Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Самозанятые граждане – это физические лица и индивидуальные предприниматели, которые единолично осуществляют свою профессиональную деятельность и получают доход в результате собственного труда (без работодателя и привлечения наемных работников по трудовым договорам).

Налог для самозанятых называется НПД— налог на профессиональный доход. Это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим, который был введен 1 января 2019 года в качестве эксперимента. С 1 июля 2020 года власти любого региона смогут принять закон о введении НПД на своей территории. Эксперимент продлится 10 лет — до 31 декабря 2028 года.

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Главная цель самозанятости – легализовать профессиональные доходы граждан, которые работают сами на себя и вывести их из «серой зоны» экономики.

Большая часть доходов от уплаты НПД поступает в региональный бюджет по месту ведения деятельности самозанятого, а оставшаяся часть – в фонд обязательного медицинского страхования. Даже если самозанятый осуществляет свою личную трудовую деятельность на территориях нескольких субъектов, денежные средства будут поступать в бюджет того региона, который был указан при регистрации.

Объектом налогообложения самозанятых граждан признаются профессиональные доходы, полученные от реализации продукции собственного производства или оказания работ или услуг, а также реализации имущественных прав.

Какие виды деятельности подходят под самозанятость

Примеры видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД:

  • продажа продукции собственного производства (одежда, игрушки, украшения, мебель и т. д.),
  • кондитерская деятельность на заказ,
  • удаленная работа через электронные площадки (копирайтер, блогер, программист, вебмастер и т. д.),
  • информационные услуги (реклама, Интернет-маркетинг),
  • обучение и репетиторство,
  • оказание косметических услуг на дому (маникюр, педикюр, макияж, стрижка, окрашивание и т. д.),
  • сдача жилплощади в аренду (посуточно или на длительный срок),
  • перевозка пассажиров (услуги такси и водителей),
  • транспортировка грузов (услуги курьера),
  • фото- и видеосъемка на заказ,
  • проведение мероприятий и праздников (организация свадеб, дней рождения, концертов, экскурсий и т. д.),
  • ведение бухгалтерии (ежемесячная, ежеквартальная, годовая отчетность и т. д.),
  • юридические консультации,
  • печать бумажной продукции на заказ (визитки, флаеры и т. д.),
  • строительные и отделочные работы, ремонт помещения,
  • ремонт одежды, электроники, компьютерной техники или сантехники и т. д.,
  • услуги по дому (услуги сиделки, няни, уборщицы и т. д.),
  • услуги животным (груминг, выгул, передержка животных и т. д.) и др.

Ограничения на самозанятость

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Существует несколько видов ограничений применения налога на профессиональный доход.

Ограничение по сумме дохода

Итоговый доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. в год . Размер ежемесячного дохода не лимитируется.

Ограничения на виды деятельности

  • реализация подакцизных товаров (алкоголь, бензин и т.д.) и товаров, подлежащих обязательной маркировке (лекарства, обувь и т. д.);
  • перепродажа товаров и имущественных прав (за исключением продажи имущества в личных целях);
  • добыча и реализация полезных ископаемых;
  • предпринимательская деятельности в интересах другого лица на основании договоров поручения, комиссии или агентских договоров (за исключением ситуаций, когда посредник применяет зарегистрированную продавцом товара кассовую технику);
  • услуги по доставке товаров с приемом денег от покупателя (кроме тех случаев, когда применяется зарегистрированная продавцом товара кассовая техника);
  • предпринимательская деятельность с наличием работодателя и наймом сотрудников;
  • деятельность адвоката, нотариуса, медиатора, оценщика, арбитражного управляющего, занимающихся частной практикой;
  • предпринимательскую деятельность, доходы от которой уже облагаются иными специальными налоговыми режимами.

Ограничения по видам доходов

Объектом налогообложения не признаются доходы:

  • от работодателя в рамках трудовых отношений;
  • от продажи или аренды недвижимости (за исключением аренды жилых помещений – квартир, домов, комнат);
  • от продажи транспортных средств и личного имущества;
  • от реализации долей в уставном капитале, паев, акций, облигаций, производных финансовых инструментов;
  • от деятельности по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом;
  • от уступки и переуступки прав требований;
  • в натуральной форме;
  • от оказания услуг или работ своему работодателю по гражданско-правовому договору или бывшему работодателю, если с дня увольнения прошло менее 2-х лет, чтобы не стимулировать массовое увольнение работников и не провоцировать их перевод в категорию самозанятых.

Также существуют ограничения для государственных и муниципальных служащих, которые могут зарегистрироваться в качестве самозанятых и применять НПД только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений.

Регистрация самозанятого и постановка на учет

Чтобы использовать НПД, необходимо встать на налоговый учет и получить статус самозанятого. Переход на НПД осуществляется добровольно. Процесс регистрации является простым: заявление направляется через Интернет и не требует посещения налоговой инспекции.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из способов:

  • через мобильное приложение «Мог налог»,
  • через личный кабинет налогоплательщика НПД на официальном сайте ФНС,
  • через уполномоченные банки и операторов электронных площадок (например, «Яндекс.Такси», «Сити-Мобил»),
  • с помощью подтвержденной учетной записи на портале государственных услуг.

Самый простой из предложенных вариантов регистрации — через приложение «Мой налог».

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Для регистрации через приложение необходимо:

Как самозанятым получить выплату в сумме 1 МРОТ: подробности оформления, кто может рассчитывать на поддержку

Российским законодательством в качестве одной из мер финансовой поддержки предпринимателей и самозанятых граждан, пострадавших от вынужденного бездействия в условиях коронавирусного карантина, предусмотрены денежные выплаты самозанятым в размере одного минимального размера оплаты труда (1 МРОТ).

Однако выплаты предусмотрены не всем субъектам, а только тем, которые работали в условиях соответствия определённым требованиям законодательства.

Кто получит от Государства средства в сумме 1 МРОТ

Порядок начисления и получения выплат максимально упрощён. Тут не потребуется собирать специальную доказательную документальную базу о степени нуждаемости субъекта предпринимательства в мерах финансовой поддержки.

Законодательством предусмотрено два способа оказания помощи самозанятым гражданам. В качестве первой меры государство гарантирует возврат налога на профессиональный доход за 2019 год в полном объеме. Второй мерой поддержки предусмотрено предоставление дополнительного капитала для уплаты налога в 2020 году в размере 1 МРОТ.

Выделяемые государством средства в размере 1 МРОТ составляют сумму 12310 руб. и приравнены к дополнительному налоговому капиталу. Они могут быть использованы для погашения налоговых обязательств уже в текущем году. При этом таким правом могут воспользоваться самозанятые граждане вне зависимости от года регистрации, в том числе и не работавшие в прошлом календарном году.

Как можно получить выплаты?

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Возврат полной суммы налога за 2019 год производится по более сложной схеме. На него могут претендовать только субъекты предпринимательства прошедшие регистрацию в 2019 году и уплатившие налоги за указанный период деятельности.

Система возврата налогов в настоящее время работает в полностью автоматизированном режиме без необходимости осуществления визита в соответствующее подразделение налогового ведомства и без предоставления доказательного пакета бумажных документов. Более того, возврат сумм происходит даже без подачи заявления в налоговый орган.

Выплаты денежных средств претендентам осуществляются путем осуществления денежных переводов на банковскую карточку, привязанную к конкретному налогоплательщику через специальное приложение официального сайта ФНС России «Мой налог».

Для этого нужно авторизоваться на сайте и перейти в личный кабинет приложения. Предоставление указанной субсидии самозанятым гражданам, а так же выплаты по ней будут производиться в течение всего года.

Тем, кто успешно привязал свою банковскую карту в срок до пятого числа текущего месяца выплаты придут до двадцатого числа этого же месяца, а тем, кто не успел, придется подождать денежного перевода до двадцатого числа следующего месяца.

Помощь от государства самозанятым

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Самозанятым гражданам не придется платить налог на профессиональный доход в размере 1 МРОТ в этом году. Это правило касается не только тех, кто уже успел зарегистрироваться, но и тех, кто планирует в этом году пополнить сообщество самозанятых граждан.

Пока ещё не сформирован в окончательном виде полный список видов самозанятой деятельности. Он будет постоянно изменяться и дополняться.

Сейчас, как правило, в качестве самозанятых регистрируются лица, работающие с использованием методов удалённого доступа, предоставления профессиональных услуг на дому, изготовлением и реализацией продукции собственного производства без использования наёмной рабочей силы.

Средства финансовой поддержки за счет суммы 1 МРОТ могут быть направлены как на оплату текущих налоговых обязательств, так и на оплату начисленной пени. При этом представлять дополнительные документы не потребуется, всё будет рассчитано в автоматическом режиме.

Такая налоговая привилегия вступила в силу 01 июня, а оплата налоговых  платежей за её счет будет производиться в период с 01 июля по 31 декабря. В самом начале 2021 года неиспользованный по бонусу остаток не использованных средств будет списан в автоматическом режиме, с оставлением основного налогового вычета. Подача дополнительных документов не потребуется.

Меры поддержки самозанятых из-за коронавируса COVID-19

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Меры поддержки самозанятых граждан из-за COVID-19: возврат НПД и «налоговый капитал». Бесплатная онлайн-консультация специалиста.

Меры поддержки самозанятых из-за коронавируса

Можно ли получить пособие из-за коронавируса COVID-19 при самозанятости? На какие меры поддержки могут рассчитывать самозанятые граждане из-за COVID-19? Как оформить возврат НПД за 2019 год? Как самозанятому получить «налоговый капитал» в 2020 году?

С самого начала ограничительных мер из-за COVID-19 самозанятые граждане ждали помощь от властей. Однако все федеральные меры поддержки были адресованы либо гражданам, либо представителям малого и среднего бизнеса.

Читайте также:  Срок проведения амнистии по страховым взносам?

Все изменилось 11 мая 2020 года — именно тогда Владимир Путин перед совещанием с главами регионов по ситуации с COVID-19 выступил с очередным обращением к россиянам.

Президент России поручил вернуть самозанятым гражданам налог на профессиональный доход, уплаченный в 2019 году, в полном объёме. Кроме того, самозанятым выделят капитал в размере одного МРОТ на выплату налогов в 2020 году.

Глава государства заявил: «В прошлом году, в четырёх регионах страны – в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях – самозанятые граждане, а это люди, которые, в том числе, оказывают транспортные услуги, сдают недвижимость, работают репетиторами, нянями и так далее, получили возможность официально оформить свою деятельность, выйти из так называемой серой зоны и платить налог в размере четырёх или шести процентов от дохода. Такой возможностью в прошлом году воспользовались около 340 тысяч человек.

Эти люди поверили государству, поверили его гарантиям работать защищённо и цивилизованно. В этой связи считаю, что такое стремление нужно поддержать и даже поощрить. Предлагаю вернуть самозанятым гражданам их налог на доход, уплаченный в 2019 году в полном объёме…

Сейчас возможность для регистрации самозанятых действует уже в 23 регионах. И число тех, кто оформил такой статус, превысило 650 тысяч. Предлагаю предоставить всем самозанятым гражданам так называемый «налоговый капитал» в размере одного МРОТ, за счёт которого они смогут в этом году проводить налоговые платежи, не отвлекая собственные средства, сохраняя свои доходы.»

19 мая 2020 года глава ФНС России рассказал, что к 1 июня более 670 тыс. самозанятых получат материальную помощь в размере 12 130 рублей, которую они смогут потратить на уплату налога в 2020 году.

Что касается возврата уплаченных налогов за 2019 год, то также найдено решение, которое не предполагает участия человека, отметил Даниил Егоров: «Людям на карточки будут переведены деньги в виде субсидии, равной сумме налогов, уплаченных за 2019 год.

У нас убедительная просьба к налогоплательщикам — привязать банковские карточки к приложению «Мой налог», чтобы быстро и легко пошла субсидия».

  Можно ли самозанятым работать по агентскому договору?

15 июня глава ФНС Даниил Егоров в ходе совещания с Владимиром Путиным по вопросам поддержки экономики и социальной сферы сообщил, что Федеральная налоговая служба России уже перечислила самозанятым гражданам 1,3 млрд руб., которые они ранее уплатили в качестве налогов за 2019 год.

Общая сумма налогов самозанятых граждан, которые вернут гражданам, составляет 1,5 млрд руб.

Оставшуюся часть средств ФНС России выплатит, как только получатели этих выплат привяжут банковскую карту к приложению «Мой налог», через которое начисляется налог на профессиональный доход для самозанятых.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого лица читайте по ссылке.

Консультация специалиста по самозанятости

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Нужна бесплатная консультация специалиста по самозанятости? Это неудивительно, так как новизна налога на профессиональный доход и статуса самозанятого вызывает вопросы как у самих самозанятых, так и у их клиентов, не всегда понимающих как правильно работать с самозанятыми.

Консультация юриста по самозанятости доступна на сайте — просто задайте вопрос юристу по телефону, в онлайн-чате либо закажите обратный звонок, заполнив ниже форму с описанием своей проблемы.

Татьяна Князева
Paolinio / Pixabay

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).

Как получить помощь ИП и самозанятым от государства во время карантина

Субсидии самозанятым — это помощь от государства физическим лицам, выплачивающим налог на профессиональный доход в рамках федеральной и региональной программ поддержки. 

Во время режима повышенной готовности правительство приняло ряд мер поддержки МСП, предпринимателей и граждан. Плательщики налога на профессиональных доход не остались без внимания, но помощь самозанятым от государства 2020 находится в пакете мер для бизнеса и среди мер, адресованных физическим лицам.

Перечень мер для самозанятых граждан гораздо уже. Возможно, это связано со спецификой этой категории налогоплательщиков, к ним относятся:

  • физлица, прошедшие регистрацию в системе ФНС «Мой налог»;
  • индивидуальные предприниматели, пользующиеся режимом НПД.

С 2020 года режим действует в 23 регионах, и какая помощь от государства будет самозанятым, зависит от благополучия бюджета и местных НПА, содержащих меры антикризисной санации экономики территории.

Предпринимателям на спецрежиме НПД следует дополнительно узнать в своем регионе, какую помощь можно получить самозанятым и какими региональными актами она предусмотрена. В соответствии с федеральными НПА все самозанятые вправе рассчитывать на:

  • пособие по безработице;
  • отсрочку по арендным платежам;
  • отсрочку по выплате кредитов;
  • отмену штрафов за просрочку по оплате жилищно-коммунальных услуг;
  • право на продление лицензий и разрешений.

11 мая в обращении к гражданам президент предложил и особые меры поддержки самозанятым:

  • вернуть налог на доход, уплаченный в 2019 году, в полном объеме — тем, кто встал на учет в прошлом году;
  • всем самозанятым предоставить налоговый капитал в размере одного МРОТ — его разрешено потратить на налоговые платежи.

Как самозанятым оформить пособие по безработице

Пандемия создала новое явление: безработица самозанятых, какая помощь от государства предоставляется в этом случае?

Безработным, согласно ФЗ-1032-1 от 19.04.1991, признается гражданин без постоянной и временной работы, без любого вида дохода. Если вы — плательщик НПД, то получите статус безработного и деньги для самозанятых от государства в виде пособия при соблюдении ряда условий:

  • вы лишились основной работы (при совмещении самозанятости с трудовой деятельностью);
  • вы снялись с учета в качестве плательщика НПД через сервис «Мой налог» и получили уведомление об этом;
  • в 2020 году вы проработали на НПД в качестве основной занятости не менее 60 календарных дней.

В случае потери доходов и работы пособие для самозанятых граждан в условиях карантина выплачивается в интервале с 1 апреля по 1 августа, с момента появления статуса «безработный» — оно назначается автоматически, и заявление на выплаты для самозанятых на период карантина подавать не нужно. Оформите статус безработного через онлайн-сервис «Работа в России»:

Для этого способа оформления статуса безработного вам понадобится подтвержденная учетная запись на портале «Госуслуги» (ЕСИА).

Шаг 1. Войдите на портал «Работа в России» с использованием подтвержденной учетной записи.

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Система предложит пошаговый алгоритм — как получить помощь от государства самозанятым, подробно перечислит, какие документы для этого понадобятся.

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Шаг 2. В открывшейся форме заявления проверьте сведения, переданные из вашей учетной записи на Госуслугах на портал «Работа в России». При наличии некорректной информации — поправьте ее. Затем заполните все доступные поля для получения статуса и пособия.

Шаг 3. Нажмите кнопку «Отправить заявление».

Шаг 4. Обработка заявления займет какое-то время, вы можете узнать статус на портале «Работа в России» через некоторое время (зарегистрировано — обрабатывается — дополнение/редактирование сведений — запрос сведений — сведений недостаточно — предложены вакансии — назначено пособие).

В 2020 году в связи с действием режима повышенной готовности, безработные получают пособие в размере 12 130 рублей.

Подробнее о мерах поддержки самозанятых

Все меры поддержки представлены на сайтах:

  1. ФНС РФ.
  2. Министерства экономического развития РФ.

Познакомьтесь с ними у себя в регионе. Для этого найдите местный Центр поддержки бизнеса (его сайт) или раздел на портале министерства (департамента) экономического развития и узнайте, какая компенсация самозанятым во время карантина может быть предоставлена на местном уровне.

Самозанятые — плательщики НПД основную государственную поддержку получают как физические лица, потерявшие работу.

Объект государственной поддержки
Вид государственной поддержки самозанятому на НПА
Кем предоставляется отсрочка и др. льгота
Самозанятые, зарегистрированные как ИП

Самозанятые без статуса ИП

Плательщики НПД

Получение отсрочки по выплате арендных платежей за федеральное и региональное имущество Отсрочка предоставляется арендодателем
Отсрочка по выплате кредитов, выданных на физлицо. Для получения отсрочки необходимо подтвердить снижение дохода более чем на 30% Отсрочка и реструктуризация проводятся банком
Отмена штрафа за просрочку по оплате жилищно-коммунальных услуг Управляющая компания и поставщики услуг
Продление лицензий и разрешений, срок которых истекает в период с 1 марта и до конца текущего года Продлевается автоматически
Упрощенный способ получения кредита на развитие бизнеса Мера прорабатывается правительством
Упрощенный способ доступа к госзакупкам

В регионах действия режима НПД появилась безработица самозанятых, и они вводят более серьезные меры помощи этой категории занятых.

Ленинградская область предусмотрела для самозанятых единовременные выплаты (Постановление правительства Ленинградской области от 07.04.2020 №177):

  • в размере 7000 рублей — получат зарегистрированные до 30 марта 2020 года и получавшие доход в I квартале года (кроме предоставляющих в аренду собственное недвижимое имущество);
  • в размере 5000 рублей — единовременные денежные выплаты на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Читайте также:  Регистрация ООО в Барнауле. Как открыть и оформить документы

В Нижегородской области помощь государства самозанятым во время карантина придет в виде выплат — зарегистрированные до 13 марта 2020 года получат из областного бюджета 13942, 53 руб. в месяц (Указ губернатора от 07.04.2020 №53).

Для сведения — перечень НПА, в которых перечислены основные меры поддержки самозанятых граждан в РФ 2020 и правила получения антикризисных льгот и субсидий:

Как самозанятым оформить «коронавирусные» льготы и выплаты в 2020 году

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Из-за пандемии коронавируса российское правительство приняло решение о помощи и послаблениях для предприятий, индивидуальных предпринимателей и граждан. А что же может получить в «коронавирусное» время самозанятый? Об этом подробнее читайте в данной статье.

Термин «самозанятые» появился в России в 2018 году, а начал действовать с прошлого года. Местные жители в четырех регионах (Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан) с 2019 года получили возможность оформить себе статус самозанятого.

С 2020 года данный режим налогообложения (налог на профессиональный доход или НПД) стал доступен еще в 19 регионах, включая Санкт-Петербург, Ленинградскую и Ростовскую области.

С 1 июля 2020 года региональные власти имеют право ввести НПД на территории конкретного региона.

Что из себя представляют самозанятые и что они платят? Итак, самозанятый – это обычный человек, который зарегистрировался в приложении «Мой налог» и стал плательщиком налога на профессиональный доход.

То есть человеку не обязательно оформлять ИП для получения статуса самозанятого.

Самозанятым может являться и индивидуальный предприниматель, который работает самостоятельно (без наемных работников) и реализует товары или оказывает услуги собственного производства (печет торты, делает стрижки, разрабатывает сайты под заказ и тому подобное).

Кроме этого, для самозанятых есть и критерий по доходам, сумма выручки за год не должна превышать 2,4 миллиона рублей.

Получить статус самозанятого нельзя, если:

  • осуществляется продажа подакцизных товаров;
  • добываются или реализуются полезные ископаемые;
  • продаются или сдаются в аренду коммерческая недвижимость (арендодатели собственных квартир могут стать самозанятыми);
  • перепродаются «чужие» товары;
  • оформлены наемные работники;
  • ведется деятельность на основе договоров поручения или комиссии, а также агентских договоров.

Таким образом, правительство России вывело «из тени» тех граждан, которые работали на дому и не платили налог с полученного дохода.

Кроме этого, Правительство России сделали самозанятым своеобразный бонус – при регистрации физического лица или ИП в качестве плательщика НПД, он получает на счет виртуальные 10 000 рублей, которыми можно будет частично или полностью уплатить налог на профессиональный доход.

Плательщики налога на профессиональный доход уплачивают в бюджет 4% от суммы, полученной в качестве оплаты от физических лиц, и 6% – с суммы оплаты от юридических лиц. Вся отчетность ведется в специальном приложении «Мой налог» на сайте ФНС.

Льготы для самозанятых можно условно разделить на две группы:

  1. как для физического лица;
  2. для поддержки бизнеса.

Выплаты и льготы самозанятым для поддержки бизнеса

Самозанятым представлены льготы и выплаты из бюджета для поддержки ведения деятельности. К льготам относятся:

  1. отсрочка по арендным платежам до 6 месяцев;
  2. автоматическое продление лицензий (при наличии) на срок самоизоляции;
  3. упрощенный доступ к тендерам и контрактам;
  4. кредитные каникулы, если у самозанятого сократились доходы более чем на 30%;
  5. возможность получение льготного кредита на ведение деятельности.

Так как самозанятого частично относят к индивидуальным предпринимателям, то по заявлению, поданному в налоговые органы, ему может быть представлена отсрочка по уплате налога на профессиональный доход на срок до 6 месяцев.

Что касается выплат для самозанятых, то их две:

  1. возврат суммы уплаченного налога на профессиональный доход за 2019 год;
  2. субсидия (налоговый капитал) в сумме 1 МРОТ.

Возврат суммы уплаченного налога на профессиональный доход за 2019 год осуществляется в беззаявительном характере, то есть автоматически. Самозанятым не надо ходить или звонить в налоговую инспекцию. Деньги перечисляются автоматически на карту самозанятого. Главное – привязать карту для перечисления суммы уплаченного НПД к приложению «Мой налог».

Здесь стоит уточнить один момент. Данный возврат смогут получить только те самозанятые, которые оформили данный статус в 2019 году. Все логично: самозанятый не сможет вернуть никакой налог за прошлый год, если он стал плательщиков налога на профессиональный доход только в 2020 году. Деньги обещают перевести на счет карты, привязанной к приложению «Мой налог».

Распоряжение о возврате суммы уплаченного налога было озвучено Владимиром Путиным 11 мая 2020 года. В настоящее время официального нормативно-правового акта нет, такой документ пока находится в разработке.

Второй вид финансовой помощи для самозанятых – «налоговый капитал». Всем самозанятым будет единоразово выплачена сумма в размере 1 МРОТ, но на руки они эти деньги не получат: за счет этой суммы будут списываться налоговые платежи.

Никакого заявления на получение субсидии в размере 1 МРОТ заполнять не надо. Деньги автоматически будут отображаться на виртуальном счете, и при необходимости уплатить налог они будут списываться.

Как можно посчитать, суммы такого капитала хватит, чтобы заплатить налог с дохода в 303 250 рублей (если самозанятый работает только с населением) или с дохода в 202 167 рублей (если покупатель товаров или услуг – ИП или организация).

Стоит отметить, что, как и с ситуацией с возвратом уплаченного НПД, выплата «налогового капитала» нормативно пока не утверждена.

Предполагается, что выплаты данных субсидий начнут производиться уже в июне. Так как нормативной базы по данный субсидиям пока нет, то нельзя точно сказать, на протяжении какого периода могут поступить субсидии для поддержки деятельности самозанятого.

Выплаты самозанятым как обычным физическим лицам

Кроме того, что самозанятые ведут предпринимательскую деятельность, они также относятся и к обычным гражданам. То есть плательщики НПД имеют право на получение всех, в том числе и «коронавирусных», пособий и льгот для физических лиц:

  • пособие по безработице и выплаты в сумме 3 000 рублей на детей;
  • пособие на детей в возрасте от 3 до 7 лет включительно;
  • трехмесячное «коронавирусное» пособие на детей в возрасте до 3 лет;
  • единовременное «коронавирусное» пособие на детей с 3 до 16 лет;
  • стандартные выплаты на детей и субсидии.

Про стандартные выплаты и субсидии рассказывать не стоит, так как это касается определенных категорий россиян (матери-одиночки, пособия по уходу за ребенком, выплаты на детское питание, субсидии на оплату коммунальных услуг и другие). Однако есть один нюанс, на который можно обратить внимание – все субсидии и льготы, срок которых заканчивается после 1 апреля 2020 года, автоматически продлеваются на 6 месяцев.

Если у самозанятого есть ребенок (или на обеспечении) в возрасте от 3 до 15 лет включительно, то он может подать заявление на получение единовременного пособия в размере 10 тысяч рублей. Для данного вида выплаты не важен доход. Главное – в семье есть один или более детей от 3 до 15 лет включительно. Пособие выплачивается на каждого ребенка данного возраста.

«Коронавирусную» выплату на детей в возрасте до 3 лет может также получить любой человек, независимо от его дохода или статуса. Для этого необходимо оформить заявление и вписать данные о ребенке. Главное условие – ребенку еще нет 3 лет. Данное пособие выплачивается ежемесячно с апреля по июнь 2020 года в сумме 5 000 рублей в месяц.

Если семью самозанятого можно отнести к малообеспеченным, то можно получать ежемесячное пособие на детей в возрасте от 3 до 7 лет включительно. Заявление можно подать с 20 мая 2020 года, но не позднее 31 декабря этого года.

Сумма будет определяться из расчета половину прожиточного минимума на детей в регионе. Пособие будет выплачиваться не ранее июня 2020 года. В первый раз будет перечислена выплата с января и по месяц подачи заявления. Далее – ежемесячно.

Все заявления на выплаты на детей можно подать через сайт Госуслуги без личного посещения МФЦ.

Если у самозанятого из-за пандемии коронавируса полностью отсутствует работа и доход по ней, то он может стать на биржу труда в качестве безработного. Причем самозанятому не надо прекращать регистрацию в приложении «Мой налог». Главное – отсутствие движения денег в приложении.

Как только самозанятый возобновит свою работу, ему надо будет обратиться в Центр занятости и сняться с учета в качестве безработного. В противном случае сумма пособия по безработице будет взыскана со счета самозанятого автоматически начиная с даты первого проведенного платежа, а самого человека привлекут к административной ответственности.

Пособие по безработице рассчитывается по общим правилам. Минимальный размер пособия составляет 1 500 рублей в месяц (если человек не работал официально более года и не отчислял добровольные взносы в ФСС), максимальный – 12 130 рублей.

Однако регионы имеют право увеличить максимальный размер пособия по безработице. Например, в Москве максимальный размер пособия по безработице составляет 19 500 рублей в месяц, а в Московской области – 15 000 рублей в месяц.

Кроме этого, при уменьшении дохода более чем на 30%, самозанятый может оформить отсрочку по кредитным и ипотечным платежам, если сумма кредита или ипотеки соответствует критериям для представления отсрочки.

Читайте также:  Что лучше открыть ИП или ООО, какие ОКВЭД и налоговый режим для деятельности тренажерного зала?

Таким образом, статус самозанятого не мешает человеку получать социальные или «коронавирусные» пособия как физическому лицу и финансовую поддержку для бизнеса.

Как получить вычет в размере МРОТ для самозанятых граждан в России?

Для лиц, получивших статус самозанятых, появились позитивные новости. Дело в том, что в их адрес власти направят помощь, равную размеру МРОТ — это, так называемый налоговый капитал.

Журналисты разбирались, как получить помощь, представляющую собой условную сумму, которую самозанятый сможет использовать для оплаты налогов. Также в материале отмечено, о каких цифрах идет речь.

Какая помощь, равная одному МРОТ, будет направлена в адрес самозанятых?

Представители российского правительства объявили новые меры поддержки для лиц, относящихся к самозанятым. Одна из них – применение налогового капитала (вычета) для самозанятых, позволяющего уплатить НПД – налог на профессиональный доход. Размер помощи формируется на уровне в 12 тысяч 130 рублей, соответствующий уровню МРОТ, или минимальному размеру оплаты труда в России.

Налоговый капитал получится использовать для того, чтобы уплатить НПД, начиная с июля текущего года. Рассчитывать на него могут все зарегистрированные самозанятые, а также те, кто только планирует зарегистрироваться.

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Сумму налогового бонуса, как отмечают эксперты, вывести нельзя, равно, как и использовать для каких-либо других целей, например, уплатить налог за квартиру. Получить его смогут более 670 тысяч самозанятых. Бонус гражданам начислят по Федеральному закону, подписанному 8 июня текущего года, в реестре фигурирующим под № 166.

Как получить МРОТ для самозанятых граждан?

Помощь в размере 12 тысяч 130 рублей, как отмечают специалисты, получится использовать, чтобы оплатить НПД. «На руки» деньги выдавать не будут. Сообщается, что представители Федеральной налоговой службы вычтут сумму в размере 12 тысяч 130 рублей самостоятельно. Для этого не нужно подготавливать какие-либо бумаги.

СМИ сообщают, что вышеупомянутый бонус предоставят самозанятым, и в течение 2020 года его будут автоматически применять, чтобы налог на профессиональный доход уплатить полностью.

В специальном разделе сайта «Налог на профессиональный доход» о вычете сообщают следующее:

  • его применят автоматически, то есть в беззаявительном порядке;
  • он уменьшит в полном объеме сумму налога, сформированного ранее, а также задолженности и пени до полного его использования;
  • определенная сумма налогового вычета, не использованная в этом году, будет аннулирована в следующем году.

Всем самозанятым налоговый вычет или бонус передадут, начиная с 1 июня текущего года. Его применят автоматически для полной уплаты налога, пени и задолженности по НПД.

Источник:

https://pronedra.ru

Меры поддержки самозанятых в связи с коронавирусом

В ходе последнего совещания с главами субъектов Президент РФ Владимир Путин объявил о новых мерах поддержки самозанятым гражданам. Разберемся, о каких льготах идет речь и кто сможет ими воспользоваться.

Меры поддержки при коронавирусе

Введение в стране ограничительных мер в связи с эпидемией коронавируса так или иначе затронула всех граждан нашей страны: как наемных работников, так и предпринимателей. Работа многих организаций и ИП была приостановлена, в связи с чем бизнес понес большие потери, что отразилось и на сотрудниках, и на самих бизнесменах.

Государство, в свою очередь, постаралось поддержать тех, кто потерял работу, и тех, чей бизнес особенно пострадал.

Что же касается граждан, зарегистрированных в качестве плательщиков налога на профдоход, то никакой поддержки от государства до недавнего времени они не получали: им никто не оплатит больничный, если они заразятся коронавирусом, и на пособие по безработице рассчитывать не придется.

Несмотря на то, что законодатели допустили возможность получения пособия по безработице самозанятыми, потерявшим работу из-за коронавируса, на местах службы занятости отказывают им в этом. Мотивируя тем, что для получения пособия самозанятому необходимо сняться с учета в качестве плательщика НПД. Но и в этой ситуации нет гарантии, что пособие дадут.

Сложность предоставления мер поддержки самозанятым состоит еще и в том, что у таких налогоплательщиков нет ОКВЭД, и определить, кто на самом деле пострадал от коронавируса, очень сложно. Несмотря на это, на очередном совещании, посвященном вопросам эпидемиологической ситуации в стране, В. Путин высказался о предоставлении мер поддержки самозанятым гражданам.

  Вахтовый метод работы в период коронавируса

«Эти люди поверили государству, поверили его гарантиям работать защищенно и цивилизованно. В этой связи считаю, что такое стремление нужно поддержать и даже поощрить» — заявил Президент.

Рассмотрим, какие же льготы получили самозанятые.

Поддержка самозанятых в связи с коронавирусом

В своем обращении от 11 мая Президент указал на представление мер поддержки тем самозанятым, которые уплачивают налог на профессиональный доход (есть и другие категории самозанятых, об их отличии друг от друга можно узнать в этой статье).

Налог на профессиональный доход — режим налогообложения, введенный в РФ в 2019 году. Применять его могут только граждане и ИП.

В 2019 году НПД применялся лишь в 4 регионах: Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

С 2020 года действие НПД распространили еще на 19 регионов РФ, и сегодня эта система налогообложения действует в 23 субъектах РФ. Подробнее с налогом на профдоход можно ознакомиться в этой статье.

Всего Президентом анонсировано 2 основные меры поддержки самозанятым:

  • возврат налога на доходы, уплаченного в 2019 году;
  • предоставление налогового капитала на уплату налога.

Разберем каждую из льгот подробнее.

Возврат налога самозанятым за 2019 год

Право на эту льготу получат самозанятые граждане, зарегистрировавшиеся в качестве плательщиков НПД в 2019 году. Возврат налога планируется произвести в полном объеме. Но к сожалению, это пока вся информация о данной льготе.

  Меры поддержки бизнеса в период коронавируса

В каком порядке будет производиться возврат, что для этого потребуется сделать и какие документы нужно представить — пока неясно. Также пока нет ответа на вопрос о том, перечислят эти средства на карту самозанятым или же их предоставят лишь для оплаты налога в текущем году.

Общая сумма затрат, которые понесет государство в связи с этой выплатой, по предварительным подсчетам составит более 1 млрд руб.

Именно такая сумма налога поступила в бюджет в 2019 году от самозанятых, что подтверждается отчетом по форме 1-НОМ, опубликованном на сайте ФНС РФ.

Эта сумма рассчитывалась самозанятыми с учетом налогового вычета в 10 000 руб., предоставляемого всем плательщикам НПД после регистрации.

В Консультант Плюс есть вся информация по АНТИКРИЗИСНЫМ МЕРАМ

Планируется ли возврат налога за 2020 год, в частности, за март-май (месяцы вынужденной самоизоляции и основных ограничительных мер), пока не известно. Но, скорее всего, этого не будет.

Связано это с тем, что с 2020 года в качестве самозанятых зарегистрировалось около 310 тыс.

человек и, по всей видимости, государство не может позволить себе предоставить данную льготу всем самозанятым, а не только тем, кто зарегистрировался и платил налог в 2019 году.

По мере появления информации относительно порядка получения данной льготы статья будет обновляться.

Мрот самозанятым из-за карантина

Вторая льгота, которую обещал Президент РФ самозанятым, — предоставление налогового капитала в размере 1 МРОТ. Суть ее состоит в том, что всем самозанятым, независимо от даты регистрации, выплатят по 1 МРОТ, который они смогут потратить на уплату налогов. То есть использовать эти средства получится только на погашение налога. Вывести их на карту, к сожалению, не получится.

Срок предоставления льготы также пока не определен. Но известен порядок уменьшения налога на эту сумму. При расчете НПД самозанятый сможет уменьшить его на предоставленный налоговый капитал, не отвлекая тем самым собственные денежные средства. В этом состоит основное отличие налогового капитала самозанятых от налогового вычета, предоставленного им при регистрации.

Суть налогового вычета самозанятых состоит в уменьшении ставки по налогу на 1% для доходов от физлиц (3% вместо 4%) и на 2% для доходов от ИП и организаций (4% вместо 6%). Подробнее с порядком расчета НПД при использовании налогового вычета можно ознакомиться в этой статье.

Общая сумма расходов государства при предоставлении этой льготы самозанятым составит около 7,9 млрд руб.

  Увеличение МРОТ с 1 мая 2018 года

Информацию о мерах поддержки самозанятых разместило на своем официальном сайте Минэкономразвития:

Выплату в размере МРОТ для самозанятых можно потратить только на НПД

Подводим итоги

  • В качестве мер поддержки самозанятым будут предоставлены 2 льготы: возврат налога за 2019 год и выплата налогового капитала.
  • Возврат налога предусмотрен только за 2019 год.
  • Общая сумма налогового капитала составит 1 МРОТ и потратить его получиться только на уплату налога. Размер МРОТ с 01.01.2020 составляет 12 130 руб.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *