников), которые позволяют списать не более 50%.

Первый шаг для оформления — покупка контрольно-кассовой техники и регистрация ее в ФНС. Дальнейшие действия зависят от системы налогообложения.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ЕНВД

  • ИП на вмененке может уменьшить налог за все кварталы 2019 года, начиная с налогового периода, в котором была зарегистрирована касса.
  • Пример:
  • Ежеквартальный налог = 10 000 рублей
  • Затраты на кассу = 30 000 рублей
  • Доступный размер компенсации = 18 000 рублей
  • Дата регистрации ККТ в ФНС 27 мая 2019.
  • В конце 2 квартала заполняем декларацию, где указываем:
  • общую траты = 30 тыс. рублей
  • сумму, на которую уменьшаем налог = 10 тыс. рублей (так как компенсация не может быть больше, чем начисленный налог).

В итоге налог снижен на 100%, и в этом квартале его не платить не нужно.

Оставшиеся 8 000 указываем в декларации за следующий квартал, и оплачиваем только 2 000.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ПСН

Бизнес на патенте имеет право использовать его в налоговых периодах 2018-2019 гг., но не позднее квартала, в котором ККТ была поставлена на учет.

Пример:

Дата выдачи патента: январь 2019, сроком на 12 месяцев.

Стоимость: 27 000 руб., из них 9 000 руб. уже оплачены, а еще 18 000 только предстоит оплатить.

  1. Затраты на кассу = 15 000 руб.
  2. Доступный размер компенсации = 15 000 руб.
  3. Дата регистрации ККТ в ФНС: 27 мая 2019 г.

Вычитаем размер компенсации из общей стоимости патента, и получаем к уплате только 12 тыс. рублей.

Так как предприниматели на ПСН не подает декларацию, нужно заполнить уведомление для ФНС. Скачать рекомендуемую форму уведомления можно на сайте налоговой по ссылке. К нему прикладываем копию патента, регистрационной карты ККТ, и отправляем заказным письмом, либо подписываем ЭЦП и отправляем через интернет. Ответ на уведомление приходит в течение 20 рабочих дней.

Если бы в этом примере стоимость патента уже была оплачена полностью, предприниматель мог вернуть часть потраченных средств. Для этого к уведомлению прикладывается заявление с указанием суммы к возврату.

Часто задаваемые вопросы

ИП получил отсрочку по установке контрольно-кассовой техники, так как оказывает услуги. Сможет ли он зарегистрировать кассу в 2020 г. и получить вычет?

Согласно НК РФ возможность компенсировать траты на кассу пока предусмотрена только для ИП, которые регистрируют кассы до 1 июля этого года. Об изменениях этих правил пока не сообщается.

Если ИП совмещает УСН и ЕНВД, можно ли получить вычет?

Да, в случае, если касса применяется именно для деятельности по вмененке, и расходы на нее не были учтены ранее для уменьшения налога по УСН. При этом можно дополнительно сэкономить, если уменьшить вмененку на сумму вычета, а УСН — на размер страховых взносов.

Подписывайтесь на наши аккаунты в социальных сетях, чтобы первым получать важные новости и полезные материалы для бизнеса:

Отсрочку продлили, а вычет нет: 1 июля он закончится

Новый закон об отсрочке не продлил право на вычет. Если есть такое право и нужна касса, стоит поспешить и оформить все до конца июня. Вот как это сделать.

С 2017 года заработал закон об онлайн-кассах. Это такие кассовые аппараты, которые формируют чеки и одновременно отправляют их в налоговую в электронном виде. По желанию такой чек может получить и покупатель — на телефон или электронную почту.

Так государство сразу видит, где какие цены, кто и что продает, какая выручка в конкретном магазине, что подорожало вот в этом регионе и как изменились продажи молока вот в этой торговой сети.

В чеках есть вся информация для контроля за бизнесом, налогами и полезной аналитики.

Такие кассы можно покупать или брать в аренду, но использовать их обязательно — это требование для бизнеса, а не выбор для удобной работы.

Онлайн-касса в среднем стоит 18—20 тысяч рублей. Для многих предпринимателей с небольшими кофейнями, торговыми точками и салонами красоты это слишком большие расходы. Поэтому государство придумало вычет.

Уменьшить налог на стоимость кассы могут не все предприниматели. Вот при каких условиях можно использовать вычет в июне 2019 года:

  1. Бизнес зарегистрирован на ИП. Фирмам вычет не дают.
  2. ИП применяет ЕНВД или ПСН. На упрощенке расходы не возмещают.
  3. ИП в рознице и общепите не имеет работников. Для ИП с работниками в этих отраслях вычет закончился год назад.
  4. Касса входит в реестр ККТ. Проверить модель можно на сайте ФНС.
  5. Ее купили и зарегистрировали до 1 июля 2019 года. Последние дни — 29 и 30 июня.
  6. ККТ используют в той деятельности, для которой применяется ЕНВД или ПСН.

Все условия должны соблюдаться одновременно. Общего требования по наличию и количеству сотрудников нет: такое условие установлено только для розницы и общепита.

Если купить или зарегистрировать кассу 1 июля и позже, вычета не будет.

Вычет — это расходы на кассу. Их вычитают из начисленного налога. Но учесть можно не любые расходы по желанию, а только эти:

  1. Покупка онлайн-кассы или фискального накопителя.
  2. Программное обеспечение.
  3. Сопутствующие работы и услуги: настройка, обслуживание.
  4. Приведение ККТ в соответствие с требованиями закона о кассах.

Все суммы должны быть подтверждены документами.

Вычет за онлайн-кассу включает расходы на ее покупку и настройку. Но есть ограничение: максимум 18 000 Р за один аппарат.

Если кассу купили за 14 500 Р, значит, налог можно уменьшить на эту сумму. Если касса с настройкой стоит 24 900 Р, налог можно уменьшить только на 18 000 Р.

Лимит действует в расчете на одну кассу, а не на все, которые купил предприниматель. Но расходы и лимиты нельзя складывать.

Например, ИП на вмененке купил три кассы: за 14 500 Р, 17 900 Р и 24 900 Р. Всего он потратил 57 300 Р. Но при расчете нельзя 18 000 Р умножить на три и принять к вычету максимально возможную сумму — 54 000 Р.

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Мобильная Модулькасса стоит 11 900 рублей, а мобильная с эквайрингом — 24 900 рублей. За кассу можно получить налоговый вычет. Разберемся, как это сделать.

Купить Модулькассу

Что такое налоговый вычет на покупку онлайн-ККТ

Налоговая компенсирует часть расходов на кассу — до 18 000 рублей за каждую. Если предприниматель покупает аппарат за 11 900, то налоговая возвращает 11 900. Если покупает кассу за 24 900, то получает максимум 18 000 рублей. Налоговая не выдает наличные, а уменьшает налог на стоимость кассы.

Получить вычет можно только на патенте и ЕНВД. Чтобы сообщить о покупке кассы, нужно заполнить уведомление. На сайте налоговой есть форма. Порядок действий такой:

  • Зарегистрировать кассу. Срок — до 1 июля 2019, если нет наемных работников. Если есть, получить вычет не удастся.
  • Заполнить уведомление. На втором листе уведомления вписать информацию о кассовом аппарате: номера, дату регистрации, название модели и стоимость. На третьем листе — указать дату, номер и стоимость патента. Если патента нет, рассчитать налог по вмененке.

Если не успеть зарегистрировать кассовый аппарат до 1 июля 2019 года, вычета не будет.

Как купить онлайн-кассу

Мы продаем кассовую технику с эквайрингом и без. Если хотите принимать к оплате карты, покупайте кассу со встроенным эквайрингом.

У нас есть два тарифа – за 590 рублей и за 1090. С выбором поможет менеджер банка.

  1. Оставить заявку и встретить курьера.
  • Оставьте номер телефона на нашем сайте, мы позвоним, чтобы уточнить модель кассы и тариф, затем оформим доставку на ваш адрес.
  • Купить онлайн-кассу для бизнеса
  • налоговый вычет за онлайн кассы изменения в налоговый кодекс налоговый вычет за онлайн кассу номер документа закон изменение в налоговом кодексе возврат за онлайн кассу вычет на покупку онлайн ккт закон вычет за кассы онлайн возврат денег за онлайн кассу вычет на приобретение ккт вычет на покупку ккт налоговый вычет на приобретение онлайн кассы налоговый вычет при покупке ккт налоговый вычет на приобретение ккт налоговый вычет при покупке кассового аппарата вычет на покупку онлайн ккт налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2020 году налоговый вычет на приобретение онлайн ккт налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2020 налоговый вычет при покупке ккт online налоговый вычет на приобретение ккт онлайн налоговый вычет при покупке ккт онлайн в 2020 налоговый вычет 18000 на ккм нк вычет на покупку ккт 54 фз налоговый вычет при покупке ккт 54 фз налоговый вычет за онлайн кассы как получить как получить налоговый вычет за покупку онлайн кассы как получить налоговый вычет при покупке онлайн кассы как получить налоговый вычет за онлайн кассу ип как получить вычет 18000 за онлайн кассу будут ли обязательны кассовые аппараты для ип в 2020 году нужна ли касса для ооо на усн в 2020 году онлайн кассы для ип на енвд в 2020 году закон отсрочка от онлайн касс для ип на усн последние новости онлайн кассы для ип на усн отсрочка до 2021 года онлайн кассы для ип на усн отсрочка до 2020 года нужен ли ккм для ип на усн при оказании услуг кассовый аппарат с эквайрингом для ип с 2020 года купить компактная мобильная онлайн касса для готового решения под 54 фз кассовый аппарат для ооо на усн закон до 2021 года нужна ли касса для ип на усн в 2020 году обязательно ли ккм для ип на усн в 2020 году кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд закон кассовые аппараты с 2020 года для ип на енвд зачем ккт для ип на енвд с 2020 года кому ставить кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд отзывы введут ли кассовые аппараты для ип в 2020 на енвд кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд купить енвд и онлайн касса при розничной торговле с 2020 года онлайн касса для усн в 2020 году изменения свежие новости онлайн касса для кафе с алкоголем с выпуском предварительного чека купить кассу онлайн с фн для ип на усн недорого кассовый аппарат для ип на усн в 2020 году цена будут ли отменены онлайн кассы для ип в 2020 году отмена онлайн кассы для ип на енвд в 2020 году обязательно ли применение кассового аппарата при енвд в 2020 году кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд отменят онлайн кассы для ип на енвд отсрочка до 2021 года онлайн кассы для ип на енвд в 2020 году отменят онлайн кассы для ип на енвд отсрочка до 2020 года кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд отменили кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд отмена отмена кассовые аппараты для ип в 2020 году на енвд нужна ли касса для ип на енвд в 2020 касса онлайн для ип на енвд с какого года ккт для ип на енвд с 2020 года купить вычет на приобретение онлайн ккт для ип на енвд нужна ли касса онлайн для ип на енвд ккт для ип на енвд с 2020 года касса для ип на енвд с 2020 года нужно ли ип кассовый аппарат на енвд нужна ли касса для ип на енвд нужно ли вести кассу на енвд нужно ли платить налог енвд карантин отсрочка онлайн касс для ип на енвд до 2021 года нужна ли касса для ооо на енвд в 2020 году нужен ли ккм для ип при енвд розничная торговля касса онлайн для ип на енвд без работников 2020 введение ккм для ип на енвд с 2020 года применение ккт для ип на енвд в 2020 году касса для ип на енвд в 2020 году купить нужна ли онлайн касса при енвд в 2020 году может ли ип работать без кассового аппарата на енвд нужен ли кассовый аппарат для ип при енвд обязан ли ип иметь кассовый аппарат при енвд обязан ли ип на енвд иметь кассовый аппарат обязателен ли кассовый аппарат для ип на енвд нужен ли кассовый аппарат для ип на енвд когда нужно ставить кассовые аппараты ип на енвд нужна ли установка ккт для пос терминалов для ип заключить договор с офд для подключения и регистрации ккт регистрация ккт в фнс и офд стоимость срок эксплуатации фискального накопителя в ккт ип на патенте не применяют ккт нужно ли образовательному учреждению покупать ккт ккт для ип на патенте без применение ккт ип на патенте ккт для ип на патенте нужна ли ккт для ип ввод ккт для ип на енвд без работников нужна ли ккт при енвд в 2020 году законопроект о ккт для ип на енвд ккт для ип на енвд с 2020 ккт для ип на енвд в 2020 нужна ли ккт для оказания услуг населению тест драйвера ккт проверка связи с офд онлайн ккт для ип на енвд ккт для ип на енвд торговля ккт для ип на енвд 2020 применение ккт для ип на енвд ккт для ип на енвд купить как выбрать ккт для ип енвд отмена ккт для ип на енвд нужна ли ккт для интернет магазина ккт для такси с 2020 года как проверить регистрацию ккт в налоговой ккт на рынках с 2020 года юридические услуги населению нужен ли ккт должны ли детские сады применять ккт ккт жкх с 01 июля 2020 драйвер ккт проверка связи с офд должна ли коллегия адвокатов применять ккт официальный список офд на сайте фнс список офд на сайте фнс какие офд аккредитованы в фнс операторы фискальных данных в россии список фнс фнс проверка маркировки товаров из натурального меха фнс система маркировки изделий из натурального меха фнс меры поддержки бизнеса коронавирус по инн фнс официальный сайт коронавирус меры поддержки бизнеса сайт фнс россии коронавирус меры поддержки бизнеса фнс меры поддержки бизнеса пострадавшего от коронавируса реестр операторов фискальных данных фнс россии фнс россии официальный сайт маркировка товаров фнс россии коронавирус меры поддержки бизнеса сайт фнс коронавирус меры поддержки бизнеса оператор фискальных данных список фнс реестр операторов фискальных данных фнс проверка маркировки товаров фнс приложение официальный сайт фнс маркировка товаров фнс меры поддержки бизнеса коронавирус фнс отменила проверки онлайн касс сайт фнс маркировка товаров фнс список пострадавших отраслей маркировка меха фнс использование кассового аппарата для ип на псн купить онлайн кассу для ип на патенте для услуг шиномонтажа нужно ли применять кассу до какого года продлили кассу онлайн ип когда нужно установить онлайн кассу для ип нужно ли музею применять онлайн кассу вычет за онлайн кассу енвд нужно ли турагентству онлайн кассу купить онлайн кассу для ип на енвд какую кассу выбрать для ип на енвд какую кассу выбрать для небольшого магазина енвд можно ли взять в аренду онлайн кассу какую онлайн кассу выбрать для своего бизнеса могут ли снт принимать взносы в кассу принять деньги в кассу без кассового аппарата купить кассу с фн на 36 месяцев когда на енвд ставить онлайн кассу подобрать онлайн кассу для розничной торговли купить мобильную кассу для разъездной торговли маркировка меха налог ру маркировка товаров налог кассовые аппараты с 1 июля 2020 года с июля 2020 года кассовые аппараты маркировка молочной продукции с 1 июля 2020 маркировка молочных продуктов с 1 июля 2020 кассовые аппараты с 01 июля 2020 кассовый аппарат с 1 июля 2020 маркировка табака с 1 июля 2020 маркировка товара с 1 июля 2020 маркировка обуви с 1 июля 2020 маркировка молочной продукции с 1 июля молоко маркировка с 1 июля 2020 маркировка молока с 1 июля 2020 маркировка молочных продуктов с 1 июля кассовые аппараты с июля 2020 маркировка с 1 июля 2020 маркировка обуви с 1 июля маркировка молока с 1 июля вычет по онлайн кассам для патента отмена енвд и патента при маркировке расходы на тестирование сотрудников на коронавирус как получить вычет за покупку кассового аппарата патент 2020 как получить вычет за покупку кассового аппарата патент 2020 отмена онлайн касс для ип в 2020 году патент нужен ли кассовый аппарат для ип если есть патент патент и кассовый аппарат в 2020 году патент и кассовый аппарат в 2020 году патент и кассовый аппарат в 2020 году ип патент без кассового аппарата патент без кассового аппарата патент и кассовый аппарат патент кассовый аппарат нужен патент кассовый аппарат 2020 патент кассовый аппарат 2020 кассовый аппарат для ип на патенте с 2020 года применение ккм при патенте в 2020 году для ип применение ккм при патенте для ип в 2020 году нужен ли кассовый аппарат для ип на патенте 2020 кассовые аппараты для ип в 2020 году на патенте кассовый аппарат для енвд с какого года нужно что нужно для регистрации в честном знаке если оплата по терминалу нужно ли пробивать кассовый чек нужно ли ип кассовый аппарат в 2020 году нужно ли ип кассовый аппарат в 2020 какое кассовое оборудование нужно для магазина продуктов кому нужно ставить кассовые аппараты с 2020 какое оборудование нужно для маркировки лекарственных средств какое кассовое оборудование нужно для магазина нужно закрываться ремонт обуви на карантин учет расходов на тестирование сотрудников на коронавирус возмещение сотруднику расходов на тестирование на коронавирус подать заявку на регистрацию в честный знак честный знак подать заявку уведомление сотрудника о тестировании на коронавирус уведомление работника о тестировании на коронавирус уведомление о расторжении договора аренды коронавирус уведомление о форс мажоре коронавирус образец уведомление о наступлении форс мажора коронавирус уведомление контрагентов о форс мажоре коронавирус уведомление о форс мажоре коронавирус как получить грант на поддержку малого бизнеса кассовый аппарат без фискального накопителя ккм без фискального накопителя кассовый аппарат поставить на учет в налоговой документы поставить на учет кассовый аппарат в налоговой постановка на учет кассового аппарата в налоговой как поставить кассовый аппарат на учет ип учет кассовых операций в розничной торговле постановка на учет кассового аппарата поставить на учет кассовый аппарат стоимость ккм с передачей данных в налоговую цены кассовые аппараты с передачей данных в налоговую эксплуатация контрольно кассовой техники и расчеты с покупателями о применении контрольно кассовой техники в тсж ооо ремонт и обслуживание контрольно кассовой техники виды контрольно кассовой техники применяемой в магазине требования предъявляемые к контрольно кассовой технике понятие и виды контрольно кассовой техники ввод в эксплуатацию контрольно кассовой техники как зарегистрировать кассовый аппарат для ип в налоговой регистрация кассового аппарата в налоговой для ооо регистрация кассового аппарата в налоговой для ип в какой налоговой регистрировать кассовый аппарат ип кассовый аппарат не зарегистрирован в налоговой штраф списание налогов за второй квартал 2020 года списание налогов за второй квартал 2020 кассовый аппарат при применении упрощенной системы налогообложения кассовый аппарат при патентной системе налогообложения упрощенная система налогообложения кассовый аппарат система налогообложения без кассового аппарата маркировка обуви система налогообложения кассовый аппарат для ип с 2020 года купить цена кассовый аппарат для такси по новому закону 2020 года отсрочка по ккм для ип до 2021 года кассовый аппарат для ип с 2020 года цена изменения по ккм с 2020 года для ип использование кассового аппарата для ип с 2020 года кто обязан использовать кассовый аппарат с 2020 года кассовый аппарат для ип с 2020 года купить кассовый аппарат для ип с 2020 года новые кассовые аппараты с 2020 года цена кассовый аппарат с 2020 года последние новости маркировка товаров легкой промышленности с 2020 года маркировка лекарств с 2020 года последние новости маркировка медикаментов с 2020 года последние новости маркировка духов с 2020 года последние новости маркировка косметики с 2020 года последние новости что делать после регистрации в честном знаке сроки регистрации в честном знаке по обуви помощь в регистрации в честном знаке услуга регистрации в системе честный знак пошаговая инструкция регистрации в честном знаке услуги по регистрации в честном знаке честный знак маркировка обуви сроки регистрации купить кассовый аппарат без регистрации порядок регистрации кассовых аппаратов онлайн-кассы декларации 349-фз 54-фз онлайн-касса онлайн-ккт
Читайте также:  Онлайн касса для ип на патенте в 2020-2020: последние новости

Инструкция для предпринимателей: как вернуть деньги за онлайн-кассу — Право на vc.ru

У предпринимателей третьей волны осталось меньше месяца, чтобы приобрести онлайн-кассу. Согласно 349-ФЗ, ИП могут вернуть затраты на приобретение контрольно-кассовой техники за счет налогового вычета.

Я, Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений IT-компании АТОЛ, ведущего производителя онлайн-касс, расскажу, как вернуть деньги, потраченные на покупку и установку ККТ.

Обращаю внимание: чтобы получить вычет, нужно успеть зарегистрировать кассу в налоговой до 1 июля 2019 года.

Кто может получить вычет

Согласно 349-ФЗ, до 1 июля 2019 года могут получить вычет:

  • ИП на ЕНВД и патенте без наемных работников;
  • ИП на ЕНВД и патенте с наемными работниками, которые не занимаются розничной торговлей или предоставляют услуги общественного питания (те могли получить налоговый вычет только в 2018 году).

То есть почти все предприниматели третьей волны реформы могут компенсировать затраты на приобретение онлайн-кассы. Исключение – те, у кого есть наемные работники и их бизнес связан с общепитом.

Напомню, кто именно должен начать работать с ККТ до 1 июля 2019 года согласно последним поправкам к 54-ФЗ (их подробный разбор здесь):

  • ИП на ЕНВД и патенте, которые продают товары несобственного производства и у которых нет наемных работников (например, владельцы табачных киосков, которые сами стоят за прилавком);
  • ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы и у которых есть наемные работники (например, салоны красоты и автомастерские);
  • организации и ИП, которые ранее выдавали бланки строгой отчётности (БСО), включая перевозчиков при продаже билетов водителем или кондуктором;
  • вендинг без наемных работников (например, владельцы торговых автоматов в метро).

Что касается тех, кто получил отсрочку применения онлайн-касс до 2021 года, то пока неясно, смогут ли они получить вычет после 1 июля 2019 года.

Читайте также:  ИП вправе выдавать гражданам справки об оплате медуслуг для получения ими соцвычетов

Напомню, не использовать ККТ до 1 июля 2021 года могут ИП без наемных работников, которые:

  • либо продают то, что делают сами (например, самодельные игрушки, домашние пироги или пледы из мериноса);
  • либо выполняют работы (например, делают мебель на заказ или ремонтируют технику);
  • либо оказывают услуги (например, занимаются репетиторством, делают маникюр или макияж).

Сколько можно вернуть

Предприниматели могут вернуть деньги, которые они потратили на:

  • покупку кассы;
  • покупку фискального накопителя;
  • приобретение необходимого программного обеспечения;
  • настройку техники;
  • контракт с оператором фискальных данных (ОФД).

Максимальная сумма налогового вычета – 18 000 руб. за каждый экземпляр ККТ.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2020 году

В 2017 году в перечне расходов большинства предпринимателей появилась дополнительная статья издержек – затраты на покупку онлайн-касс.

Отличительная особенность ККМ – наличие фискального накопителя, который через интернет передает данные о продажах непосредственно в ФНС. По факту покупки и запуска в эксплуатацию современных касс предусмотрен налоговый вычет.

Об особенностях его получения, размерах и сроках описано ниже ( статью ⇒ Переход на онлайн-кассы для ИП в 2020 году).

Обоснованность предоставления налогового вычета

Понятие онлайн-кассы появилось в законодательстве (Закон о ККТ № 54-ФЗ) в 2003 г. для обозначения техники более современной, относящейся к новому поколению.

Современная ККТ отличается от предшественников:

  1. Наличием фискального накопителя (ФН) – специального модуля памяти, обладающего значительным количеством функций.
  2. Оснащенностью оборудованием, которое обеспечивает оперативную передачу налоговикам фискальной информации через ОФД. Происходит это в режиме реального времени. ККМ фиксирует каждую операцию, осуществленную между клиентом и продавцом.

Применение ККТ – обязанность всех ритейлеров, выполняющих работу с наличностью. Существуют определенные исключения, но для большинства бизнесменов крайним сроком перехода на новейшие кассовые аппараты является июль 2020 г.

Для выполнения требований законодательства коммерсантам не обойтись без дополнительных расходов на: (нажмите для раскрытия)

  • покупку ККМ нового образца или модернизацию ранее установленной кассы;
  • оплату интернета и услуг ОФД;
  • запуск кассы и наладку ее работы.

Для многих бизнесменов расход дополнительных десятков тысяч рублей – ощутимый удар по бюджету. Поэтому введение налогового вычета (НВ) – решение актуальное и справедливое. Льгота позволит:

  • хотя бы частично компенсировать немалые издержки;
  • уменьшить расходы малых и средних предприятий из-за покупки ККТ;
  • обеспечит сохранение предсказуемости размера налоговой нагрузки для тех предпринимателей, которые используют специальные режимы уплаты в бюджет части своего дохода (прибыли).

Условия получения налогового вычета на онлайн-кассы

Для того, чтобы без проблем добиться получения НВ, необходимо обеспечить выполнение таких требований:

Условия Расшифровка
1.      Документальные Все затраты на покупку ККМ подтверждены правильно составленными документами (счетами, чеками)
2.      Технологические Модель обеспечивает бесперебойную передачу сведений через ОФД в налоговую
3.      Контрольные ККМ полностью соответствует требованиям действующего законодательства:–        модель и марка содержится в официальном перечне ФНС касательно кассовой техники. Реестр общедоступен и просмотреть его можно в любое время на сайте службы;–        ККМ работает в режиме, позволяющем немедленно отправлять в налоговую кассовые чеки, БСО через ОФД
4.      Временные Онлайн-кассу следует зарегистрировать в 2020 г. Если она подключена добровольно ранее этого периода, то право на НВ теряется.

Размер НВ и сроки возврата

  • Сумма НВ на одну единицу современной кассовой техники составляет 18 000,00 руб.
  • Когда в отчетном отрезке времени ритейлер уплатил налогов на меньшую сумму, чем размер НВ, то остаток переносится на следующий налоговый период.
  • Предполагается использование коэффициентов-дефляторов для определения размера единого налога при «вмененке», но только касательно нескольких видов деятельности. Размер коэффициентов:
  • 2020 г. -1,9820;
  • 2020 -2,0630.
  • Они рассчитываются на основе прогнозов и перспектив роста экономики до 2020 г.

Пример.

ИП на «вмененке» ежеквартально уплачивает в бюджет по 20 тыс. руб.. Всего за год это составляет:

20 000 · 4 кв. = 80 тыс. руб.

Бизнесмен запустил в работу две кассы, стоимость которых:

15000 · 2 = 30 тыс. руб.

Возможная сумма вычета:

18 000 · 2 = 36 тыс. руб.

Размер НВ, на который может рассчитывать коммерсант, полностью перекрывает затраты ИП на приобретение онлайн-касс.

Как ИП заплатит налог: (нажмите для раскрытия)

Квартал Налог, тыс. руб.
I 0,00
II 10,00
III 20,00
IV 20,00
  1. За первые два квартала НВ полностью погашает затраты на приобретение онлайн-касс ( статью ⇒ Налоговый вычет за отдых в 2020 году).
  2. Не исключено, что расчет должен быть оформлен по-другому, а именно, исходя из того, что единовременно налог можно уменьшить лишь на 50%. Тогда оплата налога поквартально составляет:
Квартал Налог, тыс. руб.
I 10,00
II 10,00
III 10,00
IV 20,00

Важно! Размер налога может уменьшиться максимум на 18 тыс. руб. за установку одной ККТ, которая используется ритейлерами на каждом месте расчетов наличными.

Кто вправе рассчитывать на НВ

Возможность получения льготы касается только ИП:

  • которые используют специальные налоговые режимы, а именно ЕНВД, ПСН;
  • их деятельность не нуждалась ранее в обязательном применении кассовых аппаратов;
  • переходящих на эксплуатацию ККМ современного образца.

В случае применения ЕНВД предприятием-юрлицом, право на НВ отсутствует.

Когда величина налога, которую должен оплатить ИП, окажется меньше за 18 тыс. руб., оставшаяся сумма для коммерсантов на: (нажмите для раскрытия)

  • ЕНВД – переносится на другие кварталы 2020 г.;
  • ПСН – используется на уменьшение налоговых выплат по иным патентам, где применяется ККМ. Это возможно, если бизнесмен в 2020 г. получил несколько патентов.

Важно! Если ИП пользуется совмещенным налогообложением, то есть, задействует вмененку+патент, получение НВ осуществимо лишь в одной системе.

Читайте также:  Как правильно оформить кудир?

Как заполучить налоговый вычет

Чтобы получить НВ, ритейлеру понадобится минимум два документа:

  1. Заполненная декларация по итогам работы в одном из кварталов 2020 г. или за весь период. Ее бланк соответствует тому, который оформлялся и ранее.
  2. Заявление в ФНС. Форму заявки специалисты налоговой службы должны разработать в скором будущем.

Кроме того, понадобится предъявить копии документов, подтверждающих право на вычет и обосновывающих размер уплаченных за ККТ средств.

Оригиналы и копии следует представить в налоговую не позже 20 числа того месяца, который начался после отчетного периода.

Заявление можно представить лично или отправить почтой. В последнем случае следует сохранить квитанцию и опись посланных документов. При подаче заявления непосредственно специалистам налоговой, необходимо подготовить два экземпляра. Один из них, с проставленной отметкой инспектора, остается в ИП.

Важно! Начисление налогового вычета начнется с налогового периода, в котором будет подан утвержденный пакет документов.

Особенности перечисления компенсации за покупку ККМ

Своеобразие налогового вычета можно описать так:

Особенности получения НВ Пояснение
Начало использования Отчетный период, когда представлено заявление на НВ
Адрес подачи заявления Местная налоговая, в которой бизнесмен – пользователь ККМ, «приписан» как налогоплательщик
Содержание и форма заявления на получение НВ Разрабатывается и утверждается ФНС
Применение вычета Уменьшается сумма налога, перечисленного в казну (вмененного или по патенту)
  • Размер НВ определяется за простой формулой:
  • НВ = Ст * К,
  • где: Ст – стоимость одной ККТ;

К – количество закупленных онлайн-касс. Оно должно соответствовать единицам, применяемым на каждом месте проведения расчета с покупателями.

В том случае, когда цена приобретенных ККМ отличается между собой, общую стоимость определяют обычным суммированием.

Важно! Стоимость одной кассы онлайн в формуле не может превышать максимального размера (18 тыс. руб.). Если ее цена выше, то разница не подлежит компенсации.

Алгоритм получения вычета по налогам

Когда закончится год 2020, будет проведена проверка: размер НВ сравнивается с величиной налога за весь год. Возможны такие ситуации и их урегулирование:

Соотношение НВ и Налога Что делать
Размер налогового вычета меньше, или равняется величине прибыли:НВ ≤ Н Бизнесмен-налогоплательщик полностью использовал свое право на компенсацию
Прибыль меньше в сумме, чем НВ:НВ ≥Н Остаток НВ не аннулируется. Он переносится на грядущие налоговые периоды (для ЕНВД) или же снижает налог по иному патенту, если тот есть в наличии у ИП и оформлен в 2020 г. (касательно ПСН)

На получение НВ можно рассчитывать не ранее, чем в 2020 г ( статью: → «Налоговый вычет на семью в 2020 году»).

Причины отказа в налоговом вычете

  1. Рассчитывать на получение компенсации за покупку современной кассовой техники могут не все ритейлеры.
  2. Отказ получат те, кто: (нажмите для раскрытия)
  • использует иные системы обложения налогами – УСН, ОСНО.
  • применяет ЕНВД, ПСН, но является предприятием-юрлицом;
  • установили ККМ раньше, чем в 2020 году;
  • марка ККТ отсутствует в официальном реестре.

Скорее всего, компенсацию не получат ритейлеры пива и более крепких алкогольных напитков.

Причина состоит в том, что ККМ они обязаны применять уже с 31 марта текущего 2017 года.

Это те причины, которые находятся на поверхности. Какие существуют подводные камни, покажет время.

На данный момент времени компенсация расходов на покупку новых ККМ или усовершенствование уже действующих не предусмотрена. Однако подобные суммы учитываются в расходах предприятия на ОСНО. Они входят в состав материальных или прочих расходов, непосредственно связанных с продажей товаров.

Никуда не денутся эти издержки и у упрощенцев с объектом налогообложения «доходы минус расходы». После того, как средства на приобретение ККМ перечислены продавцу, их сумма учитывается в расходах материальных или на обслуживание ККМ. Размер налогооблагаемой базы уменьшается.

Рейтинг 5 популярных вопросов

Вопрос 1. Предприятие ИП на ПСН приобрело и зарегистрировало кассу онлайн в 2017 г. Может ли оно рассчитывать на НВ?

Ответ. Правом на получение НВ располагают только те ИП, которые зарегистрировали свою ККМ в 2020 году. Поэтому ответ: нет.

Вопрос 2. НВ реален при модернизации старой кассы, купленной «с рук» ККМ?

Ответ. Рассчитывать на компенсацию смогут только те ИП, которые приобрели новую ККМ из официального перечня марок, реестр которых размещается на сайте ФНС. Что касается улучшенных старых касс, информация пока отсутствует.

Вопрос 3. Имеет ли возможность получить вычет ИП, работающий в местности, которая удалена значительно от сетей связи. ККМ соответствует всем требованиям, а действующее законодательство не вынуждает ритейлера работать с ОФД.

Ответ. Если приобретенная ККМ в состоянии поддерживать режим отправки сведений через ОФД, однако на практике он не действует ввиду удаленности предприятия от интернетовских кабелей, правом на получения налогового вычета ИП располагает.

Вопрос 4. Когда именно ИП сможет рассчитывать на получение НВ?

Ответ. Компенсация проводится после окончания 2020 г., то есть, в 2020 г.

Вопрос 5. Какой конечный срок установлен для запуска в эксплуатацию ККМ?

Ответ. Для предпринимателей, работающих на специальных системах налогообложения, конечным сроком задействования в работе ККМ является 1 июля 2020 г.

Значительная часть предпринимателей, переходящих на эксплуатацию онлайн-касс, не может рассчитывать на компенсационные выплаты. Его получение имеет ограниченный характер, и касается только ИП на ПСН и ЕНВД.

Для них возможность уменьшить финансовую нагрузку является привлекательной и целесообразной. Важно только не спешить с регистрацией ККМ до 2020 года.

Перспектива сэкономить некоторую сумму на кассовом оборудовании вполне реальная.

Покупать ли онлайн кассу сейчас? Что с налоговым вычетом

Нужно ли покупать онлайн кассу сейчас? Ознакомившись с нашей статьей: «Кому можно не покупать онлайн кассу?»,  многие читатели обратили внимание на тот факт, что получить налоговый вычет за приобретение кассового аппарата, можно только при покупке до первого июля. В связи с этим,  многих предпринимателей, попавших под отсрочку, мучает вопрос: «Что делать?»  Купить ККМ сейчас и воспользоваться вычетом или купить ее через два года, но уже без компенсации со стороны государства.

Для начала определимся с исходными данными. В случае регистрации ККТ в налоговой до 01.07.2019 года, индивидуальный предприниматель без сотрудников может уменьшить свой налог по ЕНВД или вернуть часть стоимости патента на сумму, затраченную на установку кассы, но не более восемнадцати тысяч рублей с каждого кассового аппарата.

Вычетом не могут воспользоваться только ИП с сотрудниками в розничной торговле и общественном питании.

Предприниматели, работающие на Патенте или ЕНВД в остальных сферах, могут применить вычет, даже если у них есть привлеченный персонал.

Источник: НК РФ Статья 346.51, НК РФ Статья 346.32

В случае патента, эта сумма вычитается из стоимости, действующего на момент регистрации кассы патента.   При ЕНВД стоимость кассы вычитается из квартальных платежей, начиная кварталом, в котором касса зарегистрирована, и заканчивая 4 кварталом 2019 года. Если до конца 2019 года, ВЫ не смогли полностью воспользоваться вычетом,  то его остаток сгорает.

Законом о применении кассовой техники, некоторым предпринимателям разрешается работать без ККМ в принципе.  Если Вы попадаете под эту льготу, то ближайшие годы Вы можете работать спокойно!   

Помимо тех, кто может работать без ККТ, некоторые предприниматели попали под отсрочку до 01.07.2021 года. Это ИП без сотрудников, оказывающие услуги и продающие товар собственного производства.  Соответствующий закон принят и 06 июня подписан президентом.

Покупать ли кассу при отсрочке до 01.07.2021г. при ЕНВД

Если Вы попали под отсрочку, но работаете не на ЕНВД или патенте, то покупать ККТ сейчас, смысла нет. Налоговый вычет в этом случае не предусмотрен.

При случае, когда Вы попали под отсрочку, но работаете на ЕНВД, то тут положение интереснее.  По закону, Вы можете заказать кассу сейчас и воспользоваться вычетом, но на деле, скорее всего, у Вас это не получится.

Дело в том, что ИП на ЕНВД без сотрудников, могут вычитать из своего налога сумму, затраченную в данном квартале фиксированных страховых взносов.  В 2019 году фиксированный платеж по страховым взносам составляет 9059, 50 рублей. В большинстве случаев данный налог гораздо ниже.

Как ни странно, часто данный налог не платят вовсе. Следовательно, использовать налоговый вычет просто невозможно.

Предпринимателям на ЕНВД, которые попали под отсрочку до 01.07.2021 г., мы не советуем покупать онлайн кассу. Это разумно сделать в случае, когда Ваши страховые взносы не перекрывают Ваш налог.

Налоговый Вычет при патентной системе налогообложения

В отличие от ЕНВД, из стоимости патента страховые взносы вычитать нельзя. По этому, на этой системе налогообложения, налог к уплате присутствует всегда. Таким образом, если у Вас есть действующий патент, то Вы можете зарегистрировать кассу в июне и воспользоваться налоговым вычетом.

Это кажется довольно выгодной сделкой, через два года покупать ККМ придется за полную стоимость, а сейчас, за счет налогов, можно компенсировать если не полную стоимость, то хотя бы ее часть.

Но не стоит торопиться, вполне возможно, что при окончании действия отсрочки, касса Вам будет не нужна.

  1. Во-первых, налоговый режим для самозанятых начнет действовать по всей стране, а не только в 4 регионах.   Именно в этом кроется причина введения отсрочки. Для многих предпринимателей на патенте, ведение деятельности в качестве самозанятого  может оказаться более выгодным. Не забывайте, что самозанятые не платят пенсионные начисления, поэтому  такая работа никак не влияет на увеличение Вашей будущей пенсии.  Также у них есть лимит дохода – 2.4млн.руб. в год.
  2. Возможно, к тому моменту, когда закончится отсрочка, ИП на патенте смогут пользоваться вместо ККТ бесплатным  мобильным приложением от налоговой.

Если в ближайшие  время Вы примете решение о найме  сотрудников, то решение о приобретении ККМ необходимо принять сейчас. И воспользоваться налоговым вычетом.

Гнаться сейчас за налоговым вычетом не нужно. Если государство, разрешило Вам не применять кассу два года, то лучше ничего не предпринимать, есть риск принять неверное решение.

19.06.2019

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *